Pagamenti e Garanzie Conferma di un Credito documentario

Internazionali di Antonio Di Meo – Pag. 1

Contrattualistica Redazione dei Contratti internazionali

(parte I)
Internazionale di Antonio Coaccioli – Pag. 6

Dogana e Novità in materia di Origine preferenziale

Trasporti internazionali di Mattia Carbognani – Pag. 11

Risposta cinese alle restrizioni commerciali

Info utili statunitensi
di Marco Padovan e Giuseppe di Luccia – Pag.16

Il Caso: Incoterms® DAP e rifiuto del

Questions & Answers compratore allo scarico della merce
di Antonio Di Meo – Pag. 19

Cina
Focus Paese di Giorgia Bortolamei – Pag. 21

Brexit means Brexit

Speciale di Anisa Gjika – Pag.31

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Pagamenti e Garanzie Internazionali

CONFERMA DI UN CREDITO DOCUMENTARIO

di Antonio Di Meo
Il Credito documentario, anche denominato
Lettera di credito (LC), rappresenta uno degli
strumenti di pagamento più utilizzato
nell’ambito degli scambi commerciali fra
operatori economici di paesi diversi,
soprattutto quando una delle parti risiede al di
fuori dell’Europa occidentale in quanto, a
differenza di altre forme di pagamento, offre
sicurezza sia al venditore/esportatore che al
compratore/importatore, attraverso
l’intervento di una o più banche.
Il venditore, infatti, si sente rassicurato in
quanto riceverà, preventivamente
all’esecuzione della fornitura, l’impegno
irrevocabile ad eseguire il pagamento a suo
favore da una banca che, su ordine del proprio
cliente/ordinante, onorerà il
credito, contro presentazione di documenti
conformi, mentre il compratore viene
rassicurato dalla banca emittente che il
pagamento non verrà eseguito fin tanto che il
venditore/beneficiario non avrà presentato
alla stessa, entro una certa data di scadenza e
nel rispetto di tutti i termini e condizioni, i
documenti da lui stesso richiesti, strettamente
conformi a quanto stabilito nel testo del
Credito documentario e in conformità alle
Norme internazionali elaborate dalla Camera
di Commercio Internazionale (CCI) di Parigi,
relative a tale forma di pagamento: le
cosiddette Norme ed Usi Uniformi (NUU)
relative ai credito documentari raccolte
nell’attuale pubblicazione 600.

Che cosa rappresenta il Credito documentario

Il Credito documentario rappresenta, così, il compromesso più efficace tra le esigenze
del venditore e del compratore, rispondendo alle aspettative del primo (il venditore), che
vuole assicurarsi il pagamento della fornitura contro presentazione dei documenti
dimostrativi della stessa e del secondo (il compratore) che vuole pagarla, soltanto
quando la stessa sia stata eseguita conformemente agli accordi contrattuali sottostanti.

presentazione conforme dei documenti,

Affinché, però, il beneficiario di un credito
assunto da una banca diversa da quella
documentario possa sentirsi pienamente
emittente, nei confronti del
rassicurato della prestazione promessa a suo
venditore/beneficiario, che va ad aggiungersi
favore, avrà necessità che tale impegno alla
a quello assunto dalla banca emittente, così
prestazione sia assunto, oltre che dalla banca
come sancito all’art. 2 delle NUU 600 che
emittente, anche da un’altra banca diversa
recita come segue: “Conferma significa un
dall’emittente, vale a dire la banca
impegno inderogabile della banca
confermante.
confermante, che si aggiunge a quello della
banca emittente, di onorare o negoziare una
Che cos’è la conferma di un Credito
presentazione conforme”.
documentario
Di fatto, la banca emittente, su richiesta del
La conferma di un credito documentario compratore/ordinante dà mandato ad un’altra
rappresenta, quindi, l’impegno irrevocabile ad banca (la banca designata e/o confermante), di
onorare (pagare o accettare) o a negoziare una

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2021
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assumersi anch’essa lo stesso impegno a Con la conferma, quindi, il beneficiario

favore del beneficiario, obbligandosi così nei
confronti della stessa banca, a rimborsarla di
tutti i pagamenti che quest’ultima eseguirà in
seguito alla presentazione conforme dei
documenti da parte del beneficiario.
potrà disporre di due impegni inderogabili
ad eseguire la prestazione a suo favore e che
appaiono tra di loro indipendenti ed
autonomi: quello della banca emittente e
quello della banca confermante.

Caratteristiche della conferma

La conferma di un Credito documentario rappresenta un impegno autonomo assunto
dalla banca confermante a favore di un beneficiario ad onorare o negoziare una
presentazione conforme dei documenti che non va a sostituirsi ma che si aggiunge, negli
stessi termini e condizioni, a quello assunto dalla banca emittente.

Cosa dicono le Norme sulla conferma • In caso di negoziazione presso un’altra

del Credito
In considerazione di quanto più sopra
esposto, se i documenti presentati ad utilizzo
del credito documentario risultano
perfettamente conformi alle prescrizioni
contenute nello stesso ai sensi di quanto
stabilito all’art. 8 delle NUU 600, lett. a., i., la
banca confermante è tenuta ad onorare
(pagare o accettare) il credito o a negoziarlo
nei seguenti casi:
• In caso di utilizzo presso la banca
confermante per pagamento a vista,
differito o accettazione o in caso di
negoziazione presso sé stessa.
• In caso di utilizzo presso un’altra banca
designata e questa non paga
(pagamento a vista) o, nel caso di
pagamento differito, non si assuma
l’impegno a pagare oppure, pur avendolo
assunto, non paga alla scadenza.
• In caso di accettazione presso un’altra
banca designata e quella designata non
accetta una tratta oppure, pur avendola
accettata, non paga alla scadenza.
banca designata e quella designata non lo
negozia.
Il punto ii, della lett. a. dell’art. 8 stabilisce,
poi, che la banca confermante è tenuta a
negoziare, senza rivalsa, se il credito risulta
utilizzabile presso la banca confermante.
L’art. 8 delle NUU 600 rispecchia l’art. 7
(Impegni della banca emittente) proprio
perché, con l’aggiunta della conferma ad un
credito documentario, la banca confermante
assume un impegno irrevocabile ad onorare o
negoziare una presentazione conforme, in
aggiunta all’impegno già assunto dalla banca
emittente in sede di emissione, perfettamente
identico a quello assunto dalla banca
emittente.
Da quanto appena illustrato, il beneficiario
al momento dell’emissione del credito
documentario, ottiene l’impegno irrevocabile
della banca emittente ad onorare il medesimo,
mentre con l’aggiunta della conferma da parte
della banca confermante, avrà un ulteriore
impegno irrevocabile ad onorare o a negoziare
il credito documentario emesso in suo favore.

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Pagamenti e Garanzie Internazionali

Perché chiedere un Credito con

In questo modo il venditore/beneficiario
avrà un interlocutore (la banca confermante),
solitamente la banca con cui intrattiene rapporto
di conto o se, così non fosse, un’altra banca con
sede d’affari nel proprio Paese o al massimo
una banca di elevato “rating” con sede in uno
dei Paesi industrializzati in Europa quali, ad
esempio, Austria, Belgio, Francia, Germania,
Olanda, Regno Unito, Svizzera, che si assumerà
l’impegno irrevocabile ad onorare o a
negoziare una presentazione conforme dei
documenti.
Tutto questo si perfeziona, come più volte
sottolineato, sempre e comunque, con una
presentazione conforme dei documenti che
rappresenta la condizione per l’esecuzione
della presentazione da parte della banca
confermante, così come della banca emittente.
conferma
L’esportatore di un bene e/o di un servizio,
il cui pagamento è a mezzo credito
documentario, per proteggersi dai rischi di
insolvenza più sopra riportati riguardanti il
Paese in cui risiede la banca emittente e la
banca emittente stessa, dovrà,
necessariamente, prevedere in fase
contrattuale che il credito documentario
debba essere emesso “con conferma”, previa
verifica con la banca a cui sarà richiesto di
aggiungere la conferma se la stessa sarà
disposta a farlo e a quali condizioni (sia
economiche che non). In particolare, il
beneficiario del futuro credito documentario
dovrà verificare l’esistenza delle condizioni
riepilogate più avanti.

Perché chiedere un Credito con conferma

• Per coprire il rischio banca emittente.
• Per coprire il rischio Paese.
• Per avere l’impegno ad onorare o a negoziare da parte di una banca di propria
fiducia, preferibilmente una banca con la quale si intrattiene un rapporto di
conto, che assicuri il mantenimento dell’impegno assunto nei suoi confronti e,
nel caso di impossibilità a farlo, informi del rifiuto notificandogli nel dettaglio i
motivi che impediscono di onorare o negoziare il credito.

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Pagamenti e Garanzie Internazionali
Condizioni per la conferma di un
Credito documentario
La possibilità che il Credito documentario
possa essere confermato dipende dalla
presenza di alcune condizione che proviamo
ad elencare per punti:
1. Il Paese in cui la banca emittente ha sede
d’affari deve essere un Paese
assicurabile.
2. La banca emittente sia considerata, dalla
banca a cui viene richiesto di aggiungere
la conferma, una banca di buon rating
internazionale, beneficiaria di linee di
credito concesse dalla stessa banca
disposta a confermare il credito o da altri
soggetti come, ad esempio, Sace (Società
Assicurazione Crediti all’Esportazione)
che, tra le Polizze assicurative, offre al
sistema bancario italiano le Polizze per
conferme dei crediti documentari.
3. La banca confermante sia disposta ad
accettare il rischio di mancato rimborso
dei pagamenti da parte della banca
emittente o a causa di sua insolvenza o
di insolvenza del paese in cui la stessa
risiede.
4. La banca emittente deve emettere il
credito con una esplicita richiesta
(autorizzazione alla conferma),
prevedendo nel Campo 49
(Confirmation instruction) del
messaggio Swift MT 700 di emissione, il
termine CONFIRM oppur WITH o, anche,
MAY ADD.
5. Il credito deve scadere nel paese dove ha
sede la banca confermante. Cosa questa
che viene riportata nel campo 31D (date
and place of expiry) del sopra citato
messaggio di emissione del credito con
indicazione, ad esempio, di ………. Italy
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oppure care of your counters, che stanno a
significare fino a quale data sussiste
l’impegno della banca ed in quale luogo
dovranno essere presentati i documenti
richiesti nel credito entro la data indicata.
6. Il credito deve prevedere possibilmente
l’utilizzo presso la banca disposta a
confermare. Richiesta questa che, nel
messaggio Swift 700 di emissione del
credito documentario, è riportata al
campo 41A (Available with ……. by
…….) con indicazione della banca
designata a cui devono essere presentati i
documenti ad utilizzo del Credito.
7. Il credito deve prevedere al Campo 78,
Instruction to paying,
Acceptance/Negotiation bank, le istruzioni
fornite alla banca confermante circa
l’autorizzazione ad eseguire la
prestazione.
8. La banca rimborsante, cioè la banca con
cui l’emittente intrattiene rapporto di
conto, dovrà essere indicata nel campo
53D (Reimbursing bank) al fine di
permettere alla banca confermante di
eseguire l’addebito (nel caso di Euro) o
reclamare il pagamento (nel caso di divisa
estera).
9. Il credito non deve contenere condizioni
che limitino o impediscano alla banca
confermante di poter ottenere il rimborso
del credito stesso.
4
Pagamenti e Garanzie Internazionali

Conclusioni

Al di là, comunque, delle possibili situazioni
che possono prospettarsi al beneficiario del
credito documentario, (secondo un
consolidato orientamento delle prassi),
l’obbligazione assunta dalla banca
confermante (alla stessa
stregua di quella assunta dalla banca
emittente) verso il beneficiario è solo di
promessa di pagamento della somma
oggetto dell’apertura di credito documentario,
dietro verifica delle regolarità dei documenti
richiesti nello stesso.
Infatti la banca confermate, come sottolineato
in più circostanze, è tenuta ad onorare o
negoziare il credito in favore del beneficiario
solo qualora, riscontrata la corrispondenza dei
documenti presentati dal beneficiario ad
utilizzo del credito (sulla base di quanto
riportato nel testo di emissione dello stesso,
delle eventuali modifiche, di quanto stabilito
dalle sopra richiamate NUU 600 e dalla Prassi
Bancaria Internazionale Uniforme – PBIU 745
per l’esame dei documenti della ICC), il
controllo degli stessi dia esito positivo. Solo in
tal caso scatta l’obbligazione assunta dalla
banca confermante nei confronti del
beneficiario.

