PRODOTTI BANCARI

E FINANZIARI
LA TRASPARENZA NEI RAPPORTI
BANCA-CLIENTE

A.A. 2022-23
P R O F. C AT E R I N A C R U C I A N I
COSA
Perché cominciamo dalla trasparenza?
VEDREMO IN
QUESTO
CAPITOLO
Ragioni della Disciplina di Trasparenza

Fonti normative e implicazioni su prodotti, servizi e

comunicazione

Focus: il tasso d’interesse

Focus: la gestione dei reclami

 PERCHÉ PARLARE DI TRASPARENZA?
• I rapporti tra banca e cliente sono regolati da diverse forme contrattuali
• La maggior parte dei contratti bancari sono però Il cliente si trova a sottoscrivere un
contratto i cui effetti si producono nel
• Contratti di durata o a scadenza indeterminata
tempo e le cui caratteristiche potrebbero
• Contratti per adesione non essere modificabili

• Cosa implica questo?

Il cliente si trova in una posizione
contrattualmente debole
I clienti devono essere messi
nella condizione di comprendere
a fondo i dettagli del contratto
Documentazione anche se completa
potrebbe non essere facile da capire

La normativa sulla trasparenza deve L’informazione fornita deve servire a

regolamentare chiaramente prodotti, comprendere non solo le caratteristiche
servizi e le loro condizioni ma anche i rischi e i costi e permettere di
operare confronti con altre alternative
FONTI NORMATIVE

• La Disciplina di Trasparenza è descritta

• Nel testo unico Bancario (TUB) – Titolo VI Trasparenza delle
condizioni contrattuali e dei rapporti con i clienti (art 115-128)
• Nel provvedimento della Banca d’Italia - Trasparenza delle operazioni
e dei servizi bancari e finanziari; correttezza delle relazioni tra
intermediari e clienti

Per approfondire
 FONTI NORMATIVE E AMBITO DI
APPLICAZIONE - SERVIZI
• Queste disposizioni si applicano
• a tutte le operazioni e ai servizi di natura bancaria e finanziaria, incluso il credito ai
consumatori e i servizi Bancoposta, offerti dalle banche (italiane e comunitarie) e
dagli intermediari finanziari, anche al di fuori degli sportelli ("fuori sede") o mediante
"tecniche di comunicazione a distanza" (ad esempio Internet).
• Esistono norme specifiche per il credito ai consumatori, il credito immobiliare ai
consumatori e i servizi di pagamento

• Queste disposizione non si applicano

• Ai servizi e alle attività di investimento, al collocamento di prodotti finanziari e alle
operazioni e servizi componenti di prodotti finanziari, sottoposti alla disciplina di
trasparenza del T.U. finanziario (art. 23, comma 4) e alle disposizioni attuative
emanate dalla Consob
 FONTI NORMATIVE E AMBITO DI
APPLICAZIONE - SOGGETTI

• La regolamentazione si applica a tutti i clienti

• qualsiasi soggetto, persona fisica o giuridica, che
ha in essere un rapporto contrattuale o che intenda
entrare in relazione con una banca
• Viene quindi definito un sistema di regole generali per
garantire un livello minimo di trasparenza e
correttezza
• Ma i clienti non sono tutti uguali in termini di
• Competenze possedute
• Potere contrattuale
• Per questo vengono definite anche delle disposizioni
specifiche per tutelare i clienti ritenuti più deboli
 FONTI NORMATIVE E AMBITO DI
APPLICAZIONE - SOGGETTI Banche, altri
intermediari finanziari
e soggetti che
svolgono attività di
intermediazione
finanziaria NON sono
Categoria considerata
considerabili come
più meritevole di tutela
CLIENTI

