Stato Patrimoniale

ATTIVITA' PASSIVITA'
A Crediti v/soci (già richiamati 300.000) 500,000.00 A Patrimonio netto
B Immobilizzazioni I Capitale 3,000,000.00
I Immobilizzazioni immateriali II Riserva da sovrapprezzo delle azioni 300,000.00
1 costi di impianto e di ampliamento 16,000.00 III Riserva di rivalutazione
2 costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 60,000.00 IV Riserva legale 200,000.00
3 diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzare delle opere
dell'ingegno 40,000.00 V Riserve statutarie 300,000.00
4 concessioni, licenze, marchi e diritti simili VI Altre riserve (riserva straordinaria) 430,000.00
5 avviamento VII Riserva per operazioni di copertura dei -
6 immobilizzazioni in corso e acconti VIII Utili (perdite) portati a nuovo
7 altri IX Utile (perdita) dell'esercizio 1,080,000.00
Totale 116,000.00 Totale 5,310,000.00
II Immobilizzazioni materiali B Fondi per rischi e oneri
1 terreni e fabbricati 2,100,000.00 1 per trattamento di quiescenza e obblighi simili
2 impianti e macchinario 840,000.00 2 per imposte, anche differite 80,000.00
3 attrezzature industriali e commerciali 320,000.00 3 altri
4 altri beni 119,000.00 Totale 80,000.00
5 immobilizzazioni in corso e acconti C TFR (entro es. succ…212.500) 850,000.00
Totale 3,379,000.00 D Debiti
III Immobilizzazioni finanziarie 1 obbligazioni 1,000,000.00
1 partecipazioni in : 2 obbligazioni convertibili
a imprese controllate 1,000,000.00 3 debiti v/soci per finanziamenti
b imprese collegate 4 debiti v/banche (oltre es 425.000) 1,444,800.00
c imprese controllanti 5 debiti v/altri finanziatori
d altre imprese 6 acconti
2 crediti: 7 debiti v/fornitori (oltre es 121.010) 2,420,200.00
a verso imprese controllate 600,000.00 8 debiti rappresentati da titoli di credito 100,000.00
b verso imprese collegate 9 debiti v/ imprese controllate
c verso controllanti 10 debiti v/ imprese collegate
d verso altri 11 debiti v/ controllanti
3 altri titoli 12 debiti tributari 444,000.00
4 azioni proprie 13 debiti v/ist. prev. e sicurezza sociale 180,000.00
Totale 1,600,000.00 14 altri debiti
Totale immobilizzazioni (B) 5,095,000.00 Totale 5,589,000.00
C Attivo circolante E Ratei e Risconti 30,000.00
I Rimanenze:
1 materie prime, sussidiarie e di consumo 1,060,000.00
2 prodotti in corso di lavorazione e semilavorat 560,000.00
3 lavori in corso su ordinazione
4 prodotti finiti e merci 840,000.00
5 acconti 50,000.00
Totale 2,510,000.00
II Crediti:
1 verso clienti (oltre es. 249.550) 3,565,000.00
2 verso imprese controllate
3 verso imprese collegate
4 verso controllanti
4-bis crediti tributari 10,400.00
4-ter imposte anticipate
5 verso altri
Totale 3,575,400.00
III Attività finanziarie
1 partecipazioni in imprese controllate
2 partecipazioni in imprese collegate
3 partecipazioni in imprese controllanti
4 altre partecipazioni
5 azioni proprie
6 altri titoli
Totale -
IV Disponibilità liquide:
1 depositi bancari e postali 123,000.00
2 assegni
3 denaro e valori in cassa 12,300.00
Totale 135,300.00
Totale attivo circolante 6,220,700.00
D Ratei e risconti 43,300.00
Totale attività 11,859,000.00 Totale passività 11,859,000.00

Si rilevino i seguenti fatti aziendali: -

 Comments
B2: azionisti c/sottoscrizione
con indicazione in calce dei versamenti già richiamati

