Corso FI DD

Allineamento risorse area Amministrazione e Controllo
Roma, settembre 2001
Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 1

Corso SAP R/3
Modulo
FI-Contabilità

Processo Amministrativo
 Strutture Organizzative della Contabilità

1° giornata
mattina  Record Anagrafico conti Co.Ge; Clienti, Fornitori e
Cespiti - elementi fondamentali
 Registrazioni contabili - caratteristiche fondamentali

1° giornata
 Gestione conti e documenti
pomeriggio
 Integrazione con la gestione materiali

Processo Amministrativo
 Reporting e Chiusure
2° giornata
mattina  Operazioni contabili di chiusura
 Struttura di bilancio
2° giornata  Gestione dei Cespiti - concetti introduttivi

pomeriggio  Anagrafica Cespiti;
 Capitalizzazioni

STRUTTURE
ORGANIZZATIVE DELLA
CONTABILITA’ IN SAP

LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA - Brevi cenni sulle funzionalità
• Il sistema Sap R/3 è integrato per cui

garantisce l’elaborazione completa di tutti i
processi di business dell’azienda.
• Il modulo FI è composto dai 5

sottomoduli
– FI-GL Contabilità Generale
– FI-AP Contabilità Fornitori
FI
– FI-AR Contabilità Clienti SD
Amministrazione
Vendite e
– FI-AA Contabilità Cespiti

distribuz.
MM
CO
Gestione
Controlling
Materiali
PP
AA
SAP
Pianificaz.
Produzione Gestione
Cespiti
PS
QM PS
R/3
Controllo Progetti
Qualità
PM WF
Progetti
Manutenz. Workflow
impianti
HR IS
Risorse Soluzioni
Umane settoriali

STRUTTURE ORGANIZZATIVE DELLA CONTABILITA’
MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
AREA Operativa solo per CO
SOCIETA’
SE.CO xxx SE.CO yyy SE.CO zzz

STRUTTURE ORGANIZZATIVE DELLA CONTABILITA’ - Il Mandante
MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
SOCIETA’
MANDANTE
Il mandante è l’entità che rappresenta il livello gerarchico più elevato
nell’ambiente Sap.
• A livello di mandante si definiscono categorie, elementi (esempio Tipi
Documento, Chiavi Contabili, Codici Iva, Codici Ritenuta d’Acconto, Condizioni
di pagamento ecc.), anagrafiche condivisi tra tutte le società appartenenti allo
stesso mandante.
• Le principali anagrafiche del sistema contabile (Fornitori, Clienti, Co.Ge.) sono
definite, in generale, a livello di mandante per poi, essere definite nel dettaglio
a livello di società.

Il Piano dei Conti MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
SOCIETA’
PIANO DEI CONTI

• Il piano dei conti è la struttura logica (identificata da un codice a quattro caratteri)
che consente di creare il legame tra conto e società.
• Il piano dei conti in SAP viene definito a livello di mandante e associato alla
società.
• Il piano dei conti raccoglie conti civilistico/fiscali e gestionali. La creazione dei
conti civilistici e gestionali avviene con l’utilizzo di appositi Gruppi Conti.

La Controlling Area
MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
SOCIETA’
CONTROLLING AREA
• E’ l’unità organizzativa di base del controllo di gestione all’interno della quale
può essere effettuata una contabilità per natura (cioè per voce di costo in
quanto esiste un legame di uno a uno tra conti economici del piano dei conti
e le voci di costo) e per destinazione (cioè per oggetto di contabilizzazione
secondaria come i centri di costi, ordini ecc.).
• La controlling area è gerarchicamente superiore alla società; ad essa
possono essere associate una o o più società. Ad una controlling area può
essere associato un unico piano dei conti.

STRUTTURE ORGANIZZATIVE DELLA CONTABILITA’ - La Società
MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
SOCIETA’
SE.CO XXX SE.CO yyy SE.CO zzz
SOCIETA’
• La società in SAP identifica un’unità indipendente per la redazione del
Bilancio di esercizio.
• La società è l’entità contabile di base gestita dal modulo FI; tutte le
registrazioni contabili si rilevano a livello societario.
• A livello di società si definiscono le informazioni specifiche relative alle
anagrafiche definite a livello di mandante (Fornitori, Clienti, Piano dei Conti).

Il settore contabile
MANDANTE
PIANO DEI CONTI
CONTROLLING
SOCIETA’
SE.CO xxx SE.CO yyy

SE.CO zzz
SETTORE CONTABILE
• Il settore contabile offre un livello supplementare di valutazione.
• I settori contabili sono indipendenti dalla società, cosicché vi si possono
imputare registrazioni da qualsiasi società.

ANAGRAFICHE

ANAGRAFICHE - Concetti Generali
Anagrafiche
Creazione, modifica, visualizzazione
Clienti
Conti Co.Ge.
Fornitori
Cespiti
Nel piano dei conti Nel mandante
Nella società Nella società
Anagrafich Modifiche Modifiche

Anagrafiche
e cancellazioni cancellazioni
Il conto Co.Ge. può essere definito a livello di Piano dei

Conti oppure essere creato direttamente nella società
Il conto fornitore/cliente può essere definito per tutte
le società a livello di mandante o essere creato
direttamente nella società

ANAGRAFICHE - Concetti Generali (segue)
MANDANTE CONTI CO.GE. CLIENTI FORNITORI CESPITI
PIANO
DEI •Dati di • Dati Indirizzo • Dati Indirizzo • Dati Generali
CONTI Piano dei
Conti • Dati Controllo • Dati controllo • Dati Temporali
CLASSE
CESPITI • Dati Pagamenti • Dati pagamenti • Attribuzioni
• Dati d’Origine
• Gestione conto • Dati Valutazione