Categoria considerata
ulteriormente
meritevole di tutela

• La banca deve verificare, prima della conclusione del contratto, se il cliente può essere qualificato
come consumatore o cliente al dettaglio
• non semplice perché alcuni clienti, come gli artigiani e i professionisti, hanno contemporanei
ma diversi rapporti con la banca per esigenze personali e professionali
PUBBLICITÀ E INFORMAZIONE
PRECONTRATTUALE
• In base all’art 116 TUB tutte le condizioni economiche relative alle operazioni
e ai servizi offerti devono essere rese note ai clienti
• i tassi di interesse, i prezzi e le altre condizioni economiche relative alle operazioni e
ai servizi offerti, gli interessi di mora e le valute applicate per l'imputazione degli
interessi.
• L’elenco di operazioni e servizi soggetti a questa norma comprende
• depositi
• certificati di deposito
• finanziamenti
• garanzie ricevute
• conti correnti di corrispondenza
• emissione e gestione di mezzi di pagamento
• incassi e pagamenti che non configurano servizi di pagamento;
• custodia e amministrazione di strumenti finanziari.
PUBBLICITÀ E INFORMAZIONE
PRECONTRATTUALE - MEZZI

• La pubblicità avviene attraverso diversi

documenti messi a disposizione dalla
Banca
1. le guide pratiche
2. il foglio informativo
3. il documento di sintesi
4. Il contratto

La tutela comincia PRIMA del contratto e

prosegue durante tutto il rapporto
1. LE GUIDE PRATICHE
• Predisposte sulla base di modelli redatti dalla Banca d’Italia, sono guide che spiegano
in parole semplici le caratteristiche dei principali prodotti bancari
• L’obiettivo è favorire scelte consapevoli e fornire informazioni utili per permettere alla
clientela di operare confronti tra diverse offerte e scegliere in modo consapevole.
• Gli intermediari devono pubblicare sul proprio sito internet le seguenti guide pratiche
• Comprare una casa. Il mutuo ipotecario in parole semplici
• Il credito ai consumatori in parole semplici Favorire scelte consapevoli ed
informate, pertinenti ai propri
• La Centrale dei rischi in parole semplici
bisogni e possibilità
• Il conto corrente in parole semplici
• Inoltre devono mettere a disposizione dei clienti la Guida pratica sull’Arbitro Bancario
Finanziario
Informare anche sulle possibilità di
gestione e risoluzione di eventuali
controversie
ESEMPIO – IL CONTO CORRENTE IN
PAROLE SEMPLICI
• Scaricabile da qui
• Ragiona su
•
•
come e perché scegliere il conto corrente
come gestire (aprire, usare e chiudere) il conto
?
corrente
• i diritti dei correntisti

Costi fissi e costi variabili

Per averlo In base a come lo uso

2. IL FOGLIO INFORMATIVO
• Deve essere disposto per ogni servizio e operazione che la banca offre alla
clientela
• Contiene una ricca serie di informazioni, tra cui devono essere presenti
• Informazioni sulla banca
Favorire scelte consapevoli ed
• Le caratteristiche del prodotto o del servizio e i suoi rischi tipici
informate, pertinenti ai propri
• L’elenco completo delle condizioni economiche bisogni e possibilità
• Clausole contrattuali che riguardano il diritto di recesso, informazioni sui tempi massimi
di chiusura del rapporto e i meccanismi di tutela stragiudiziale

Informare anche sulle possibilità di gestione e

risoluzione di eventuali controversie
 CONDIZIONI ECONOMICHE – ALCUNI
ESEMPI (1/3)
• In generale, le condizioni economiche devono essere indicate
• nella misura massima se a favore della banca e minima se a favore del cliente
• oppure tramite un valore fisso o un valore massimo e minimo.

• I tassi di interesse sono riportati su base annuale e almeno con riferimento all’anno civile
(365 giorni).