Antonio Di Meo, specializzato in pagamenti internazionali, crediti documentari, garanzie ed

Incoterms® con Studio a Padova. Giornalista pubblicista, Professore a contratto presso
l’Università Cattolica Milano e SDA Bocconi, è autore di pubblicazioni in materia. È socio di
Credimpex Itlaia e della ICC (International Chamber of Commerce) dove è stato componente
comitato revisione Incoterms®.

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2021
 Contrattualistica internazionale
REDAZIONE DEI CONTRATTI INTERNAZIONALI
di Antonio Coaccioli
Per molti operatori economici attivi nel
commercio internazionale - in particolare per
quelli privi di formazione giuridica - la materia
relativa ai contratti internazionali è, ancora
oggi, un argomento poco conosciuto.
E questa scarsa conoscenza della materia
può avere, sul piano pratico, due conseguenze
diametralmente opposte: una errata, l’altra
pregiudizievole. Quella errata si manifesta
quando l’esecuzione del contratto vada a buon
fine senza presentare alcun elemento di
criticità: perché, in tal caso, l’operatore è
portato a credere che la materia relativa ai
contratti internazionali non meriti affatto di
essere approfondita. Quella pregiudizievole
si manifesta, invece, quando l’esecuzione del
contratto diventi problematica e sfoci in un
contenzioso: perché, in tal caso, l’operatore
scopre (quando ormai è troppo tardi) che una
miglior conoscenza della materia gli avrebbe
impedito di commettere l’errore che è
all’origine della lite.
Meccanismi giuridici dei contratti
internazionali
Dal momento che i meccanismi giuridici
che regolano i contratti internazionali sono
ben diversi da quelli che regolano i contratti
nazionali (o “puramente interni” che dir si
voglia), con la presente intendiamo fornire a
coloro che operano nel commercio
internazionale senza una specifica
preparazione giuridica una conoscenza, sia
pure elementare, di tali meccanismi affinché
possano diventare capaci sia di individuare e
risolvere da soli i problemi più semplici (come
può verificarsi quando una bozza di contratto
venga sottoposta alla loro attenzione
direttamente dalla controparte straniera), sia
di valutare con miglior cognizione di causa i
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suggerimenti del consulente legale
specializzato in contratti internazionali al quale
si fossero rivolti.
In questa prospettiva utilizzeremo un
linguaggio semplice e di immediata
comprensione, faremo largo uso di esempi
concreti, eviteremo disquisizioni accademiche
ed espressioni eccessivamente tecniche, ma
non potremo esimerci - tutte le volte che ne
ravviseremo la necessità - dal fornire anche
quelle nozioni basilari di certi istituti del diritto
privato e del diritto internazionale privato la
cui conoscenza è indispensabile per orientarsi
in questa non facile materia.
Nozione di “contratto
internazionale”
Come si è anticipato, i meccanismi giuridici
che regolano i contratti internazionali sono
ben diversi da quelli che regolano i contratti
nazionali. E certe problematiche - come, ad
esempio, quella relativa alla legge regolatrice
del contratto - riguardano esclusivamente i
contratti internazionali e non anche quelli
nazionali. Da qui la necessità di stabilire, caso
per caso, se un determinato contratto debba
essere considerato “internazionale” oppure
“nazionale”.
Anche se sembrerà paradossale, una
definizione esauriente ed universalmente
accettata di “contratto internazionale” non
esiste (così come, del resto, non esiste una
Corte internazionale cui sottoporre la
risoluzione di una controversia originata da un
contratto internazionale).
Gli studiosi della materia ritengono che
“internazionale” sia quel rapporto
contrattuale non destinato ad esaurirsi, nei
suoi elementi oggettivi o soggettivi,
esclusivamente all’interno di un unico
6
 Contrattualistica internazionale

ordinamento statuale. Questa definizione - essere considerato “internazionale” in tutte le

pienamente condivisibile - sul piano pratico ipotesi riportate nella tabella sottostante:
comporta che un determinato contratto debba

Quando considerare “Internazionale” un contratto

• quando fosse concluso tra contraenti aventi nazionalità diverse;
• quando fosse concluso tra contraenti aventi la propria residenza o il
proprio domicilio (se persone fisiche) o la propria sede legale (se persone
giuridiche) in Stati diversi;
• quando (sebbene il contratto si presenti totalmente interno ad un
determinato Stato al momento della sua conclusione) prima dell’inizio del
processo, dinanzi al giudice di tale Stato, uno dei contraenti abbia trasferito
la propria residenza o il proprio domicilio o la propria sede legale in un
altro Stato;
• quando (seppur concluso tra contraenti aventi la medesima nazionalità)
debba essere eseguito in tutto od in parte all’estero, o abbia ad oggetto un
bene situato all’estero;
• quando (seppur concluso tra contraenti aventi la medesima nazionalità) sia
sottoposto, per concorde volontà delle parti, ad una legge straniera, ossia
ad una legge diversa da quella vigente nello Stato di cui entrambi sono
cittadini;
• quando (seppur concluso tra contraenti aventi la medesima nazionalità e
seppur sottoposto alla legge vigente nello Stato di cui entrambi sono
cittadini) contenga una clausola che attribuisca la competenza a risolvere le
eventuali controversie ad un giudice straniero.

Si tenga presente che, ai fini della distinzione

• il contratto che, in ipotesi, fosse concluso
tra “contratto internazionale” e “contratto
tra un operatore italiano ed un operatore
nazionale”, il luogo di conclusione del
cinese alla Fiera di Francoforte dovrà
contratto non ha alcuna rilevanza. Ne
considerarsi “internazionale” (in quanto
consegue che:
concluso tra soggetti aventi nazionalità
• il contratto che, in ipotesi, fosse concluso diverse);
tra due operatori italiani alla Fiera di
• il contratto che, in ipotesi, fosse concluso
Francoforte dovrà considerarsi
tra un operatore italiano ed un operatore
“nazionale” (in quanto concluso, sebbene
cinese alla Fiera di Milano dovrà
fuori del territorio italiano, tra soggetti
considerarsi “internazionale” (in quanto
aventi la medesima nazionalità);
concluso, sebbene in territorio italiano, tra
soggetti aventi nazionalità diverse).

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 Contrattualistica internazionale
Fasi della vita di un contratto
internazionale
Le fasi in cui in genere si articola la vita di
un contratto internazionale sono le stesse fasi
in cui in genere si articola la vita di un
contratto puramente interno: la fase delle
trattative, la fase della conclusione e la fase
dell’esecuzione.
Di seguito esamineremo le loro
caratteristiche tipiche di ognuna delle tre fasi,
ponendoci nella prospettiva della loro
successione nel tempo e, quindi, cominciando
dalla fase delle trattative.
Fase delle trattative
Come accade anche nei contratti
puramente interni, per giungere alla
conclusione di un contratto internazionale è
talvolta necessaria una fase preparatoria più o
meno ampia e più o meno prolungata nel
tempo - denominata, appunto, fase delle
trattative - caratterizzata da una serie di atti
(accordi di riservatezza, minute di contratto,
lettere di intenti, continui scambi di proposte
e di controproposte, ecc.) e di indagini (studi
di mercato, individuazione delle leggi
potenzialmente idonee a regolare il contratto,
accertamenti tecnici e legali, acquisizione di
informazioni sulla solidità patrimoniale e sulla
correttezza commerciale della controparte,
ecc.) che i contraenti ritengono indispensabili
per valutare sia la convenienza sia la concreta
fattibilità dell’affare che intendono concludere.
Si tratta pertanto di una fase prettamente
eventuale, in quanto è presente soltanto nei
cc.dd. contratti “a formazione progressiva”:
ossia in quei contratti che, per la complessità
della loro struttura, impongono ai contraenti
di giungere alla loro conclusione (non
mediante un accordo “a formazione
istantanea”, ma) al termine di un negoziato
protrattosi nel tempo e, dunque, in maniera
progressiva e graduale.
Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com
Fase della conclusione
La fase della conclusione segna la nascita
del contratto. A differenza della fase delle
trattative (che, come si è appena detto, ha
carattere eventuale) quella della conclusione è
invece una fase indispensabile perché un
contratto possa venire ad esistenza. Pertanto,
un contratto che i contraenti non avessero
concluso non potrà mai essere considerato né
un contratto nullo né un contratto annullabile:
sarà semplicemente un contratto inesistente.
Per stabilire quando un contratto possa
considerarsi concluso, prenderemo le mosse
dal diritto italiano: non solo perché è il diritto
che conosciamo meglio di qualsiasi altro, ma
anche perché può ben verificarsi che i
contraenti scelgano la legge italiana quale
legge regolatrice del loro contratto.
Nel nostro ordinamento l’art. 1321 cod. civ.,
offrendo la definizione di contratto, afferma
che “Il contratto è l’accordo di due o più parti
per costituire, regolare o estinguere tra loro un
rapporto giuridico patrimoniale”. Poco più
avanti l’art. 1325 cod. civ., fissando l’elenco dei
quattro elementi costitutivi del contratto, non
a caso colloca al primo posto proprio
“l’accordo delle parti”. Da ultimo interviene
l’art. 1326 cod. civ. che, prendendo in
considerazione le varie modalità che
caratterizzano la formazione dell’accordo e
quindi la conclusione del contratto, al 1°
comma stabilisce che “Il contratto è concluso
nel momento in cui chi ha fatto la proposta ha
conoscenza dell’accettazione dell’altra parte”,
ed al 5° comma avverte che “Un’accettazione
non conforme alla proposta equivale a nuova
proposta”.
Ebbene, anche nella maggior parte degli
ordinamenti giuridici stranieri vigono le
medesime regole che sono presenti nel nostro
ordinamento giudiziario.
8
 Contrattualistica internazionale

Elementi costitutivi del contratto presenti nella maggior parte degli

ordinamenti giuridici
(i) il primo elemento costitutivo di ogni contratto è “l’accordo”;
(ii) se non vi è “accordo” non vi è “contratto”;
(iii) per “accordo” si intende il reciproco consenso che i contraenti manifestano in
ordine al contenuto del contratto che si accingono a concludere;
(iv) l’accordo è raggiunto (e di conseguenza il contratto si conclude) se alla proposta
formulata da una delle parti segue l’accettazione conforme formulata dall’altra;
(v) una accettazione non conforme alla proposta equivale ad una nuova proposta, in
tutto od in parte difforme dalla prima, che dovrà a sua volta essere accettata.