SOCIETA’
• Gestione conti
• Dati di Società • Pagamenti
• Pagamenti
• Rit. d’acconto

ANAGRAFICHE CONTI Co. Ge. – Tabelle SAP
Conti Co.Ge.
Anagrafica conti Co.Ge. (piano dei conti)
Nel piano dei conti SKA1 •KTOPL (Piano dei conti)

•SAKNR (Numero del conto Co.Ge.)
Anagrafica conti Co.Ge. (società)

Nella società SKB1 •BUKRS (Società)
•SAKNR (Numero del conto Co.Ge.)
Altre Tabelle:
•SKAT (Anagrafico conti Co.Ge. (piano dei conti:
definizione))

CONTABILITA’ GENERALE – Transazioni SAP
FB50 - Acquisire documento conti Co. Ge.
Registrazione FV50 - Preacquisire o elaborare documento conti Co. Ge.
F-02 – Registrazione generale
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare
FB08 - Singolo storno

Stornare
F.80 - Storno di massa
FBV0 - Reg./Cancellare
Doc. preacquisiti FBV2 - Modificare
FBV3 - Visualizzare

CONTABILITA’ GENERALE – Transazioni SAP (segue)
FS10N - Vis. Saldi
Conto FBL3N - Vis./modificare partite
F-03 - Pareggiare
FS00 - Centrale
Dati Anagrafici Elaborazione singola FSP0 - Nel piano dei conti
FSS0 - Nella società
Piano dei conti S_ALR_87012326 - Piano dei conti
Indice conti Co. Ge. S_ALR_87012325 – Indice conti Co. Ge.

CONTABILITA’ GENERALE – Report Standard
RFSSLD00 (Saldi conti Co. Ge.)

La lista dei saldi conti Co.Ge. mostra i seguenti importi mensili:
•Riporto del saldo all'inizio dell'esercizio
•Totale del periodo di riporto
•Totale in dare dell'intervallo PRC
•Totale in avere dell'intervallo PRC
•Saldi in dare o saldi in avere alla fine dell'intervallo PRC
Alla fine della lista viene visualizzato il seguente elenco per ciascuna divisa interna:
•Totali per ciascuna società

•Totale finale di tutte le società

CONTABILITA’ GENERALE – Report Standard (segue)
RFBELJ10 (Libro giornale)
Il libro giornale viene creato mensilmente e contiene tutte le registrazioni del periodo
contabile fornendo una panoramica complessiva dei documenti. Viene stampato su
carta vidimata dal notaio. Il giornale documenti indica in modo contestuale i dati più
importanti della testata documento.
Selezionando il codice di classificazione "2", si effettua anche l'output di un totale
parziale per ogni data di registrazione.
È possibile escludere determinati conti Co.Ge. dal giornale. L'approccio contrario,
cioè creare il giornale solo per determinati conti, non è consigliabile per motivi di
performance.

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Co.Ge.
Dati Generali a livello di Piano dei Conti
DEFINIZIONE
•Testo breve
•Testo esteso CONTROLLO
•Conto di Bil. Patr.
•Tipo conto economico
•Gruppo Conti

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Co.Ge. (segue)
Dati di Società
CONTROLLO CONTO
•Divisa conto
•Categoria fiscale
•Codice iva non obblig. GESTIONE CONTO
•Gestione partite
aperte
•Visual.partite
singole
•Chiave di
classificazione CONTROLLO ACQ. DOCUMENTO
•Gruppo stato campo
...

ANAGRAFICHE FORNITORI – Tabelle SAP
Fornitori
Anagrafica fornitore (parte generale)

Nel mandante LFA1
•LIFNR (Numero conto del fornitore)
Anagrafica fornitore (società)

Nella società LFB1 •LIFNR (Numero conto del fornitore)
•BUKRS (Società)
Altre Tabelle:
•LFBK (Anagr. fornitori (banche d'appoggio))
•LFB5 (Anagrafica fornitori (dati sollecito))

FORNITORI – Transazioni SAP
FB60 - Fattura
Registrazione FB65 - Accredito
F-52 - Incasso
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare

Stornare
FBV3 - Visualizzare
FORNITORI – Transazioni SAP (segue)
FK10N - Vis. Saldi
F-44 - Pareggiare
FK01 - Creare
Dati Anagrafici FK02 - Modificare
FK03 - Visualizzare
FK05 - Bloccare/Sbloccare
FI01 - Creare
Banca FI02 - Modificare
FI03 - Visualizzare

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Fornitori
Dati Generali a livello di mandante

INDIRIZZO
•Nome (Rag. Sociale)
•Via n. civico
•Chiave di ricerca CONTROLLO
•Paese
•Cod. Cliente
•Lingua
•Cod. Fiscale
•P.Iva
PAGAMENTI
•P.Iva CEE
•Dati per RA •Coord. bancarie
•Beneficiario pagamento
ammesso

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Fornitori (segue)
Dati di Società
GESTIONE CONTI
•Conto Riconc.
•Chiave classificazione
PAGAMENTI
•Condiz. pagamento
•Metodi di pagamento
•Doppia fattura
•Blocco al pagamento
RIT. D’ACCONTO
•Tipo ritenuta d’acc.

