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Modulo
FI-Contabilità
Reporting e Chiusure
2° giornata
mattina Operazioni contabili di chiusura
Struttura di bilancio
SAP
Produzione Gestione
Cespiti
PS
QM PS
R/3
Controllo Progetti
Qualità
PM WF
Progetti
Manutenz. Workflow
impianti
HR IS
Risorse Soluzioni
Umane settoriali
MANDANTE
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
MANDANTE
Il mandante è l’entità che rappresenta il livello gerarchico più elevato
nell’ambiente Sap.
• A livello di mandante si definiscono categorie, elementi (esempio Tipi
Documento, Chiavi Contabili, Codici Iva, Codici Ritenuta d’Acconto, Condizioni
di pagamento ecc.), anagrafiche condivisi tra tutte le società appartenenti allo
stesso mandante.
• Le principali anagrafiche del sistema contabile (Fornitori, Clienti, Co.Ge.) sono
definite, in generale, a livello di mandante per poi, essere definite nel dettaglio
a livello di società.
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
CONTROLLING
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
AREA
SOCIETA’
CONTROLLING AREA
• E’ l’unità organizzativa di base del controllo di gestione all’interno della quale
può essere effettuata una contabilità per natura (cioè per voce di costo in
quanto esiste un legame di uno a uno tra conti economici del piano dei conti
e le voci di costo) e per destinazione (cioè per oggetto di contabilizzazione
secondaria come i centri di costi, ordini ecc.).
• La controlling area è gerarchicamente superiore alla società; ad essa
possono essere associate una o o più società. Ad una controlling area può
essere associato un unico piano dei conti.
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
SOCIETA’
• La società in SAP identifica un’unità indipendente per la redazione del
Bilancio di esercizio.
• La società è l’entità contabile di base gestita dal modulo FI; tutte le
registrazioni contabili si rilevano a livello societario.
• A livello di società si definiscono le informazioni specifiche relative alle
anagrafiche definite a livello di mandante (Fornitori, Clienti, Piano dei Conti).
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
SETTORE CONTABILE
• Il settore contabile offre un livello supplementare di valutazione.
• I settori contabili sono indipendenti dalla società, cosicché vi si possono
imputare registrazioni da qualsiasi società.
Clienti
Conti Co.Ge.
Fornitori
Cespiti
IlIlconto
contoCo.Ge.
Co.Ge.può
puòessere
esseredefinito
definitoaalivello
livellodidiPiano
Pianodei
dei
Conti oppure essere creato direttamente nella società
Conti oppure essere creato direttamente nella società
IlIlconto
contofornitore/cliente
fornitore/clientepuò
puòessere
esseredefinito
definitoper
pertutte
tutte
lelesocietà a livello di mandante o essere creato
società a livello di mandante o essere creato
direttamente
direttamentenella
nellasocietà
società
PIANO
DEI • Dati di • Dati Indirizzo • Dati Indirizzo • Dati Generali
CONTI Piano dei
Conti • Dati Controllo • Dati controllo • Dati Temporali
CLASSE
CESPITI • Dati Pagamenti • Dati pagamenti • Attribuzioni
• Dati d’Origine
Conti Co.Ge.
Altre Tabelle:
• SKAT (Anagrafico conti Co.Ge. (piano dei conti:
definizione))
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare
FBV0 - Reg./Cancellare
FBV3 - Visualizzare
F-03 - Pareggiare
FS00 - Centrale
Il libro giornale viene creato mensilmente e contiene tutte le registrazioni del periodo
contabile fornendo una panoramica complessiva dei documenti. Viene stampato su
carta vidimata dal notaio. Il giornale documenti indica in modo contestuale i dati più
importanti della testata documento.
Selezionando il codice di classificazione "2", si effettua anche l'output di un totale
parziale per ogni data di registrazione.
È possibile escludere determinati conti Co.Ge. dal giornale. L'approccio contrario,
cioè creare il giornale solo per determinati conti, non è consigliabile per motivi di
performance.
DEFINIZIONE
• Testo breve
• Testo esteso CONTROLLO
• Conto di Bil. Patr.
• Tipo conto economico
• Gruppo Conti
Dati di Società
CONTROLLO CONTO
• Divisa conto
• Categoria fiscale
• Codice iva non obblig.
GESTIONE CONTO
• Gestione
partite
aperte
• Visual.partite
singole
• Chiave di CONTROLLO ACQ. DOCUMENTO
classificazione • • Gruppo stato campo
Gruppo stato campo
......
