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Numero Anni 10

1° Anno 2013
PRIN SEC BUILD REV
VERSIONE 1010 101 106 100
2015
LabelIT firstItemRowIstanza
Stato patrimoniale (schema civilistico) 6

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CELLE INPUT 2012


input
Stato patrimoniale
Attivo
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata
Parte da richiamare
Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) €0
B) Immobilizzazioni
I - Immobilizzazioni immateriali
1) costi di impianto e di ampliamento € 40,000
2) costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità
3) diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno
4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili
5) avviamento
6) immobilizzazioni in corso e acconti
7) altre.
Totale immobilizzazioni immateriali € 40,000

II - Immobilizzazioni materiali
1) terreni e fabbricati
2) impianti e macchinario € 120,000
3) attrezzature industriali e commerciali € 80,000
4) altri beni € 30,000
5) immobilizzazioni in corso e acconti.
Totale immobilizzazioni materiali € 230,000

III - Immobilizzazioni finanziarie


1) partecipazioni in
a) imprese controllate
b) imprese collegate
c) imprese controllanti
d) altre imprese
Totale partecipazioni €0

2) crediti
a) verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese controllate €0
b) verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese collegate €0
c) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso controllanti €0
d) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo € 10,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 10,000
Totale crediti verso altri € 20,000
Totale crediti 20,000

3) altri titoli

4) azioni proprie
Totale immobilizzazioni finanziarie € 20,000
Totale immobilizzazioni (B) € 290,000
C) Attivo circolante
I - Rimanenze
1) materie prime, sussidiarie e di consumo € 10,000
2) prodotti in corso di lavorazione e semilavorati € 20,000
3) lavori in corso su ordinazione
4) prodotti finiti e merci
5) acconti
Totale rimanenze € 30,000

II - Crediti

1) verso clienti
esigibili entro l'esercizio successivo € 15,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 15,000
Totale crediti verso clienti € 30,000

2) verso imprese controllate


esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese controllate €0

3) verso imprese collegate


esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso imprese collegate €0

4) verso controllanti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale crediti verso controllanti €0

4-bis) crediti tributari


esigibili entro l'esercizio successivo € 15,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 15,000
Totale crediti tributari € 30,000

4-ter) imposte anticipate


esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale imposte anticipate €0

5) verso altri
esigibili entro l'esercizio successivo € 15,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 15,000
Totale crediti verso altri € 30,000
Totale crediti € 90,000

III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni


1) partecipazioni in imprese controllate
2) partecipazioni in imprese collegate
3) partecipazioni in imprese controllanti
4) altre partecipazioni
5) azioni proprie
6) altri titoli.
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni €0

IV - Disponibilità liquide
1) depositi bancari e postali € 55,000
2) assegni € 20,000
3) danaro e valori in cassa. € 20,000
Totale disponibilità liquide € 95,000
Totale attivo circolante (C) 215,000
D) Ratei e risconti
Ratei e risconti attivi € 10,000
Disaggio su prestiti emessi € 10,000
Totale ratei e risconti (D) 20,000
Totale attivo € 525,000
Passivo
A) Patrimonio netto
I - Capitale. € 50,000
II - Riserva da soprapprezzo delle azioni.
III - Riserve di rivalutazione.
IV - Riserva legale. € 20,000
V - Riserve statutarie
VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio.

VII - Altre riserve, distintamente indicate. €0


Riserva straordinaria o facoltativa
Riserva per rinnovamento impianti e macchinari
Riserva ammortamento anticipato
Riserva per acquisto azioni proprie.
Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ
Riserva azioni (quote) della società controllante
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni
Versamenti in conto aumento di capitale
Versamenti in conto futuro aumento di capitale
Versamenti in conto capitale
Versamenti a copertura perdite
Riserva da riduzione capitale sociale
Riserva avanzo di fusione
Riserva per utili su cambi
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
Riserve da condono fiscale:
Riserva da condono ex L. 19 dicembre 1973, n. 823;
Riserva da condono ex L. 7 agosto 1982, n. 516;
Riserva da condono ex L. 30 dicembre 1991, n. 413.
Riserva da condono ex L. 27 dicembre 2002, n. 289.
Totale riserve da condono fiscale €0
Varie altre riserve
Totale altre riserve €0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo. € 20,000

IX - Utile (perdita) dell'esercizio.


Utile (perdita) dell'esercizio. € 15,000
Acconti su dividendi
Copertura parziale perdita d'esercizio
Utile (perdita) residua € 15,000
Totale patrimonio netto 105,000
B) Fondi per rischi e oneri
1) per trattamento di quiescenza e obblighi simili € 20,000
2) per imposte, anche differite
3) altri
Totale fondi per rischi ed oneri € 20,000
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. € 65,000
D) Debiti
1) obbligazioni
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale obbligazioni €0
2) obbligazioni convertibili
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale obbligazioni convertibili €0
3) debiti verso soci per finanziamenti
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso soci per finanziamenti €0
4) debiti verso banche
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo € 180,000
Totale debiti verso banche € 180,000
5) debiti verso altri finanziatori
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso altri finanziatori €0
6) acconti
esigibili entro l'esercizio successivo € 10,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 10,000
Totale acconti € 20,000
7) debiti verso fornitori
esigibili entro l'esercizio successivo € 50,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 10,000
Totale debiti verso fornitori € 60,000
8) debiti rappresentati da titoli di credito
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti rappresentati da titoli di credito €0
9) debiti verso imprese controllate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso imprese controllate €0
10) debiti verso imprese collegate
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso imprese collegate €0
11) debiti verso controllanti 0
esigibili entro l'esercizio successivo
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso controllanti €0
12) debiti tributari
esigibili entro l'esercizio successivo € 5,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 10,000
Totale debiti tributari € 15,000
13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale
esigibili entro l'esercizio successivo € 10,000
esigibili oltre l'esercizio successivo
Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale € 10,000
14) altri debiti
esigibili entro l'esercizio successivo € 10,000
esigibili oltre l'esercizio successivo € 10,000
Totale altri debiti € 20,000
Totale debiti 305,000
E) Ratei e risconti
Ratei e risconti passivi € 15,000
Aggio su prestiti emessi € 15,000
Totale ratei e risconti 30,000
Totale passivo 525,000