B44: crediti vs clienti +

cambiali attive+
fatture da emettere +
crediti per cauzioni -
f.do svalutazione crediti -
f.do rischi su crediti

F16: f.do responsabilità civile

f.do imposte
f.do garanzia prodotti

F23: debiti vs banche+

mutui passivi
note:
in calce va indicata la quota esigibile oltre l'esercizio successivo, pertanto andrà evidenziata la parte del mutuo non rimborsata nell'anno successivo

F26: debiti vs fornitori +

fatture da ricevere +
debiti per cauzioni

F27: cambiali passive

F31: debiti per ritenute da versare

iva c/liquidazione
debiti per imposte (saldo da versare a giugno anno succ.)
 Conto Economico
A) valore della produzione Anno corrente
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni; 29,666,000.00
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti; 340,000.00
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione;
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni; 120,000.00
5) altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi in conto esercizio. 121,900.00
Totale (A) 30,247,900.00

B) Costi della produzione

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci; 20,784,000.00
7) per servizi; 2,898,500.00
8) per godimento di beni di terzi; 120,000.00
9) per il personale:
a) salari e stipendi; 2,900,000.00
b) oneri sociali; 870,000.00
c) trattamento di fine rapporto; 244,000.00
d) trattamento di quiescenza e simili;
e) altri costi;
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali; 58,000.00
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali; 506,000.00
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni;
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide; 12,000.00
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci; - 140,000.00
12) accantonamento per rischi;
13) altri accantonamenti;
14) oneri diversi di gestione. 81,000.00
Totale B 28,333,500.00

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) 1,914,400.00

C) Proventi e oneri finanziari:

15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi a imprese controllate e
collegate; 50,000.00
16) altri proventi finanziari:

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e
collegate e di quelli da controllate; 60,000.00
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni;
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni;
d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate e collegate e di quelli da controllati; 29,000.00
17) interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e verso controllanti. 120,400.00
17bis) utili e perdite su cambi
Totale (15+16-17±17bis) 18,600.00 - 91,400.00

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:

18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni ;
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni;
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni;
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni ;
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni;
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni;
Totale delle rettifiche (18-19) -
Risultato prima delle imposte (A - B + -C + -D + -E): 1,933,000.00
22) imposte sul reddito dell'esercizio; 853,000.00
23) utile (perdita) dell'esercizio. 1,080,000.00

7 IPSIA "G.B. GARBIN" Thiene, 11/03/2022

 Comments
A23: svalutazioni crediti +
acc.to per rischi su crediti +
perdite su crediti

A25: acc.to per responsabilità civile +

acc.to per garanzia prodotti

A33: -:
di cui dividendi da società collegate euro 11429

B2: prodotti finiti c/vendite + lavorazioni per c/terzi -

resi su vendite - abbuoni e ribassi passivi

B3: rimanenze finali di prodotti al netto delle rimanenze iniziali

B4: finali - iniziali

B5: costruzioni interne

B6: plusvalenze ordinarie +

fitti attivi +
ricavi diversi

B10: materie prime c/acquisti + materie di consumo c/acq. + imballaggi c/acq. -

resi su acquisti - abbuoni e ribassi attivi

B11: tutti costi relativi a servizi (costi per trasposto, rip e man, premi di assicurazione, forza motrice, consulenze, lavorazione presso terzi, spese bancarie diverse)

B12: leasing, canoni di locazione (fitti passivi)

B20: ammortamento brevetti, avviamento

B21: ammortamento atrezzatura, macchine ufficio, automezzi, impianti e macchinari

B23: accantonamenti per rischi su crediti, svalutazioni crediti

B24: rimanenze iniziali - rimanenze finali+(imballaggi iniziali-finali)

B26: accantonamento manutenzioni cicliche

B27: minusvalenze ordinarie +

oneri tributari diversi +
perdite su crediti
altri costi

B30: risultato gestione caratteristica (A-B)