Qualora la scelta della legge regolatrice del
contratto internazionale cadesse sulla legge
italiana, si tenga presente che il nostro
ordinamento stabilisce che per la conclusione
di taluni contratti non è sufficiente il mero
accordo delle parti, ma è necessaria anche la
materiale consegna del bene da un contraente
all’altro: si tratta dei cc.dd. “contratti reali”. Tali
sono, a titolo di esempio, il mutuo, il
comodato, il deposito ed il pegno.
Qualora, al contrario, la scelta della legge
regolatrice del contratto internazionale
cadesse su una legge straniera, si tenga
presente che in taluni ordinamenti stranieri
non vige la regola stabilita dalla disposizione
di cui al 1° comma dell’art. 1326 cod. civ.:
perché in alcuni vige invece la regola secondo
la quale il contratto è concluso (non nel
momento in cui chi ha fatto la proposta ha
conoscenza dell’accettazione dell’altra parte,
ma) nel momento della spedizione
dell’accettazione.
Esaminiamo ora quando possiamo
considerare concluso il contratto:
1. Nei contratti “a formazione
progressiva” il contratto potrà
considerarsi concluso nel momento in cui
i contraenti, al termine di trattative
utilmente condotte, constateranno e si
daranno reciprocamente atto di aver
raggiunto l’accordo sull’intero contenuto
sostanziale del contratto. Che poi le
trattative siano state condotte con la
sistematica presenza fisica dei contraenti
o, stante la loro lontananza, per mezzo dei
moderni strumenti di comunicazione
telematica (come videoconferenze,
messaggi di posta elettronica, fax, ecc.) è
del tutto indifferente. Ciò che rileva,
piuttosto, è che il testo contrattuale
sottoscritto dai contraenti non lasci alcun
dubbio interpretativo sull’esistenza del
reciproco consenso che costoro hanno
manifestano in ordine al contenuto del
contratto.
2. Nei contratti “a formazione istantanea”
il contratto potrà invece considerarsi
concluso nel momento in cui la parte che
ha formulato la proposta ha conoscenza
della conforme accettazione dell’altra. Si
badi che il carattere di “istantaneità” della
formazione si riferisce (non alla
circostanza che il reciproco consenso dei
contraenti debba necessariamente
manifestarsi in un unico contesto di luogo
e di tempo, ma) all’assenza di una fase
precontrattuale di negoziazione
protrattasi nel tempo. Ciò significa che
rientrano in questa categoria non soltanto
quei contratti il cui contenuto, prefissato
dal contraente più forte ed “imposto” al

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 9

 Contrattualistica internazionale

contraente più debole, non lasci a
quest’ultimo alcun margine di trattativa,
ma anche tutti quei contratti che si
concludono all’esito di un mero scambio
di proposte e di controproposte
intervenute in un lasso di tempo
fisiologicamente breve.
“L’accettante deve dare prontamente avviso
all’altra parte dell’iniziata esecuzione”. Ne
consegue che il mancato avviso dell’iniziata
esecuzione, e quindi dell’avvenuta conclusione
del contratto, potrebbe far sorgere in capo al
proponente il diritto di chiedere il risarcimento
dei danni.

Piuttosto, qualora la scelta della legge

regolatrice del contratto internazionale
cadesse sulla legge italiana, va tenuto presente
che il nostro ordinamento contiene una
deroga assai rilevante alla regola secondo la
quale il contratto è concluso nel momento in
cui la parte che ha formulato la proposta ha
conoscenza della conforme accettazione
dell’altra.
Questa deroga è rappresentata dalla
disposizione contenuta nel 1° comma dell’art.
1327 cod. civ., secondo la quale “Qualora, su
richiesta del proponente o per la natura
dell’affare o secondo gli usi, la prestazione
debba eseguirsi senza una preventiva risposta,
il contratto è concluso nel tempo e nel luogo
in cui ha avuto inizio l’esecuzione”.
Fase dell’esecuzione
La fase dell’esecuzione si caratterizza per
la realizzazione del programma contrattuale:
ossia per la concreta realizzazione dell’oggetto
per il quale il contratto è stato concluso.
In questa fase, assumono un rilievo
particolare due distinte evenienze,
suscettibili di compromettere la realizzazione
del programma contrattuale: la sopravvenuta
impossibilità della prestazione determinata da
caso fortuito o forza maggiore e quindi non
imputabile al debitore (art. 1218 cod. civ. e art.
1256 cod. civ) e la sopravvenuta eccessiva
onerosità della prestazione determinata da
avvenimenti straordinari ed imprevedibili (artt.
1467-1469 cod. civ.).

Si tratta del caso – ben noto agli operatori
commerciali – in cui il destinatario della
proposta esegue l’attività descritta nella
proposta senza comunicare al proponente la
sua preventiva accettazione. E poichè il
proponente non sa dell’avvenuta conclusione
del contratto, stante il silenzio del destinatario
della proposta, per evitare che egli possa
supporre che questa sia stata rifiutata e si
rivolga ad altri per ottenere la prestazione
descritta nella proposta interviene la
disposizione contenuta nel 2° comma dell’art.
1327 cod. civ. la quale avverte che
A tempo debito avremo modo di
confrontare le soluzioni concepite dal nostro
ordinamento per porre rimedio alle
conseguenze di tali eventi con quelle presenti
in altri ordinamenti le cui leggi fossero state
scelte dai contraenti per disciplinare il loro
contratto internazionale. E non mancheranno
le sorprese, perché le differenze sono alquanto
sensibili.
(il seguito alle prossime puntate)

Antonio Coaccioli, avvocato cassazionista con studio a Perugia, si occupa di Diritto civile, commerciale e
bancario sia interno che internazionale. Professore a contratto presso la Sede di Ancona dell’Università
Politecnica delle Marche, autore di numerose pubblicazioni in tema di Diritto internazionale privato, dei
contratti internazionali e dell’arbitrato, è socio di ICC (International Chamber of Commerce), UIA (Union
Internationale des Avocats) e AIGLI (Associazione Internazionale Giuristi Lingua Italiana).

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 10

 Dogana e Trasporti internazionali

NOVITÀ IN MATERIA DI ORIGINE

PREFERENZIALE
di Mattia Carbognani

In considerazione delle novità in materia di fornire un adeguato numero di dettagli al

origine preferenziale della merce, risultanti
nello specifico dalla fine del periodo
transitorio della Brexit e dall’abolizione della
“previdimazione” dei modelli EUR 1 prevista
per il 31 Gennaio 2021, è opportuno effettuare
una disamina sulla Dichiarazione del fornitore.
Per conferire l’origine preferenziale ai
prodotti oggetto delle vendite, si propone, di
seguito, l’analisi dei campi di compilazione
della “Dichiarazione a Lungo termine” di cui
all’Allegato 22-16 del Regolamento di
Esecuzione UE n. 2447/2015, essendo il più
utilizzato dalle aziende Italiane per richiedere,
ai propri fornitori, il conferimento dello status
di origine preferenziale ai prodotti da loro
acquistati.
È necessario, pertanto, al fine di una
corretta gestione del tema “origine
preferenziale”, conoscere le istruzioni di
compilazione dei campi della dichiarazione
sopra menzionata.
Istruzioni per la compilazione della
Dichiarazione a lungo termine
1. Intestazione: la normativa richiede che la
dichiarazione sia prodotta su carta
intestata del fornitore. Nel caso in cui tale
requisito non dovesse essere rispettato, il
documento non potrà essere considerato
valido ai fini dell’origine preferenziale.
2. Prodotti oggetto della dichiarazione.
Nel presente campo è necessario indicare
i prodotti che sono oggetto della
dichiarazione. In merito alla descrizione
degli stessi non viene richiesto un
contenuto minimo, tuttavia è consigliabile
fine di garantire un livello sufficiente di
corrispondenza fra le fatture di acquisto,
eventuali distinte base, magazzino e la
dichiarazione stessa. Nello specifico si fa
presente che non vi è obbligo di indicare
il codice doganale e/o, eventualmente, il
codice prodotto (del fornitore o del
cliente), ma sono elementi che è
consigliabile indicare, in modo da avere
una corretta tracciabilità delle materie
prime. Nel caso in cui lo spazio concesso
non sia sufficiente sarà possibile allegare
ulteriore documentazione con la lista
completa dei prodotti.
3. Azienda alla quale viene fornita la
dichiarazione;
4. Paese specifico di origine dei prodotti.
Non vi è obbligo di indicare uno specifico
Paese poiché obbiettivo della
dichiarazione è attestare l’origine
preferenziale comunitaria. Tuttavia,
qualora tale dato fosse conosciuto, è
sempre consigliabile indicare anche il
singolo Paese (es. Origine preferenziale –
ITALIA). Nel caso in cui si proceda con
l’inserimento del Paese la dichiarazione
assume valore anche di dichiarazione di
origine non preferenziale (Made in).
5. Lista dei Paesi rappresenta tutti i Paesi
con i quali l’Unione Europea ha
sottoscritto accordi di libero scambio.
La dichiarazione riportata comprende a
titolo completivo tutti i Paesi accordisti,
ma per il dichiarante non vi è obbligo di
indicare una lista esaustiva; pertanto sarà

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 Dogana e Trasporti internazionali

possibile scegliere i Paesi anche in base Albania), in modo da agevolare il

alla destinazione finale del prodotto. Il
dichiarante si assume la responsabilità del
rispetto della normativa preferenziale
verso tutti i Paesi che sono stati inseriti nel
documento. Per una maggiore
agevolazione si consiglia di indicare, oltre
al nome del Paese o del gruppo di Paesi,
anche la sigla di riferimento (es. AL -
ricevente ad una maggiore comprensione.
Si specifica che si sconsiglia di sostituire la
lista dei Paesi con diciture troppo
generiche (es. “tutti i Paesi accordisti”) e di
mantenere il formato che prevede Paesi o
gruppi di Paesi (es. Albania/ Paesi
Paneuromediterraneo).