•Descrizione
•Codice RA

ANAGRAFICHE CLIENTI – Tabelle SAP
Clienti
Anagrafica clienti (parte gen.)

Nel mandante KNA1
•KUNNR (Codice cliente)
Anagrafica clienti (società)

Nella società KNB1 •KUNNR (Codice cliente)
•BUKRS (Società)
Altre Tabelle:
•KNBK (Anagrafico clienti (appoggi bancari))
•KNB5 (Anagrafica clienti (dati sollecito))

CLIENTI – Transazioni SAP
FB70 - Fattura
Registrazione FB75 - Accredito
F-28 - Incasso
FBE1 - Creare
FBE2 - Modificare
Avviso di pagamento
FBE3 - Visualizzare
FBE6 - Cancellare

CLIENTI – Transazioni SAP (segue)
FB02 - Modificare
Documento
FB03 - Visualizzare

Stornare
FBV3 - Visualizzare

CLIENTI – Transazioni SAP (segue)
FD10N - Vis. Saldi
F-32 - Pareggiare
FD01 - Creare
Dati Anagrafici FD02 - Modificare
FD03 - Visualizzare
FI01 - Creare
Banca FI02 - Modificare
FI03 - Visualizzare

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Clienti
Dati Generali a livello di mandante
INDIRIZZO
•Nome (Rag. Sociale)
•Via n. civico
•Chiave di ricerca CONTROLLO
•Paese •Cod. Fornitore
•Lingua •Cod. Fiscale
•P.Iva
IINCASSI
•P.Iva CEE
•Coord. bancarie

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Clienti (segue)
Dati di Società
GESTIONE CONTO
•Conto Riconc.
•Chiave classif. PAGAMENTI
•Condiz. pagamento
•Modalità di pagamento
CORRISPONDENZA
•Proc. sollecito
•...

ANAGRAFICHE CESPITI – Tabelle SAP
Cespiti
Numero principale cespite
ANLH •BUKRS (Società)

•ANLN1 (Numero principale cespite)
Altre Tabelle:
•ANKA (Classi cespiti: dati generali)
•ANEK (Testata documento registrazione cespiti)
•ANLA (Segmento record anagrafico cespite)

ANAGRAFICHE - Le Anagrafiche Cespiti
Dati a livello di Classe Cespiti

DATI GENERALI
• Determinazione
Conti
DATI TEMPORALI
•Data capitalizzaz.
•Centro di Costo
ATTRIBUZIONI
Tipologia
•Parte
•Sezione
•Area funzionale DATI D’ORIGINE
•Impianto
•Dati Fornitore
•Dati Produttore
VALUTAZIONE
•Chiave Ammortamento
•Vita utile
•Data inizio ammortam.

ANAGRAFICHE - Elementi fondamentali
• GRUPPO CONTO
• GRUPPO STATO CAMPO
• CHIAVE DI CLASSIFICAZIONE
• TIPOLOGIA DEI CONTI
• CONTI CIVILISTICI E GESTIONALI
• CONTI MASTRO
•CATEGORIA FISCALE

ANAGRAFICHE
Gruppo Conto
Il Gruppo Conti classifica per categorie omogenee le anagrafiche dei clienti,

dei fornitori e dei conti di contabilità generale di ogni società.
La classificazione delle anagrafiche in gruppi conto permette:
• di differenziare l'informazione in fase di creazione e modifica

dell'anagrafica in funzione delle tipologie del cliente/fornitore/conto Co.Ge.
inserito; il sistema propone in anagrafica campi diversi in relazione al
gruppo conti scelto;
• di associare il range di numerazione al cliente/fornitore o conto Co.Ge.
Inserito;
• di gestire in modo agevole la reportistica
L’attribuzione del gruppo conto in fase di creazione dell’anagrafica non può

più essere modificata.

ANAGRAFICHE
Gruppo Stato Campo
Il Gruppo Stato Campo è lo strumento utilizzato per differenziare le

informazioni da inserire nei campi del documento al momento della
registrazione sul conto cliente/fornitore e Co.Ge.
Il gruppo stato campo stabilisce quali informazioni devono essere:
- Valorizzate obbligatoriamente
- Valorizzate facoltativamente
- Non visualizzate
in fase di registrazione di un documento.
Nota Bene
Il gruppo stato campo e’ una informazione per gestire i dati in
fase di registrazione mentre il gruppo conto e’ una
informazione per gestire i dati in fase di creazione di un conto.

ANAGRAFICHE
Chiave di Classificazione
La Chiave di classificazione è un codice che viene inserito nell’anagrafica del

fornitore/cliente/conto Co.Ge. Esso definisce il criterio con cui viene alimentato
il campo ”Attribuzione” nella posizione del documento.
Durante l’acquisizione di una posizione del documento il sistema valorizza
automaticamente il contenuto del campo ‘Attribuzione’.
L’Attribuzione permette l’ordinamento dei documenti all’interno della scheda
conto.

ANAGRAFICHE
Tipologia dei Conti
I Conti possono essere di due tipologie:

 Conti Co.Ge.= Conti tipo “S”
 Conti Stock = Conti Tipo “M”
Alcuni conti co.ge. possono essere Conti Mastro ed
appartenere a tre tipologie di sezionali:
 Clienti = Conti tipo “D”
 Fornitori = Conti tipo “K”
 Cespiti = Conti tipo “A”

ANAGRAFICHE
Conti civilistici e gestionali
• I Conti civilistici sono conti di contabilità generale che hanno rilevanza

civilistico-fiscale e che alimentano il Libro Giornale.
• I Conti gestionali sono conti di contabilità generale che, non avendo

rilevanza civilistico fiscale, non alimentano il Libro Giornale
qualora venissero movimentati.
Al fine di differenziare i conti gestionali dai conti civilistici:

- vengono individuati gruppi conti ad hoc a cui appartengono tali conti,
- viene individuata una codifica ad hoc per tali conti.