0
inputAnnoRif
G

2013 2014 2015 2016 2017


input input input input input

€0 €0 €0 €0 €0

€ 35,000 € 30,000 € 25,000 € 20,000 € 15,000

€ 35,000 € 30,000 € 25,000 € 20,000 € 15,000

€ 115,000 € 110,000 € 105,000 € 100,000 € 95,000


€ 77,500 € 75,000 € 72,500 € 70,000 € 67,500
€ 27,500 € 25,000 € 22,500 € 20,000 € 17,500

€ 220,000 € 210,000 € 200,000 € 190,000 € 180,000

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0

€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000


€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000


€ 265,000 € 250,000 € 235,000 € 220,000 € 205,000

€ 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155 € 12,763


€ 40,000 € 44,000 € 48,400 € 53,240 € 58,564

€ 50,500 € 55,025 € 59,976 € 65,395 € 71,327

€ 40,000 € 44,000 € 48,400 € 53,240 € 58,564


€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155
€ 50,000 € 54,500 € 59,425 € 64,816 € 70,719

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155


€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155
€ 20,000 € 21,000 € 22,050 € 23,153 € 24,310

€0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000 € 11,000 € 12,100 € 13,310 € 14,641


€ 10,000 € 11,000 € 12,100 € 13,310 € 14,641
€ 20,000 € 22,000 € 24,200 € 26,620 € 29,282
€ 90,000 € 97,500 € 105,675 € 114,589 € 124,311

€0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000 € 11,000 € 12,100 € 12,705 € 13,340


€ 30,000 € 33,000 € 36,300 € 39,930 € 43,923
€ 30,000 € 33,000 € 36,300 € 39,930 € 43,923
€ 70,000 € 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,186
210,500 229,525 250,351 272,549 296,824

€ 20,000 € 31,950 € 22,050 € 23,153 € 24,310


€ 5,000 € 5,250 € 19,410 € 5,788 € 6,078
25,000 37,200 41,460 28,941 30,388
€ 500,500 € 516,725 € 526,811 € 521,489 € 532,212

€ 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000

€0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000

€ 38,250 € 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801

€ 38,250 € 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801


108,250 126,250 133,500 128,013 142,801

€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000

€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000


€ 39,000 € 38,000 € 37,000 € 36,000 € 35,000

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€ 170,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000 € 130,000


€ 170,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000 € 130,000

€0 €0 €0 €0 €0

€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000


€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 87,250 € 93,875 € 104,981 € 113,281 € 117,205
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155
€ 97,250 € 104,375 € 116,006 € 124,858 € 129,360

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0

€ 15,000 € 15,750 € 16,538 € 17,364 € 18,233


€ 15,000 € 15,750 € 16,538 € 17,364 € 18,233
€ 30,000 € 31,500 € 33,075 € 34,729 € 36,465

€ 2,000 € 2,100 € 2,205 € 2,315 € 2,431

€ 2,000 € 2,100 € 2,205 € 2,315 € 2,431

€ 5,000 € 5,250 € 5,513 € 5,788 € 6,078


€ 5,000 € 5,250 € 5,513 € 5,788 € 6,078
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155
319,250 318,475 322,311 323,478 320,412

€ 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000


€ 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
500,500 516,725 526,811 521,490 532,212

0 0 0 0 0
2018 2019 2020 2021 2022 2023
input input input input input

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000 € 5,000 €0 €0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€ 10,000 € 5,000 €0 €0 €0 €0

€0
€ 90,000 € 85,000 € 80,000 € 75,000 € 70,000 € 70,000
€ 65,000 € 62,500 € 60,000 € 57,500 € 55,000 € 55,000
€ 15,000 € 12,500 € 10,000 € 7,500 € 5,000 € 5,000
€0
€ 170,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000 € 130,000 € 130,000

€0
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€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
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€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000


€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000

€0

€0
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 190,000 € 175,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000 € 140,000

€ 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 16,289 € 17,103


€ 64,420 € 70,862 € 77,949 € 85,744 € 94,318 € 94,318
€0
€0
€0
€ 77,821 € 84,933 € 92,723 € 101,257 € 110,607 € 111,421

€ 64,420 € 70,862 € 77,949 € 85,744 € 94,318 € 94,318


€ 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 15,513
€ 77,183 € 84,263 € 92,020 € 100,518 € 109,831 € 109,831

€0
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€0 €0 €0 €0 €0 €0

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€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 15,513


€ 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 15,513
€ 25,526 € 26,802 € 28,142 € 29,549 € 31,027 € 31,027

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 16,105 € 17,716 € 19,487 € 21,436 € 23,579 € 23,579


€ 16,105 € 17,716 € 19,487 € 21,436 € 23,579 € 23,579
€ 32,210 € 35,431 € 38,974 € 42,872 € 47,159 € 47,159
€ 134,919 € 146,497 € 159,136 € 172,939 € 188,017 € 188,017

€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 14,007 € 14,708 € 15,443 € 16,215 € 17,026 € 17,026


€ 48,315 € 53,147 € 58,462 € 64,308 € 70,738 € 70,738
€ 48,315 € 53,147 € 58,462 € 64,308 € 70,738 € 70,738
€ 110,638 € 121,001 € 132,366 € 144,830 € 158,503 € 158,503
323,378 352,431 384,225 419,026 457,126 457,941

€ 25,526 € 26,802 € 28,142 € 29,549 € 31,027 € 31,027


€ 6,381 € 6,700 € 7,036 € 7,387 € 7,757 € 7,757
31,907 33,502 35,178 36,936 38,783 38,783
€ 545,285 € 560,934 € 579,403 € 605,963 € 635,910 € 636,724

€ 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000


€0
€0
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000

€ 72,878 € 87,260 € 93,960 € 96,996 € 108,383 € 109,330


€0
€0
€ 72,878 € 87,260 € 93,960 € 96,996 € 108,383 € 109,330
142,878 157,260 163,960 166,996 178,383 179,330

€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000


€0
€0
€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000
€ 34,000 € 33,000 € 32,000 € 31,000 € 30,000 € 30,000

€0
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€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
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€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
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€0 €0 €0 €0 €0 €0

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€ 120,000 € 110,000 € 100,000 € 90,000 € 80,000 € 80,000
€ 120,000 € 110,000 € 100,000 € 90,000 € 80,000 € 80,000