La tutela aumenta al diminuire di competenze, esperienza e potere contrattuale

Le condizione economiche includono
• requisiti minimi per l’apertura del conto
(versamento iniziale, accredito dello
stipendio, ecc.),
• le valute e i termini di disponibilità
• tutte le operazioni che comportano
ulteriori costi, di cui va specificato
l’importo
Vanno fornite in documenti separati dal foglio informativo
• le condizioni dei servizi accessori (es. carte di pagamento) non
già descritte nel foglio informativo
• tutti i servizi accessori offerti insieme al conto corrente.
Deve essere fornito anche il documento informativo sulle spese,
che descrive tutte le spese che il consumatore deve pagare per i
servizi collegati al conto corrente più rappresentativi a livello
nazionale
 CONDIZIONI ECONOMICHE –
ALCUNI ESEMPI (2/3)
• Nei conti correnti destinati ai consumatori Il documento informativo
sulle spese deve includere un Indicatore dei Costi Complessivi
(ICC) che sostituisce l’Indicatore Sintetico di Costo
• L’ICC mostra ai consumatori il costo indicativo annuale del conto
Canone annuo
corrente, combinando costi fissi e variabili in base a tre profili tipo di fisso per un
utilizzo del conto predisposti da Banca d’Italia determinato
• conti correnti con un sistema di tariffazione forfetario (a pacchetto), con 6 tipo e numero
profili di operatività di operazioni
• conti correnti con un sistema di tariffazione a consumo (ordinari), con 1 solo
profilo di operatività bassa Costo dipende
• conti correnti destinati a particolari categorie di clienti (in convenzione), le cui da tipo e
condizioni sono negoziate collettivamente con la banca numero di
operazioni
Guida dell’ABI sull’ICC effettivamente
utilizzati
CONDIZIONI ECONOMICHE –
ALCUNI ESEMPI (3/3)
• Per quanto riguarda le operazioni di
finanziamento i fogli informativi devono riportare
• l’indicazione della possibilità di consultare il
Tasso Effettivo Globale Medio (TEGM)
previsto dalla normativa antiusura
• L’indicatore sintetico di costo opportuno: Tasso
Annuo Effettivo Globale (TAEG)
• Se l’operazione è in valuta diversa dall’euro
• Va richiamato il rischio di cambio
• Va inserita una simulazione di costo con
apprezzamento della valuta del 20% ( a cui va
aggiunto un aumento del tasso di interesse
dopo due anni se il finanziamento va oltre
questo orizzonte)
TASSO ANNUO EFFETTIVO GLOBALE
 FACCIAMO IL PUNTO
• Alcune informazioni di costo cruciali che
vanno riportate sul Foglio Informativo e sul
Documento di Sintesi aiutano i consumatori
a confrontare tra loro diverse offerte per
specifiche operazioni
• Per il conto corrente: ICC
• Per mutui, anticipazioni bancarie, aperture di
credito e altri finanziamenti, compreso il
credito al consumo: il TAEG
• Il TAEG e l’ICC individuano perciò
indicativamente il costo complessivo del
prodotto, espresso in termini percentuali, su
base annua.
CALCOLO DEL TAEG
(TASSO ANNUO EFFETTIVO GLOBALE)

m m'
Ak A 'k

K 1 (1  i )
tk

K ' 1 (1  i )
tk '

K = numero d’ordine di un prestito

K’ = numero d’ordine di una rata di rimborso
AK = importo del prestito numero K
A’K = importo della rata di rimborso numero K’
m = numero d’ordine dell’ultimo prestito
m’ =numero d’ordine dell’ultima rata di rimborso
tK = intervallo (in anni e frazioni di anno) tra la data del prestito numero
1 e le date degli ulteriori prestiti da 2 a m
tK’ = intervallo (in anni e frazioni di anno) tra la data del prestito numero
1 e le date delle rate di rimborso da 2 a m’
i = tasso globale effettivo (TAEG)
CALCOLO DEL TAEG: ESEMPI

Calcolo sulla base del calendario

(1 anno = 365 giorni)
Esempio 1
S (= credito)= 1.000 € al 1°gennaio 2017
S è rimborsato con una sola rata di 1.200 €, il 1 luglio 2018, pari a 1,5 anni
(546 gg.) dopo la data del prestito.
1.200
1.000 
(1  i )546 / 365
(1  i )546 / 365  1, 2
Importo arrotondato
1  i  1,1296204
al 12,96%
i  0,1296204
 CALCOLO TAEG: ESEMPI (SEGUE)

Esempio 2
S = 1.000
Il creditore trattiene 50 € per le spese di istruttoria della pratica di
credito.
Rimborso = 1.200 € (effettuato al 1°luglio 2018)
1.200
950 
(1  i )546 / 365

(1  i )546 / 365  1, 263157

1  i  1,169026 Importo arrotondato al
16,90%
i  0,169026
 CALCOLO TAEG: ESEMPI (SEGUE)

Esempio 3
S = 1.000 € al 1°gennaio 2017, rimborsabile in 2 rate di 600 €
ciascuna, versate rispettivamente dopo 1 e 2 anni.

