L16-01 PD Chiusura

Lezione 16 - Riepilogo e chiusura dei conti
L'azienda Grandis ha rilevato i fatti di gestione evidenziati nella prima nota trimestrale redatta nei fogli.
Nel libro giornale:

- scrivi la causale di ogni articolo in partita doppia;
- indica la variazione finanziaria attiva o passiva, oppure la variazione economica positiva o negativa di ogni conto inserito.
Calcola il reddito d'esercizio e il patrimonio di funzionamento al termine dell'esercizio.
- Salva il file nella tua cartella personale mantenendo il nome originale.

- nelle colonne AA e AB di ogni foglio indica quanto richiesto nelle celle con commento,
senza cancellare o modificare le celle contenenti le formule.
- Dimensiona righe e colonne, e nascondi le colonne e le righe di servizio.
- Imposta i parametri di stampa: nell'intestazione richiedi il nome del file e della scheda,
nel piè di pagina inserisci a sinistra i tuoi dati e a destra la data corrente.
redatta nei fogli.
tiva o negativa di ogni conto inserito.

PIANO DEI CONTI SITUAZIONE CONTABILE
Variazioni Totali finali Eccedenze finali
Codice Denominazione conto
Dare Avere Dare Avere Importo
100 IMMOBILIZZAZIONI
101 Costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
102 Fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
105 Fondo ammortamento costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
106 Fondo ammortamento fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
107 Fondo ammortamento attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
108 Fondo ammortamento automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
200 RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00
201 Merci 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
300 CREDITI 0.00 0.00 0.00 0.00
301 Cambiali attive 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
302 Clienti c/fatture da emettere 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
303 Crediti diversi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
304 Crediti v/clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
305 Effetti allo sconto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
306 Erario c/acconto IVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
307 Fondo rischi su crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
308 Fondo svalutazione crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
309 IVA ns/credito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
400 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 0.00 0.00 0.00 0.00
401 Assegni in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Banca c/c attivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Denaro in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Ratei attivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
502 Risconti attivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
600 CAPITALE PROPRIO 0.00 0.00 0.00 0.00
601 Patrimonio netto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
602 Perdita d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
603 Prelevamenti extragestione 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
604 Titolare c/ritenute subite 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
605 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
700 FONDI RISCHI E ONERI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
701 Fondo manutenzioni programmate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
800 TFR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
801 Debiti per TFR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
900 DEBITI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
901 Banca c/c passivo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
902 Cambiali passive 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
903 Debiti v/fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
904 Debiti per imposte 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
905 Dipendenti c/retribuzioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
906 Erario c/ritenute da versare 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
907 Fornitori c/fatture da ricevere 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
908 Mutui passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
909 IVA ns/debito 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1001 Ratei passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1002 Risconti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1100 CONTI TRANSITORI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1101 Banca x c/c 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1102 Erario c/IVA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1103 Istituti previdenziali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1104 Bilancio di apertura 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1105 Bilancio di chiusura 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1200 VALORE PRODUZIONE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1201 Merci c/vendite 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1202 Plusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1203 Resi su vendite 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1204 Ribassi e abbuoni passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1205 Rimborsi per imballi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1206 Rimborsi spese di vendita 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1300 COSTI PER MERCI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1301 Merci c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1302 Materie di consumo c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 Resi su acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1304 Ribassi e abbuoni attivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1400 COSTI PER SERVIZI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1401 Consulenze 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1402 Costi per trasporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1403 Spese per servizi diversi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1404 Premi assicurativi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1500 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1501 Fitti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1600 COSTI PER IL PERSONALE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1601 Salari e stipendi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1602 Oneri sociali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1603 TFRL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1700 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1701 Ammortamento costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1702 Ammortamento fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1703 Ammortamento attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1704 Ammortamento automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1705 Svalutazione crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1800 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1801 Materie di consumo c/esistenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1802 Materie di consumo c/rimanenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1803 Merci