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000


€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 138,040 € 146,989 € 166,274 € 197,140 € 222,857 € 222,857
€ 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 15,513
€ 150,803 € 160,390 € 180,345 € 211,914 € 238,371 € 238,371

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€0
€0
€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 19,144 € 20,101 € 21,107 € 22,162 € 23,270 € 23,270


€ 19,144 € 20,101 € 21,107 € 22,162 € 23,270 € 23,270
€ 38,288 € 40,203 € 42,213 € 44,324 € 46,540 € 46,540

€ 2,553 € 2,680 € 2,814 € 2,955 € 3,103 € 3,103


€0
€ 2,553 € 2,680 € 2,814 € 2,955 € 3,103 € 3,103

€ 6,381 € 6,700 € 7,036 € 7,387 € 7,757 € 7,757


€ 6,381 € 6,700 € 7,036 € 7,387 € 7,757 € 7,757
€ 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513 € 15,513
334,407 336,674 349,443 373,967 393,526 393,526

€ 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000


€ 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000 € 2,000
4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
545,285 560,933 579,403 605,963 635,909 636,856

0 0 0 0 0 -132
LabelIT
Conto economico a valore e costo della produzione (schema civilistico)
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CELLE INPUT

Conto economico
A) Valore della produzione:
1) ricavi delle vendite e delle prestazioni
2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti
3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione
4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
5) altri ricavi e proventi
contributi in conto esercizio
altri
Totale altri ricavi e proventi
Totale valore della produzione
B) Costi della produzione:
6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci
7) per servizi
8) per godimento di beni di terzi
9) per il personale:
a) salari e stipendi
b) oneri sociali
c) trattamento di fine rapporto
d) trattamento di quiescenza e simili
e) altri costi
Totale costi per il personale
10) ammortamenti e svalutazioni:
a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali
c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni
d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide
Totale ammortamenti e svalutazioni
11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
12) accantonamenti per rischi
13) altri accantonamenti
14) oneri diversi di gestione
Totale costi della produzione
Differenza tra valore e costi della produzione (A - B)
C) Proventi e oneri finanziari:
15) proventi da partecipazioni
da imprese controllate
da imprese collegate
altri
Totale proventi da partecipazioni
16) altri proventi finanziari:
a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
da imprese controllate
da imprese collegate
da imprese controllanti
altri
Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni
c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
d) proventi diversi dai precedenti
da imprese controllate
da imprese collegate
da imprese controllanti
altri
Totale proventi diversi dai precedenti
Totale altri proventi finanziari
17) interessi e altri oneri finanziari
a imprese controllate
a imprese collegate
a imprese controllanti
altri
Totale interessi e altri oneri finanziari
17-bis) utili e perdite su cambi
Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)
D) Rettifiche di valore di attività finanziarie:
18) rivalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale rivalutazioni
19) svalutazioni:
a) di partecipazioni
b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni
c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni
Totale svalutazioni
Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18 - 19)
E) Proventi e oneri straordinari:
20) proventi
plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
altri
Totale proventi
21) oneri
minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14
imposte relative ad esercizi precedenti
Differenza da arrotondamento all'unità di Euro
altri
Totale oneri
Totale delle partite straordinarie (20 - 21)
Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E)
22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
Imposte correnti
Imposte differite
Imposte anticipate
proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
23) Utile (perdita) dell'esercizio
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
input input input input input input input input input input

€ 100,000 € 105,000 € 110,250 € 115,763 € 121,551 € 127,628 € 134,010 € 140,710 € 147,746 € 155,133
€ 100,000 € 105,000 € 110,250 € 115,763 € 121,551 € 127,628 € 134,010 € 140,710 € 147,746 € 155,133

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 200,000 € 210,000 € 220,500 € 231,525 € 243,101 € 255,256 € 268,019 € 281,420 € 295,491 € 310,266

€ 40,000 € 42,000 € 44,100 € 46,305 € 48,620 € 51,051 € 53,604 € 56,284 € 59,098 € 62,053
€ 25,000 € 26,250 € 27,563 € 28,941 € 30,388 € 31,907 € 33,502 € 35,178 € 36,936 € 38,783
€ 15,000 € 15,750 € 16,538 € 17,364 € 18,233 € 19,144 € 20,101 € 21,107 € 22,162 € 23,270

€ 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000
€ 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000
€ 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750
€ 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000
€ 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000 € 1,000
€ 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750

€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000


€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 35,000 € 35,000 € 35,000 € 35,000 € 35,000 € 35,000 € 35,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 211,750 € 215,750 € 219,950 € 224,360 € 228,991 € 233,853 € 238,958 € 239,318 € 244,946 € 250,856
-€ 11,750 -€ 5,750 € 550 € 7,165 € 14,111 € 21,404 € 29,061 € 42,102 € 50,545 € 59,409

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000
€ 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000 € 100,000

€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000

€ 10,000 € 2,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 € 2,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 € 2,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 30,000 € 6,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000 €0 €0 € 3,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 €0 € 3,000 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 30,000 €0 €0 € 3,000 €0 € 3,000 €0 €0 €0 €0
0 6,000 0 -3,000 0 -3,000 0 0 0 0

€ 10,000 €0 € 5,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 € 5,000 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 € 5,000 €0 €0 €0
€ 30,000 €0 € 5,000 €0 € 5,000 €0 € 5,000 €0 €0 €0

€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 € 3,000 €0 €0 € 2,000 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 € 3,000 €0 €0 €0 €0 € 4,000 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 40,000 € 3,000 €0 € 3,000 € 2,000 €0 €0 €0 € 4,000 €0
-€ 10,000 -€ 3,000 € 5,000 -€ 3,000 € 3,000 €0 € 5,000 €0 -€ 4,000 €0
€ 58,250 € 77,250 € 85,550 € 81,165 € 97,111 € 98,404 € 114,061 € 122,102 € 126,545 € 139,409
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155 € 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155 € 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155 € 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513
€ 10,000 € 10,500 € 11,025 € 11,576 € 12,155 € 12,763 € 13,401 € 14,071 € 14,775 € 15,513
€ 20,000 € 21,000 € 22,050 € 23,153 € 24,310 € 25,526 € 26,802 € 28,142 € 29,549 € 31,027
€ 38,250 € 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801 € 72,878 € 87,260 € 93,960 € 96,996 € 108,383
2023
input