ANAGRAFICHE - Conti Mastro
I conti mastro sono conti di natura patrimoniale utilizzati per registrare i movimenti contabili relativi a clienti,
fornitori e cespiti. Nella creazione dell’anagrafica ogni cliente/fornitore/cespite viene associato ad un
mastro. I conti mastro non possono quindi essere movimentati direttamente, ma sono alimentati ogni volta
che in contabilità clienti, fornitori e cespiti, vengono registrati dei documenti attivi o passivi.
Contabilità clienti/ fornitori/cespiti

Codice cliente Codice Cespiti Codice fornitore
11000 20000 11000
Contabilità Generale
Crediti vs clienti Conti di Debiti vs fornitori
11000 registrazione
11000
automatica
Fabbricati industriali
20000
Crediti vs. clienti = mastro ordinario clienti

Costo acquisto e prod. = Conto Patrim. per acquisiz. immob.
Debiti vs. fornitori = mastro ordinario fornitori

ANAGRAFICHE
Categoria Fiscale
La Categoria Fiscale identifica la tipologia di imposta ammessa per le registrazioni sul
Conto di Co.Ge. L’imputazione di una categoria fiscale attiva una serie di controlli in fase
di registrazione per la coerenza fra conto di registrazione e codice iva utilizzato.
Vengono generalmente utilizzate le seguenti categorie fiscali:
*: ammessi tutti i tipi di imposta;
-: ammessa solo IVA acquisti;
+: ammessa solo IVA vendite;
>: Iva acquisti: utilizzato per il conto Iva Acquisti;
<: Iva vendite: utilizzato per il conto Iva Vendite.
Esempio
Se viene definita nell’anagrafica del conto Co.Ge. la categoria’-‘, ammessa solo Iva
acquisti, e in fase di registrazione viene imputato un codice Iva vendite il sistema genera
un messaggio di errore bloccante che non permette la registrazione del documento.

REGISTRAZIONI

CONTABILITA’ - Tabelle SAP
Testata documento per la contabilità

•BUKRS (Società)
BKPF
•BELNR (Numero del documento contabile)
•GJAHR (Esercizio)
Segmento documento Contabilità

•BUKRS (Società)
•BELNR (Numero del documento contabile)
BSEG
•GJAHR (Esercizio)
•BUZEI (Numero riga di registrazione in un documento
contabile)

CONTABILITA’ - Tabelle SAP (segue)
Altre tabelle:
•BSIS (Contabilità: indice secondario per conti Co.Ge.)
•BSAS (Contabilità: indice secondario per conti Co.Ge. (partite pareggiate))
•BSES (Dati di controllo documento)
•BSET (Segmento documento dati IVA)
•BSEC (Dati conti occasionali segmento documento)
•BSID (Contabilità: indice secondario per clienti)
•BSAD (Contabilità: indice secondario per clienti (partite pareggiate))
•BSIK (Contabilità: indice secondario per fornitori)
•BSAK (Contabilità: indice sec. per fornitori (partite pareggiate))

REGISTRAZIONI - Principio del Documento
1 FATTO AMMINISTRATIVO 1 DOCUMENTO SAP
FATTURA 23 del 25/08/01 Numero documento 11000007

Società DD00
SOC. XXXX
Via Del Pino 23
Esercizio 2001
COD FISC NNN
VALORE NETTO 1000 COSTO 1000

IVA 20% 200 IMPOSTE 200
TOTALE 1200 FORNITORE 1200
Per ogni fatto amministrativo esiste un documento. A questo documento viene

assegnato un “numero documento” che lo identifica e che può corrispondere al
numero di protocollo valido ai fini fiscali.
Il sistema effettua un controllo di quadratura sulla registrazione contabile: il totale dare

deve essere uguale al totale avere

REGISTRAZIONI - Struttura del Documento
Ogni documento è costituito da:

Dati di Testata
Contenente i dati generali validi per l’intero documento:
- Data registrazione
- Data documento
- Numero Documento (protocollo)
- Tipo Documento
- Divisa
- Riferimento Etc. N.B. al momento dell’imputazione
di un conto di costo o di ricavo
rilevanti ai fini del controllo di
Dati di Posizioni gestione il sistema richiede
l’indicazione obbligatoria di un
Ogni posizione contiene almeno: oggetto di contabilizzazione di CO
(CdC, WBS,).
- Chiave contabile
- Conto
- Importo
- Eventuale contabilizz. rilevante per il Controlling

REGISTRAZIONI -Contabilizzazione
Testata
Data Doc. 25/08/2001 Tipo Doc.: TF
Data Reg. 25/08/2001 Valuta: ITL
N.doc.:XXXX
Posizione 1
Chiave contabile 31
Conto (Conto Fornitore)
Importo 1.200.000
Posizione 2
Chiave contabile 40
Conto (Conto di costo)
Importo 1.000.000
Ogg. di contabiliz. CdC
Posizione 3
Chiave contabile 40
Conto (IVA acquisti)
Importo 200.000
*Il conto dell’iva viene estratto in automatico dal sistema

Il sistema accetta solo registrazioni in Dare e Avere con saldo uguale a zero !