600 600 600 600

1.000    
(1  i ) (1  i ) 730 / 365
(1  i ) (1  i ) 2

i = 0,1306623, arrotondato al 13,07%

 CALCOLO TAEG: ESEMPI (SEGUE)
Esempio 4
S = 1.000 € al 1°gennaio 2017
Rate di rimborso:
dopo 3 mesi (0,25 anni=90 gg.) = 272
dopo 6 mesi (0,5 anni = 181 gg.)= 272
dopo 12 mesi (1 anno = 365 gg.) = 544
1.088

272 272 544

1.000   
(1  i ) 90 / 365
(1  i )181/ 365
(1  i )365 / 365

i = 0,13226, arrotondato al 13,23%

 Offerta (ossia la
promozione e il
OFFERTA FUORI SEDE E collocamento di operazioni
e servizi bancari e

COMUNICAZIONE A DISTANZA finanziari) svolta in luogo

diverso dalla sede o dalle
dipendenze
• Gli obblighi precontrattuali prevedono che dell’intermediario

Gli intermediari» forniscano al consumatore, prima che egli sia vincolato da un contratto o da
un'offerta di credito, le informazioni necessarie per consentire il confronto delle diverse offerte
di credito sul mercato, al fine di prendere una decisione informata e consapevole in merito
alla conclusione di un contratto di credito»
Art 124, comma 1, TUB

«su supporto cartaceo o su altro supporto durevole attraverso il modulo contenente le

"Informazioni europee di base sul credito ai consumatori»»
Comma 2
• Nel caso l’offerta avvenga fuori sede devono essere fornite informazioni anche sul soggetto
che entra in contatto con il cliente (dipendente, consulente finanziario, ecc.) oltre alle
informazioni già citate.
• Se il contratto viene concluso attraverso tecniche di comunicazione a distanza devono
essere rispettate specifiche regole in materia di informativa precontrattuale.
3. IL DOCUMENTO DI
SINTESI
• Deve essere consegnato al cliente prima della
stipula del contratto insieme ad una copia del
contratto stesso
• Costituisce il frontespizio del contratto stesso
• Contiene le condizioni economiche pubblicizzate
nel foglio informativo presentate in maniera
personalizzata, ove possibile
• Se l’offerta di un’operazione o di un servizio
non è personalizzabile, il foglio informativo e
il documento di sintesi possono coincidere e
il frontespizio del contratto è costituito dal
foglio informativo.
4. IL CONTRATTO (1/3)
• Il contratto generalmente è redatto in forma scritta e consegnato al cliente
• La forma scritta non è sempre obbligatoria!
• La Banca d’Italia predispone dei contratti standard per agevolare il cliente
nella fase di valutazione e confronto delle operazioni e servizi
• Il contratto è considerato nullo se non rispetta la forma prescritta e la nullità
opera solo a vantaggio del cliente e può essere rilevata d’ufficio dal giudice
• Il contratto può essere sottoscritto di persona o tramite forme di
comunicazione a distanza nel rispetto delle condizioni e dei requisiti previsti
dalle disposizioni generali in materia
• Il cliente ha diritto di recedere in ogni momento da un contratto a tempo
indeterminato senza penalità e senza spese, anche se può essere previsto un
rimborso delle spese sostenute in relazione a servizi aggiuntivi (art. 120-bis)
 4. IL CONTRATTO (2/3)
• Per quanto riguarda il contenuto, il contratto deve includere
• le condizioni economiche
• le altre clausole contrattuali applicate, incluse le condizioni generali di contratto
I contratti indicano il tasso d'interesse e ogni altro prezzo e condizione praticati, inclusi, per
i contratti di credito, gli eventuali maggiori oneri in caso di mora
Art 117, comma 4