c/esistenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1804 Merci c/rimanenze finali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1900 ACCANTONAMENTI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1901 Accantonamento per manutenzioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2000 ONERI DIVERSI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2001 Minusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2002 Perdite su crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2003 Sopravvenienze passive 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2100 PROVENTI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2101 Interessi attivi bancari 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2102 Interessi attivi v/clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2300 ONERI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2301 Interessi passivi 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2302 Interessi passivi su mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2401 Imposte d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2501 Conto economico generale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PRIMA NOTA
nze finali Importi
Data N. Descrizione %
D/A Parziali
2-Jan 1 Apporti per costituzione dell'azienda Grandis
Automezzi 50,000.00
Assegno bancario 20,000.00
Contanti 40,000.00
4-Jan 2 Aperto c/c bancario con versamento di contanti e assegni
Contanti 30,000.00
17-Jan 3 Sostenute spese di allacciamento a utenze con pagamento in
contanti
22-Jan 4 Ricevuta fatt. n. 10 dal fornitore Locchi
Merci 20,000.00
Spese trasporto non doc. 1,000.00
IVA 4% 840.00
25-Jan 5 Emessa fatt. n. 1 sul cliente Bolla
Merce 25,000.00
Rimborso per spese di imballo 600.00
IVA 4% 1,024.00
25-Jan 6 Ricevuto A/B n. 6549 a saldo ns. fatt. n. 1
Ribasso e abbuono 4.00
27-Jan 7 Versato in c/c bancario n. 2312 l'A/B n. 6549 emesso dal
cliente Bolla
31-Jan 8 Liquidazione IVA mensile
IVA a debito -
IVA a credito -
2-Feb 9 Ricevuta parcella n. 5 dal commercialista Maggi
Consulenze e contributi 4% 3,120.00
IVA 20% 624.00
5-Feb 10 Emesso A/B n. 6651 a saldo parcella n. 5
Ritenute d'acconto 20% 300.00
14-Feb 11 Ricevuta fatt. n. 15 dal fornitore Locchi S.p.A.
Merci 50,000.00
IVA 20% 10,000.00
Spese trasporto documentate 3,000.00
14-Feb 12 Ricevuta fatt. n. 412 dal vettore Transport S.p.A.
Servizio di trasporto 2,500.00
IVA 20% 500.00
15-Feb 13 Emessa fatt. n. 2 sul cliente Falchi
Merci 42,000.00
IVA 20% 8,400.00
16-Feb 14 Versata a mezzo banca l'IVA a debito relativa alla liquidazione
del mese di gennaio
28-Feb 15 Liquidazione IVA mensile
IVA a debito -
IVA a credito -
5-Mar 16 Emesso pagherò a favore del fornitore Locchi a saldo
fatt. n. 15
16-Mar 17 Versate a mezzo banca le ritenute d'acconto operate sulla
parcella n. 5 del commercialista
31-Mar 18 Emesso A/B n. 6652 per pagamento affitto semestrale
(31/03-30/09) del magazzino
Totale da riportare
Importi
LIBRO GIORNALE
Totali N. Data Codice Conto Causale
110,000.00 1 02/01 104 Automezzi
02/01 401 Assegni in cassa
02/01 403 Denaro in cassa
02/01 601 Patrimonio netto
50,000.00 2 04/01 1101 Banca x c/c
520.00 3 17/01 101 Costi d'impianto
21,840.00 4 22/01 1301 Merci c/acquisti
22/01 1402 Costi per trasporto
22/01 309 IVA ns/credito
22/01 903 Debiti v/fornitori
26,624.00 5 25/01 304 Crediti v/clienti
25/01 1201 Merci c/vendite
25/01 1205 Rimborsi per imballi
25/01 909 IVA ns/debito
26,624.00 6 25/01 401 Assegni in cassa
25/01 1204 Ribassi e abbuoni passivi
25/01 304 Crediti v/clienti
26,620.00 7 27/01 1101 Banca x c/c
- 8 31/01 909 IVA ns/debito
31/01 1102 Erario c/IVA
3,744.00 9 02/02 101 Costi d'impianto
3,744.00 10 05/02 903 Debiti v/fornitori
05/02 1101 Banca x c/c
05/02 906 Erario c/ritenute da versare
63,000.00 11 14/02 1301 Merci c/acquisti
3,000.00 12 14/02 1402 Costi per trasporto
50,400.00 13 15-Feb 304 Crediti v/clienti
15-Feb 1201 Merci c/vendite
15-Feb 909 IVA ns/debito
- 14 16/02 1102 Erario c/IVA
16/02 1101 Banca x c/c
- 15 28/02 909 IVA ns/debito
05/03 902 Cambiali passive
300.00 17 16/03 906 Erario c/ritenute da versare
16/03 1101 Banca x c/c
3,000.00 18 31/03 1501 Fitti passivi
31/03 1101 Banca x c/c
452,416.00 Totale da riportare
E
Variazione Importo Dare Avere Verifica
50,000.00 Quadratura
20,000.00
40,000.00
110,000.00
20,000.00
30,000.00
520.00 Quadratura
520.00
1,000.00
840.00
21,840.00
25,000.00
600.00
1,024.00
4.00
26,624.00
26,620.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
3,120.00 Quadratura
624.00
3,744.00
3,744.00 Quadratura
3,444.00
300.00
10,000.00
3,000.00
63,000.00
2,500.00 Quadratura
500.00
3,000.00
42,000.00
8,400.00
0.00 Quadratura
0.00
- Quadratura
0.00
0.00
63,000.00
300.00 Quadratura
300.00
3,000.00 Quadratura
3,000.00
0.00 0.00
Eccedenze iniziali Variazioni Totali finali
Importo D/A Dare Avere Dare
101 Costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
102 Fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
105 Fondo ammortamento costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
106 Fondo ammortamento fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
107 Fondo ammortamento attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
108 Fondo ammortamento automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
200 RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00
201 Merci 0.00 0.00 0.00 0.00
300 CREDITI 0.00 0.00 0.00 0.00
301 Cambiali attive 0.00 0.00 0.00 0.00
302 Clienti c/fatture da emettere 0.00 0.00 0.00 0.00
303 Crediti diversi 0.00 0.00 0.00 0.00
304 Crediti v/clienti 0.00 0.00 0.00 0.00
305 Effetti allo sconto 0.00 0.00 0.00 0.00
306 Erario c/acconto IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
307 Fondo rischi su crediti 0.00 0.00 0.00 0.00
308 Fondo svalutazione crediti 0.00 0.00 0.00 0.00
309 IVA ns/credito 0.00 0.00 0.00 0.00
401 Assegni in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Banca c/c attivo 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Denaro in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Ratei attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
502 Risconti attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
601 Patrimonio netto 0.00 0.00 0.00 0.00
602 Perdita d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00
603 Prelevamenti extragestione 0.00 0.00 0.00 0.00
604 Titolare c/ritenute subite 0.00 0.00 0.00 0.00
605 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00
700 FONDI RISCHI E ONERI 0.00 0.00 0.00 0.00
701 Fondo manutenzioni programmate 0.00 0.00 0.00 0.00
800 TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
801 Debiti per TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
900 DEBITI 0.00 0.00 0.00 0.00
901 Banca c/c passivo 0.00 0.00 0.00 0.00
902 Cambiali passive 0.00 0.00 0.00 0.00
903 Debiti v/fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00
904 Debiti per imposte 0.00 0.00 0.00 0.00
905 Dipendenti c/retribuzioni 0.00 0.00 0.00 0.00
906 Erario c/ritenute da versare 0.00 0.00 0.00 0.00
907 Fornitori c/fatture da ricevere 0.00 0.00 0.00 0.00
908 Mutui passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
909 IVA ns/debito 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
1001 Ratei passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1002 Risconti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1100 CONTI TRANSITORI 0.00 0.00 0.00 0.00