Disamina sul Giappone

In relazione ai Paesi accordisti è opportuno effettuare una disamina sul
Giappone, il cui accordo di libero scambio stipulato con L’Unione Europea è
entrato in vigore il 1° febbraio 2019. All’interno dell’accordo viene esplicitato
l’obbligo di indicare anche il “criterio” attraverso cui la merce acquisisce lo status
di origine preferenziale comunitaria. La codifica presente all’interno dell’accordo
è la seguente:
• A: prodotto interamente ottenuto;
• B: prodotto fabbricato esclusivamente a partire da materiali originari
comunitari;
• C: prodotto fabbricato a partire da materiali non originari in ottemperanza
alle regole previste, e specificare quale regola è stata applicata indicando:
o C1: per la modifica della regola di classificazione tariffaria
o C2: per la regola relativa al valore massimo di materiali non originari
o al contenuto di valore regionale minimo
o C3: per una regola specifica relativa al processo di produzione
o C4: in caso di applicazione delle disposizioni della sezione 3
dell'appendice 3B1
• D: prodotto che acquisisce l’origine preferenziale grazie alla deroga del
cumulo;
• F: in caso di applicazione di regola di tolleranza;

6. Casella del cumulo dell’origine. Nella

dovrà indicare quali Paesi hanno
dichiarazione è necessario esplicitare se
contribuito tramite la dicitura “cumulo
l’origine preferenziale comunitaria è stata
applicato con (es. Svizzera)”. Anche in
ottenuta senza applicazione di cumulo o
assenza di cumulo vi è l’obbligo per il
tramite utilizzo di cumulo dell’origine;
dichiarante di selezionare la casella
nella seconda fattispecie il dichiarante.
“cumulo non applicato”.

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 Dogana e Trasporti internazionali

Che cos’è il cumulo dell’origine

A titolo informativo, il cumulo dell’origine è una deroga che consente di dichiarare l’origine
preferenziale sommando la lavorazione effettuata in territorio comunitario con la lavorazione
effettuata in altri Paesi accordisti.

7. Periodo di validità della dichiarazione. 8. Obblighi del fornitore. Nella

Nel campo di riferimento è necessario
indicare il periodo che andrà a coprire la
dichiarazione a lungo termine. La
normativa comunitaria riporta alcune
indicazioni inerenti al periodo di validità
e specifica i tre riferimenti temporali che
sono sotto riportati:
a) La data di compilazione (data di
rilascio);
b) La data di inizio del periodo (data di
inizio), che non può essere anteriore a
12 mesi prima della data di rilascio o
posteriore a 6 mesi dopo tale data;
c) La data di termine del periodo (data
di termine), che non può essere
posteriore a 24 mesi dopo la data di
rilascio.
A titolo esemplificativo compilando ed
emettendo la dichiarazione al 1° gennaio 2021
sarà comunque possibile inserire come data di
inizio del periodo 1/1/2020 e come data di
termine 31/12/2020 o 31/12/2021 in caso di
validità biennale. Si comunica che, a
prescindere dalle scelte effettuate, la durata
massima è comunque di 24 mesi.
dichiarazione deve essere indicato
l’obbligo, da parte del fornitore, di
avvertire il destinatario qualora questa
dovesse perdere di valore a fronte di
eventuali cambiamenti relativamente alla
merce inviata e in caso di controlli da
parte delle autorità doganali
9. Data, firma e timbro. La data di rilascio
deve necessariamente coincidere con il
giorno dell’emissione del documento. È
inoltre richiesto di specificare la carica del
soggetto che appone la firma.
Conclusioni
In conclusione, preme ricordare, che
l’ottenimento della “Dichiarazione del
fornitore” può risultare di fondamentale
importanza per l’ottenimento dello Status di
Esportatore Autorizzato; certificazione
consigliata anche dall’Agenzia delle Dogane
causa l’imminente abolizione della
previdimazione dei modelli EUR 1 datata 31
Gennaio 2021.

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Mattia Carbognani, specializzato in Internazionalizzazione d’impresa, Consulente di numerose

associazioni confindustriali tra le quali ANCMA, ACICAM, UCIMA, AMAPLAST, è relatore di
numerosi seminari formativi. Autore di Articoli e Guide operative.

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 Info utili
RISPOSTA CINESE ALLE RESTRIZIONI
COMMERCIALI STATUNITESI
di Marco Padovan e Giuseppe Di Luccia
Il commercio internazionale costituisce il
principale teatro di scontro tra USA e Cina
nella competizione per il primato economico e
tecnologico. Alle restrizioni imposte da
Washington, Pechino ha risposto in modo
pressoché speculare, adottando una
normativa sul controllo alle esportazioni e
sanzioni unilaterali, al fine di salvaguardare la
sicurezza e gli interessi nazionali e di dare
attuazione ai regimi internazionali di
controllo per la non-proliferazione di armi
di distruzioni di massa.
1. LEGGE SUL CONTROLLO DELLE
ESPORTAZIONI
Il 1° dicembre 2020 è entrata in vigore la
Legge sul controllo delle esportazioni,
approvata dal Comitato permanente
dell’Assemblea nazionale del popolo cinese il
17 ottobre scorso. L’atto prevede
l’applicazione di restrizioni – nella forma di
divieti o di obbligo di autorizzazione – per le
esportazioni di beni e tecnologie militari e a
duplice uso con determinate caratteristiche,
destinazioni e utilizzatori finali. Prima di tale
legge, la normativa cinese sul controllo delle
esportazioni era frammentata e stratificata in
vari strumenti giuridici e regolamenti
amministrativi, fra cui di particolare rilievo è il
Catalogo della Cina sulle tecnologie con
divieto o restrizione all’esportazione, adottato
nel 2008 e regolarmente aggiornato, da ultimo
ad agosto 2020.
VOCI CONTROLLATE
La legge sul controllo delle esportazioni
autorizza la pubblicazione di liste di controllo
da aggiornare periodicamente, con la
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possibilità di sottoporre a controllo
determinati beni, anche solo per periodi
limitati. L’art. 2 della legge include tra le voci
controllate beni a duplice uso, beni militari,
beni nucleari e altri beni, tecnologie e servizi
considerati rilevanti ai fini della salvaguardia
della sicurezza e degli interessi nazionali, nel
rispetto della non proliferazione o di altri
obblighi internazionali assunti dalla
Repubblica popolare.
Sebbene non sia stata ancora pubblicata la
lista delle voci controllate ai sensi della nuova
legge, è molto probabile che in essa saranno
elencati beni già contenuti nel Catalogo della
Cina sulle tecnologie con divieto o restrizione
all’esportazione.
Rileviamo, inoltre, che il Ministero per il
commercio della Repubblica popolare
(MOFCOM), insieme all’Amministrazione
statale sulla crittografia e all’Amministrazione
generale delle dogane, ha pubblicato una
circolare con la prima lista di prodotti e
tecnologie soggetti a restrizioni alla
circolazione. In particolare, la circolare, in
vigore dal 1° gennaio 2021, include quattro tipi
di voci che richiedono un permesso
all’importazione, nove tipologie di prodotti e
relativi software e tecnologie soggetti a
controllo all’esportazione nonché le procedure
per richiedere l’autorizzazione
all’importazione e all’esportazione.
OBBLIGHI PER GLI OPERATORI E SANZIONI
La legge prevede diversi obblighi in capo
agli operatori. Per quanto riguarda
l’esportatore o il riesportatore di beni
controllati, questi dovrà richiedere una licenza
di esportazione alle autorità competenti
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 Info utili
cinesi e dovrà presentare una certificazione
sull’utilizzo finale e sull’utilizzatore finale,
emessa dall'utilizzatore finale stesso o dal
governo del suo Paese. Attraverso la
certificazione, l’utilizzatore finale si impegna a
non modificare l’utilizzo finale del bene
controllato e a non trasferirlo a terzi senza
preventiva autorizzazione dalle autorità cinesi
competenti.
Gli esportatori e gli importatori sono,
inoltre, obbligati a riportare alle autorità
competenti qualsiasi cambiamento
dell’utilizzo finale o dell’utilizzatore finale di
cui vengano a conoscenza. La violazione
dell’obbligo di certificazione comporta
l’inclusione nella lista di importatori e
utilizzatori finali che hanno violato la
normativa. A seguito dell’inserimento in tale
lista, le autorità cinesi potranno comminare
misure sanzionatorie, come il divieto di porre
in essere o la restrizione della libertà di
commercio relativamente a beni controllati o,
infine, la sospensione della facoltà di esportare
beni controllati (per periodi di tempo limitati o
anche a vita). Vi è poi anche la sanzione
pecuniaria, con importi che vanno fino a venti
volte il valore della transazione illecita.
È stato anche previsto un istituto simile al
c.d. catch-all, stabilendo che, anche se un
bene non è incluso nelle liste di controllo,
l’esportatore dovrà richiedere autorizzazione
alle autorità nel caso in cui sia stato avvisato
dalle autorità ovvero sappia o debba sapere
che il bene possa essere impiegato nello
sviluppo di armi di distruzioni di massa, nella
minaccia alla sicurezza e agli interessi nazionali
o per fini terroristici. In questo modo
l’operatore è chiamato a verificare il livello di
rischio legato all’esportazione del bene.
Sempre tramite l’art. 12 è stata introdotta una
previsione simile alla licenza zero prevista
nell’ordinamento italiano dal D. Lgs. 221/2017
e non ancora attuata: gli operatori economici
possono richiedere all’autorità supporto in
caso di difficoltà nella determinazione
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dell’eventuale inclusione di un prodotto di
interesse nelle liste di prodotti.
AMBITO DI APPLICAZIONE ED
EXTRATERRITORIALITÀ
L’art. 2 definisce tra le attività soggette a
controllo non solo il trasferimento di beni
controllati dalla Cina verso l’estero, ma anche
la fornitura di beni controllati da parte di
soggetti cinesi a qualsiasi entità o individuo
non cinese. Tale formulazione richiama il
concetto di deemed export previsto dalla
normativa statunitense.
È, inoltre, previsto che la disciplina di
controllo delle esportazioni si applichi al
transito, al trasbordo, al passaggio e alla
riesportazione di beni controllati nonché alle
esportazioni di questi dalle aree a tassazione
agevolata, note come Comprehensive Bonded
Zones. Il riferimento alle riesportazioni, in
particolare, sembra suggerire il controllo sulle
esportazioni di beni cinesi controllati
effettuate da Paesi terzi verso Paesi terzi,
soprattutto se letto in combinato disposto con
l’art. 44 che prevede un’efficacia extra-
territoriale della normativa in questione
anche se in concreto non ne sono ancora del
tutto chiare le modalità applicative.
2. SANZIONI ECONOMICHE
Il 19 settembre 2020, il MOFCOM (The
Ministry of Commerce of the People’s Republic
of China) ha pubblicato con proprio decreto i
Provvedimenti sulla Lista delle entità
inaffidabili. Vi si stabiliscono le procedure per
la designazione di individui, entità e
organizzazioni che agiscono contro gli
interessi della Cina – nonché le sanzioni
applicabili ai soggetti inclusi nelle liste.
Le basi giuridiche di tali provvedimenti
amministrativi si rinvengono nell’art. 7 della
legge sul commercio estero, che afferma il
diritto della Repubblica popolare di adottare
misure equivalenti contro Paesi terzi, al fine di
17
 Info utili