REGISTRAZIONI - Contabilizzazione Secondaria
Gli oggetti destinatari di registrazioni “contabili” sono:

• Centri di costo
• Ordini interni
• WBS
• ...
In questo modo si ha una imputazione diretta nel
controllo di gestione al momento della rilevazione del
documento contabile.

REGISTRAZIONI - Elementi fondamentali
• TIPO DOCUMENTO
• RANGE DI NUMERAZIONE
• CHIAVE CONTABILE
• CODICI DI CO.GE SPECIALI
• PERIODI CONTABILI

REGISTRAZIONI
Tipo documento
Il Tipo Documento viene parametrizzato a livello di mandante e

permette di:
- distinguere la tipologia della transazione;
- controllare quali tipi di conto sono ammessi nella registrazione;
- assegnare un protocollo di numerazione.
Nel tipo documento vengono definite le seguenti informazioni:
tipi di conto movimentabili (Co.Ge., Clienti, Fornitori), indicazioni
obbligatorie al momento della registrazione (Riferimento e testo di
testata), tipo documento da utilizzare per lo storno e range di
numerazione.

REGISTRAZIONI
Range di Numerazione
Il range di numerazione dei documenti é un intervallo

caratterizzato da:
• un codice identificativo
• un limite inferiore ed un limite superiore
• un esercizio di validità
Il range di numerazione è definito a livello societario
Più tipi documento possono condividere lo stesso range di numerazione.

Un tipo documento punta ad uno ed un solo range di numerazione.

REGISTRAZIONI
Chiavi Contabili
La chiave contabile e’ un codice numerico di due caratteri definito a livello

di mandante che individua:
• Il tipo di conto movimentato ( Co.Ge.; Clienti; Fornitori;... )
• Il segno della registrazione (Dare / Avere)
• Il significato della registrazione (fattura; pagamento;...)
• L’eventuale movimentazione di procedimenti Co.Ge. Speciali
(es. anticipi).
Esempio
Chiave Contabile Descrizione Segno Tipologia Conto

01 Fattura Dare Cliente
31 Fattura Avere Fornitore

REGISTRAZIONI
Codici di Co.Ge. Speciali
•Il Codice di Co.Ge. speciale e’ un codice di un carattere che

determina l’utilizzo di un conto alternativo in fase di registrazione
sull’anagrafica di un Cliente o Fornitore.
•La procedura Co.Ge. speciale si utilizza quando devono effettuarsi

registrazioni per i clienti/fornitori i cui saldi devono confluire in bilancio
su conti diversi rispetto agli ordinari conti mastro definiti in anagrafica.
•Le procedure Co.Ge. speciale possono essere utilizzate solamente in

combinazione con determinate chiavi contabili (09-19-29-39).

REGISTRAZIONI - Conti Mastro Speciali
I codici di Co.Ge. Speciale si utilizzano quando vengono registrati documenti clienti/fornitori i cui saldi devono
essere evidenziati in maniera separata rispetto ai conti mastro ordinari. Infatti il Co.Ge. Speciale (codice di un
carattere) permette di trasferire su un conto mastro speciale l’importo dell’operazione contabile.
Contabilità Generale
Crediti vs . Clienti Debiti vs . Fornitori
5.000 3.000
Anticipi Ricevuti Anticipi Versati

2.000 1.000
Codice Cliente Codice Fornitore
5.000 3.000
. .
2.000 1.000
Co.Ge. speciale
Crediti vs. clienti = mastro ordinario clienti Debiti vs. fornitori = mastro ordinario fornitori
Anticipi ricevuti = mastro speciale clienti Anticipi versati = mastro speciale fornitori

APERTURA/CHIUSURA DEI PERIODI CONTABILI
Il numero dei Periodi Contabili è definito in una Variante d’esercizio che, in fase di
implementazione del Sistema, viene associata alla Società.
La variante d’esercizio tipicamente prevista comprende i seguenti periodi:
•“12” mesi durante i quali eseguire le registrazioni contabili di competenza;
•“4” mesi (13-16) durante i quali eseguire le chiusure d’esercizio.
Esercizio Fiscale
13 : 16
12 PERIODI NORMALI PERIODI SPECIALI

APERTURA/CHIUSURA DEI PERIODI CONTABILI
L’apertura e la chiusura dei periodi contabili può essere effettuata per:

• tipo di conto (+ valido per tutti i tipi di conto, A=cespiti, M=materiale, D=clienti, S=conti
Co.Ge., K=fornitori,);
• numero di conto (‘Da conto’ ‘Fino a conto’).
Attraverso l’utilizzo del tipo conto è possibile gestire separatamente i sezionali e la contabilità
generale.

REGISTRAZIONI
AUTOMATICHE

PAGAMENTI AUTOMATICI
Il programma dei pagamenti automatici prevede una serie di passaggi:
Inserimento dei parametri: società, modalità di pagamento, conti e

partite che devono essere inclusi nell’esecuzione di pagamento.
Creazione della proposta di pagamento. Sulla base dei parametri

inseriti, il sistema effettua un controllo sui conti, sulle partite scadute, sui
documenti, effettuando una lista delle eccezioni evidenziate.
Elaborazione della proposta di pagamento. Il sistema permette di

effettuare un ulteriore controllo sulla correttezza delle informazioni inserite.
Esecuzione del pagamento. Il sistema effettua il pareggio delle partite,

producendo la registrazione contabile.
Stampa.

