Pianificazione finanziaria per piccole e medie imprese

Piano delle liquidità

Bilancio previsionale
Conto economico previsionale
Cifre salienti
Calcolo previsionale dei flussi finanziari
Piano degli investimenti
Controllo del budget
 Piano delle liquidità
Anno Gennaio Febbraio Marzo Aprile Maggio Giugno
Totale previsto tale effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo

Vendite a contanti: 0 0
+ Pagamenti dei debitori: 0 0
+ Altre entrate in contanti: a) affitti 0 0
+ b) titoli/interessi 0 0
+ c) ... 0 0
= Totale pagamenti in entrata 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Merci e pagamenti di materiale 0 0

+ Salari, stipendi, prestazioni sociali 0 0
+ Pubblicità 0 0
+ Imposte, interessi di capitale 0 0
+ Assicurazioni 0 0
+ Spese generali amministrative e per l'ufficio 0 0
+ Affitti 0 0
+ Altri pagamenti in uscita (corrente, acqua, ecc.) 0 0
+ Imposta valore aggiunto 0 0
= Totale pagamenti in uscita 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Afflusso/deflusso lordo di fondi (pagamenti in entrata/in uscita) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Altri pagamenti in entrata per vendita di investimenti 0 0

+ Altri pagamenti in entrata (ad es. accensione di credito presso terzi) 0 0
+ Altri pagamenti in entrata per acconti di clienti 0 0
+ Conferimenti privati/aumento di capitale 0 0
- Altri pagamenti in uscita per investimenti 0 0
- Altri pagamenti in uscita (per es. messa a disposizione di fondi a terzi) 0 0
- Altri pagamenti in uscita per acconti a fornitori 0 0
- Prelievi privati 0 0

= Afflusso/deflusso netto di fondi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Consistenza cassa, posta, banca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Eccedenza/fabbisogno di fondi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impiego dell'eccedenza di fondi per:

Copertura del fabbisogno di fondi con:
 Piano delle liquidità
Luglio Agosto Settembre Ottobre Novembre Dicembre
Totale
Previsto
previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo Previsto Effettivo

Vendite a contanti:
+ Pagamenti dei debitori:
+ Altre entrate in contanti: a) affitti
+ b) titoli/interessi
+ c) ...
= Totale pagamenti in entrata 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Merci e pagamenti di materiale

+ Salari, stipendi, prestazioni sociali
+ Pubblicità
+ Imposte, interessi di capitale
+ Assicurazioni
+ Spese generali amministrative e per l'ufficio
+ Affitti
+ Altri pagamenti in uscita (corrente, acqua, ecc.)
+ Imposta valore aggiunto
= Totale pagamenti in uscita 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Afflusso/deflusso lordo di fondi (pagamenti in entrata/in uscita) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Altri pagamenti in entrata per vendita di investimenti

+ Altri pagamenti in entrata (ad es. accensione di credito presso terzi)
+ Altri pagamenti in entrata per acconti di clienti
+ Conferimenti privati/aumento di capitale
- Altri pagamenti in uscita per investimenti
- Altri pagamenti in uscita (per es. messa a disposizione di fondi a terzi)
- Altri pagamenti in uscita per acconti a fornitori
- Prelievi privati

= Afflusso/deflusso netto di fondi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Consistenza cassa, posta, banca 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Eccedenza/fabbisogno di fondi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Impiego dell'eccedenza di fondi per:

Copertura del fabbisogno di fondi con:
Bilancio previsionale
Attivi
Anno 1 Anno 2 Anno 3
Attivo circolante
Liquidità e titoli (cassa, posta, banca, titoli realizzabili a breve termine)
Crediti (debitori)
Scorte (merci, stock materiali)
Prodotti finiti, semifiniti, in corso di fabbricazione
Rateo attivo (attivo transitorio)
Totale attivo circolante 0 0 0

Immobilizzazioni
Immobilizzazioni finanziarie: partecipazioni
Immobilizzazioni finanziarie: mutui a lunga scadenza
Macchinari, impianti, attrezzatura, strutture produttive e di magazzino
Macchine d'ufficio, sistemi EDP e di comunicazione, mobilio
Veicoli
Immobilizzazioni materiali (immobili e beni fondiari)
Immobilizzazioni immateriali (brevetti, licenze, avviamento)
Totale immobilizzazioni 0 0 0
Totale attivo 0 0 0

Passivi
Anno 1 Anno 2 Anno 3
Capitale di terzi a breve scadenza
Impegni a breve scadenza per forniture e prestazioni (fornitori e altri creditori)
Impegni finanziari a breve scadenza (debiti bancari ecc.)
Altri impegni a breve scadenza (per es. imposta sul valore aggiunto, dividendi
maturati)
Rateo passivo (passivi transitori) e accantonamenti a breve scadenza
Totale capitale di terzi a breve scadenza 0 0 0