contrastare eventuali misure discriminatorie di
divieto o restrizione al commercio con la Cina.
L’art. 33 della legge sulla sicurezza dello stato,
inoltre, prevede il potere di adottare le misure
necessarie a proteggere la sicurezza, i diritti e
gli interessi dei cittadini, delle entità e delle
istituzioni cinesi, nonché di salvaguardare lo
Stato qualora fatto oggetto di minacce e
aggressioni.
CRITERI DI DESIGNAZIONE E NATURA DELLE
SANZIONI
Vengono inclusi nella Lista delle entità
inaffidabili quei soggetti che risultino aver: (1)
minacciato la sovranità, la sicurezza
nazionale o lo sviluppo degli interessi della
Cina; (2) applicato misure discriminatorie nei
confronti di imprese, organizzazioni o cittadini
cinesi. Il secondo criterio, in particolare, potrà
porre gli operatori economici non cinesi di
fronte alla scelta tra il rispetto della normativa
statunitense e quella cinese, con il rischio
d’incorrere in uno dei due regimi sanzionatori,
similmente a quanto accade oggi agli europei
relativamente al conflitto tra norme
extraterritoriali USA relative a Cuba o all’Iran e
il c.d. Regolamento di Blocco.
Le sanzioni applicabili a chi venga incluso
nella Lista delle entità inaffidabili vanno dal
divieto di effettuare transazioni o investimenti
in Cina al divieto d'ingresso in Cina al diniego
o alla revoca del permesso di lavoro o di
soggiorno. Sebbene, ad oggi, non sia previsto
il congelamento dei beni tra le misure
sanzionatorie, le autorità cinesi si riservano il
potere di adottare altre misure ove ritenute
necessarie.
3. CONCLUSIONI
Le norme descritte sono il risultato da un
lato di un necessario riordino della materia del
controllo delle esportazioni, ma dall’altro sono
la risposta cinese all’escalation della guerra
commerciale tra USA e Cina. Ed infatti, l’’art. 48
della legge sul controllo alle esportazioni
sancisce che «la Repubblica popolare cinese
può, sulla base delle circostanze, adottare
misure reciproche contro qualsiasi paese o
regione che abusi delle misure per il controllo
alle esportazioni e minacci la sicurezza e gli
interessi nazionali della Cina.»
Interessante l’approccio extraterritoriale
della normativa cinese che, se attuato, imporrà
un ulteriore difficile arbitraggio agli operatori,
già oggi in difficoltà a fronte
dell’extraterritorialità della normativa USA.
Le imprese con footprint produttivo o
commerciale sia statunitense sia cinese, infatti,
rischiano di trovarsi a dover rispettare due
normative contrastanti tra loro.
Gli operatori non cinesi che operano in Cina
o con controparti cinesi dovranno, pertanto,
monitorare attentamente gli sviluppi
sull’attuazione delle nuove norme al fine di
comprendere in concreto l’impatto della
nuova normativa sulla propria attività
d’impresa. È verosimile che le verifiche già oggi
compiute dagli operatori in ottica di derisking
limitatamente all’applicabilità di misure di
export control statunitensi su beni e
componenti inseriti nella loro supply chain
dovranno allargarsi a comprendere anche
fornitori e beni cinesi.

Marco Padovan, Avvocato, ha fondato nel 2002 lo Studio Legale Padovan di Milano, dopo una lunga
carriera alla Banca Europea per gli Investimenti di Lussemburgo e alla Banca Europea per la Ricostruzione
e lo Sviluppo di Londra. Si occupa di commercio internazionale e progetti infrastrutturali nonché di export
control e sanzioni economiche internazionali.
Giuseppe Di Luccia, International Sanctions and Export Control Specialist presso lo Studio Legale
Padovan. Precedentemente ha lavorato nei settori della sicurezza internazionale e della
democratizzazione. La sua formazione multidisciplinare include studi giuridici, politici ed economici .

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 Questions & Answers

IL CASO: INCOTERMS® DAP E RIFIUTO DEL

COMPRATORE ALLO SCARICO DELLA MERCE
di Antonio di Meo

Abbiamo concluso un Contratto per la fornitura di impianti con un nostro cliente in

Russia con consegna della merce fissata con termine DAP, secondo quanto stabilito
dalla Camera di Commercio Internazionale con l’edizione 2020 degli Incoterms®.
La spedizione avviene via camion con container OT. Giunti alla destinazione
convenuta nel contratto, il nostro cliente si rifiuta di scaricare la merce in quanto la
stessa non risulta telonata. A sostegno di quanto asserito afferma che gli Incoterms®
prevedono che il venditore deve consegnare la merce sul mezzo di trasporto di arrivo
“pronta” per la scaricazione al punto concordato (se indicato), nel luogo di
destinazione convenuto alla data o entro il periodo concordato e che, di
conseguenza, il venditore è tenuto a telonare i container OT. Corrisponde al vero
quanto affermato dal nostro cliente russo? Vorremmo un Vostro parere al riguardo.

Risposta
Con riferimento alla regola DAP, Reso al
luogo di Destinazione, l’edizione 2020 degli
Incoterms®, sancisce che “Reso al luogo di
destinazione” sta a significare che il venditore
effettua la consegna della merce al
compratore, trasferendogli il rischio relativo,
quando la stessa viene messa a disposizione di
quest’ultimo, sul mezzo di trasporto all’arrivo
pronta per essere scaricata nel luogo di
destinazione convenuto o nel punto
concordato all’interno di quel luogo se così è
stato concordato. Fra gli obblighi a carico del
venditore, alla lettera A4, riferita al trasporto,
si dice che lo stesso dovrà, a proprie spese,
stipulare un contratto di trasporto o
organizzare lo stesso fino al luogo di
destinazione concordato mentre, con
riferimento al compratore, la corrispondente
lettera B4 stabilisce che lo stesso non ha
alcuna obbligazione nei confronti del
venditore circa la stipula del contratto di
trasporto.
Premesso che i Container OT-Open Top
sono quelli aperti dove la merce viene inserita
all’interno del container dall’alto e non dalla
porta e, di conseguenza, prelevati sempre
dall’alto (ad esempio tramite gru/carri ponte),
gli stessi, generalmente, vengono forniti con
teloni adibiti alla protezione del carico.
Anche la lettera A8 con cui l’attuale
versione Incoterms® 2020 disciplina la parte
riguardante il
Controllo/imballaggio/marcatura, si limita a
stabilire che il venditore deve imballare la
merce venduta nella maniera idonea al suo
trasporto mentre, con riferimento al
compratore, lo stesso non ha alcuna
obbligazione nei confronti del venditore
(lettera B8).
Fatte queste considerazioni occorre
sottolineare che gli Incoterms® si limitano a
sancire che la merce deve essere rimessa a
disposizione del compratore “pronta” per la
scaricazione, senza dire alcunché circa il
significato del termine “pronta”, così come

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 19

 Questions & Answers

viene precisato che l’imballaggio deve essere permettere le operazioni di scarico, si

“idoneo” al suo trasporto.
Saranno le parti del contratto di
compravendita (il venditore e il compratore)
che dovranno concordare le caratteristiche
dell’imballaggio con cui verranno spediti gli
impianti e, nel Vostro caso, se i Container
Open Top saranno dotati o meno di telone e
se trattasi di teloni scorrevoli o meno.
Conclusioni
Al fine di evitare situazioni spiacevoli, come
quelle accadute, che comportino un fermo
camion, conflittualità per risolvere in tempi
brevi (per non dire immediati) la pretesa del
compratore che sostiene quanto segue: “così
come arrivati i container OT non risultano
pronti” per lo scarico e che il venditore doveva
provvedere a telonarli conformemente agli usi
presenti per tali spedizioni, al fine di
suggerisce in futuro di regolamentare nel
contratto di fornitura in modo chiaro e
ineluttabile la clausola riguardante
l’imballaggio, specificando le caratteristiche
precise dello stesso.
In particolare non bisogna trascurare di
precisare come verrà imballata la merce e, nel
caso in questione, se sarà spedita in Container
OT telonati o meno ed, eventualmente con che
tipo di telonatura, precisando, poi, che se il
compratore necessitasse di imballaggi
diversi/speciali rispetto a quelli descritti nel
contratto, dovrà darne comunicazione alla
parte venditrice per metterla in condizione di
eseguire quanto richiesto al fine di proteggere
la merce durante il viaggio e permettere, in
tutta sicurezza, lo svolgimento delle
operazioni di scarico a cura del compratore,
valutando in tal caso eventuali oneri aggiuntivi
per tali operazioni.

Antonio Di Meo, specializzato in pagamenti internazionali, crediti documentari, garanzie ed

Incoterms® con Studio a Padova. Giornalista pubblicista, Professore a contratto presso
l’Università Cattolica Milano e SDA Bocconi, è autore di pubblicazioni in materia. È socio di
Credimpex Itlaia e della ICC (International Chamber of Commerce) dove è stato componente
comitato revisione Incoterms®.

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 Focus Paese

CINA
di Giorgia Bortolamei
1. PERCHÉ ESPORTARE IN CINA
Il Fondo Monetario Internazionale ad aprile Export opportunity index: 80/100
2020 ha pubblicato il report “Great Lockdown”,
Investment opportunity index: 79/100
nel quale ha analizzato gli effetti della
pandemia globale di Coronavirus
ESPORTAZIONI ED IMPORTAZIONI
nell’economia globale. Secondo le previsioni,
la Cina andrà incontro ad un aumento del PIL La Cina è la 3° economia al mondo per
del 9,2% nel 2021. esportazioni. Secondo l’Observatory of
Economic Complexity (OEC), nel 2018 la Cina
Il primo trimestre del 2020 ha visto un
ha esportato beni per un valore di 2,59 Trilioni
blocco totale provocato dall’inizio della
USD e servizi per un valore di 209B USD. Nello
pandemia (tasso di crescita attorno al -8%),
stesso anno, lo Stato ha importato beni per un
con una lieve ripartenza nei successivi due
valore di 1.6B Trilioni USD e servizi per un
semestri, registrando un trend positivo. La
valore di 523B USD. La Cina è il 2° paese al
Cina ha concluso l’anno 2020 con un PIL
mondo per importazioni.
attorno al 5%.
Le principali esportazioni della Cina nel
L’export italiano verso la Cina nel 2020
2018 sono state: apparecchiature per la
ammonta a 8.177,52 mln €, in calo rispetto
trasmissione (224 mld USD), computer (147
all’anno precedente (export 2019: 9.428,54
mld USD), parti di macchine per ufficio (100
mln €).
mld USD), circuiti integrati (90,9 mld USD) e
I settori nei quali l’Italia ha già una forte telefoni (55,3 mld USD), esportando
presenza nel mondo cinese sono: macchinari e principalmente nei seguenti Stati: Stati Uniti
apparecchiature, tessile e abbigliamento, (499 B USD), Hong Kong (282 mld USD),
mezzi di traporto, articoli farmaceutici. Giappone (155 mld USD), Corea del Sud (107
Considerando che la popolazione cinese mld USD) e Germania (96,9 mld USD).
manifesta un alto tenore di vita (10% della
Le principali importazioni della Cina sono;
popolazione fa parte della categoria dei ricchi
petrolio greggio (208 mld USD), circuiti
secondo gli standard internazionali), il Made in
integrati (133 mld USD, auto (45.2 mld USD), e
Italy è apprezzato e ricercato in quanto
petrolio liquefatto (44.2 mld USD), da Corea
sinonimo di qualità.
del Sud (160 mld USD), Giappone (139 mld
I settori di opportunità del mondo cinese USD), Stati Uniti (119 mld USD), Germania (109
sono: elettronica, chimica farmaceutica, mld USD) e Taipei cinese (97,4 mld USD).
meccanica strumentale, mezzi di trasporto.
SACE (Società di Assicurazione Crediti
all’Esportazione) classifica la Cina come 9°
mercato di destinazione per l’export
italiano e 1° mercato di destinazione
dell’export italiano nell’area Asia-Pacifico.

