ESCUELA DE INGENIERIA COMERCIAL

GESTION COMERCIAL BANCARIA

PROFESOR ANTONIO POBLETE O

PAUTA PRIMERA PRUEBA DE CATEDRA

Tema I (30 ptos.)

Observe la cartola de movimientos en la cuenta corriente de la cliente Wendolaine Charlotte

Lopez, la cual cerró su movimiento del día jueves 01/10/2020 con un saldo contable y
disponible de $600.000

Fecha Movimiento Saldo contable Saldo disponible

02-10 / 11 am Dep. cheque otro banco $ 780.000 $ 1.380.000 $ 600.000
02-10 / 12 pm Dep. cheque mismo banco $ 350.000 $ 1.730.000 $ 600.000
05-10 / 9 am Dep. cheque otro banco $ 300.000 $ ……………….. $ ……………..
05-10 / ¿? Cheque pagado por caja. $ 2.000.000 $................... $................
Determine:
 Saldo contable y disponible al final del día 05-10 considerando que el primer cheque
depositado en la cuenta de la Sra. Wendy si fue pagado por el banco del librador, que el
segundo cheque no fue pagado por el mismo banco y que Wendy tiene línea de crédito
por $ 500.000.
R: Disponible: $1.380.000 - $2.000.000 = - $620.000 pero se usa la LDC de
$500.000 por lo tanto sobregiro de $120.000.
Contable: las retenciones, en este caso $300.000 aplican solo en la cuenta
corriente y no pueden afectar la LDC. Por lo tanto, si existe un sobregiro de
$120.000 y tenemos retenciones de $300.000, el saldo contable será de
$180.000.
En resumen: disponible -$120.000 y contable +$180.000, en ambos casos con la
LDC utilizada 100%.

 Saldo al final del día 06-10 considerando que no hubo movimientos ese día y que los 3
cheques depositados en la cuenta de Wendy no fueron pagados por el banco del
librador y que Wendy tiene línea de crédito por $ 1.500.000.
R: $600.000 - $2.000.000 = -$1.400.000 que se cubre con la LDC y queda un
saldo en cta cte contable y disponible de $0 y la LDC disponible en $100.000 (o
utilizada en $1.400.000).

 Saldo contable y disponible al final del día 02-10 considerando que Wendy tiene línea
de crédito por $ 300.000.
R: disponible $600.000, contable $1.730.000. LDC disponible 100%.

 Saldo contable y disponible a las 10:30 am del día 05/10 considerando que ambos
cheques depositados en la cuenta de Wendy el día 02/10 si fueron pagados por los
respectivos bancos y que Wendy tiene línea de crédito por $ 300.000.
 R: acá se dan 2 posibilidades. La primera es que el cheque de $2.000.000 se
pagó antes de las 10:30 y la segunda opción es que el cheque de $2.000.000 se
pagó después de las 10:30.
Opción 1 (a las 10:30 del día 5/10 el cheque de $780.000 aún está en retención):
$600.000 + $350.000 = $950.000 - $2.000.000 = -$1.050.000 y se utiliza la
LDC de $300.000, por lo tanto, saldo disponible es un sobregiro de $750.000 y
LDC utilizada 100%. Para el saldo disponible se consideran como retenciones los
cheques de $780.000 y el cheque de $300.000, por lo tanto, el saldo contable es
el sobregiro de $750.000 compensado por las retenciones que suman $1.080.000.
Por lo tanto, saldo contable es $330.000 y la LDC utilizada 100%.
Opción 2: Disponible $950.000, contable $2.030.000. En ambos casos con la LDC
disponible 100%.

Tema III (70 ptos.)