1101 Banca x c/c 0.00 0.00 0.00 0.00
1102 Erario c/IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
1103 Istituti previdenziali 0.00 0.00 0.00 0.00
1104 Bilancio di apertura 0.00 0.00 0.00 0.00
1105 Bilancio di chiusura 0.00 0.00 0.00 0.00
1200 VALORE PRODUZIONE 0.00 0.00 0.00 0.00
1201 Merci c/vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1202 Plusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1203 Resi su vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1204 Ribassi e abbuoni passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1205 Rimborsi per imballi 0.00 0.00 0.00 0.00
1206 Rimborsi spese di vendita 0.00 0.00 0.00 0.00
1300 COSTI PER MERCI 0.00 0.00 0.00 0.00
1301 Merci c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1302 Materie di consumo c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 Resi su acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1304 Ribassi e abbuoni attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1400 COSTI PER SERVIZI 0.00 0.00 0.00 0.00
1401 Consulenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1402 Costi per trasporto 0.00 0.00 0.00 0.00
1403 Spese per servizi diversi 0.00 0.00 0.00 0.00
1404 Premi assicurativi 0.00 0.00 0.00 0.00
1500 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI 0.00 0.00 0.00 0.00
1501 Fitti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1600 COSTI PER IL PERSONALE 0.00 0.00 0.00 0.00
1601 Salari e stipendi 0.00 0.00 0.00 0.00
1602 Oneri sociali 0.00 0.00 0.00 0.00
1603 TFRL 0.00 0.00 0.00 0.00
1700 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI 0.00 0.00 0.00 0.00
1701 Ammortamento costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
1702 Ammortamento fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
1703 Ammortamento attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
1704 Ammortamento automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
1705 Svalutazione crediti 0.00 0.00 0.00 0.00
1800 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00
1801 Materie di consumo c/esistenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00
1802 Materie di consumo c/rimanenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00
1803 Merci c/esistenze iniziali 0.00 0.00 0.00 0.00
1804 Merci c/rimanenze finali 0.00 0.00 0.00 0.00
1900 ACCANTONAMENTI 0.00 0.00 0.00 0.00
1901 Accantonamento per manutenzioni 0.00 0.00 0.00 0.00
2000 ONERI DIVERSI 0.00 0.00 0.00 0.00
2001 Minusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
2002 Perdite su crediti 0.00 0.00 0.00 0.00
2003 Sopravvenienze passive 0.00 0.00 0.00 0.00
2100 PROVENTI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2101 Interessi attivi bancari 0.00 0.00 0.00 0.00
2102 Interessi attivi v/clienti 0.00 0.00 0.00 0.00
2300 ONERI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2301 Interessi passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
2302 Interessi passivi su mutui 0.00 0.00 0.00 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2401 Imposte d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00 0.00 0.00 0.00
2501 Conto economico generale 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
ILE PRIMA NOTA
otali finali Eccedenze finali
Avere Importo D/A
Totale da riportare
0.00 0.00 1-Apr 19 Ricevuta cambiale tratta spiccata sul cliente Falchi a saldo
0.00 0.00 ns. fatt. n. 2
0.00 0.00 10-Apr 20 Presentata in banca per lo sconto la cambiale ricevuta dal cliente
0.00 0.00 Falchi
0.00 0.00 13-Apr 21 Accreditato netto ricavo nel c/c n. 2312
0.00 0.00 Interessi passivi
0.00 0.00 Spese per commissioni
0.00 0.00 Netto ricavo
0.00 21-Apr 22 Saldata fatt. n. 10 del fornitore Locchi EditNova S.r.l. con bonifico
0.00 0.00 Bonifico
0.00 Spese per commissioni
0.00 0.00 3-May 23 Ricevuta bolletta n. 0658 per utenze e servizi
0.00 0.00 Spese per servizi
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 3-May 24 Pagata bolletta n. 0658 per utenze e servizi a mezzo banca
0.00 0.00 con addebito in c/c n. 2312
0.00 0.00 5-May 25 Addebito in c/c di pagherò a favore del fornitore Locchi
0.00 0.00 Cambiale
0.00 0.00 15-May 26 Emessa fattura n. 3 sul cliente D. Romio
0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 Interessi dilatori
0.00 0.00 25-May 27 Emessa nota di accredito n. 4 sul cliente D. Romio per ribassi
0.00 Ribasso e abbuono
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 31-May 28 Liquidazione IVA mensile
0.00 IVA a debito
0.00 0.00 IVA a credito
0.00 0.00 Saldo a credito precedente
0.00 0.00 6-Jun 29 Ricevuta fatt. n. 67 da fornitore Global Import S.p.A.
0.00 0.00 Attrezzature
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 6-Jun 30 Emesso A/B n. 6560 e accettata tratta a saldo fatt. n. 54
0.00 0.00 Assegno bancario
0.00 0.00 Cambiale
0.00 0.00 15-Jun 31 Ricevuta fatt. n. 72 da fornitore Global Import S.p.A.
0.00 0.00 Spese di installazione
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 15-Jun 32 Pagato in contanti saldo fatt. n. 72 del fornitore Global
0.00 0.00 Import S.p.A.
0.00 0.00 16-Jun 33 Versata a mezzo banca l'IVA a debito relativa alla liquidazione
0.00 0.00 del mese di maggio
0.00 0.00 25-Jun 34 Ricevuta fatt. n. 97 dal vettore Transport S.p.A.
0.00 0.00 Servizio di trasporto
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 25-Jun 35 Bonifico a saldo fatt. n. 97 del vettore Transport S.p.A.
0.00 0.00 Bonifico
0.00 0.00 30-Jun 36 Liquidazione IVA mensile
0.00 0.00 Totale da riportare
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Importi
LIBRO GIORNAL
Parziali Totali N. Data Codice Conto
452,416.00 30/12 0
50,400.00 19 01/04 301 Cambiali attive
50,400.00 20 10/04 305 Effetti allo sconto
10/04 301 Cambiali attive
50,400.00 21 13/04 2301 Interessi passivi
700.00 13/04 1403 Spese per servizi diversi
25.00 13/04 1101 Banca x c/c
49,675.00 13/04 305 Effetti allo sconto
21,840.00 21/04 1403 Spese per servizi diversi
6.00 21/04 1101 Banca x c/c
1,440.00 23 03/05 1403 Spese per servizi diversi
1,200.00 03/05 309 IVA ns/credito
240.00 03/05 903 Debiti v/fornitori
03/05 1101 Banca x c/c
50,005.00 25 05/05 902 Cambiali passive
5.00 05/05 1101 Banca x c/c
40,000.00 15/05 1201 Merci c/vendite
8,000.00 15/05 909 IVA ns/debito
500.00 15/05 2102 Interessi attivi v/clienti
4,800.00 27 25/05 1204 Ribassi e abbuoni passivi
4,000.00 25/05 909 IVA ns/debito
800.00 25/05 304 Crediti v/clienti
- 2,724.00 28 31/05 909 IVA ns/debito
- 31/05 309 IVA ns/credito
- 31/05 1102 Erario c/IVA
2,724.00 31/05 1102 Erario c/IVA
36,000.00 29 06/06 103 Attrezzature
30,000.00 06/06 309 IVA ns/credito
6,000.00 06/06 903 Debiti v/fornitori
8,000.00 06/06 1101 Banca x c/c
28,000.00 06/06 902 Cambiali passive
3,600.00 31 15/06 103 Attrezzature
3,000.00 15/06 309 IVA ns/credito
- 2,724.00 33 16/06 1102 Erario c/IVA
16/06 1101 Banca x c/c
2,400.00 34 25/06 103 Attrezzature
2,000.00 25/06 309 IVA ns/credito
5.00 25/06 1101 Banca x c/c
36 30/06 1102 Erario c/IVA
810,204.00 Totale da riportare
LIBRO GIORNALE
Causale Variazione Importo Dare Avere Verifica
Totale da riportare 0.00 0.00 Quadratura
50,400.00
50,400.00
700.00 Quadratura
25.00
49,675.00
50,400.00
6.00
21,846.00
1,200.00 Quadratura
240.00
1,440.00
1,440.00 Quadratura