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 21

 Focus Paese
Analisi economica
Fattori positivi
• Sviluppo rete di esportazione,
Via della Seta e ottima
posizione geografica
• Rapida crescita economia
• Più grande mercato interno del
mondo
2. DISCIPLINA DOGANALE
BARRIERE TARIFFARIE E NON TARIFFARIE
Dal 2001 la Cina fa parte del World Trade
Organisation (WTO), che impone allo Stato la
liberalizzazione degli scambi con gli altri Stati
membri, mentre nel mese di novembre 2020
ha sottoscritto un accordo commerciale di
libero scambio, chiamato Regional
Comprehensive Economic Partnership (RCEP),
con i Paesi facenti parte dell’est asiatico.
Se l’impegno del Paese nel WTO ha portato
ad un progressivo abbassamento delle tariffe
doganali, il recente accordo RCEP porterà ad
un ulteriore aumento dell’Area in cui
avvengono gli scambi tra i paesi accordisti (15
Paesi) che rappresenterà l’area di libero
scambio più grande del mondo, con una stima
di raggiungere entro il 2030 il 50% del PIL
mondiale.
Le barriere non tariffarie comprendono
quei beni che necessitano di omologazioni,
certificazioni e rispetto degli strandard per
l’introduzione degli stessi nel paese,
soprattutto per il settore agroalimentare
poiché lo Stato richiede documenti e
Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com
Fattori negativi
• Complessità burocratiche e
amministrative
• Alto livello di indebitamento
aziendale
• Mancanza di trasparenza,
corruzione e scarsa protezione
dei diritti di proprietà
intellettuale
certificazioni sanitarie dettagliati. Oltre a
quanto sopra, pur essendo state soppresse
determinate procedure di registrazione, la
Cina richiede che le etichette, per quanto
riguarda i prodotti alimentari, le bevande
alcoliche, i cosmetici, l’abbigliamento e le
calzature, debbano rispettare determinati
requisiti, quali ad esempio quello di essere in
lingua cinese per i prodotti destinati alla
commercializzazione in Cina.
In riferimento al settore meccanico ed
elettronico, determinati prodotti per poter
essere importati e commercializzati in Cina,
devono ottenere un particolare Marchio di
Certificazione, China Compulsory Certification
(CCC). La procedura prevedere l’esame di
campioni di prodotti da parte di laboratori
autorizzati cinesi, la presentazione di una serie
di documenti tecnici e ispezioni annuali da
parte di autorità cinesi competenti presso gli
stabilimenti del produttore. Le liste dei
prodotti soggetti alla certificazione CCC
obbligatoria, periodicamente aggiornata, sono
illustrate in un Catalogo nel quale sono
elencati i prodotti soggetti alla CCC. Gli enti
certificatori cinesi autorizzati al rilascio del
certificato CCC e del relativo marchio sono
tutti con sede in Cina.
22
 Focus Paese
ZONE ECONOMICHE SPECIALI
Le zone economiche speciali sono delle
aree specifiche ove vige un tipo di legislazione
differente rispetto a quella del medesimo
Paese. Queste zone permettono di attirare
nuovi investimenti stranieri attraverso
esenzioni doganali, agevolazioni fiscali ed
incentivi. In Cina sono presenti le seguenti
zone economiche speciali:
• Nella provincia del Guangdong:
Shenzhen, Zhuhai e Shantou;
• Nella provincia del Fujian: Xiamen;
• Nell’interna provincia dell’Hainan;
• Nel delta del fiume Azzurro e del Fiume
delle Perle;
• Nel triangolo del sud del Fujian;
• Nella penisola dello Shandong;
• Nella penisola del Liaodong;
• Nella provincia dello Hebei;
• Nella regione autonoma del Guangxi
Zhuang.
3. DOCUMENTI DI
ACCOMPAGNAMENTO
Per importare in Cina, le dogane richiedono
i seguenti documenti:
• Fattura commerciale solitamente in tre
esemplari (redatta anche in inglese);
• Packing list (lista imballi) che risulta
obbligatoria per alcune categorie di beni;
• Certificato di origine (lo stesso redatto
sul formulario comunitari odefinito dal
regolamento comunitario n° 2454/93);
• Certificato fitosanitario (obbligatorio
per frutta, legumi ed altri vegetali). Il
certificato è rilasciato dal servizio
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fitosanitario delle Regioni di
appartenenza;
• Certificato sanitario (obbligatorio per
carni). L’esportazione delle carni fresche è
condizionata dalla negoziazione dei
protocolli e comporta la concessione di
licenze obbligatorie degli impianti di
produzione;
• Certificato di libera vendita dei
cosmetici. Attraverso questo documento
si garantisce che i prodotti che figurano
sullo stesso siano conformi al
Regolamento n. 1223/2009 relativo ai
prodotti cosmetici.
4. NORMATIVA VALUTARIA
La valuta nazionale è il Renminbi o Yuan
cinese abbreviato in RBM con Codice ISO:
CNY. La valuta non è convertibile nelle
transazioni internazionali ma il Governo cinese
ha implementato un programma per
raggiungere una grado soddisfacente di
convertibilità sui pagamenti internazionali in
CNY che consente agli importatori ed
esportatori cinesi di effettuare transazioni in
CNY.
Tassi di cambio (aggiornato a 28/12/2020):
1 EUR = 8,00 CNY
1 USD = 6, 54 CNY
Le autorità cinesi, ed in particolare lo State
Administration of Foreign Exchange (SAFE),
sono tenute ad effettuare controlli di valuta da
e verso la Cina, nonostante la tendenza vada
verso una graduale liberalizzazione delle
restrizioni sulle società e sulle persone fisiche.
La riforma del 1996 fissa alcuni principi che
non pongono restrizioni o limiti ai pagamenti
in valuta estera ed ai flussi di valuta estera in
entrata ed in uscita.
23
 Focus Paese
Esiste, però, l’obbligo di dichiarare alle
autorità competenti le transizioni commerciali
effettuate e/o da effettuare ai fini di non uscire
dalla “quota” assegnata alle singole società per
effettuare i pagamenti in divisa estera
(Eur/Usd, ecc.), mentre la circolazione della
stessa all’interno della Repubblica Popolare
Cinese (RFC) è proibita.
È possibile aprire un conto in valuta estera
presso le banche locali cinesi con un deposito
giornaliero massimo di US$ 5,000.
Per reprimere il riciclaggio e monitorare le
transazioni di valore elevato, la PBOC (People’s
Bank of China) da fine 2016, ha disposto che le
banche e gli altri istituti finanziari devono
segnalare alla banca centrale le singole
operazioni superiori a 50.000 CNY.
5. TASSAZIONE
Negli ultimi decenni sono state attuate una
serie di riforme fiscali. Con la maxi riforma
entrata in vigore nel 2019, lo Stato è
intervenuto abbassando le aliquote IVA e
promuovendo iniziative a favore degli
investitori esteri. A metà del 2020 è stato
stipulato un nuovo accordo tra Italia e Cina per
eliminare la doppia imposizione, modificando
di fatto gli accordi firmati nel 1986. Lo Stato, al
31 Dicembre 2020, ha stipulato trattati di
natura fiscale con un totale di 110 Paesi.
TASSAZIONE SUL REDDITO DELLE PERSONE
FISICHE
Le persone fisiche domiciliate in Cina che
trascorrono un periodo superiore a 183 giorni
sono considerate residenti fiscali. La tassazione
avviene seguendo i criteri delle nove categorie
in cui viene suddiviso il reddito. La tassazione
varia da un’aliquota del 3% ad un massimo del
45%. I redditi esteri percepiti da un individuo
residente in Cina per periodi
complessivamente superiori a 183 giorni nel
corso di un anno e consecutivamente per un
Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com
periodo non superiore a 6 anni sono esenti se
tali redditi non sono originati in Cina e non
sono pagati da un’impresa o da un individuo
cinese.
TASSAZIONE SUL REDDITO DELLE
PERSONE GIURIDICHE
Una società è fiscalmente ivi residente se è
costituita nel territorio delle Stato e, anche
qualora sia una società formalmente estera, è
qualificata residente ai fini fiscali se il suo
management si trova in Cina. La tassazione è
pari al 25%, fatta eccezione per le imprese che
operano nel settore tecnologico e quelle con
un determinato imponibile (in questi casi
l’aliquota oscilla tra il 15% ed il 10%).
DIVIDENDI, INTERESSI E LOYALTIES
Col nuovo accordo stipulato tra Italia e Cina
nel 2019, è prevista una riduzione dell’aliquota
al 5% per le partecipazioni dirette di almeno il
25% del capitale della società che paga i
dividendi, detenute per un periodo di almeno
365 giorni. Per tutti gli altri dividenti, l’aliquota
resta al 10%. È prevista un’aliquota del 5% per
i pagamenti derivanti dall’utilizzo di
attrezzature industriali, commerciali o
scientifiche.
IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO
Tutte le società in Cina sono soggette ad
IVA. Fatta eccezione per alcuni settori,
l’aliquota IVA per i contribuenti è del 17%, con
un minimo del 13% per prodotti specifici.
6. INVESTIMENTI ESTERI
Con la legge FIL (Foreign Investment Law)
approvata il 15 marzo 2019 e in vigore da
gennaio 2020, si attua una riforma per quanto
riguarda gli investimenti esteri, con riferimento
alle joint venture e alle imprese di proprietà
straniera.
Nella decade 2018-2019, il valore dell’FDI
(Foreign Direct Investment), è cresciuto del 2%.
Questa crescita è dovuta ad una maggiore
24
 Focus Paese

liberalizzazione, al continuo sviluppo del • Energia elettrica, gas, vapore e aria

settore tecnologico e alle zone di libero condizionata (fonti rinnovabili);
scambio. • Sanità e assistenza sociale;
I settori migliori nei quali investire sono i • Fornitura di acqua, trattamento dei
seguenti: rifiuti e risanamento;
• Prodotti alimentari; • Macchinari e apparecchiature.