El señor Hipoclorito de Sodio es empleado de la fábrica de químicos “Run For Yours Lives y Cía
Limitada”. Tiene contrato indefinido con una renta bruta de M$1.500. Opera con 2 bancos:
Banco Brando: además de la cuenta corriente opera con línea de crédito por M$ 1.000, una
VISA por M$500 + US$1.000 y un crédito en cuotas por M$2.300 donde paga una cuota
mensual de M$159. En este banco don Hipo (como le dicen sus amigos) tiene 100% utilizadas la
línea de crédito y la tarjeta de crédito (tanto en su cupo en moneda nacional como en su cupo
en dólares).
Banco Sinandote: además de la cuenta corriente opera con línea de crédito por M$500 y una
Master Card con cupo de M$600 + US$1.000. En este banco don Hipo tiene su crédito
hipotecario con una deuda de M$ 29.000 asociada a una casa recientemente tasada por el
banco en M$40.000. El valor del dividendo es de M$250.
Don Hipo quiere cerrar la cuenta corriente y los productos del Banco Brando para lo cual
solicita a su ejecutivo del Banco Sinandote un crédito por M$4.600 pagadero en 36 cuotas de
M$150.
Considere valor del dólar a $800. La tasa de interés que se asigna a línea de créditos y
tarjetas de crédito en la banca es del 3% (para efectos del calcular de la carga financiera
mensual). El Banco Sinandote ajusta las garantías al 80% de su valor comercial (o valor
tasación). Asimismo, el banco acepta una carga financiera mensual de hasta el 50% y para la
renta de don Hipo la deuda corto plazo aceptada en relación a la renta líquida es de 10 veces.
Asimismo, la relación deuda total versus renta líquida no puede ser mayor a 50 veces. La renta
líquida mínima que el banco acepta para operar es de M$1.200. Don hipo no tiene problemas en
Dicom.
Usted es el Gerente de Sucursal del Banco Sinandote y su ejecutivo de cuentas le presenta el
crédito “compra de cartera o compra de deuda” con que don Hipo pagaría y cerraría todos sus
productos en el Banco Brando. Sus atribuciones son M$40.000 con garantía hipotecaria y
M$5.000 a sola firma. Su ejecutivo de cuentas se enfermó y presentó licencia médica así que
usted como Gerente de Sucursal deberá realizar el análisis de los criterios de evaluación:
Moralidad, renta mínima, patrimonio, carga financiera mensual, veces renta y atribuciones del
Gerente. Una vez realizado el análisis de los criterios de evaluación, responda las siguientes
preguntas:
Usted como Gerente de la Sucursal ¿tiene atribuciones para aprobar esta operación? Explique.
Si la respuesta fuera que “no tiene atribuciones” ¿Cuál sería el siguiente paso a seguir?

R:
1. Dicom ok. Cumple.
2. Renta líquida M$ 1.200. Cumple.
3. Patrimonio
Activos Pasivos
M$ 40.000 M$ 29.000
M$ 500
M$ 600
M$ 800
M$ 4.600
M$ 40.000 M$ 35.500, por lo tanto, patrimonio positivo de M$ 4.500,
cumple.

4. Carga financiera
M$ 29.000 M$ 159
M$ 1.900 M$ 57
M$ 4.600 M$ 150
M$ 35.500 M$ 366 es un 30,5% (máximo aceptado es 50%), es decir, cumple

5. Veces renta: CP M$ 6.500 sobre M$ 1.200 es 5,4 veces (máximo aceptado es 10

veces). LP es 30 veces (máximo aceptado es 50 veces). Es decir: cumple.

6. Atribuciones
Garantía es M$ 40.000 x 0,8 = M$ 32.000 vs deuda M$ 35.500. Déficit M$3.500
Y usted como gerente de la sucursal tiene atribuciones máximas de M$ 40.000 con
garantía y M$ 5.000 a sola firma.
Para que Gerente tenga atribuciones se deben dar 2 situaciones en forma conjunta:
1.- Que la deuda propuesta (en este caso M$ 35.500) sea menor o igual a las
atribuciones del Gerente de Sucursal (en este caso M$ 40.000). Cumple con esta
condición.
2.- Que la deuda no cubierta por la garantía hipotecaria, en este caso M$ 3.500, este
bajo las atribuciones del gerente de sucursal, que tiene M$ 5.000 “a sola firma” o “sin
garantías reales”. Cumple con esta condición.
Es decir, la operación está con las atribuciones del gerente de la sucursal
(también se dice “bajo sus atribuciones”).

Preguntas:

1. Usted como Gerente de la Sucursal ¿tiene atribuciones para aprobar esta operación?
Explique.
R: Sí la aprobaría ya que tengo las atribuciones y la operación propuesta cumple
con los criterios de evaluación de Banca Personas.

2. Si la respuesta fuera que “no tiene atribuciones” ¿Cuál sería el siguiente paso a seguir?
R: El siguiente paso a seguir en caso de no tener atribuciones es levantar la
solicitud de aprobación a un comité superior que sí tengas las atribuciones para
aprobar lo solicitado.