• I contratti non possono contenere indicazioni non chiare o sfavorevoli per il

cliente relativamente a tassi di interesse e ogni altro prezzo o condizione

Sono nulle e si considerano non apposte le clausole contrattuali di rinvio agli usi per la
determinazione dei tassi di interesse e di ogni altro prezzo e condizione praticati nonché
quelle che prevedono tassi, prezzi e condizioni più sfavorevoli per i clienti di quelli
pubblicizzati.
Art 117, comma 6
4. IL CONTRATTO (3/3)
• Nei casi di nullità o in mancanza di chiara indicazione sulle condizioni
contrattuali si applicano delle condizioni standard interpretate nel senso più
favorevole per il cliente

a) il tasso nominale minimo e quello massimo, rispettivamente per le operazioni attive e

per quelle passive, dei buoni ordinari del tesoro annuali o di altri titoli similari
eventualmente indicati dal Ministro dell'economia e delle finanze, emessi nei dodici
mesi precedenti la conclusione del contratto o, se più favorevoli per il cliente, emessi
nei dodici mesi precedenti lo svolgimento dell'operazione;
b) gli altri prezzi e condizioni pubblicizzati per le corrispondenti categorie di operazioni
e servizi al momento della conclusione del contratto o, se più favorevoli per il cliente, al
momento in cui l'operazione è effettuata o il servizio viene reso; in mancanza di
pubblicità nulla è dovuto.
Art. 117 comma 7
MODIFICA UNILATERALE DELLE CONDIZIONI
CONTRATTUALI
• In base all’Art.118 T.U.B, un contratto a tempo indeterminato può essere modificato se:
• Previsto esplicitamente dal contratto
• Esiste un giustificato motivo

• Qualunque modifica unilaterale delle condizioni contrattuali deve essere comunicata