€ 178,403
€0

€0
€ 178,403

€ 68,258

€0

€0
€ 814

€ 69,073
€ 109,330

€0
€0

€0
€0

€0

€0

€0

€0
0

€0

€0
€0
€ 109,330
€0
€ 109,330
Sezione Ricavi
Incremento Fatturato 15%
gg dilazione media client 120

gg giacenza magazzino rimanenze di prodotti in corso di


lavorazione, semilavorat e finit 60

Sezione Cost
Incremento cost materie prime 10%
gg media dilazione fornitori materie prime 180

Gg giacenza magazzino rimanenze per materie prime,


sussidiarie, di consumo e di merci 60

Incremento cost gestone 0%


Incremento cost personale 0%

Sezione Investment
Nuovi Investment Materiali € 100,000
Aliquota media ammortamento 10%

Nuovi Investment Immateriali €0


Aliquota media ammortamento 0%

Sezioni Finanziament
Totale Finanziament medio lungo termine €0
Piano ammortamento quota capitale €0
Piano ammortamento oneri finanziari €0

Sezioni Capitale Proprio / Contribut Fondo Perduto


Aumento Capitale €0
Contribut Fondo Perduto Impiant €0
Contribut Fondo Perduto Gestone €0
sp 1 sp 2
Capitale Netto 100 120
Riserve 10 10
Utle a nuovo 20 30
Utle esrcizio 20 10

Rendiconto Finanziario 2
Aumento Capitale 20
Uscita Distribuzione Utli -10
A. Flussi finanziari derivant dalla gestone reddituale (metodo indiretto)

Rettifiche per element non monetari che non hanno avuto contropartta nel capitale circolante netto

Variazioni del capitale circolante netto

B. Flussi finanziari derivant dall’attività d’investmento


C. Flussi finanziari derivant dall’attività di finanziamento

Mezzi di terzi

Mezzi propri

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)


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2013

Schema n. 1: Flusso della gestone reddituale determinato con il metodo indiretto


A. Flussi finanziari derivant dalla gestone reddituale (metodo indiretto)

Utle (perdita) dell’esercizio


Imposte sul reddito
Interessi passivi/(interessi attivi)
(Plusvalenze)/minusvalenze derivant dalla cessione di attività
1. Utle (perdita) dell’esercizio prima d’imposte sul reddito, interessi, dividendi e
plus/minusvalenze da cessione €0

Rettifiche per element non monetari che non hanno avuto contropartta nel capitale circolante netto
Accantonament ai fondi
Ammortament delle immobilizzazioni
Svalutazioni per perdite durevoli di valore
Altre rettifiche per element non monetari
2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn €0

Variazioni del capitale circolante netto


Decremento/(incremento) delle rimanenze
Decremento/(incremento) dei credit vs client
Incremento/(decremento) dei debit verso fornitori
Decremento/(incremento) ratei e riscont attivi
Incremento/(decremento) ratei e riscont passivi
Altre variazioni del capitale circolante netto
3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn €0

Altre rettifiche
Interessi incassat/(pagat)
(Imposte sul reddito pagate)
Utlizzo dei fondi
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche €0

Flusso finanziario della gestone reddituale (A) €0

B. Flussi finanziari derivant dall’attività d’investmento

Immobilizzazioni materiali €0
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Immobilizzazioni immateriali €0
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment
Immobilizzazioni finanziarie €0
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Attività Finanziarie non immobilizzate €0


(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Flusso finanziario dell’attività di investmento (B) €0

C. Flussi finanziari derivant dall’attività di finanziamento

Mezzi di terzi
Incremento (decremento) debit a breve verso banche
Accensione finanziament
Rimborso finanziament

Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Cessione (acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e accont su dividendi) pagat
Flusso finanziario dell’attività di finanziamento (C) €0

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c) €0


Disponibilità liquide al 1 gennaio € 95,000
Disponibilità liquide al 31 dicembre € 95,000

controllo 1 rf diretto € 70,000


controllo 2 banca sp € 70,000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

€ 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801 € 72,878 € 87,260 € 93,960


€ 21,000 € 22,050 € 23,153 € 24,310 € 25,526 € 26,802 € 28,142
-€ 80,000 -€ 80,000 -€ 80,000 -€ 80,000 -€ 80,000 -€ 80,000 -€ 80,000
€ 3,000 -€ 5,000 € 3,000 -€ 3,000 €0 -€ 5,000 €0

€ 250 € 550 € 4,165 € 14,111 € 18,404 € 29,061 € 42,102

€ 24,750 € 24,750 € 24,750 € 24,750 € 24,750 € 24,750 € 24,750


€ 15,000 € 15,000 € 15,000 € 15,000 € 15,000 € 15,000 € 10,000
-€ 6,000 €0 € 3,000 €0 € 3,000 €0 €0
€ 20,000 € 20,000 € 20,000 € 20,000 € 20,000 € 20,000 € 20,000
€ 53,750 € 59,750 € 62,750 € 59,750 € 62,750 € 59,750 € 54,750

-€ 4,525 -€ 4,951 -€ 5,419 -€ 5,932 -€ 6,495 -€ 7,112 -€ 7,790


-€ 4,500 -€ 4,925 -€ 5,391 -€ 5,903 -€ 6,464 -€ 7,080 -€ 7,756
€ 7,125 € 11,631 € 8,852 € 4,503 € 21,443 € 9,587 € 19,955
-€ 12,200 -€ 4,260 € 12,519 -€ 1,447 -€ 1,519 -€ 1,595 -€ 1,675
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 1,150 -€ 1,258 -€ 1,375 -€ 1,505 -€ 1,646 -€ 1,802 -€ 1,973
-€ 15,250 -€ 3,763 € 9,185 -€ 10,283 € 5,318 -€ 8,003 € 762

€ 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000


-€ 19,500 -€ 20,475 -€ 21,499 -€ 22,574 -€ 23,702 -€ 24,887 -€ 26,132
-€ 39,750 -€ 45,750 -€ 48,750 -€ 45,750 -€ 48,750 -€ 45,750 -€ 45,750
€ 20,750 € 13,775 € 9,751 € 11,676 € 7,548 € 9,363 € 8,118