ELEMENTI DELLE OPERAZIONI DI PAGAMENTO
Data di esecuzione 03/01/xxx
Identificatore PAG01 Documento
Stato Partite
singole
Aggiornare parametri
Avvio esec. proposta
Elaborare proposta
fornitore
Avvio esec. pagamento

X
C/co.ge
Avvio Stampa
X

REGISTRAZIONI - Compensazione cliente/fornitore
Anagrafica fornitore Anagrafica cliente

codice fornitore FOR
codice cliente CLI
compensazione fornitore X
compensazione cliente X
Partitario cliente Partitario fornitore
1.000 1.500

GESTIONE
CONTO
E
DOCUMENTO

GESTIONE CONTO
VISUALIZZAZIONE DI CONTO
• Visualizzazione dei saldi Co.Ge., Clienti e Fornitori

• Visualizzazione delle partite

GESTIONE CONTO - Visualizzazione dei saldi
E’ possibile visualizzare i saldi di un singolo conto oppure di gruppi omogenei di conti. Dal saldo del conto
è possibile, cliccandoci sopra, risalire alle singole partite che lo compongono (solo se nell’anagrafica di
questo conto è prevista la visualizzazione delle partite singole).
Conto: PIRELLI
Periodi Dare Avere Saldo Saldo
periodo progres.
Riporto saldo
1 500 500- 500-
2 4,800 1,300 3,500 3,000
3
.
.
13
.
16
Partite Vista per valuta

Partite 1 ITL --
Partite n DEM --

GESTIONE CONTO - Visualizzazione dei saldi
RIPORTO
SALDO ANNO
PRECEDENTE
SALDO DELLE SALDO DELLE SALDO

SALDO DEL
REGISTRAZIONI REGISTRAZIONI CUMULATO
PERIODO (MESE)
IN DARE IN AVERE

GESTIONE CONTO - Visualizzazione delle partite
Le partite singole dei conti possono essere visualizzate utilizzando criteri di selezione diversi (data
documento, importo, tipo documento ecc.) e forme di visualizzazione predefinite in base alle esigenze
dell’utente; inoltre è possibile richiedere la visualizzazione delle sole partite aperte, pareggiate, di quelle
in compensazione, di quelle associate ad un mastro speciale oppure di tutte contemporaneamente.
Conto:… Società: DD00

Selezione
Partite aperte
Partite pareggiate
Con procedimenti speciali
Visualizza p.fornitore/cliente
Opzioni Criteri di selezione

Struttura righe
Criteri di Struttura righe

selezione

GESTIONE DOCUMENTO - Modifica del documento
Possono essere modificati solo alcuni campi del documento contabile.

Dati di Testata
- Riferimento
- Testo testata documento
Dati di Posizione
- Condizioni di pagamento
- Metodo di pagamento
Nota bene: alcuni campi sono modificabili

solo nel caso in cui le partite siano ancora
aperte

INTEGRAZIONE CON
LA GESTIONE
MATERIALI

LA STRUTTURA ORGANIZZATIVA - Organizzazione Acquisti
MANDANTE
SOCIETA’
DIVISIONE DIVISIONE DIVISIONE
ORG.
ACQUISTI
L’Organizzazione Acquisti assume la responsabilità legale di tutte le

operazioni di acquisto, negozia le condizioni di fornitura, stipula i contratti
a livello accentrato per conto delle Divisioni e rappresenta l’entità SAP
che gestisce gli approvvigionamenti della Società.
La divisione nel sistema SAP, è l’unità organizzativa responsabile del
ricevimento dei materiali e della consuntivazione dei servizi.

INTEGRAZIONE CON LA GESTIONE MATERIALI - anagrafica fornitori
In SAP l’anagrafica di un fornitore è organizzata su tre livelli in modo da gestire

tipologie diverse di dati:
Dati generali (informazioni condivise da tutti gli elementi presenti

nel mandante: indirizzo, partita iva, coordinate bancarie…)
Dati societari (informazioni della società per la quale attivare il fornitore:

conto di riconciliazione, condizioni di pagamento, metodo di pagamento,
…)
Dati organizzazione acquisti (divisa ordine d’acquisto, valore minimo

dell’ordine d’acquisto, …)

INTEGRAZIONE CON LA GESTIONE MATERIALI - descrizione del
processo acquisti (verifica a tre fasi)
ODA
EM EF
Creare un ordine di acquisto - Quest’operazione è svolta in MM, mentre

in FI non viene eseguita nessuna registrazione
Entrata merci - Per aggiornare l’inventario, viene creato un documento in

MM e contemporaneamente nel modulo FI, viene creato un documento
contabile che rileva il costo ed il debito, quest’ultimo attraverso il conto
transitorio “Fatture da Ricevere”
Entrata fattura - L’accertamento ed il controllo della fattura avviene nel
modulo MM. Automaticamente viene creata la registrazione contabile in FI.
Il documento contabile riporta l’ammontare del debito nei confronti del
fornitore e lo storno del conto “Fatture da Ricevere”
Le ultime due transazioni si possono invertire, a seconda dell’ordine in cui si ricevono la merce
e la fattura.