Fornitori
Altre Tabelle:
• LFBK (Anagr. fornitori (banche d'appoggio))
• LFB5 (Anagrafica fornitori (dati sollecito))
FB60 - Fattura
F-52 - Incasso
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare
FBV0 - Reg./Cancellare
FBV3 - Visualizzare
Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 24
FORNITORI – Transazioni SAP (segue)
F-44 - Pareggiare
FK01 - Creare
FK03 - Visualizzare
FK05 - Bloccare/Sbloccare
FI01 - Creare
FI03 - Visualizzare
Dati di Società
GESTIONE CONTI
• Conto Riconc.
• Chiave classificazione
PAGAMENTI
• Condiz. pagamento
• Metodi di pagamento
• Doppia fattura
• Blocco al pagamento
RIT. D’ACCONTO
•• Tipo
Tiporitenuta
ritenutad’acc.
d’acc.
•• Descrizione
Descrizione
•• Codice
CodiceRARA
Clienti
Altre Tabelle:
• KNBK (Anagrafico clienti (appoggi bancari))
• KNB5 (Anagrafica clienti (dati sollecito))
FB70 - Fattura
F-28 - Incasso
FBE1 - Creare
FBE2 - Modificare
Avviso di pagamento
FBE3 - Visualizzare
FBE6 - Cancellare
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare
FBV0 - Reg./Cancellare
FBV3 - Visualizzare
F-32 - Pareggiare
FD01 - Creare
FD03 - Visualizzare
FI01 - Creare
FI03 - Visualizzare
INDIRIZZO
• Nome (Rag. Sociale)
• Via n. civico
• Chiave di ricerca CONTROLLO
• Paese • Cod. Fornitore
• Lingua • Cod. Fiscale
• P.Iva IINCASSI
• P.Iva CEE
• Coord. bancarie
Dati di Società
GESTIONE CONTO
• Conto Riconc.
• Chiave classif. PAGAMENTI
• Condiz. pagamento
• Modalità di
pagamento CORRISPONDENZA
• Proc. sollecito
• ...
Cespiti
Altre Tabelle:
• ANKA (Classi cespiti: dati generali)
• ANEK (Testata documento registrazione cespiti)
• ANLA (Segmento record anagrafico cespite)
ATTRIBUZIONI
Tipologia
• Parte
• Sezione
• Area
DATI D’ORIGINE
funzionale
• Impianto •• Dati
DatiFornitore
Fornitore
•• Dati Produttore
Dati Produttore
VALUTAZIONE
VALUTAZIONE
• • Chiave Ammortamento
Chiave Ammortamento
• • Vita utile
Vita utile
• • Data inizio ammortam.
Data inizio ammortam.
•• GRUPPO CONTO
GRUPPO CONTO
•• GRUPPO STATO
GRUPPO STATO CAMPO
CAMPO
•• CHIAVEDI
CHIAVE DI CLASSIFICAZIONE
CLASSIFICAZIONE
•• TIPOLOGIADEI
TIPOLOGIA DEI CONTI
CONTI
•• CONTI CIVILISTICI
CONTI CIVILISTICI EEGESTIONALI
GESTIONALI
•• CONTI MASTRO
CONTI MASTRO
•• CATEGORIA
CATEGORIAFISCALE
FISCALE
Gruppo Conto
Nota Bene
Il gruppo stato campo e’ una informazione per gestire i dati in
fase di registrazione mentre il gruppo conto e’ una
informazione per gestire i dati in fase di creazione di un conto.
Chiave di Classificazione
IIConti
Contipossono
possonoessere
esseredididue
duetipologie:
tipologie:
Conti
ContiCo.Ge.=
Co.Ge.=Conti
Contitipo
tipo“S”
“S”
Conti
ContiStock
Stock==Conti
ContiTipo
Tipo“M”
“M”
Alcuni conti
Alcuni conti co.ge.
co.ge. possono
possono essere
essere Conti
Conti Mastro
Mastro ed
ed
appartenereaatre
appartenere tretipologie
tipologiedidisezionali:
sezionali:
Clienti
Clienti==Conti
Contitipo
tipo“D”
“D”
Fornitori
Fornitori==Conti
Contitipo
tipo“K”
“K”
Cespiti
Cespiti==Conti
Contitipo
tipo“A”
“A”
•• IIConti
Conticivilistici
civilisticisono
sonoconti
contididicontabilità
contabilitàgenerale
generaleche
chehanno
hannorilevanza
rilevanza
civilistico-fiscaleeeche
civilistico-fiscale chealimentano
alimentanoililLibro
LibroGiornale.