1,440.00
5.00
50,005.00
40,000.00
8,000.00
500.00
4,000.00 Quadratura
800.00
4,800.00
0.00 Quadratura
0.00
2,724.00
-2,724.00
6,000.00
36,000.00
8,000.00
28,000.00
3,000.00 Quadratura
600.00
3,600.00
3,600.00 Quadratura
3,600.00
-2,724.00 Quadratura
-2,724.00
2,000.00 Quadratura
400.00
2,400.00
2,400.00 Quadratura
5.00
2,405.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00 0.00
101 Costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
102 Fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
200 RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00
201 Merci 0.00 0.00 0.00 0.00
300 CREDITI 0.00 0.00 0.00 0.00
301 Cambiali attive 0.00 0.00 0.00 0.00
303 Crediti diversi 0.00 0.00 0.00 0.00
309 IVA ns/credito 0.00 0.00 0.00 0.00
401 Assegni in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Banca c/c attivo 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Denaro in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Ratei attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
502 Risconti attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
800 TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
801 Debiti per TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
900 DEBITI 0.00 0.00 0.00 0.00
901 Banca c/c passivo 0.00 0.00 0.00 0.00
908 Mutui passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
909 IVA ns/debito 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
1001 Ratei passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1101 Banca x c/c 0.00 0.00 0.00 0.00
1102 Erario c/IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
1201 Merci c/vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1202 Plusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1203 Resi su vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1300 COSTI PER MERCI 0.00 0.00 0.00 0.00
1301 Merci c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 Resi su acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1401 Consulenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1501 Fitti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1602 Oneri sociali 0.00 0.00 0.00 0.00
1603 TFRL 0.00 0.00 0.00 0.00
1900 ACCANTONAMENTI 0.00 0.00 0.00 0.00
2000 ONERI DIVERSI 0.00 0.00 0.00 0.00
2001 Minusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
ILE PRIMA NOTA
Avere Importo D/A
Totale da riportare
0.00 0.00 6-Jul 37 Anticipate spese al vettore Transport S.p.A. per conto del cliente
0.00 0.00 Sartori
0.00 0.00 7-Jul 38 Emessa fattura n. 5 sul cliente Sartori per vendita
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 Anticipi spese per conto cliente
0.00 0.00 13-Jul 39 Ricevuta cambiale da Sartori a saldo ns. fatt. n. 5
0.00 0.00
0.00 14-Jul 40 Ricevuto bonifico da D. Romio a saldo ns. fatt. n. 3 al netto della
0.00 0.00 nota di accredito n. 4
0.00 23-Jul 41 Ricevuta parcella n. 91 dal commercialista Maggi
0.00 0.00 Consulenze e contributi
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 24-Jul 42 Emesso A/B n. 6561 a saldo parcella n. 91
0.00 0.00 Assegno bancario
0.00 0.00 Ritenute d'acconto 20%
0.00 0.00 25-Jul 43 Emessa fattura n. 6 sul cliente Sartori per vendita on line
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 31-Jul 44 Liquidazione IVA mensile
0.00 IVA a debito
0.00 0.00 5-Aug 45 Pagata tratta con addebito in c/c
0.00 Cambiale
0.00 0.00 11-Aug 46 Ricevuta fatt. n. 186 dal fornitore Nucci
0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 4%
0.00 0.00 13-Aug 47 Ricevuto A/B n. 4005 dal cliente Sartori in conto ns. fatt. n. 6
0.00 0.00
0.00 0.00 14-Aug 48 Girato A/B n. 4005 a favore del fornitore Nucci in conto
0.00 0.00 fatt. n. 186
0.00 0.00 16-Aug 49 Versate a mezzo banca l'IVA di luglio e le ritenute operate
0.00 0.00 Saldo IVA a debito
0.00 0.00 Ritenute d'acconto
0.00 0.00 31-Aug 50 Liquidazione IVA mensile
0.00 0.00 1-Sep 51 Stipulata polizza di assicurazione contro rischi di furto e
0.00 0.00 incendio
0.00 0.00 1-Sep 52 Pagata quietanza premio di assicurazione con A/B n. 6562
0.00 0.00
0.00 0.00 10-Sep 53 Prelevamento in c/c per spese del titolare
0.00 0.00
0.00 0.00 15-Sep 54 Concesso rinnovo parziale dell’effetto del cliente Sartori
0.00 0.00 Cambiale rinnovata
0.00 0.00 Bonifico
0.00 0.00 Contanti
0.00 0.00 30-Sep 55 Emesso A/B n. 07836 per pagamento affitto semestrale
0.00 0.00 (30/09-31/03) del magazzino
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Importi
LIBRO GIORNA
810,204.00 30/12 0
800.00 37 06/07 303 Crediti diversi
30,000.00 07/07 1201 Merci c/vendite
6,000.00 07/07 909 IVA ns/debito
800.00 07/07 303 Crediti diversi
36,800.00 39 13/07 301 Cambiali attive
43,700.00 40 14/07 1101 Banca x c/c
4,992.00 41 23/07 1401 Consulenze
4,160.00 23/07 309 IVA ns/credito
4,592.00 24/07 1101 Banca x c/c
400.00 24/07 906 Erario c/ritenute da versare
20,000.00 25/07 1201 Merci c/vendite
4,000.00 25/07 909 IVA ns/debito
7,000.00 44 31/07 909 IVA ns/debito
- 31/07 1102 Erario c/IVA
7,000.00 31/07 1102 Erario c/IVA
28,008.00 45 05/08 902 Cambiali passive
8.00 05/08 1101 Banca x c/c
15,600.00 46 11/08 1301 Merci c/acquisti
15,000.00 11/08 309 IVA ns/credito
15,000.00 47 13/08 401 Assegni in cassa
7,400.00 49 16/08 1102 Erario c/IVA
7,000.00 16/08 906 Erario c/ritenute da versare
400.00 16/08 1101 Banca x c/c
50 31/08 1102 Erario c/IVA
2,400.00 51 01/09 1404 Premi assicurativi
01/09 1101 Banca x c/c
12,000.00 53 10/09 603 Prelevamenti extragestione
10/09 1101 Banca x c/c
36,800.00 54 15/09 301 Cambiali attive
20,000.00 15/09 1101 Banca x c/c
16,800.00 15/09 403 Denaro in cassa
400.00 15/09 2102 Interessi attivi v/clienti
400.00 15/09 301 Cambiali attive
3,000.00 55 30/09 1501 Fitti passivi
30/09 1101 Banca x c/c
1,106,896.00 Totale da riportare
LIBRO GIORNALE
800.00 Quadratura
800.00
30,000.00
6,000.00
800.00
36,800.00
43,700.00
4,160.00 Quadratura
832.00
4,992.00
4,992.00 Quadratura
4,592.00
400.00
20,000.00
4,000.00
0.00 Quadratura
0.00
7,000.00
7,000.00
8.00
28,008.00
600.00
15,600.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
7,000.00 Quadratura
400.00
7,400.00
0.00 Quadratura
0.00
2,400.00 Quadratura
2,400.00
2,400.00 Quadratura
2,400.00
12,000.00
16,800.00
400.00
400.00
36,800.00
3,000.00 Quadratura
3,000.00
0.00 0.00
101 Costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
102 Fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
200 RIMANENZE 0.00 0.00 0.00 0.00
201 Merci 0.00 0.00 0.00 0.00
300 CREDITI 0.00 0.00 0.00 0.00
301 Cambiali attive 0.00 0.00 0.00 0.00
303 Crediti diversi 0.00 0.00 0.00 0.00
309 IVA ns/credito 0.00 0.00 0.00 0.00
401 Assegni in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Banca c/c attivo 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Denaro in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
501 Ratei attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
502 Risconti attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
800 TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
801 Debiti per TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
900 DEBITI 0.00 0.00 0.00 0.00
901 Banca c/c passivo 0.00 0.00 0.00 0.00
908 Mutui passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
909 IVA ns/debito 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