espressamente nella Proposta di modifica unilaterale del contratto
• Non possono essere introdotte nuove clausole
• Le modifiche devono essere notificate con un preavviso di 60 gg. Su supporto durevole e senza
spese. Entro la data di entrata in vigore della modifica il recesso è gratuito, se non viene
effettuato le nuove clausole si intendono accettate ed hanno effetto dalla data indicata nella
proposta unilaterale.
• Le modifiche dei tassi di interesse non sono consentite nei contratti a scadenza, a
meno che non derivino da clausole di indicizzazione
• Queste dipendono da modifiche di specifici parametri indicati nel contratto, il cui andamento
non è influenzato dalla volontà delle parti
LE COMUNICAZIONI ALLA
CLIENTELA
• Il contratto bancario è un contratto di durata durante la quale la banca
deve garantire un corretto trasferimento di informazioni
• Le comunicazione alla clientela sono
1. Informazioni sulle variazioni contrattuali al cliente (art. 118 T.U.B.);
2. supporti informativi consuntivi che le banche devono inviare al
cliente (comunicazioni periodiche, art 119 T.U.B.);
3. informazioni su specifiche operazioni effettuate dal cliente
(comunicazioni a richiesta).
 COMUNICAZIONI PERIODICHE
• Nei contratti di durata le banche forniscono per iscritto al cliente, alla
scadenza del contratto e comunque almeno una volta all’anno, una
comunicazione completa e chiara in merito allo svolgimento del rapporto
e un quadro aggiornato delle condizioni economiche applicate
• La comunicazione è fatta in forma scritta o su supporto durevole accettato
dal cliente e si sostanzia nell’invio o consegna di un rendiconto e del Aggiorna quello
documento di sintesi delle principali condizioni economiche. allegato al contratto
• Modalità e costi di invio indicate nel contratto; comunicazioni telematiche sempre
gratuite
• In mancanza di opposizione scritta da parte del cliente, gli estratti conto e le
altre comunicazioni periodiche alla clientela si intendono approvati trascorsi
60 gg. dal ricevimento
• Le comunicazioni devono anche informare il cliente sulle norme in materia di
portabilità e rinviare alle guide pratiche
COMUNICAZIONI PERIODICHE –
ALCUNI ESEMPI
• Conto corrente
• estratto conto e documento di sintesi sono inviati con periodicità annuale o, a
scelta del cliente, con periodicità semestrale, trimestrale o mensile; negli estratti
conto sono indicate le modalità di calcolo degli interessi
• Per i consumatori in aggiunta all’estratto conto e al documento di
sintesi, la banca deve
• fornire, gratuitamente e almeno una volta all’anno, il riepilogo delle spese che
include tutte le spese sostenute, il tasso di interesse debitore e gli interessi
addebitati
• Portare l’attenzione su ICC e sulla possibilità di utilizzarlo per confrontare tra
loro servizi
COMUNICAZIONI A RICHIESTA
• Il contratto può prevedere delle spese a carico del cliente solo in caso di
richiesta di informazioni o comunicazioni ulteriori o più frequenti rispetto a
quanto previsto dalle norme o la loro trasmissione con strumenti diversi da
quelli stabiliti nel contratto; tali spese devono essere adeguate e
proporzionate ai costi sostenuti dalla banca (art. 127-bis).
• Il cliente, colui che gli succede a qualunque titolo e colui che subentra
nell’amministrazione dei suoi beni, hanno diritto di ottenere, a proprie spese, entro
un congruo termine e comunque non oltre 90 gg., copia della documentazione
inerente a singole operazioni poste in essere negli ultimi 10 anni. La banca deve
indicare, al momento della richiesta, il presumibile importo delle relative spese,
che non possono superare i costi di produzione di tale documentazione
 CHI CONTROLLA GLI INTERMEDIARI?
• Garantire la trasparenza e correttezza degli intermediari nei rapporti con la clientela
rappresenta una componente importante della supervisione bancaria e finanziaria e
si integra con le altre finalità di vigilanza della Banca d’Italia.
• La Banca d’Italia di fatto agisce su due fronti
• Predisposizione di contratti standard e quadri di riferimento a cui le banche sono tenute ad
attenersi nella comunicazione e nella predisposizione di strumenti e servizi
• Nella vigilanza attiva sull’operato delle banche, come disciplinato dal TUB

Al fine di verificare il rispetto delle disposizioni del presente titolo, la Banca d'Italia può acquisire
informazioni, atti e documenti ed eseguire ispezioni presso le banche, gli istituti di moneta elettronica, gli
istituti di pagamento e gli intermediari finanziari.
Art. 128 comma 1

Con deliberazione del CICR, su proposta della Banca d'Italia, sono determinati i criteri di svolgimento delle
procedure di risoluzione delle controversie e di composizione dell'organo decidente, in modo che risulti
assicurata l'imparzialità dello stesso e la rappresentatività dei soggetti interessati. Le procedure devono in
ogni caso assicurare la rapidità, l'economicità della soluzione delle controversie e l'effettività della tutela.
Art 128-bis comma 2
COSA COMPORTA IL CONTROLLO?
• La Banca d’Italia dispone anche di misure precise per rettificare eventuali
inadempienze o non conformità rilevate nell’operato degli intermediari