Giornale.
•• IIConti
Contigestionali
gestionalisono
sonoconti
contididicontabilità
contabilitàgenerale
generaleche,
che,non
nonavendo
avendo
rilevanzacivilistico
rilevanza civilisticofiscale,
fiscale,non
nonalimentano
alimentanoililLibro
LibroGiornale
Giornale
qualoravenissero
qualora venisseromovimentati.
movimentati.
Alfine
Al finedididifferenziare
differenziarei iconti
contigestionali
gestionalidai
daiconti
conticivilistici:
civilistici:
--vengono
vengonoindividuati
individuatigruppi
gruppiconti
contiad
adhoc
hocaacui
cuiappartengono
appartengonotali
taliconti,
conti,
--viene
vieneindividuata
individuatauna
unacodifica
codificaadadhoc
hocper
pertali
taliconti.
conti.
Contabilità Generale
Crediti vs clienti Conti di Debiti vs fornitori
11000 registrazione
11000
automatica
Fabbricati industriali
20000
Categoria Fiscale
La Categoria Fiscale identifica la tipologia di imposta ammessa per le registrazioni sul
Conto di Co.Ge. L’imputazione di una categoria fiscale attiva una serie di controlli in fase
di registrazione per la coerenza fra conto di registrazione e codice iva utilizzato.
Vengono generalmente utilizzate le seguenti categorie fiscali:
*: ammessi tutti i tipi di imposta;
-: ammessa solo IVA acquisti;
+: ammessa solo IVA vendite;
>: Iva acquisti: utilizzato per il conto Iva Acquisti;
<: Iva vendite: utilizzato per il conto Iva Vendite.
Esempio
Se viene definita nell’anagrafica del conto Co.Ge. la categoria’-‘, ammessa solo Iva
acquisti, e in fase di registrazione viene imputato un codice Iva vendite il sistema genera
un messaggio di errore bloccante che non permette la registrazione del documento.
Altre tabelle:
• BSIS (Contabilità: indice secondario per conti Co.Ge.)
• BSAS (Contabilità: indice secondario per conti Co.Ge. (partite pareggiate))
• BSES (Dati di controllo documento)
• BSET (Segmento documento dati IVA)
• BSEC (Dati conti occasionali segmento documento)
• BSID (Contabilità: indice secondario per clienti)
• BSAD (Contabilità: indice secondario per clienti (partite pareggiate))
• BSIK (Contabilità: indice secondario per fornitori)
• BSAK (Contabilità: indice sec. per fornitori (partite pareggiate))
- Data registrazione
- Data documento
- Numero Documento (protocollo)
- Tipo Documento
- Divisa
- Riferimento Etc. N.B. al momento dell’imputazione
di un conto di costo o di ricavo
rilevanti ai fini del controllo di
Dati di Posizioni gestione il sistema richiede
l’indicazione obbligatoria di un
Ogni posizione contiene almeno: oggetto di contabilizzazione di CO
(CdC, WBS,).
- Chiave contabile
- Conto
- Importo
- Eventuale contabilizz. rilevante per il Controlling
Testata
Data Doc. 25/08/2001 Tipo Doc.: TF
Data Reg. 25/08/2001 Valuta: ITL
N.doc.:XXXX
Posizione 1
Chiave contabile 31
Conto (Conto Fornitore)
Importo 1.200.000
Posizione 2
Chiave contabile 40
Conto (Conto di costo)
Importo 1.000.000
Ogg. di contabiliz. CdC
Posizione 3
Chiave contabile 40
Conto (IVA acquisti)
Importo 200.000
•• TIPO DOCUMENTO
TIPO DOCUMENTO
•• RANGEDI
RANGE DI NUMERAZIONE
NUMERAZIONE
•• CHIAVECONTABILE
CHIAVE CONTABILE
•• CODICI DI
CODICI DI CO.GE
CO.GESPECIALI
SPECIALI
•• PERIODI
PERIODI CONTABILI
CONTABILI
Tipo documento
IlIl Tipo
Tipo Documento
Documento vieneviene parametrizzato
parametrizzato aa livello
livello didi mandante
mandante ee
permettedi:
permette di:
--distinguere
distinguerelalatipologia
tipologiadella
dellatransazione;
transazione;
--controllare
controllarequali
qualitipi
tipididiconto
contosono
sonoammessi
ammessinellanellaregistrazione;
registrazione;
--assegnare
assegnareun unprotocollo
protocollodidinumerazione.
numerazione.