INTEGRAZIONE CON LA GESTIONE MATERIALI - descrizione del
processo acquisti (verifica a tre fasi)
Entrata merci
Conto stock
Doc.
materiale C/contropartita stock
Documento
contabile di
1
entrata
1
Ordine d’acquisto Entrata merci
merci
MM
Acquisto materiale
MM FI
Ordine di
acquisto 1 C/fatture da ricevere
2 1
Importo
ordine Entrata fattura
fornitore
Documento Ammontare
di verifica fattura 2
fattura Iva c/acquisti
MM FI
REPORTING E
CHIUSURE

CHIUSURA CONTABILE - attività propedeutiche
La chiusura/apertura dei conti economici e patrimoniali avviene in SAP

automaticamente attraverso il lancio del programma RFSUMB00.
Prima di procedere al lancio in effettivo della sessione di batch input è necessario
compiere una serie di operazione propedeutiche alla chiusura stessa:
Creazione di Anagrafiche fittizie per ogni conto co.ge. mastro

cliente/fornitore;
Aggiornamento tabella TABKT al fine di abbinare le anagrafiche

dummy con i corrispondenti conti mastro co.ge e le chiavi contabili da
utilizzare per la registrazione;
Apertura dei range di numerazione dei documenti, per effettuare le

registrazioni nel nuovo esercizio;
Lancio della transazione di riporto saldi
Chiusura/Apertura periodi contabili

...

OPERAZIONI DI CHIUSURA - aggiornamento tabelle
In fase di chiusura annuale è necessario aggiornare alcune tabelle

TABKT

OPERAZIONI DI CHIUSURA - aggiornamento tabelle
TRVOR

STRUTTURA DI BILANCIO
In SAP è possibile predisporre, in customizing tante strutture di bilancio quante
sono le esigenze della società e in base alle informazioni che si vogliono
ottenere.
Una volta definita, la struttura viene lanciata attraverso il programma RFBILA00.

OPERAZIONI DI CHIUSURA - esempio di registrazione di chiusura

OPERAZIONI DI CHIUSURA - libro giornale
Le registrazioni contabili relative alle operazioni di chiusura e apertura saranno visualizzate

nel libro giornale del mese di competenza tramite la valorizzazione dei campi:
tipo documento speciale
data CPU dei documenti spec.

OPERAZIONI DI CHIUSURA - libro giornale (segue)
Data Data documento

registrazione Tipo documento di
chiusura

OPERAZIONI DI CHIUSURA - varianti di report
 Una variante di report fornisce una modalità di memorizzazione dei criteri di

selezione predefiniti per un report.
 Un singolo report può avere molteplici varianti di report. Tuttavia, una singola
variante si può utilizzare solo per un report.
 Le varianti dei report sono utili quando si lanciano dei report che richiedono
complessi criteri di selezione dei dati

LA GESTIONE
DEI CESPITI

AGENDA DEI CONTENUTI
Concetti Introduttivi
Anagrafica
Capitalizzazioni

CONCETTI
INTRODUTTIVI

CONCETTI INTRODUTTIVI - Definizione di cespite
per cespite si intende un insieme di beni raggruppati

secondo specifici attributi, atti a soddisfare le esigenze
operative, contabili ed informative.
vengono gestite:
• Immobilizzazioni materiali
• Immobilizzazioni immateriali
• Immobilizzazioni in corso
Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 86 Pag. 86

CONCETTI INTRODUTTIVI - Classe Cespiti
Classe Cespiti
In generale, la Classe Cespiti è un raggruppamento di cespiti

omogenei aventi le stesse caratteristiche in base a criteri
civilistico-fiscali e aziendali
Le Classi Cespiti sono create a livello di mandante e

successivamente assegnate al Piano di Valutazione
Le Classi Cespiti sono individuate da una parte anagrafica e

da una parte a cui sono assegnate determinate Aree di
valutazione

CONCETTI INTRODUTTIVI - Classe Cespiti (segue)
XXX1 Costi di impianto ed ampliamento
XXX2 Ricerca, sviluppo, pubblicità, studi e progetti classi immateriali
XXX3 Brevetti
XXX4 Concessioni classi materiali
XXX5 Licenze, marchi e diritti simili
XXX6 Avviamento
XXX7 Software
XXX8 Altre spese e perdite da ammortizzare
XXX9 Immobilizzazioni Immateriali in YYY1
corso Terreni
XX10 ... YYY2 Fabbricati Industriali
YYY3 Fabbricati non Industriali
YYY4 Impianti Fotovoltaici
YYY5 Linee AT
YYY6 Cabine Primarie
YYY7 Sezioni MT / Centri Satelliti
YYY8 Cabine Secondarie e Trasformatori Cabine Secondarie
YYY9 Linee MT
YY10 Linee BT
YY11 Prese Utenti
YY12 Gruppi di Misura
YY13 Impianti di Teletrasmissione
YY14 Impianti di Teleconduzione
YY15 Immobilizzazioni Materiali in corso
...

CONCETTI INTRODUTTIVI - Classe Cespiti (segue)
Le caratteristiche principali della Classe Cespiti sono:

• Range di numerazione (per l’assegnazione del codice
anagrafico ai cespiti)
• Regole di Layout di videata (per la definizione dei campi
aperti, modificabili, solo visualizzabili o chiusi nei dati
anagrafici del cespite)
• Determinazione Conti (per il collegamento tra i record
anagrafici cespiti e i conti di Contabilità Generale sui quali
effettuare le registrazioni)
• Chiavi di Calcolo e di Ammortamento (per l‘assegnazione
delle regole di ammortamento da applicare al cespite nella
singola Area di Valutazione)
Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 89 Pag. 89

CONCETTI INTRODUTTIVI - Classe Cespiti: Determinazione Conti
L’associazione tra la Gestione Cespiti e la Contabilità Generale

è possibile attraverso la Determinazione Conti presente in
ciascuna Classe Cespiti. I conti previsti nella Determinazione
Conti vengono utilizzati automaticamente dal sistema per la
registrazione contabile delle transazioni e sono riferiti a:
• Immobilizzazioni - Valore di bilancio

• Fondi di ammortamento ordinario
• Fondi di ammortamento anticipato
• Ammortamenti ordinari
• Minusvalenze ordinarie da alienazione cespiti
• Plusvalenze ordinarie da alienazione cespiti
• ...