1. Qualora nell'esercizio dei controlli previsti dall'articolo 128 emergano irregolarità , la Banca
d'Italia può: a) inibire ai soggetti che prestano le operazioni e i servizi disciplinati dal presente
titolo la continuazione dell'attività, anche di singole aree o sedi secondarie, e ordinare la
restituzione delle somme indebitamente percepite e altri comportamenti conseguenti;
b) inibire specifiche forme di offerta, promozione o conclusione di contratti disciplinati dal
presente titolo;
c) disporre in via provvisoria la sospensione, per un periodo non superiore a novanta giorni, delle
attività di cui alle lettere a) e b), laddove sussista particolare urgenza;
d) pubblicare i provvedimenti di cui al presente articolo sul sito web della Banca d'Italia e disporre
altre forme di pubblicazione, eventualmente a cura e spese dell'intermediario (1).
Art. 128-ter
 FOCUS: IL TASSO DI INTERESSE (1/2)
• Le modalità di calcolo degli interessi sono disciplinate dal T.U. bancario (art. 120, comma
2) e dalla delibera del Comitato Interministeriale per il Credito ed il Risparmio (CICR) 3
agosto 2016, n. 343.
a) nei rapporti di conto corrente o di conto di pagamento sia assicurata, nei confronti della clientela,
la stessa periodicità nel conteggio degli interessi sia debitori sia creditori, comunque non inferiore ad
un anno; gli interessi sono conteggiati il 31 dicembre di ciascun anno e, in ogni caso, al termine del
rapporto per cui sono dovuti;
b) gli interessi debitori maturati, ivi compresi quelli relativi a finanziamenti a valere su carte di
credito, non possono produrre interessi ulteriori, salvo quelli di mora, e sono calcolati esclusivamente
sulla sorte capitale; per le aperture di credito regolate in conto corrente e in conto di pagamento, per
gli sconfinamenti anche in assenza di affidamento ovvero oltre il limite del fido
Art 120, comma 2

• Gli interessi debitori maturati non possono produrre interessi, salvo quelli di mora, e
sono contabilizzati separatamente rispetto al capitale.
• Il divieto di capitalizzazione non riguarda gli altri oneri a carico del cliente (commissioni e
spese), che possono essere addebitati sul conto corrente secondo la periodicità prevista
nel contratto
FOCUS: IL TASSO DI INTERESSE (2/2)

• La periodicità con cui gli interessi sono capitalizzati influenza i

costi che il cliente sopporta
• Capitalizzazione = il calcolo di interessi sugli interessi ->
anatocismo
• Differenza importante tra tasso di interesse effettivo e
nominale!
• Infatti la capitalizzazione aumenta il capitale a debito (debito
iniziale + interessi del trimestre precedente) e determina un
aumento degli interessi totali
• Ovviamente la movimentazione ed eventuali altri oneri su cui è
invece possibile calcolare interessi aumentano ulteriormente la
differenza tra tasso effettivo e nominale.

• Vediamo un semplice esempio numerico!

 TASSO DI INTERESSE EFFETTIVO
Legge di equivalenza dei tassi Calcolo tasso effettivo

1  ik   1  in   1  ie   
k n k
ik 
ie   1    1
k  frazione d'anno  n   k  
ik = tasso infrannuale (semplice) ie = tasso effettivo (composto)
in = tasso annuo composto k = periodicità di capitalizzazione
ie = tasso effettivo (composto)
k = periodicità di capitalizzazione
ECCOCI ALL’ESEMPIO

• Conto corrente con saldo passivo

• Saldo Iniziale Passivo al 01/01/2017 = 100.000.
• Movimentazione = Nessuna (situazione irreale ma utile per capire ).
• Tasso debitore annuale = 12 %
Ma se l’interesse è calcolato trimestralmente?

Data Contabile Data Valuta Movimento Movimento Descrizione Movimento

Dare Avere
01/01/2017 01/01/2017 100.000 Saldo Iniziale al 01/01/2014
… … … …
31/12/2017 31/12/2017 12.000 Interessi passivi al 12% su 100.000
31/12/2017 31/12/2017 112.000 Saldo Finale al 31/12/2017

Tasso di interesse annuale nominale 12% -> 12,000 di interessi

ESEMPIO CON INTERESSE TRIMESTRALE
• Immaginiamo che la banca operi la seguente considerazione
• Tasso annuale 12% = 4* tasso trimestrale 3%
• Viene calcolato un interesse del 3% ogni trimestre

Data Data Valuta Movimenti Dare Movimenti Avere Descrizione Movimenti

Contabile
01/01/2017 01/01/2017 100.000 Saldo Iniziale al 01/01/2017
… … Nessun Movimento
31/03/2017 31/03/2017 3.000 Interessi passivi al 3% su 100.000
… … Saldo 103.000
30/06/2017 30/06/2017 3.090 Interessi passivi al 3% su 103.000
… … Saldo 106.090
30/09/2017 30/09/2017 3.183 Interessi passivi al 3% su 106.090
… … Saldo 109.273
31/12/2017 31/12/2017 3.278 Interessi passivi al 3% su 109.2723
31/12/2017 31/12/2017 112.551 Saldo Finale al 31/12/2017

Interesse effettivamente pagato =12,551!!!