Neltipo
Nel tipodocumento
documentovengono
vengonodefinite
definiteleleseguenti
seguentiinformazioni:
informazioni:
tipi didi conto
tipi conto movimentabili
movimentabili (Co.Ge.,
(Co.Ge., Clienti,
Clienti, Fornitori),
Fornitori), indicazioni
indicazioni
obbligatorie alal momento
obbligatorie momento della della registrazione
registrazione (Riferimento
(Riferimento ee testo
testo didi
testata), tipo
testata), tipo documento
documento da da utilizzare
utilizzare per
per lolo storno
storno ee range
range didi
numerazione.
numerazione.
Range di Numerazione
IlIlrange
rangedidinumerazione
numerazionedei deidocumenti
documentiééununintervallo
intervallo
caratterizzatoda:
caratterizzato da:
•• un uncodice
codiceidentificativo
identificativo
•• un unlimite
limiteinferiore
inferioreededununlimite
limitesuperiore
superiore
•• un unesercizio
eserciziodi divalidità
validità
Chiavi Contabili
Lachiave
La chiavecontabile
contabilee’e’un
uncodice
codicenumerico
numericodididue
duecaratteri
caratteridefinito
definitoaalivello
livello
didimandante
mandanteche cheindividua:
individua:
•• IlIltipo
tipodidiconto
contomovimentato
movimentato((Co.Ge.;
Co.Ge.;Clienti;
Clienti;Fornitori;...
Fornitori;...))
•• IlIlsegno
segnodella
dellaregistrazione
registrazione(Dare
(Dare/ /Avere)
Avere)
•• IlIlsignificato
significatodella
dellaregistrazione
registrazione(fattura;
(fattura;pagamento;...)
pagamento;...)
•• L’eventuale
L’eventualemovimentazione
movimentazionedidiprocedimenti
procedimentiCo.Ge.
Co.Ge.Speciali
Speciali
(es.anticipi).
(es. anticipi).
Esempio
•• IlIl Codice
Codice didi Co.Ge.
Co.Ge. speciale
speciale e’e’ un
un codice
codice didi unun carattere
carattere che
che
determina l’utilizzo
determina l’utilizzo didi un
un conto
conto alternativo
alternativo inin fase
fase didi registrazione
registrazione
sull’anagraficadidiun
sull’anagrafica unCliente
ClienteooFornitore.
Fornitore.
•• La
Laprocedura
proceduraCo.Ge.
Co.Ge. speciale
specialesisiutilizza
utilizzaquando
quandodevono
devonoeffettuarsi
effettuarsi
registrazioni per
registrazioni per i i clienti/fornitori
clienti/fornitori i i cui
cui saldi
saldi devono
devono confluire
confluire inin
bilancio su
bilancio su conti
conti diversi
diversi rispetto
rispetto agli
agli ordinari
ordinari conti
conti mastro
mastro definiti
definiti inin
anagrafica.
anagrafica.
•• LeLeprocedure
procedureCo.Ge.
Co.Ge.speciale
specialepossono
possonoessere
essereutilizzate
utilizzatesolamente
solamente
inincombinazione
combinazionecon
condeterminate
determinatechiavi
chiavicontabili
contabili(09-19-29-39).
(09-19-29-39).
I codici di Co.Ge. Speciale si utilizzano quando vengono registrati documenti clienti/fornitori i cui saldi devono
essere evidenziati in maniera separata rispetto ai conti mastro ordinari. Infatti il Co.Ge. Speciale (codice di un
carattere) permette di trasferire su un conto mastro speciale l’importo dell’operazione contabile.
Contabilità Generale
Crediti vs . Clienti Debiti vs . Fornitori
5.000 3.000
5.000 3.000
. .
2.000 1.000
Co.Ge. speciale
Crediti vs. clienti = mastro ordinario clienti Debiti vs. fornitori = mastro ordinario fornitori
Anticipi ricevuti = mastro speciale clienti Anticipi versati = mastro speciale fornitori
IlIl numero
numero dei
dei Periodi
Periodi Contabili
Contabili èè definito
definito inin una
una Variante
Variante d’esercizio
d’esercizio che,
che, inin fase
fase didi
implementazionedel
implementazione delSistema,
Sistema,viene
vieneassociata
associataallaallaSocietà.
Società.