€ 59,500 € 70,312 € 85,851 € 75,254 € 94,019 € 90,171 € 105,732

-€ 3,000 € 5,000 -€ 3,000 € 3,000 €0 € 5,000 €0


€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 3,000 € 5,000 -€ 3,000 € 3,000 €0 € 5,000 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0 € 5,000
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 € 5,000
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

-€ 1,250 -€ 1,363 -€ 1,486 -€ 1,620 -€ 1,768 -€ 1,930 -€ 2,107


€ 1,250 € 1,363 € 1,486 € 1,620 € 1,768 € 1,930 € 2,107
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

-€ 4,250 € 3,638 -€ 4,486 € 1,380 -€ 1,768 € 3,070 € 2,893

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 38,250 -€ 56,250 -€ 63,500 -€ 58,013 -€ 72,801 -€ 72,878 -€ 87,260
-€ 48,250 -€ 66,250 -€ 73,500 -€ 68,013 -€ 82,801 -€ 82,878 -€ 97,260

€ 7,000 € 7,700 € 7,866 € 8,621 € 9,451 € 10,364 € 11,366


€ 95,000 € 102,000 € 109,700 € 117,565 € 126,187 € 135,637 € 146,001
€ 102,000 € 109,700 € 117,565 € 126,187 € 135,637 € 146,001 € 157,366

€ 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,187 € 110,637 € 121,001 € 132,366


€ 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,186 € 110,638 € 121,001 € 132,366
2021 2022 2023

€ 96,996 € 108,383
€ 29,549 € 31,027
-€ 80,000 -€ 80,000
€ 4,000 €0

€ 50,545 € 59,409

€ 24,750 € 24,750
€ 10,000 € 10,000
€0 €0
€ 20,000 € 20,000
€ 54,750 € 54,750

-€ 8,534 -€ 9,350
-€ 8,498 -€ 9,313
€ 31,569 € 26,456
-€ 1,759 -€ 1,847
€0 €0
-€ 2,160 -€ 2,365
€ 10,619 € 3,581

€ 80,000 € 80,000
-€ 27,438 -€ 28,810
-€ 45,750 -€ 45,750
€ 6,812 € 5,440

€ 122,725 € 123,180

-€ 4,000 €0
€0 €0
-€ 4,000 €0

€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0
€0 €0

-€ 2,300 -€ 2,513
€ 2,300 € 2,513
€0 €0

-€ 6,300 -€ 2,513

€0 €0
€0 €0
-€ 10,000 -€ 10,000

€0 €0
€0 €0
-€ 93,960 -€ 96,996
-€ 103,960 -€ 106,996

€ 12,464 € 13,672
€ 157,366 € 169,831
€ 169,831 € 183,503

€ 144,831 € 158,503
€ 144,830 € 158,503
Schema 2: Flusso della gestone reddituale determinato con il metodo diretto

A. Flussi finanziari derivant dalla gestone reddituale


Incassi da client
Altri incassi
(Pagament a fornitori per acquist)
(Pagament a fornitori per servizi)
(Pagament al personale)
(Altri pagament)
(Imposte pagate sul reddito)
Interessi incassat/( pagat)
Utlizzo dei Fondi

Flusso finanziario dalla gestone reddituale (A)

B. Flussi finanziari derivant dall’attività d’investmento


Immobilizzazioni materiali
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Immobilizzazioni immateriali
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Immobilizzazioni finanziarie
(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Attività Finanziarie non immobilizzate


(Investment)
Prezzo di realizzo disinvestment

Flusso finanziario dall’attività di investmento (B)

Mezzi di terzi
Incremento (decremento) debit a breve verso banche
Accensione finanziament
Rimborso finanziament

Mezzi propri
Aumento di capitale a pagamento
Cessione (acquisto) di azioni proprie
Dividendi (e accont su dividendi) pagat

Flusso finanziario dell’attività di finanziamento (C)


Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (a ± b ± c)
Disponibilità liquide al 1 gennaio
Disponibilità liquide al 31 dicembre
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

€ 160,000 € 201,500 € 211,175 € 221,294 € 231,874 € 242,936 € 254,497 € 266,578 € 279,198


€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 23,250 -€ 45,400 -€ 43,020 -€ 48,032 -€ 54,725 -€ 40,247 -€ 54,687 -€ 47,032 -€ 38,268
-€ 40,000 -€ 42,000 -€ 44,100 -€ 46,305 -€ 48,620 -€ 51,051 -€ 53,604 -€ 56,284 -€ 59,098
-€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000 -€ 52,000
-€ 44,000 -€ 23,350 -€ 15,518 € 1,144 -€ 12,951 -€ 13,166 -€ 13,397 -€ 13,648 -€ 13,919
-€ 5,000 -€ 19,500 -€ 20,475 -€ 21,499 -€ 22,574 -€ 23,702 -€ 24,887 -€ 26,132 -€ 27,438
€ 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000
-€ 60,750 -€ 39,750 -€ 45,750 -€ 48,750 -€ 45,750 -€ 48,750 -€ 45,750 -€ 45,750 -€ 45,750

€ 15,000 € 59,500 € 70,312 € 85,851 € 75,254 € 94,019 € 90,171 € 105,732 € 122,725

-€ 10,000 -€ 3,000 € 5,000 -€ 3,000 € 3,000 €0 € 5,000 €0 -€ 4,000


€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 10,000 -€ 3,000 € 5,000 -€ 3,000 € 3,000 €0 € 5,000 €0 -€ 4,000

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 5,000 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 5,000 €0

€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 5,000 -€ 1,250 -€ 1,363 -€ 1,486 -€ 1,620 -€ 1,768 -€ 1,930 -€ 2,107 -€ 2,300


€0 € 1,250 € 1,363 € 1,486 € 1,620 € 1,768 € 1,930 € 2,107 € 2,300
€ 5,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 5,000 -€ 4,250 € 3,638 -€ 4,486 € 1,380 -€ 1,768 € 3,070 € 2,893 -€ 6,300

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000 -€ 10,000

€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
-€ 35,000 -€ 38,250 -€ 56,250 -€ 63,500 -€ 58,013 -€ 72,801 -€ 72,878 -€ 87,260 -€ 93,960

-€ 45,000 -€ 48,250 -€ 66,250 -€ 73,500 -€ 68,013 -€ 82,801 -€ 82,878 -€ 97,260 -€ 103,960