1001 Ratei passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1101 Banca x c/c 0.00 0.00 0.00 0.00
1102 Erario c/IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
1201 Merci c/vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1202 Plusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1203 Resi su vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1300 COSTI PER MERCI 0.00 0.00 0.00 0.00
1301 Merci c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 Resi su acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1401 Consulenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1501 Fitti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1602 Oneri sociali 0.00 0.00 0.00 0.00
1603 TFRL 0.00 0.00 0.00 0.00
1900 ACCANTONAMENTI 0.00 0.00 0.00 0.00
2000 ONERI DIVERSI 0.00 0.00 0.00 0.00
2001 Minusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0 0.00 0.00 0.00
ILE PRIMA NOTA
Avere Importo D/A
Totale da riportare
0.00 0.00 1-Oct 56 Acceso mutuo quinquennale con interessi annui posticipati
0.00 0.00 al tasso fisso del 6%
0.00 0.00 15-Oct 57 Eliminazione attrezzatura danneggiata
0.00 0.00
0.00 0.00 5-Nov 58 Ricevuta fatt. n. 302 dal fornitore Zeni
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 12-Nov 59 Ricevuta nota di accredito n. 304 dal fornitore Zeni
0.00 0.00 Reso merci
0.00 IVA 20%
0.00 0.00 28-Nov 60 Emessa fatt. n. 7 sul cliente Davi
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 30-Nov 61 Liquidazione IVA mensile
0.00 0.00 IVA a debito
0.00 0.00 4-Dec 62 Pagato anticipo sulla retribuzione a dipendente Boner
0.00 0.00
0.00 5-Dec 63 Acquisto di fabbricato
0.00 0.00
0.00 0.00 15-Dec 64 Ricevuta bolletta n. 035609 per utenze e servizi
0.00 0.00 Spese per servizi
0.00 IVA 20%
0.00 0.00 16-Dec 65 Versato saldo IVA a debito relativa alla liquidazione del mese
0.00 0.00 di novembre
0.00 18-Dec 66 Pagata bolletta n. 17804 per utenze e servizi a mezzo banca
0.00 0.00
0.00 0.00 20-Dec 67 Emessa fatt. n. 8 sul cliente Lucchese
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 4%
0.00 0.00 23-Dec 68 Liquidata retribuzione lorda di dicembre a dipendente Boner
0.00 0.00 Stipendi
0.00 0.00 Assegni familiari
0.00 0.00 23-Dec 69 Contributi previdenziali e assistenziali a carico dell'azienda
0.00 0.00
0.00 0.00 23-Dec 70 Pagate retribuzioni del mese di dicembre
0.00 0.00 Ritenute fiscali
0.00 0.00 Ritenute previdenziali
0.00 0.00 Anticipo corrisposto
0.00 0.00 Bonifico
0.00 0.00 28-Dec 71 Ricevuta fatt. n. 391 dal fornitore Pesci
0.00 0.00 Materiali di consumo
0.00 0.00 IVA 20%
0.00 0.00 29-Dec 72 Pagata in contanti fatt. n. 391 del fornitore Pesci
0.00 0.00 Contanti
0.00 0.00 Ribasso e abbuono
0.00 0.00 31-Dec 73 Emessa fatt. n. 9 sul cliente Lucchese
0.00 0.00 Merci
0.00 0.00 IVA 4%
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
Importi
LIBRO GIORNA
1,106,896.00 30/12 0
40,000.00 56 01/10 1101 Banca x c/c
0 01/10 908 Mutui passivi
2,000.00 57 15/10 2003 Sopravvenienze passive
0 15/10 103 Attrezzature
36,300.00 58 05/11 1301 Merci c/acquisti
30,000.00 0 05/11 309 IVA ns/credito
6,000.00 0 05/11 2301 Interessi passivi
300.00 0 05/11 903 Debiti v/fornitori
1,500.00 0 12/11 1303 Resi su acquisti
300.00 0 12/11 309 IVA ns/credito
47,000.00 0 28/11 1201 Merci c/vendite
9,400.00 0 28/11 909 IVA ns/debito
- 61 30/11 909 IVA ns/debito
- 0 30/11 309 IVA ns/credito
- 0 30/11 1102 Erario c/IVA
- 0 30/11 1102 Erario c/IVA
1,000.00 62 04/12 303 Crediti diversi
0 04/12 1101 Banca x c/c
80,000.00 63 05/12 102 Fabbricati
0 05/12 903 Debiti v/fornitori
2,100.00 64 15/12 1403 Spese per servizi diversi
1,750.00 0 15/12 309 IVA ns/credito
- 65 16/12 1102 Erario c/IVA
0 16/12 1101 Banca x c/c
0 18/12 1101 Banca x c/c
15,000.00 0 20/12 1201 Merci c/vendite
600.00 0 20/12 909 IVA ns/debito
1,450.00 68 23/12 1601 Salari e stipendi
1,300.00 0 23/12 1103 Istituti previdenziali
150.00 0 23/12 905 Dipendenti c/retribuzioni
400.00 69 23/12 1602 Oneri sociali
0 23/12 1103 Istituti previdenziali
1,450.00 70 23/12 905 Dipendenti c/retribuzioni
250.00 0 23/12 906 Erario c/ritenute da versare
98.00 0 23/12 1103 Istituti previdenziali
1,000.00 0 23/12 303 Crediti diversi
102.00 0 23/12 1101 Banca x c/c
2,532.00 71 28/12 1302 Materie di consumo c/acquisti
2,110.00 0 28/12 309 IVA ns/credito
2,532.00 72 29/12 Debiti v/fornitori
2,530.00 0 29/12 403 Denaro in cassa
2.00 0 29/12 1304 Ribassi e abbuoni attivi
2,500.00 0 31/12 1201 Merci c/vendite
100.00 0 31/12 909 IVA ns/debito
LIBRO GIORNALE
40,000.00
2,000.00 Quadratura
2,000.00
6,000.00
300.00
36,300.00
1,800.00 Quadratura
1,500.00
300.00
47,000.00
9,400.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00
1,000.00 Quadratura
1,000.00
80,000.00
1,750.00 Quadratura
350.00
2,100.00
0.00 Quadratura
0.00
2,100.00 Quadratura
2,100.00
15,000.00
600.00
1,300.00 Quadratura
150.00
1,450.00
400.00 Quadratura
400.00
1,450.00 Quadratura
250.00
98.00
1,000.00
102.00
2,110.00 Quadratura
422.00
2,532.00
2,532.00 Quadratura
2,530.00
2.00
2,600.00 Quadratura
2,500.00
100.00
0.00 0.00
Eccedenze iniziali Variazioni Eccedenze finali
Importo D/A Dare Avere Importo
101 Costi d'impianto 0.00 0.00 0.00 0.00
102 Fabbricati 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Attrezzature 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Automezzi 0.00 0.00 0.00 0.00
200 RIMANENZE 0.00 0.00 0.00
201 Merci 0.00 0.00 0.00 0.00
300 CREDITI 0.00 0.00 0.00
301 Cambiali attive 0.00 0.00 0.00 0.00
303 Crediti diversi 0.00 0.00 0.00 0.00
309 IVA ns/credito 0.00 0.00 0.00 0.00
400 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 0.00 0.00 0.00
401 Assegni in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Banca c/c attivo 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Denaro in cassa 0.00 0.00 0.00 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00
501 Ratei attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
502 Risconti attivi 0.00 0.00 0.00 0.00
600 CAPITALE PROPRIO 0.00 0.00 0.00
800 TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
801 Debiti per TFR 0.00 0.00 0.00 0.00
900 DEBITI 0.00 0.00 0.00 0.00
901 Banca c/c passivo 0.00 0.00 0.00 0.00
908 Mutui passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
909 IVA ns/debito 0.00 0.00 0.00 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00 0.00 0.00 0.00
1001 Ratei passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1101 Banca x c/c 0.00 0.00 0.00 0.00
1102 Erario c/IVA 0.00 0.00 0.00 0.00
1201 Merci c/vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1202 Plusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1203 Resi su vendite 0.00 0.00 0.00 0.00
1300 COSTI PER MERCI 0.00 0.00 0.00 0.00
1301 Merci c/acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1303 Resi su acquisti 0.00 0.00 0.00 0.00
1401 Consulenze 0.00 0.00 0.00 0.00
1501 Fitti passivi 0.00 0.00 0.00 0.00
1602 Oneri sociali 0.00 0.00 0.00 0.00
1603 TFRL 0.00 0.00 0.00 0.00
1900 ACCANTONAMENTI 0.00 0.00 0.00 0.00
2000 ONERI DIVERSI 0.00 0.00 0.00 0.00
2001 Minusvalenze 0.00 0.00 0.00 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI 0.00 0.00 0.00 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PRIMA NOTA
nze finali Importi
D/A Parziali
Totale da riportare
31-Dec 74 Verificato ammanco di cassa
31-Dec 75 Capitalizzati sul c/c bancario interessi e spese tenuta conto