LaLavariante
varianted’esercizio
d’eserciziotipicamente
tipicamenteprevista
previstacomprende
comprendei iseguenti
seguentiperiodi:
periodi:
•• “12”
“12”mesi
mesidurante
durantei iquali
qualieseguire
eseguireleleregistrazioni
registrazionicontabili
contabilididicompetenza;
competenza;
•• “4”“4”mesi
mesi(13-16)
(13-16)durante
durantei iquali
qualieseguire
eseguirelelechiusure
chiusured’esercizio.
d’esercizio.
Esercizio
Esercizio Fiscale
Fiscale
13 : 16
12 PERIODI NORMALI PERIODI SPECIALI
L’aperturaeelalachiusura
L’apertura chiusuradeideiperiodi
periodicontabili
contabilipuò puòessere
essereeffettuata
effettuataper:
per:
•• tipo
tipodi
diconto
conto(+ (+valido
validoperpertutti
tuttii itipi
tipididiconto,
conto,A=cespiti,
A=cespiti,M=materiale,
M=materiale,D=clienti,
D=clienti,S=conti
S=conti
Co.Ge.,K=fornitori,);
Co.Ge., K=fornitori,);
•• numero
numerodi diconto
conto(‘Da
(‘Daconto’
conto’‘Fino
‘Finoaaconto’).
conto’).
Attraversol’utilizzo
Attraverso l’utilizzodel
deltipo
tipoconto
contoèèpossibile
possibilegestire
gestireseparatamente
separatamentei isezionali
sezionalieelalacontabilità
contabilità
generale.
generale.
Stampa.
Stato Partite
singole
Aggiornareparametri
Aggiornare parametri
Avvioesec.
Avvio esec.proposta
proposta
Elaborareproposta
Elaborare proposta
fornitore
Avvioesec.
Avvio esec.pagamento
pagamento
X
C/co.ge
AvvioStampa
Avvio Stampa
1.000 1.500
VISUALIZZAZIONE DI CONTO
Conto: PIRELLI
Periodi Dare Avere Saldo Saldo
periodo progres.
Riporto saldo
1 500 500- 500-
2 4,800 1,300 3,500 3,000
3
.
.
13
.
16
Partite
Partite Vista
Vista per
per valuta
valuta
Partite
Partite 11 ITL
ITL -- --
Partite
Partite nn DEM
DEM -- --
RIPORTO
SALDO ANNO
PRECEDENTE
MANDANTE
SOCIETA’
ORG.
ACQUISTI
EM EF
Entrata merci
Conto stock
Doc.
materiale C/contropartita stock
Documento
11
contabile di
entrata
11
Entrata merci
Ordine d’acquisto
merci
MM
Acquisto materiale
MM FI
Ordine di
acquisto 11 C/fatture da ricevere
22 11
Importo
ordine Entrata fattura
fornitore
Documento Ammontare
di verifica fattura 22
fattura Iva c/acquisti
22
MM FI
Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 73
REPORTING E
CHIUSURE
Una
Unavariante
variantedidireport
reportfornisce
fornisceuna
unamodalità
modalitàdidimemorizzazione
memorizzazionedei deicriteri
criterididi
selezione
selezionepredefiniti
predefinitiper
perununreport.
report.
Un
Unsingolo
singoloreport
reportpuò
puòavere
averemolteplici
molteplicivarianti
variantididireport.
report.Tuttavia,
Tuttavia,una
unasingola
singola
variante si può utilizzare solo per un report.
variante si può utilizzare solo per un report.
Le
Le varianti
varianti dei
dei report
report sono
sono utili
utili quando
quando sisi lanciano
lancianodei
dei report
reportche
cherichiedono
richiedono
complessi
complessicriteri
criterididiselezione
selezionedei
deidati
dati
Concetti Introduttivi
Anagrafica
Capitalizzazioni
vengono gestite:
• Immobilizzazioni materiali
• Immobilizzazioni immateriali
• Immobilizzazioni in corso
Classe Cespiti
Area di Valutazione
Le Aree di Valutazione (o di Ammortamento) sono necessarie
per effettuare il calcolo dell’ammortamento ai fini giuridico-fiscali
e aziendali (ad esempio ammortamento civilistico, fiscale e
gestionale)
Il Piano di Valutazione
+
Dati Gestione cespiti
=
Società nella Gestione
cespiti
SAP AG
WBS
WBS
Scarico a L.i.C.
AA
AA
• SDF (DB CONTI CO.GE.): controlla gli accessi alla banca dati conti Co.Ge.
dalla view contabilità
• BRF (DB DOCUMENTI): controlla gli accessi al data base dei documenti di
contabilità
• BRM (DOCUMENTI CONTABILI)