Foreign Direct Investment

2017 2018 2019

FDI Inward Flow (milions USD) 136,315 138,305 141,225

FDI Stock (million USD) 1,489,956 1,628,261 1,769,486

Number of Greenfield Investments 765 871 835

Value of Greenfield Investments (million USD) 54,180 111,464 61,999

7. CONVENZIONI INTERNAZIONALI 8. SISTEMA BANCARIO,

La Cina è membro dei seguenti trattati ed
ha aderito alle seguenti convenzioni
internazionali: Convenzione di Vienna sulla
vendita di beni mobili, Convenzione di New
York sull’arbitrato internazionale, Convenzione
sui contratti per la vendita internazionale dei
beni mobili, MIGA (Multilateral Investment
Guarantee Agency) e Organizzazione
Mondiale del Commercio (OMC).
Nel 2020 la Cina ha firmato l’accordo Regional
Comprehensive Economic Partnership
(RCEP) con l’obiettivo di facilitare l’espansione
del commercio e degli investimenti nell’area
orientale, tenendo conto della varietà e della
diversità, anche profonda, tra le economie dei
paesi partecipanti.
FINANZIARIO E CREDITIZIO
Il sistema bancario cinese ha come banca
principale la People’s Bank of China, la quale
ha il diritto di gestire la politica monetaria del
Paese, affiancata dalla China Banking
Regulatory Commision. Oltre alla Banca
Centrale, è importante citare altre quattro
banche (c.d. Big Four) che ricoprono un ruolo
di rilievo, dividendosi quasi la metà del
mercato totale dei prestiti: Agricultural Bank of
China (ABC), China Construction Bank (CCB),
Industrial and Commercial Bank of China
(ICBC), Bank of Cina (BoC). Le banche
precedentemente citate, dominano il sistema
finanziario e forniscono al settore privato circa
tre quinti del credito totale. Pur essendo statali
svolgono l’attività di raccolta del risparmio ed
erogazione di crediti, come le banche private
dei Paesi occidentali. Agricultural
Development Bank, China Development Bank
ed Export Import Bank sono le cosiddette

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 25

 Focus Paese
Policy Banks, che erogano crediti per lo
sviluppo economico ed il commercio estero.
Principali banche straniere: HSBC, Citibank,
Deutsche Bank, UBS, BNP Paribas, RBS,
Morgan Stanley, Societe Generale, East West
Bank, J.P. Morgan, Crédit Agricole CIB, BMO,
SPD Silicon Valley, ANZ.
Le banche italiane presenti in Cina: Banca
Popolare Di Sondrio, Banco Bpm, Bnl,
Cariparma Gruppo Credit Agricole, Gruppo
Bnp Paribas, Intesa Sanpaolo, Mps, Unicredit e
Ubi Banca.
9. PAGAMENTI INTERNAZIONALI
Non ci sono particolari restrizioni nei
pagamenti delle forniture in Cina che possono
essere effettuate in una delle forme che di
seguito dettagliamo:
• Bonifico bancario. Quando una società
cinese stipula un contratto commerciale
con pagamento anticipato a fronte di
un’importazione, la società deve
registrare il contratto presso la SAFE entro
15 giorno e l’ammontare dell’anticipo non
deve essere oltre il 10% dell’importo
complessivo. Viene richiesta, inoltre, una
garanzia bancaria di restituzione
dell’importo per tutti i pagamenti
anticipati superiori ai 30.000 USD.
Solitamente il bonifico bancario viene
chiamato con il termine desueto di Telex
transfer/Transmission (TT).
• Lettera di Credito. Rappresenta senza
dubbio una delle forme di pagamento più
utilizzare per regolare gli scambi
commerciali tra gli operatori cinesi e il
resto del mondo. Le banche cinesi, però,
per prassi consolidata, non sono solite
chiedere alla banca estera presso cui
rendono utilizzabile il credito l’aggiunta
della conferma: esse, infatti, tendono ad
emetterli senza conferma
Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com
(without/not confirm). È possibile, però,
ottenere dalle Banche cinesi l’emissione
del credito documentario con May add
che permette alla banca designata di
aggiungere la conferma se così lo richiede
il beneficiario. Tutte le Lettere di credito
vengono emesse dalle principali banche
cinesi assoggettandole alle Norme ed Usi
Uniformi (NUU), pubbl. 600 della CCI.
• Incasso documentario. Questo è un
metodo abbastanza diffuso poiché risulta
essere uno strumento semplice ed
economico per l’importatore cinese. Il
servizio di incasso documentario a volte
viene denominato Import bill purchase,
altre volte Import collection oppure, più
correttamente, Documentary collection. Le
banche cinesi, richiamate al parag. 8,
accettano di assoggettare l’operazione
alle Norme Uniformi sugli Incassi (NUI),
pubbl. 522 della CCI.
10. INFORMAZIONI GENERALI
Nome ufficiale: Repubblica Popolare Cinese
Superficie: 9.597.000 km2
Capitale: Pechino
Popolazione: 1,393 miliardi (2018)
Lingua: mandarino
Religioni principali: cinese (73,56%),
buddhismo (15,87%), taoismo (7,6%)
Forma di Governo: repubblica socialista
Prodotto Interno Lordo (PIL): 13,61 migliaia di
miliardi di USD (2018)
PIL pro-capite: 9.770,85 USD (2018)
Prefisso internazionale: +86
Fuso orario: GMT +8
Feste nazionali
Per il 2021, in Cina si osservano le seguenti
feste nazionali:
1 Gennaio: Capodanno
11-17 Febbraio: Capodanno Cinese
5 Aprile: Festa degli Antenati
1 Maggio: Festa dei Lavoratori
26
 Focus Paese

14 Giugno: Festa della Barca Drago Consolato Generale della Repubblica

21 Settembre: Festa di metà Autunno Popolare di Cina a Milano
1 Ottobre: Festa Nazionale Indirizzo: via Benaco, 4
Documenti necessari: Passaporto con validità 20139 - Milano
residua di almeno sei mesi e due pagine Telefono: + 39 02 5694106
consecutive libere ed il Visto d’ingresso Fax: + 39 02 5694131
tipologia Z, con durata di 30 giorni dall’arrivo. Sito web: www.milano.china-consulate.org
In Cina non è valida la patente internazionale, Agenzia ICE - Pechino
perciò per poter guidare per un breve periodo Indirizzo: Sanlitun Diplomatic Residence
è necessario richiedere una patente Compound,
temporanea della durata di tre mesi, senza Unit 1, 6th Floor
dover sostenere alcun esame. Chaoyang District, 100600 - Pechino
La rete ferroviaria cinese ha raggiunto la Telefono: + 86 10 65973797
lunghezza totale di 139mila chilometri alla Sito web: www.ice.gov.it
quale si aggiungono i 35mila chilometri della E-mail: pechino@ice.it
rete ad alta velocità. La Cina ha collegamenti Agenzia ICE - Canton
aerei sia con i principali Stati, sia per Indirizzo: Unit 1401, International Finance
raggiungere le regioni interne. Le compagnie Place (IFP),
aree sono: Air China, China Southern Airlines e N. 8 Huaxia Road
China Eastern Airlines. Zhujiang New Town, Thiane District, 510623 –
Lo sviluppo economico ha contribuito alla CANTON
crescita dei porti cinesi. I principali sono: Telefono: + 86 20 85160140
Shanghai, Shenzhen, Guangzhou. Sito web: www.ice.gov.it
La Cina dispone di un buon sistema E-mail: canton@ice.it
sanitario e offre cure mediche di qualità. Sono
12. FONTI
presenti ospedali pubblici divisi in due zone:
una parte per i residenti ed una parte per gli Banca Mondiale (www.worldbank.org)
stranieri. Sono presenti anche centri medici per Bank of China (www.boc.cn)
straniere, ove le tariffe per le visite sono più Cinaimportazioni (www.cinaimportazioni.it)
elevate. Coface (www.coface.it)
Economia Italia (www.economia-italia.com)
11. INDIRIZZI UTILI Export.gov (www.export.gov)
Ambasciata d’Italia in Cina Fiscoggi (www.fiscooggi.it)
Indirizzo: San Li Tun Dong Er Jie, Nr. 2 Focus Economic (www.focus-economics.com)
100600 - Pechino ICE (www.ice.it)
Telefono +86 10 85 327 600 Infomercatiesteri (ww.infomercati.it)
Fax +86 10 65 324 676 IPSOA (www.ipsoa.it)
Sito web: ambpechino.esteri.it Mercato Globale (www.mglobale.it)
E-mail: consolare.pechino@esteri.it Mercati a confronto
Ambasciata della Repubblica Popolare (www.mercatiaconfronto.it)
Cinese in Italia Nordea Trade Portal (www.nordeatrade.com)
Indirizzo: via Bruxelles, 5600198 - Roma, Italia SACE (www.sace.it)
Telefono: +39 06 96524200 Trading Economics
Fax: + 39 0696524210 (www.tradingeconomics.com
Sito web: it.china-embassy.org Unione Europea (www.europa.eu)
E-mail: it@mofcom.gov.cn Viaggiare Sicuri (www.viaggiaresicuri.it)

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 27

 Focus Paese

Principali Indicatori

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 28

 Focus Paese

SITUAZIONE PAESE
La Repubblica Popolare Cinese è uno Stato
Socialista con un unico partito, il Partito
Comunista Cinese (PCC) fondato nel 1921. Il
potere statale viene esercitato dal Partito
Comunista, il Governo centrale del Popolo e gli
organi provinciali e locali.
L’attuale presidente Xi Jingping, a seguito
degli effetti causati dalla pandemia da
Coronavirus, ha cercato di elaborare un nuovo
modello di sviluppo basato su una doppia
circolazione, nazionale ed internazionale. La
Cina si propone di ampliare i settori digitali e
ha introdotto nuove politiche per favorire le
imprese stanziate in Cina. L’economia cinese si
basa sulla cooperazione e la solidarietà,
rimanendo sempre fedele al principio di
apertura.
Tra le otto categorie OCSE che misurano la
probabilità che il Paese non onori i servizi del
debito nel medio-lungo termine, la Cina è
classificata nella 2° Categoria.
SACE classifica in questa maniera la Cina:

Valutazione SACE circa il Rischio della Cina

• 38/100 Media rischio politico

• 44/100 Media rischio di credito
• 41/100 Esproprio e violazioni contrattuali
• 53/100 Rischio guerra e disordini civili
• 19/100 Trasferimento capitali e convertibilità
• 19/100 Mancato pagamento controparte sovrana
• 56/100 Mancato pagamento controparte bancaria
• 56/100 Mancato pagamento controparte corporate

I valori più alti si riferiscono al mancato
pagamento della controparte bancaria e
corporate e il rischio guerra e disordini civili.
La COFACE (Compagnie Française d'Assurance
pour le Commerce Extérieur) attribuisce alla
Cina la valutazione Rischio Paese B. Nella
tabella successiva sono riportati i punti di forza
e di debolezza del Paese.
L’indice Doing Business colloca questo
Paese al 31° posto su 190 (46° nel 2019). Altri
dati rilevanti che motivano questa
classificazione:
sono necessari 9 giorni per avviare un’attività
e 496 per ottenere una sentenza da un
tribunale locale.
L’indicatore di competitività
dell’economia colloca questo Paese al 28°
posto su 140 e quello della corruzione
percepita al 80° posto su 180 Paesi. posto su
140 e quello della corruzione percepita al 80°
posto su 180 Paesi.