-€ 25,000 € 7,000 € 7,700 € 7,866 € 8,621 € 9,451 € 10,364 € 11,366 € 12,464
€ 95,000 € 70,000 € 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,187 € 110,637 € 121,001 € 132,366
€ 70,000 € 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,187 € 110,637 € 121,001 € 132,366 € 144,831
2022 2023

€ 292,378
€0
-€ 46,372
-€ 62,053
-€ 52,000
-€ 14,212
-€ 28,810
€ 80,000
-€ 45,750

€ 123,180

€0
€0
€0

€0
€0
€0

€0
€0
€0

-€ 2,513
€ 2,513
€0

-€ 2,513

€0
€0
-€ 10,000

€0
€0
-€ 96,996

-€ 106,996
€ 13,672
€ 144,831
€ 158,503
CONTO ECONOMICO 2013
Produzione € 200,000
- Rimanenze iniziali prodotti in corso di lavorazione, semilavorat e finit €0
- Vendite prodotti finit , merci e servizi € 100,000
- Altri ricavi €0
- Rimanenze finali prodotti in corso di lavorazione, semilavorat e finit € 100,000

Consumo merci € 50,000


- Rimanenze iniziali materie prime, sussidiare di consumo e merci €0
- Acquist € 40,000
- Rimanenze finali materie prime, sussidiarie di consumo e merci € 10,000

MARGINE LORDO INDUSTRIALE (fatturato netto-consumo di merci) € 150,000

Cost variabili totali € 40,000


- Cost variabili di produzione € 25,000
- Altri cost variabili € 15,000

MARGINE LORDO DI CONTRIBUZIONE € 110,000

Cost fissi totali € 121,750


1) ammortament materiali € 10,000
2) ammortament immateriali € 5,000
3) oneri diversi di gestone € 10,000
4) accantonament a rischi € 40,000
5) cost del personale dipendente € 53,000
6) accantonamento al TFR € 3,750

REDDITO OPERATIVO -€ 11,750

Gestone straordinaria -€ 10,000


- Plusvalenze/Minusvalenze -€ 10,000.00
- Svalutazioni € 0.00

Gestone finaziaria € 80,000


- Provent e Oneri Finanziari € 80,000.00

REDDITO ANTEIMPOSTE € 58,250

imposte sul reddito € 20,000.00

REDDITO NETTO € 38,250


2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ 210,000 € 220,500 € 231,525 € 243,101 € 255,256 € 268,019 € 281,420 € 295,491
€ 100,000 € 205,000 € 315,250 € 431,013 € 552,563 € 680,191 € 814,201 € 954,911
€ 105,000 € 110,250 € 115,763 € 121,551 € 127,628 € 134,010 € 140,710 € 147,746
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 205,000 € 315,250 € 431,013 € 552,563 € 680,191 € 814,201 € 954,911 € 1,102,656

€ 52,000 € 54,100 € 56,305 € 58,620 € 61,051 € 63,604 € 66,284 € 69,098


€ 10,000 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 42,000 € 44,100 € 46,305 € 48,620 € 51,051 € 53,604 € 56,284 € 59,098
€ 20,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000

€ 158,000 € 166,400 € 175,220 € 184,481 € 194,205 € 204,415 € 215,136 € 226,393

€ 42,000 € 44,100 € 46,305 € 48,620 € 51,051 € 53,604 € 56,284 € 59,098


€ 26,250 € 27,563 € 28,941 € 30,388 € 31,907 € 33,502 € 35,178 € 36,936
€ 15,750 € 16,538 € 17,364 € 18,233 € 19,144 € 20,101 € 21,107 € 22,162

€ 116,000 € 122,300 € 128,915 € 135,861 € 143,154 € 150,811 € 158,852 € 167,295

€ 121,750 € 121,750 € 121,750 € 121,750 € 121,750 € 121,750 € 116,750 € 116,750


€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 € 5,000 €0 €0
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000 € 40,000
€ 53,000 € 53,000 € 53,000 € 53,000 € 53,000 € 53,000 € 53,000 € 53,000
€ 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750 € 3,750

-€ 5,750 € 550 € 7,165 € 14,111 € 21,404 € 29,061 € 42,102 € 50,545

€ 3,000 € 5,000 -€ 6,000 € 3,000 -€ 3,000 € 5,000 €0 -€ 4,000


-€ 3,000.00 € 5,000.00 -€ 3,000.00 € 3,000.00 € 0.00 € 5,000.00 € 0.00 -€ 4,000.00
€ 6,000.00 € 0.00 -€ 3,000.00 € 0.00 -€ 3,000.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00

€ 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000


€ 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00 € 80,000.00

€ 77,250 € 85,550 € 81,165 € 97,111 € 98,404 € 114,061 € 122,102 € 126,545

€ 21,000.00 € 22,050.00 € 23,152.50 € 24,310.13 € 25,525.63 € 26,801.91 € 28,142.01 € 29,549.11

€ 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801 € 72,878 € 87,260 € 93,960 € 96,996


2022 2023
€ 310,266 € 178,403
€ 1,102,656
€ 155,133 € 178,403
€0 €0
€ 1,257,789 €0

€ 72,053 € 68,258
€0
€ 62,053 € 68,258
€ 10,000

€ 238,213 € 110,144

€ 62,053 € 62,053
€ 38,783 € 38,783
€ 23,270 € 23,270

€ 176,159 € 48,091

€ 116,750 € 63,000
€ 10,000 € 10,000
€0 €0
€ 10,000 €0
€ 40,000 €0
€ 53,000 € 53,000
€ 3,750 €0

€ 59,409 -€ 14,909

€0 €0
€ 0.00 € 0.00
€ 0.00 € 0.00

€ 80,000 €0
€ 80,000.00 € 0.00

€ 139,409 -€ 14,909

€ 31,026.56 € 0.00

€ 108,383 -€ 14,909
2012
Attivo

Cassa e Banca € 95,000

Credit € 110,000
- Credit v/client € 30,000
- Erario c/acc. Imposte e Ritenute € 30,000
- Ratei e Riscont Attivi € 20,000
- Altri Credit, fatture da emettere, ecc € 30,000

Rim. Merci, Mat. Prime, Suss., Semilav. € 30,000


- Rimanenze prodotti in corso di lavorazione, semilavorat e finit €0
- Rimanenze materie prime, sussidiare di consumo e merci € 30,000