Capitale di terzi a lunga scadenza

Impegni finanziari a lunga scadenza (debiti bancari a lunga scadenza, impegni di
leasing, debiti ipotecari )
Altri impegni a lunga scadenza
Accantonamenti a lungo termine
Totale capitale di terzi a lunga scadenza 0 0 0

Capitale proprio
Capitale proprio/capitale sociale/capitale azionario
Privato (solo per società in nome collettivo/in accomandita)
Riserve, utile di bilancio
Totale capitale proprio 0 0 0
Totale passivo 0 0 0
 Conto economico previsionale
Anno 1 in % Anno 2 in % Anno 3 in %
Ricavo d'esercizio per forniture e prestazioni (cifra d'affari) 100.0% 100.0% 100.0%
- Oneri materiali, merci e prestazioni #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= Risultato lordo (utile lordo) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Spese per il personale #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- Spese per i locali #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Manutenzione, riparazione, sostituzione, leasing #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Spese per autoveicoli e di trasporto #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Assicurazioni di cose, tasse, diritti, licenze #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Spese energetiche e di smaltimento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Spese amministrative e informatiche #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Spese pubblicitarie #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Altre spese di esercizio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Oneri per interessi #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Proventi da interessi #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Ammortamenti #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= Risultato operativo 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Oneri straordinari #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

+ Risultato straordinario #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese non operative #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Componenti non operative #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese fiscali #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Utile d'impresa/perdita 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

08/16/2023
Cifre salienti
Anno 1 Anno 2 Anno 3
Indici finanziari
Grado di autofinanziamento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Livello di indebitamento #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Quoziente di copertura dell'attivo immobilizzato 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Quoziente di copertura dell'attivo immobilizzato 2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Indici di liquidità
Grado di liquidità 1 (cash ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Grado di liquidità 2 (quick ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Grado di liquidità 3 (current ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rendimento del capitale proprio #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rendimento del capitale complessivo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margine di utile lordo #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Margine di cash flow #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Conto previsionale dei flussi di capitale - anno da 1 a 3
Anno 1 Anno 2 Anno 3
Risultato dell'azienda* 0 0 0
- Ricavi non monetari 0 0 0
+ Costi non monetari 0 0 0
+/- Variazioni del capitale circolante netto (senza liquidità e titoli) 0 0 0
= Afflusso di fondi da attività operative (O) 0 0 0

+/- +/- Variazioni immobilizzazioni 0 0 0

= Afflusso/deflusso di fondi da attività d'investimento (I) 0 0 0

Variazione del capitale di terzi a lungo termine

+/- Credito bancario 0 0 0
- Interessi del capitale di terzi** 0 0 0
Variazione del capitale proprio
+/- Aumento capitale azionario 0 0 0
- Distribuzioni 0 0 0
= Afflusso/deflusso di fondi da attività di finanziamento (F) 0 0 0

Afflusso/deflusso netto di fondi da O, I e F 0 0 0

+ Saldo iniziale della liquidità al 1° gennaio 0 0 0
= Saldo finale liquidità al 31 dicembre 0 0 0

* al netto delle imposte teoriche prima degli interessi del capitale di terzi
** incluse le riduzioni delle imposte per il costo degli interessi
Piano degli investimenti
Investimenti in macchinari, mobili, Importo Data/ Scopo/utilità Finanziamento con liquidità, Effetti degli investimenti
sistemi EDP, immobili e anno accensione di crediti, sulla cifra d'affari (redditività), spese
terreni leasing o capitale proprio correlate e non correlate al personale, ammortamenti

Disinvestimenti (vendite di oggetti)

 Controllo del budget
Previsione annuale 1° trimestre
Val.previsti in % Val.previsti in % Val.effett. in % Commento al 1° trimestre
(motivo dello scarto e misure)
Ricavo d'esercizio per forniture e prestazioni (cifra d'affari) 100.0% 100.0% 0 100.0%
- Oneri materiali, merci e prestazioni #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Risultato lordo (utile lordo) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Spese per il personale #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Spese per i locali #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Manutenzione, riparazione, sostituzione, leasing #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese per autoveicoli e di trasporto #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Assicurazioni di cose, tasse, diritti, licenze #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese energetiche e di smaltimento #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese amministrative e informatiche #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Spese pubblicitarie #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Altre spese di esercizio #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Oneri per interessi #DIV/0! 0 #DIV/0! #DIV/0!
+ Proventi da interessi #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Ammortamenti #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Risultato operativo 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

+ Componenti non operative #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Componenti non operative #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Spese fiscali #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Utile d'impresa/perdita 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

(La presente tabella va intesa come una proposta e può essere integrata in base alle necessità individuali.)