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 29

 Focus Paese

Punti di forza Punti di debolezza

• ll rischio sovrano contenuto in
quanto il debito pubblico
rimane principalmente
domestico e denominato in
valuta locale
• Rischio ridotto di indebitamento
eccessivo (privato) esterno
grazie all'elevato livello di
riserve valutarie
• Passaggio graduale alle catene
del valore globali come parte
della Cina 2025
• Settore dei servizi dinamico,
guidato dalle tendenze dell'e-
commerce
• Buon livello di infrastrutture
• Elevato indebitamento delle
imprese per influire sul
potenziale di crescita
• Dipendenza dalle importazioni
di componenti tecnologiche
chiave
• L'avanzo delle partite correnti
dovrebbe ridursi e alla fine
trasformarsi in disavanzo
• Cattiva allocazione del capitale
al settore SOE per erodere la
crescita potenziale a lungo
termine
• La strategia del governo è
ambigua nell'arbitrare tra
riforma e crescita
• Invecchiamento della
popolazione, con conseguente
elevata spesa pubblica e
maggiori costi del lavoro
• Problemi ambientali

CONCLUSIONE
Situazione differente, invece, si osserva per
Superato il difficile anno causato dalla
quanto riguarda il rischio guerra e disordini
pandemia, la Cina si sta avviando verso un
civili, ed il mancato pagamento della
periodo di crescita economica supportato
controparte.
anche dall’ultimo accordo firmato dalla
stessa, che si propone di facilitare gli
investimenti verso l’oriente. Dai dati
precedentemente riportati, si evince un’ottima
posizione per quanto riguarda gli indici Doing
Business e competitività.

Giorgia Bortolamei, dopo la laurea in Lingue e Letterature Straniere, ha proseguito gli studi a
Padova, diplomandosi al Master International Business for Small and Medium Enterprises (MIBS)
dell’Università di Padova. Collabora preso lo Studio DI MEO.

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 30

 Speciale
BREXIT MEANS BREXIT
di Anisa Gjika
Partiamo dalla notizia. Brexit è finalmente
operativa, usiamo questo termine visto che
sono trascorsi più di 4 anni da quando per la
prima volta ne abbiamo sentito parlare.
Per riepilogare, tutto prende avvio dal
Referendum del 23 giugno 2016 voluto da
David Cameron in cui il popolo britannico
dichiara di voler lasciare l’Unione Europea
(U.E.). Vincono, quindi, i sostenitori del ‘leave’
e a questo punto Cameron è costretto a
dimettersi. I motivi sono prettamente
economici, il popolo britannico vuole
riprendere la propria sovranità, non gradisce la
cessione di poteri nazionali a favore di
Bruxelles e vuole riprendere il controllo dei
propri confini, quindi limitando di fatto anche
l’immigrazione.
Sotto la guida di Theresa May si ufficializza
l’uscita. Anche Theresa May non riuscendo a
raggiungere l’accordo è costretta a cedere il
timone, arriva quindi Boris Johnson; nel
frattempo ci sono stati svariati rinvii ma il
termine ultimo per poter trovare un accordo
con l’Unione Europea, alla fine viene fissato al
31 dicembre 2020.
Accordo Regno Unito - Unione
Europea sulla Brexit
Alla vigilia di Natale, 24 dicembre 2020,
praticamente quasi in scadenza del tempo,
Boris Johnson annuncia che l’accordo con
l’U.E. sulla Brexit è stato raggiunto.
La vicenda chiaramente riguarda tutti, sia
privati cittadini che imprese. Dal 1 gennaio
2021 il Regno Unito è diventato, infatti, a tutti
gli effetti un Paese terzo (al pari, quindi, di Stati
come ad es. Cina o Stati Uniti) e, di
conseguenza, negli scambi commerciali si
dovranno rispettare tutte le formalità previste
per i Paesi terzi.
Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com
Per punti focalizziamo brevemente cosa
cambia dal lato bancario e doganale l’uscita
del Regno Unito dall’Unione Europa con la
Brexit:
1. Lato bancario
Con riferimento alle info pubblicate
dall’Associazione Bancaria Italiana
riepiloghiamo cosa cambia sia per le
banche che per i soggetti residenti in
ambito Unionale:
• I privati potranno continuare ad
utilizzare per pagamenti e prelievi una
carta di pagamento emessa da una
banca italiana purchè abilitata al
circuito internazionale, esattamente
come prima (il pagamento ovviamente
sarà soggetto a costi per cambio
valuta, ma anche qui nulla di nuovo
perché il Regno Unito non ha mai
adottato l’Euro).
• Per trasferimenti di denaro il codice da
utilizzare è sempre l’IBAN
(International Bank Account Number)
trattandosi di un codice riconosciuto a
livello internazionale che identifica in
modo standardizzato il numero di
conto).
• Per le aziende che dovessero avere un
conto aperto presso una banca
britannica operante in Italia, si dovrà
ricevere informativa che indichi a quale
sistema dei depositi la banca aderisce.
Per chi opera in transazioni
commerciali con il Regno Unito,
permarrà il rischio di cambio
esattamente come prima, ma rimane
pur sempre la possibilità di potersi
coprire con gli appostiti strumenti
messi a disposizione dalle banche.
31
 Speciale

• Le commissioni sui pagamenti in Euro lo stesso vale viceversa per l’U.E. Sono, quindi,
a favore del Regno Unito non considerati originari i prodotti interamente
subiranno probabilmente ottenuti in uno degli stati dell’U.E. o del Regno
nell’immediato variazioni in quanto si Unito, e lo sono per definizione tra le altre gli
continuerà ad applicare la legislazione animali, o i prodotti minerari o botanici; i
U.E. attualmente in vigore in ambito prodotti fabbricati utilizzando materiali
pagamenti e, rimanendo in area SEPA originari o incorporando prodotti non originari
(Single Euro Payments Area), nulla ma che utilizzino determinate percentuali di
cambia nemmeno sulle tempistiche di componenti locali rispetto al totale prodotto
trasferimento dall’ordinante al finale.
beneficiario. Rimangono invariate le
Al fine di mitigare l’impatto delle regole
condizioni di base, diritti e obblighi che
sopra esposte, è stato prevista inoltre la
sono uniformi all’interno di tutti i paesi
possibilità di cumulo bilaterale: quindi se un
che compongono l’area unica in
prodotto U.E. viene realizzato attraverso
ambito di esecuzione e ricezione
trasformazione o incorporazione utilizzando
pagamenti in Euro. Essendo però il
però materiale originario UK, potrà essere
Regno Unito uscito dall’U.E., le banche
considerato prodotto originario U.E. quindi
non sono più obbligate a trattare
trattato quanto tale negli scambi commerciali
questi bonifici come “domestici”,
con i Paesi terzi.
pertanto ci si dovrà probabilmente
attendere una revisione delle Ai fini dell’attestazione dell’origine della
condizioni tariffarie che vadano verso merce un esportatore appartenente all’U.E.
quanto applicato ai bonifici esteri. deve essere registrato al sistema REX ma per
esportazioni fino a 6.000 euro è prevista la
2. Lato Dogana facoltà di riportare indicazioni sull’origine della
merce direttamente in fattura. Ai fini della non
L’accordo sulla Brexit ‘EU-UK Trade and
applicazione dei dazi bisognerà invece
Cooperation Agreement’, ha permesso di
indicare il numero identificativo individuato
evitare sia i dazi che i contingentamenti sulle
nel codice EORI (Economic Operator
quote di importazione a patto che le merci
Registration and Identification). Le
esportate rispettino le regole di origine che
dichiarazioni sul rispetto delle regole di origine
sono riportate al Titolo I, Capitolo 2 parte II
dovranno chiaramente essere dimostrabili in
dell'accordo.
qualunque momento. È necessario, pertanto,
Sono stati chiaramente introdotti controlli
che l’esportatore abbia tutte le informazioni
alla frontiera per espletare le necessarie
necessarie inerenti i sui fornitori.
pratiche doganali. Ai fini dell’esenzione
tariffaria bisognerà, infatti, poter dimostrare
l’origine preferenziale della merce e le verifiche
in tal senso saranno a carico dell'autorità
doganale della parte importatrice.
Le tariffe saranno azzerate soltanto per
quei beni prodotti interamente nel Regno
Unito o che hanno per lo meno subito sul
suolo britannico una sostanziale lavorazione,

Anno I - n. 1 |Gennaio 2021 www.studiodimeo.com 32

 Speciale

Che cos’è il Codice EORI

Il codice EORI rappresenta un elemento indispensabile per chi importa merci in
Unione Europea, al fine di evitare ritardi nel ritiro dei prodotti. Trattandosi di un
codice di registrazione e identificazione dell’operatore economico assegnato
nell’ambito dell’Unione Europea, avente natura prettamente doganale (non fiscale) ed
amministrativa.
Introdotto con il regolamento n. 312 del 2009 si pone l’obiettivo di:
• identificare gli operatori economici nei loro rapporti con le autorità doganali
europee,
• fornire un punto di riferimento comune,
• semplificare lo scambio di comunicazione tra gli uffici doganali comunitari.

Irlanda del Nord e Brexit Conclusioni

Unica eccezione in tutto questo la fa
l’Irlanda del Nord per cui le regole non sono
mutate, e di fatto continua a far parte del
mercato comune europeo con il rischio che
possa essere utilizzata come passaggio
agevolato per quei beni che non avrebbero
diritto all’azzeramento dei dazi se arrivassero
nei Paesi U.E. da Inghilterra o Scozia, ad
esempio. Vista quindi l’assenza di controlli alle
frontiere per i beni che arrivano dall’Irlanda del
Nord verso i Paesi U.E, al fine di evitare rischi,
per poter accedere al mercato dell’Irlanda del
Nord i beni provenienti da Inghilterra o Scozia
potrebbero subire controlli doganali a loro
volta.
L’accordo arrivato in extremis, è stato
comunque applaudito perché l’eventualità di
una hard Brexit avrebbe decisamente
penalizzato i rapporti commerciali tra U.E. e
Regno Unito. Possiamo quindi concludere
affermando che la tanto nota frase di Theresa
May ‘Brexit means Brexit’ dopo un lungo
viaggio si è per così dire finalmente
concretizzata.

Anisa Gjika, è una professionista del settore bancario internazionale. Laureata in Economia del
Commercio Internazionale con specializzazione in International Business and Law. È socia di
Credimpex Italia, ideatrice e autrice di ‘Geo in the Pock€t’ che tratta temi di geopolitica
internazionale.

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REFERENTE SCIENTIFICO e CAPO REDATTORE: HANNO COLLABORATO A QUESTO
Antonio Di Meo NUMERO:
REDAZIONE: Giorgia Bortolamei
Lucia Angeli Mattia Carbognani
Giorgia Bortolamei Antonio Coaccioli
Giacomo Cecchin Giuseppe Di Luccia
Beatrice Dalla Ricca Antonio Di Meo
Antonio Di Meo Anisa Gjika
Alessandra Tassini Marco Padovan
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