Immobilizzazioni Materiali € 230,000.00


- Immobili € 0.00
1) Fabbricat €0
- Impiant Macchinari e Attrezzature € 230,000.00
1) Impiant e macchinari € 120,000
2) Attrezzature industriali e commerciali € 80,000
3) Altri beni € 30,000

Immobilizzazioni immateriali € 40,000.00


- Altri Cost Pluriennali € 40,000.00
1) Cost d'impianto e ampliamento € 40,000
2) Ricerca& Sviluppo €0
3) Altre immobilizzazioni immateriali €0

Immobilizzazioni Finanziarie € 20,000.00

TOTALE ATTIVO € 525,000

Passivo

Banche a breve termine € 0.00


- Banche e Deposit postali €0

Debit Corrent € 155,000


- Fornitori € 60,000.00
- Ent Previd., Assistenziali, Ritenute personale € 10,000.00
- Debit tributari € 15,000.00
- Altri debit € 40,000.00
- Ratei e Riscont Passivi € 30,000.00

Finanziament Soci € 0.00


Debito a m/lungo termine € 265,000.00
' - Mutui e Finanziament € 180,000
- Fondo TFR € 65,000
- Altri Fondi € 20,000
- Debit Verso Collegate e Controllate €0
- Altri Debit a m/l termine €0

Capitale Netto € 105,000


- Capitale Sociale € 50,000.00
- Riserva Legale € 20,000.00
- Altre Riserve € 0.00
- Utle a nuovo € 20,000
- Risultato di Esercizio € 15,000

TOTALE PASSIVO € 525,000


2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019

€ 70,000 € 77,000 € 84,700 € 92,565 € 101,186 € 110,638 € 121,001

€ 115,000 € 134,700 € 147,135 € 143,529 € 154,699 € 166,826 € 179,999


€ 50,000 € 54,500 € 59,425 € 64,816 € 70,719 € 77,183 € 84,263
€ 20,000 € 21,000 € 22,050 € 23,153 € 24,310 € 25,526 € 26,802
€ 25,000 € 37,200 € 41,460 € 28,941 € 30,388 € 31,907 € 33,502
€ 20,000 € 22,000 € 24,200 € 26,620 € 29,282 € 32,210 € 35,431

€ 50,500 € 55,025 € 59,976 € 65,395 € 71,327 € 77,821 € 84,933


€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 50,500 € 55,025 € 59,976 € 65,395 € 71,327 € 77,821 € 84,933

€ 220,000.00 € 210,000.00 € 200,000.00 € 190,000.00 € 180,000.00 € 170,000.00 € 160,000.00


€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€ 220,000.00 € 210,000.00 € 200,000.00 € 190,000.00 € 180,000.00 € 170,000.00 € 160,000.00
€ 115,000 € 110,000 € 105,000 € 100,000 € 95,000 € 90,000 € 85,000
€ 77,500 € 75,000 € 72,500 € 70,000 € 67,500 € 65,000 € 62,500
€ 27,500 € 25,000 € 22,500 € 20,000 € 17,500 € 15,000 € 12,500

€ 35,000.00 € 30,000.00 € 25,000.00 € 20,000.00 € 15,000.00 € 10,000.00 € 5,000.00


€ 35,000.00 € 30,000.00 € 25,000.00 € 20,000.00 € 15,000.00 € 10,000.00 € 5,000.00
€ 35,000 € 30,000 € 25,000 € 20,000 € 15,000 € 10,000 € 5,000
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00

€ 500,500 € 516,725 € 526,811 € 521,489 € 532,212 € 545,285 € 560,934

€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00


€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 153,250 € 162,475 € 176,311 € 187,477 € 194,412 € 218,407 € 230,674


€ 97,250.00 € 104,375.00 € 116,006.00 € 124,857.50 € 129,360.38 € 150,802.89 € 160,389.74
€ 2,000.00 € 2,100.00 € 2,205.00 € 2,315.25 € 2,431.01 € 2,552.56 € 2,680.19
€ 30,000.00 € 31,500.00 € 33,075.00 € 34,728.75 € 36,465.19 € 38,288.45 € 40,202.87
€ 20,000.00 € 20,500.00 € 21,025.00 € 21,576.25 € 22,155.06 € 22,762.82 € 23,400.96
€ 4,000.00 € 4,000.00 € 4,000.00 € 3,999.60 € 4,000.00 € 4,000.00 € 4,000.00

€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00


€ 239,000.00 € 228,000.00 € 217,000.00 € 206,000.00 € 195,000.00 € 184,000.00 € 173,000.00
€ 170,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000 € 130,000 € 120,000 € 110,000
€ 39,000 € 38,000 € 37,000 € 36,000 € 35,000 € 34,000 € 33,000
€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 108,250 € 126,250 € 133,500 € 128,013 € 142,801 € 142,878 € 157,260


€ 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00
€ 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00
€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000 € 10,000
€ 38,250 € 56,250 € 63,500 € 58,013 € 72,801 € 72,878 € 87,260

€ 500,500 € 516,725 € 526,811 € 521,490 € 532,212 € 545,285 € 560,933


2020 2021 2022 2023

€ 132,366 € 144,830 € 158,503 € 158,503 € 10,363 € 11,365

€ 194,314 € 209,875 € 226,800 € 176,436


€ 92,020 € 100,518 € 109,831 € 59,468
€ 28,142 € 29,549 € 31,027 € 31,027
€ 35,178 € 36,936 € 38,783 € 38,783
€ 38,974 € 42,872 € 47,159 € 47,159

€ 92,723 € 101,257 € 110,607 € 110,607


€0 €0 €0 €0
€ 92,723 € 101,257 € 110,607 € 110,607

€ 150,000.00 € 140,000.00 € 130,000.00 € 220,000.00


€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00
€0 €0 €0 €0
€ 150,000.00 € 140,000.00 € 130,000.00 € 220,000.00
€ 80,000 € 75,000 € 70,000 € 160,000
€ 60,000 € 57,500 € 55,000 € 55,000
€ 10,000 € 7,500 € 5,000 € 5,000

€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00


€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00
€0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0