LA CAPITALIZZAZIONE
È IMPORTANTE
• Con interessi annuali pari al 12%
abbiamo un interesse a debito pari a
12,000 €
• Con la capitalizzazione trimestrale dello
stesso interesse nominale annuale
abbiamo che il monte interessi sale a
12,551€
• Inoltre nel nostro esempio non ci sono
né oneri né spese
• Oneri e spese non sono esclusi dalla
capitalizzazione e andrebbero ad
aumentare ulteriormente gli interessi
passivi
GESTIONE DEI RECLAMI
• Le banche mettono in atto interventi organizzativi per garantire i principi di
trasparenza e correttezza dei comportamenti
• Completezza, chiarezza e accessibilità informazioni;
• Adeguatezza dei prodotti e servizi.
• Tra le procedure interne messe in atto per garantire la trasparenza
assumono particolare rilevanza le procedure legate ad alla gestione di
eventuali reclami da parte dei clienti.
• La credibilità di queste procedure si sostanzia nella costituzione di
• Un soggetto preposto efficace e il più possibile indipendente
• Procedure chiare e tempistiche rapide
GESTIONE DEI RECLAMI
• Obiettivi minimi
• garantire risposte rapide ed esaurienti
• Favorire il superamento delle problematiche evidenziate dai reclami
• Salvaguardia della qualità delle relazioni con i clienti

• Soggetto preposto deve essere indipendente rispetto alle funzioni aziendali

preposte alla distribuzione dei servizi
• Procedure da seguire
• Chiaramente definite sia in ingresso (da parte dei clienti) che in uscita (risposta della
banca)
• Devono includere modalità di trattamento dei reclami e i tempi massimi di risposta,
che non possono essere superiori a 60 giorni dalla ricezione del reclamo
Link al
sito
RECLAMI – VALUTAZIONE
E RISPOSTA
• Durante il reclamo: interazione gratuita con il
personale preposto o i call center
• Risposta ai reclami deve essere rapida ed
esauriente:
• Se fondato, cosa farà la banca e in che tempi
• Se infondato, perché e come adire Arbitro
Bancario e Finanziario (ABF) o altro percorso
stragiudiziale come la mediazione
L’ARBITRO BANCARIO E FINANZIARIO
• Organismo indipendente ed imparziale sostenuto
dalla Banca d’Italia, a cui tutte le banche devono
aderire
• Valuta controversie sorte dopo il 2009 relative a
operazioni e servizi bancari e finanziari,
indipendentemente dal valore
• Costo del ricorso 20€, rimborsati se fondato
• Pronuncia entro 90 giorni (+altri 90 in caso di
complessità)
• Rimborsa solo fino a 200,000€
• Decisioni non vincolanti per le parti ma rese
pubbliche a costo dell’intermediario
DECISIONI DELL’ ABF
• Le decisioni dell’ABF non sono vincolanti per le parti
• È quindi possibile ricorrere all’autorità giudiziaria o a ogni altro mezzo
previsto dall’ordinamento per la tutela dei diritti e interessi delle parti
• Se la banca non si adegua alla pronuncia dell’ABF la notizia
• è pubblicata sul sito internet dell’ABF per cinque anni (meno se autorità
giudiziaria dà ragione all’intermediario)
• È inserita in evidenza sulla pagina iniziale del sito internet della banca per sei
mesi.
• La pubblicità del mancato adeguamento incentiva le banche a
recepire le decisioni dell’ABF per evitare conseguenze negative in
termini di immagine e reputazione.