Interessi passivi 198.00
Spese tenuta conto 40.00
Ritenute alla fonte 27% 81.00
Interessi attivi lordi 300.00
31-Dec 76 Maturati interessi di mora v/fornitore Zeni
31-Dec 77 Maturati interessi di mora sul cliente Lucchese
31-Dec 78 Ricevute con D.d.t. n. 401 merci in attesa di fatturazione

Merci
31-Dec 79 Rilevate spese per utenze e servizi in attesa di fatturazione
Spese per servizi 3,000.00
IVA 20% 600.00
31-Dec 80 Consegnate merci con D.d.t. n. 9 in attesa di fatturazione
Merci 7,000.00
IVA 20% 1,400.00
31-Dec 81 Rilevata quota di interessi su mutuo periodo 01/10-31/12
da pagare annualmente in via posticipata
31-Dec 82 Stralciato credito inesigibile sul cliente Davi
31-Dec 83 Svalutato credito per rischio specifico di insolvenza
31-Dec 84 Svalutati crediti commerciali per rischio generico di insolvenza
31-Dec 85 Rilevata quota TFRL maturata nell'esercizio

Quota TFRL 105.00
Recupero contributi integrativi 9.00
31-Dec 86 Rilevata quota di premio di assicurazione periodo 01/01-01/09
pagato annualmente in via anticipata
31-Dec 87 Rilevata quota di affitto semestrale periodo 01/01-31/03
pagato anticipatamente il 30/09
31-Dec 88 Rilevata quota di interessi periodo 01/01-15/01
riscossi in via anticipata il 15/09 dal cliente
31-Dec 89 Valutate rimanenze di merci in magazzino
31-Dec 90 Rilevata quota di ammortamento dei costi d'impianto
31-Dec 91 Rilevata quota di ammortamento dei fabbricati
31-Dec 92 Rilevata quota di ammortamento delle attrezzature
31-Dec 93 Rilevata quota di ammortamento degli automezzi
31-Dec 94 Liquidazione IVA mensile