CONCETTI INTRODUTTIVI - Area di Valutazione
Area di Valutazione
Le Aree di Valutazione (o di Ammortamento) sono necessarie
per effettuare il calcolo dell’ammortamento ai fini giuridico-fiscali
e aziendali (ad esempio ammortamento civilistico, fiscale e
gestionale)
All’interno del sistema sono identificate da un codice numerico

a due cifre. L’Area 01 è l’Area di Valutazione principale
(civilistico / fiscale): solo gli ammortamenti calcolati in questa
Area vengono registrati nella Contabilità Generale ai fini
civilistico / fiscali
In altre Aree possono essere contenuti:

• ammortamenti diversi dall’Area 01 (ad es. per motivi
gestionali)
• delta tra aree di valutazione differenti (“Area derivata”).

CONCETTI INTRODUTTIVI - Piano di Valutazione
Il Piano di Valutazione
Il Piano di Valutazione è l’insieme delle Aree di Valutazione

specifiche del paese, strutturate in base a vari scopi aziendali
(ad esempio per fini civilistici, fiscali, gestionali, etc.)
E’ possibile cancellare le aree di valutazione non utilizzate e/o

aggiungerne delle nuove anche dopo l’avvio produttivo del
sistema.

CONCETTI INTRODUTTIVI - P. di Valutazione, P. dei Conti e Società
La società può essere associata ad UN solo Piano di Valutazione

ed UN solo Piano dei Conti

ANAGRAFICA

ANAGRAFICA - Contenuti
L’anagrafica del cespite eredita i criteri impostati per la Classe

Cespiti di appartenenza:
• il range di numerazione (attribuito in fase di creazione)

• i campi da visualizzare alla creazione di una anagrafica e il loro
stato (opzionale, obbligatorio, non visualizzato)
• i conti di Contabilità Generale (Determinazione conti)
• le modalità di calcolo degli ammortamenti

CAPITALIZZAZIONI

CAPITALIZZAZIONI
E’ possibile capitalizzare i costi:

• tramite scarico dei costi da ordine interno dal modulo di CO
• tramite scarico dei costi da wbs dal modulo di PS
• tramite scarico dei costi da ordine di manutenzione dal modulo di PM

La misura di investimento: un esempio
Progetto per interventi sulla linea MT “xxxx001” della zona di

Firenze
WBS
wbe wbe wbe wbe
Scarico a L.i.C.
AA
AA
Scarico a cespite definitivo

APPENDICE: DATA BASE LOGICI
•SDF (DB CONTI CO.GE.): controlla gli accessi alla banca dati conti Co.Ge.
dalla view contabilità
•BRF (DB DOCUMENTI): controlla gli accessi al data base dei documenti di
contabilità
•BRM (DOCUMENTI CONTABILI)

Corso FI DD

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Allineamento risorse area Amministrazione e Controllo

Roma, settembre 2001

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 1

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 2

 Strutture Organizzative della Contabilità

 Registrazioni contabili - caratteristiche fondamentali

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 3

2° giornata  Gestione dei Cespiti - concetti introduttivi

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 4

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 5

• Il sistema Sap R/3 è integrato per cui

• Il modulo FI è composto dai 5

– FI-AA Contabilità Cespiti

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 6

PIANO DEI CONTI

SE.CO xxx SE.CO yyy SE.CO zzz

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PIANO DEI CONTI

SE.CO xxx SE.CO yyy SE.CO zzz

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PIANO DEI CONTI

SE.CO xxx SE.CO yyy SE.CO zzz

PIANO DEI CONTI

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PIANO DEI CONTI

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PIANO DEI CONTI

SE.CO XXX SE.CO yyy SE.CO zzz

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PIANO DEI CONTI

SE.CO xxx SE.CO yyy

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 12

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 13

Nel piano dei conti Nel mandante

Nella società Nella società

Anagrafich Modifiche Modifiche

Il conto Co.Ge. può essere definito a livello di Piano dei

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 14

MANDANTE CONTI CO.GE. CLIENTI FORNITORI CESPITI

• Gestione conto • Dati Valutazione

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 15

Anagrafica conti Co.Ge. (piano dei conti)

Nel piano dei conti SKA1 •KTOPL (Piano dei conti)

Anagrafica conti Co.Ge. (società)

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 16

FB50 - Acquisire documento conti Co. Ge.

Registrazione FV50 - Preacquisire o elaborare documento conti Co. Ge.

F-02 – Registrazione generale

FB08 - Singolo storno

Doc. preacquisiti FBV2 - Modificare

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 17

FS10N - Vis. Saldi

Conto FBL3N - Vis./modificare partite

Dati Anagrafici Elaborazione singola FSP0 - Nel piano dei conti

FSS0 - Nella società

Piano dei conti S_ALR_87012326 - Piano dei conti

Indice conti Co. Ge. S_ALR_87012325 – Indice conti Co. Ge.

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 18

RFSSLD00 (Saldi conti Co. Ge.)

•Totali per ciascuna società

Presentazione Corso SAP R/3 - Pagina 19

RFBELJ10 (Libro giornale)