€ 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00

€ 579,403 € 605,963 € 635,910 € 675,546

€ 0.00 € 111,914.00 € 0.00 € 0.00


€0 € 111,914 €0 €0 €0

€ 253,443 € 176,053 € 317,526 € 113,285


€ 180,345.03 € 100,000.00 € 238,370.69 € 34,129.22
€ 2,814.20 € 2,954.91 € 3,102.66 € 3,102.66
€ 42,213.01 € 44,323.66 € 46,539.85 € 46,539.85
€ 24,071.00 € 24,774.55 € 25,513.28 € 25,513.28
€ 4,000.00 € 4,000.00 € 4,000.00 € 4,000.00

€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00


€ 162,000.00 € 151,000.00 € 140,000.00 € 140,000.00
€ 100,000 € 90,000 € 80,000 € 80,000
€ 32,000 € 31,000 € 30,000 € 30,000
€ 30,000 € 30,000 € 30,000 € 30,000
€0 €0 €0 €0
€0 €0 €0 €0

€ 163,960 € 166,996 € 178,383 € 163,474


€ 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00 € 50,000.00
€ 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00 € 10,000.00
€ 0.00 € 0.00 € 0.00 € 0.00
€ 10,000 € 10,000 € 10,000 € 118,382.82
€ 93,960 € 96,996 € 108,383 -€ 14,909

€ 579,403 € 605,963 € 635,909 € 416,759

€0 €0 € 258,787
RICLASSIFICAZION SP 2013
ATTIVITA
Blocco 1 : Attività Fisse € 265,000
Blocco 2 : Attività Corrent € 235,500
TOTALE € 500,500
PASSIVITA'
Blocco 3 : Capitale Proprio € 108,250
Blocco 4 : Debit a medio lungo termine € 274,000
Blocco 5 : Passività corrent € 118,250
TOTALE € 500,500

RICLASSIFICAZIONE CE 2013

Blocco 1 Valore della Produzione € 200,000


Blocco 2 Cost della Produzione € 100,000
1° Margine ->Valore aggiunto (Blocco 1 – Blocco 2): € 100,000

Blocco 3 Costo del Lavoro € 56,750


2° Margine -> Margine Operatvo Lordo € 43,250

Blocco 4 Ammortament e accantonament € 55,000


3° Margine -> Reddito Operatvo (Ebit) -€ 11,750

Blocco 5 Saldo gestone finanziaria € 80,000


4° Margine -> Reddito Corrente € 68,250

Blocco 6 Saldo gestone straordinaria -€ 10,000


5° Margine -> Reddito prima delle imposte € 58,250

Blocco 7 Imposte ed onere tributari € 20,000


6° Margine -> Risultato netto € 38,250

Indicatori Redditvità 2013


ROI -3.1%
ROE 35.3%
ROS -5.9%
ROD 20.4%
Indicatori Finanziari/Patrimoniali 2013

Capitale circolante netto € 117,250


Margine di tesoreria € 66,750
Current rato 1.99
Quick Rato 1.56
Grado indebitamento 3.62
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

€ 250,000 € 235,000 € 220,000 € 205,000 € 190,000 € 175,000 € 160,000 € 150,000 € 140,000


€ 266,725 € 291,811 € 301,489 € 327,212 € 355,285 € 385,934 € 419,403 € 455,963 € 495,910
€ 516,725 € 526,811 € 521,489 € 532,212 € 545,285 € 560,934 € 579,403 € 605,963 € 635,910

€ 126,250 € 133,500 € 128,013 € 142,801 € 142,878 € 157,260 € 163,960 € 166,996 € 178,383


€ 264,500 € 255,075 € 245,729 € 236,465 € 227,288 € 218,203 € 209,213 € 200,324 € 191,540
€ 125,975 € 138,236 € 147,749 € 152,946 € 175,118 € 185,471 € 206,230 € 238,644 € 265,987
€ 516,725 € 526,811 € 521,490 € 532,212 € 545,285 € 560,933 € 579,403 € 605,963 € 635,909

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

€ 210,000 € 220,500 € 231,525 € 243,101 € 255,256 € 268,019 € 281,420 € 295,491 € 310,266


€ 104,000 € 108,200 € 112,610 € 117,241 € 122,103 € 127,208 € 132,568 € 138,196 € 144,106
€ 106,000 € 112,300 € 118,915 € 125,861 € 133,154 € 140,811 € 148,852 € 157,295 € 166,159

€ 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750 € 56,750


€ 49,250 € 55,550 € 62,165 € 69,111 € 76,404 € 84,061 € 92,102 € 100,545 € 109,409

€ 55,000 € 55,000 € 55,000 € 55,000 € 55,000 € 55,000 € 50,000 € 50,000 € 50,000


-€ 5,750 € 550 € 7,165 € 14,111 € 21,404 € 29,061 € 42,102 € 50,545 € 59,409

€ 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000 € 80,000


€ 74,250 € 80,550 € 87,165 € 94,111 € 101,404 € 109,061 € 122,102 € 130,545 € 139,409

€ 3,000 € 5,000 -€ 6,000 € 3,000 -€ 3,000 € 5,000 € 0 -€ 4,000 €0


€ 71,250 € 75,550 € 93,165 € 91,111 € 104,404 € 104,061 € 122,102 € 134,545 € 139,409

€ 21,000 € 22,050 € 23,153 € 24,310 € 25,526 € 26,802 € 28,142 € 29,549 € 31,027


€ 50,250 € 53,500 € 70,013 € 66,801 € 78,878 € 77,260 € 93,960 € 104,996 € 108,383

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022


-1.5% 0.1% 1.9% 3.7% 5.8% 7.7% 11.3% 13.8% 16.1%
39.8% 40.1% 54.7% 46.8% 55.2% 49.1% 57.3% 62.9% 60.8%
-2.7% 0.2% 3.1% 5.8% 8.4% 10.8% 15.0% 17.1% 19.1%
20.5% 20.3% 20.3% 20.5% 19.9% 19.8% 19.3% 18.2% 17.5%
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

€ 140,750 € 153,575 € 153,741 € 174,265 € 180,167 € 200,463 € 213,173 € 217,319 € 229,923


€ 85,725 € 93,599 € 88,346 € 102,939 € 102,346 € 115,529 € 120,449 € 116,062 € 119,316
2.12 2.11 2.04 2.14 2.03 2.08 2.03 1.91 1.86
1.68 1.68 1.60 1.67 1.58 1.62 1.58 1.49 1.45
3.09 2.95 3.07 2.73 2.82 2.57 2.53 2.63 2.56