IVA a debito -
IVA a credito -
31-Dec 95 Rilevata IRAP di competenza dell'esercizio
Totale da riportare
Importi
LIBRO GIORNALE
Totali N. Data Codice Conto Causale Variazione
1,355,160.00 30/12 0 Totale da riportare
18.00 74 31/12 2003 Sopravvenienze passive Verifica ammanco di cassa
19.00 75 31/12 2301 Interessi passivi Capitalizzazione interessi
31/12 1403 Spese per servizi diversi
31/12 604 Titolare c/ritenute subite
31/12 2101 Interessi attivi bancari
31/12 1101 Banca x c/c
130.00 76 31/12 2301 Interessi passivi Addebito interessi
74.00 77 31/12 304 Crediti v/clienti Accredito interessi
31/12 2102 Interessi attivi v/clienti
78 31/12 1301 Merci c/acquisti Ricevute merci D.d.t. n. 401
50,000.00 31/12 907 Fornitori c/fatture da ricevere
3,600.00 79 31/12 1403 Spese per servizi diversi Servizi in attesa di fattura
31/12 907 Fornitori c/fatture da ricevere
8,400.00 80 31/12 302 Clienti c/fatture da emettere Consegnate merci D.d.t. n. 9
31/12 1201 Merci c/vendite
31/12 909 IVA ns/debito
600.00 81 31/12 2302 Interessi passivi su mutui Maturati interessi su mutuo
31/12 1001 Ratei passivi
4,000.00 82 31/12 2002 Perdite su crediti Stralciato credito inesigibile
5,000.00 83 31/12 1705 Svalutazione crediti Svalutazione rischio specifico
31/12 308 Fondo svalutazione crediti
2,000.00 84 31/12 1705 Svalutazione crediti Svalutazione rischio generico
31/12 307 Fondo rischi su crediti
96.00 85 31/12 1603 TFRL Rilevata quota TFR
31/12 1602 Oneri sociali
31/12 801 Debiti per TFR
1,604.00 86 31/12 502 Risconti attivi Rettificata assicurazione
31/12 1404 Premi assicurativi
1,500.00 87 31/12 502 Risconti attivi Rettificato fitto
31/12 1501 Fitti passivi
55.00 88 31/12 2102 Interessi attivi v/clienti
31/12 1002 Risconti passivi
15,000.00 89 31/12 201 Merci Valutate rimanenze
31/12 1804 Merci c/rimanenze finali
760.00 90 31/12 1701 Ammortamento costi d'impianto Quota ammortamento
31/12 105 Fondo ammortamento costi d'impianto
5,000.00 91 31/12 1702 Ammortamento fabbricati Quota ammortamento
31/12 106 Fondo ammortamento fabbricati
3,000.00 92 31/12 1703 Ammortamento attrezzature Quota ammortamento
31/12 107 Fondo ammortamento attrezzature
8,000.00 93 31/12 1704 Ammortamento automezzi Quota ammortamento
31/12 108 Fondo ammortamento automezzi
- 94 31/12 909 IVA ns/debito Liquidata IVA di dicembre
8,000.00 95 31/12 2401 Imposte d'esercizio Imposte di competenza
31/12 904 Debiti per imposte
Importo Dare Avere Verifica
0.00 0.00
18.00 Quadratura
18.00
198.00 Quadratura
40.00
81.00
300.00
19.00
130.00 Quadratura
130.00
74.00 Quadratura
74.00
50,000.00
3,000.00 Quadratura
600.00
3,600.00
8,400.00 Quadratura
7,000.00
1,400.00
600.00 Quadratura
600.00
4,000.00 Quadratura
4,000.00
5,000.00 Quadratura
5,000.00
2,000.00 Quadratura
2,000.00
105.00 Quadratura
9.00
96.00
1,604.00 Quadratura
1,604.00
1,500.00 Quadratura
1,500.00
55.00 Quadratura
55.00
15,000.00
760.00 Quadratura
760.00
5,000.00 Quadratura
5,000.00
3,000.00 Quadratura
3,000.00
8,000.00 Quadratura
8,000.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
8,000.00 Quadratura
8,000.00
0.00 0.00
PIANO DEI CONTI Situazione contabile
Classificazione Natura Eccedenze finali
Ec/Fin P/E Importo D/A N.
100 IMMOBILIZZAZIONI costo 0.00 0
101 Costi d'impianto pluriennale
costo P 0.00 96
102 Fabbricati pluriennale
costo P 0.00
103 Attrezzature pluriennale
costo P 0.00
104 Automezzi pluriennale
rettifica P 0.00
105 Fondo ammortamento costi d'impianto costo plur.
rettifica P 0.00
106 Fondo ammortamento fabbricati costo plur.
rettifica P 0.00
107 Fondo ammortamento attrezzature costo plur.
rettifica P 0.00
108 Fondo ammortamento automezzi costo plur. P 0.00
200 RIMANENZE costo 0.00
201 Merci sospeso P 0.00
300 CREDITI 0.00
301 Cambiali attive Finanziario P 0.00
302 Clienti c/fatture da emettere Finanziario P 0.00
303 Crediti diversi Finanziario P 0.00
304 Crediti v/clienti Finanziario P 0.00
305 Effetti allo sconto Finanziario P 0.00
306 Erario c/acconto IVA Finanziario P 0.00
307 Fondo rischi su crediti Finanziario P 0.00
308 Fondo svalutazione crediti Finanziario P 0.00
309 IVA ns/credito Finanziario P 0.00
400 DISPONIBILITÀ LIQUIDE 0.00
401 Assegni in cassa Finanziario P 0.00
402 Banca c/c attivo Finanziario P 0.00 97
403 Denaro in cassa Finanziario P 0.00
500 RATEI RISCONTI 0.00
501 Ratei attivi Finanziario
costo P 0.00
502 Risconti attivi sospeso P 0.00
600 CAPITALE PROPRIO Ec. 0.00
601 Patrimonio netto capitale
Ec. P 0.00
602 Perdita d'esercizio capitale
Ec. P 0.00
603 Prelevamenti extragestione capitale
Ec. P 0.00 98
604 Titolare c/ritenute subite capitale
Ec. P 0.00
605 Utile d'esercizio capitale P 0.00
700 FONDI RISCHI E ONERI 0.00
701 Fondo manutenzioni programmate Finanziario P 0.00 99
800 TFR 0.00
801 Debiti per TFR Finanziario P 0.00
900 DEBITI 0.00 100
901 Banca c/c passivo Finanziario P 0.00
902 Cambiali passive Finanziario P 0.00
903 Debiti v/fornitori Finanziario P 0.00
904 Debiti per imposte Finanziario P 0.00
905 Dipendenti c/retribuzioni Finanziario P 0.00
906 Erario c/ritenute da versare Finanziario P 0.00
907 Fornitori c/fatture da ricevere Finanziario P 0.00
908 Mutui passivi Finanziario P 0.00
909 IVA ns/debito Finanziario P 0.00
1000 RATEI RISCONTI 0.00
1001 Ratei passivi Finanziario
ricavo P 0.00
1002 Risconti passivi sospeso P 0.00 101
1100 CONTI TRANSITORI P 0.00
1101 Banca x c/c Finanziario P 0.00
1102 Erario c/IVA Finanziario P 0.00
1103 Istituti previdenziali Finanziario P 0.00
1104 Bilancio di apertura 0.00
1105 Bilancio di chiusura 0.00
1200 VALORE PRODUZIONE Ec. 0.00
1201 Merci c/vendite ricavo esercizio
Ec. E 0.00
1202 Plusvalenze ricavo
rettificaesercizio E 0.00
1203 Resi su vendite ricavo
rettifica E 0.00
1204 Ribassi e abbuoni passivi ricavo
Ec. E 0.00
1205 Rimborsi per imballi ricavo
Ec. esercizio E 0.00
1206 Rimborsi spese di vendita ricavo esercizio E 0.00
1300 COSTI PER MERCI Ec. 0.00
1301 Merci c/acquisti costo
1302 Materie di consumo c/acquisti costo esercizio