B33: -:
dividendi da collegate + crediti d'imposta

B38: interessi attivi moratori

interessi attivi bancari

B39: -:
oneri, sconti passivi su interessi, interessi passivi su mutui, ratei passivi, oneri finanziari diversi

B48: svalutazioni delle partecipazioni

B55: imposte d'esercizio

7 IPSIA "G.B. GARBIN" Thiene, 11/03/2022

data n. operazione conto dare avere

31-Dec 1 interessi attivi bancari banca X c/c 146.00

erario c/ritenute subite 54.00

interessi attivi bancari 200.00

31-Dec 1 spese bancarie spese bancarie diverse 56.00

banca X c/c 56.00

31-Dec 1 interessi passivi bancari banca Z c/c 1,520.00

interessi passivi bancari 1,520.00

31-Dec 1 spese bancarie spese bancarie diverse 132.00

banca Z c/c 132.00

31-Dec 3 interessi attivi moratori interessi attivi moratori 2,400.00

crediti v/clienti 2,400.00

31-Dec 4 fatture da ricevere materie prime c/acquisti 14,000.00

fatture da ricevere 14,000.00

31-Dec 5 accantonamento per man. acc.to per manut. programmate 8,000.00

fondo manutenzioni programmate 8,000.00

31-Dec 6 tfr tfr 61,700.00

debiti per tfr 61,700.00

31-Dec 6 tfr debiti per tfr 4,611.00

erario c/ritenute operate 1,155.00

oneri sociali 3,456.00

31-Dec 7 stralcio credito crediti v/clienti 6,500.00

fondo svalutazione crediti 2,500.00

fondo rischi su crediti 4,000.00

31-Dec 7 svalutazione presunta generica acc.to per rischi su crediti 8,150.00

f.do rischi su crediti 8,150.00

31-Dec 8 rimanenze finali materie prime 184,000.00

materie prime c/rimanenze finali 184,000.00

31-Dec 8 rimanenze finali materie di consumo 18,000.00

materie di consumo c/rimanenze finali 18,000.00

31-Dec 8 rimanenze finali prodotti in corso di lavorazione 45,000.00

prodotti in corso di lavorazione c/rimanenze finali 45,000.00

31-Dec 8 rimanenze finali prodotti finiti 338,000.00

prodotti finiti c/rimanenze finali 338,000.00

31-Dec 9 risconto attivo su assicurazione risconti attivi 3,000.00

premi di assicurazione 3,000.00

31-Dec 10 ammortamenti ammortamento ordinario 204,340.00

f.do amm.to fabbricati 32,000.00

f.do amm.to impianti e macchinari 87,600.00

f.do amm.to attrezzature industriali 48,000.00

f.do amm.to mobili 5,040.00

f.do amm.to macchine d'ufficio 15,200.00

f.do amm.to automezzi 12,000.00

f.do amm.to brevetti 4,500.00

31-Dec 11 costruzioni in economia immobilizzazioni in corso 86,000.00

costruzioni in economia 86,000.00

31-Dec 12 imposte d'esercizio imposte dell'esercizio 102,600.00

erario c/anticipo imposte 89,400.00

debiti tributari 13,200.00

1,088,209.00 1,088,209.00
 42,000.00 28,908,000.00
150,000.00 800,000.00
320,000.00 37,500.00
590,000.00 380,000.00
11,950,000.00 180,000.00
8,880,000.00 840,000.00
2,898,500.00 120,000.00
120,000.00 48,000.00
2,900,000.00 36,400.00
870,000.00 14,000.00
244,000.00 32,000.00
8,000.00 500,000.00
30,000.00 560,000.00
20,000.00 50,000.00
100,000.00 60,000.00
210,000.00 28,600.00
120,000.00 400.00
16,000.00
10,000.00
50,000.00
12,000.00
450,000.00
470,000.00
75,000.00
6,000.00
54,200.00
32,500.00
20,000.00
5,000.00
8,700.00
808,000.00
31,469,900.00 32,594,900.00
31,514,900.00
45,000.00