rettifica E 0.00
1303 Resi su acquisti costo
rettifica E 0.00
1304 Ribassi e abbuoni attivi costo E 0.00
1400 COSTI PER SERVIZI Ec. 0.00
1401 Consulenze costo
1402 Costi per trasporto costo
1403 Spese per servizi diversi costo
1404 Premi assicurativi costo esercizio E 0.00
1500 COSTI PER GODIMENTO BENI DI TERZI Ec. 0.00
1501 Fitti passivi costo esercizio E 0.00
1600 COSTI PER IL PERSONALE Ec. 0.00
1601 Salari e stipendi costo
1602 Oneri sociali costo
1603 TFRL costo esercizio E 0.00
1700 AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI Ec. 0.00
1701 Ammortamento costi d'impianto costo
1702 Ammortamento fabbricati costo
1703 Ammortamento attrezzature costo
1704 Ammortamento automezzi costo
1705 Svalutazione crediti costo esercizio E 0.00
1800 VARIAZIONE DELLE RIMANENZE Ec. 0.00
1801 Materie di consumo c/esistenze iniziali costo esercizio
rettifica E 0.00
1802 Materie di consumo c/rimanenze iniziali ricavo
Ec. E 0.00
1803 Merci c/esistenze iniziali costo esercizio
rettifica E 0.00
1804 Merci c/rimanenze finali costo E 0.00
1900 ACCANTONAMENTI Ec. 0.00
1901 Accantonamento per manutenzioni costo esercizio E 0.00
2000 ONERI DIVERSI Ec. 0.00
2001 Minusvalenze costo
2002 Perdite su crediti costo
2003 Sopravvenienze passive costo esercizio E 0.00
2100 PROVENTI FINANZIARI Ec. 0.00
2101 Interessi attivi bancari ricavo
2102 Interessi attivi v/clienti ricavo esercizio E 0.00
2300 ONERI FINANZIARI Ec. 0.00
2301 Interessi passivi costo
2302 Interessi passivi su mutui costo esercizio E 0.00
2400 ONERI TRIBUTARI Ec. 0.00
2401 Imposte d'esercizio costo esercizio E 0.00
2500 CONTO ECONOMICO 0.00
2501 Conto economico generale 0.00
0.00 0
LIBRO GIORNALE
Data Codice Conto Causale Variazione Importo
0 Totale da riportare
31/12 1204 Ribassi e abbuoni passivi Riepilogo componenti negativi VEP 0.00
31/12 1301 Merci c/acquisti VEP 0.00
31/12 1302 Materie di consumo c/acquisti VEP 0.00
31/12 1401 Consulenze VEP 0.00
31/12 1402 Costi per trasporto VEP 0.00
31/12 1403 Spese per servizi diversi VEP 0.00
31/12 1404 Premi assicurativi VEP 0.00
31/12 1501 Fitti passivi VEP 0.00
31/12 1601 Salari e stipendi VEP 0.00
31/12 1602 Oneri sociali VEP 0.00
31/12 1603 TFRL VEP 0.00
31/12 1701 Ammortamento costi d'impianto VEP 0.00
31/12 1702 Ammortamento fabbricati VEP 0.00
31/12 1703 Ammortamento attrezzature VEP 0.00
31/12 1704 Ammortamento automezzi VEP 0.00
31/12 1705 Svalutazione crediti VEP 0.00
31/12 2002 Perdite su crediti VEP 0.00
31/12 2003 Sopravvenienze passive VEP 0.00
31/12 2301 Interessi passivi VEP 0.00
31/12 2302 Interessi passivi su mutui VEP 0.00
31/12 2401 Imposte d'esercizio VEP 0.00
31/12 2501 Conto economico generale VEN 0.00
31/12 1201 Merci c/vendite Riepilogo componenti positivi VEN 0.00
31/12 1205 Rimborsi per imballi VEN 0.00
31/12 1303 Resi su acquisti VEN 0.00
31/12 1304 Ribassi e abbuoni attivi VEN 0.00
31/12 1804 Merci c/rimanenze finali VEN 0.00
31/12 2101 Interessi attivi bancari VEN 0.00
31/12 2102 Interessi attivi v/clienti VEN 0.00
31/12 2501 Conto economico generale VEP 0.00
31/12 2501 Conto economico generale Rilevato reddito d'esercizio VEN 0.00
31/12 605 Utile d'esercizio VEP 0.00
31/12 605 Utile d'esercizio Girosaldo del reddito VEN 0.00
31/12 601 Patrimonio netto VEP 0.00
01/01 601 Patrimonio netto Girosaldo nel patrimonio VEN 0.00
31/12 603 Prelevamenti extragestione VEP 0.00
31/12 604 Titolare c/ritenute subite VEP 0.00
31/12 101 Costi d'impianto Chiusura degli elementi attivi VEP 0.00
31/12 102 Fabbricati VEP 0.00
31/12 103 Attrezzature VEP 0.00
31/12 104 Automezzi VEP 0.00
31/12 201 Merci VEP 0.00
31/12 301 Cambiali attive VEP 0.00
31/12 302 Clienti c/fatture da emettere VEP 0.00
31/12 304 Crediti v/clienti VEP 0.00
31/12 403 Denaro in cassa VEP 0.00
31/12 502 Risconti attivi VEP 0.00
31/12 1101 Banca x c/c VFP 0.00
31/12 1105 Bilancio di chiusura
31/12 105 Fondo ammortamento costi d'impianto Chiusura degli elementi passivi VEN 0.00
31/12 106 Fondo ammortamento fabbricati VEN 0.00
31/12 107 Fondo ammortamento attrezzature VEN 0.00
31/12 108 Fondo ammortamento automezzi VEN 0.00
31/12 307 Fondo rischi su crediti VFA 0.00
31/12 308 Fondo svalutazione crediti VFA 0.00
31/12 801 Debiti per TFR VFA 0.00
31/12 903 Debiti v/fornitori VFA 0.00
31/12 904 Debiti per imposte VFA 0.00
31/12 906 Erario c/ritenute da versare VFA 0.00
31/12 907 Fornitori c/fatture da ricevere VFA 0.00
31/12 908 Mutui passivi VFA 0.00
31/12 1001 Ratei passivi VFA 0.00
31/12 1002 Risconti passivi VEN 0.00
31/12 1102 Erario c/IVA VFA 0.00
31/12 1103 Istituti previdenziali VFA 0.00
31/12 902 Cambiali passive VFA 0.00
01/01 601 Patrimonio netto VEN 0.00
31/12 1105 Bilancio di chiusura
Totale da riportare
Dare Avere Verifica
0.00 0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 Quadratura
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00

L16-01 PD Chiusura

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Lezione 16 - Riepilogo e chiusura dei conti

Nel libro giornale:

Calcola il reddito d'esercizio e il patrimonio di funzionamento al termine dell'esercizio.

- Salva il file nella tua cartella personale mantenendo il nome originale.

tiva o negativa di ogni conto inserito.

31-Dec 75 Capitalizzati sul c/c bancario interessi e spese tenuta conto

31-Dec 77 Maturati interessi di mora sul cliente Lucchese

31-Dec 78 Ricevute con D.d.t. n. 401 merci in attesa di fatturazione

31-Dec 83 Svalutato credito per rischio specifico di insolvenza

31-Dec 84 Svalutati crediti commerciali per rischio generico di insolvenza

31-Dec 85 Rilevata quota TFRL maturata nell'esercizio

31-Dec 90 Rilevata quota di ammortamento dei costi d'impianto

31-Dec 91 Rilevata quota di ammortamento dei fabbricati

31-Dec 92 Rilevata quota di ammortamento delle attrezzature

31-Dec 93 Rilevata quota di ammortamento degli automezzi

31-Dec 94 Liquidazione IVA mensile

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