DISPONIBILIDADES

EJERCICIO 1

El Banco FIE registra las siguientes operaciones en la sección de caja que

funcionaba con dos cajeros.

CAJA 1

 Pase de bóveda Bs 70.000

 Cancelación de cheques Bs 21.000
 Retiros en caja de ahorro Bs 14.000
 Cancelación cheque de gerencia Bs 11.000
 Recibe pago de impuestos formulario 200 IVA por Bs 15.000
 Recepción de servicios básicos Bs 25.000
 Amortización para préstamos amortizables Bs 32.000
 Amortización de tarjeta de crédito Bs 13.000
 Cancela cheque funcionario público del Ministerio de Economía Bs 12.000
 Pase a caja 2 Bs 20.000
 Pase a Bóveda 19.000
 Nota al realizar el arqueo de caja se detectó un billete falso de 200.

ARQUE DE CAJA
CORTE PIEZA MONTO
200 200
100 100
50 100
20 100
10 100

CAJERO 2

 Pago de cheque de funcionario público 28.000

 Pase de bóveda por 130.000
 Devolución de DPF Bs 35.000
 Cancelación de giros oficina Beni por Bs 23.000
 Cancela depósito a plazo fijo Bs 25.000 a diferentes clientes
  Pago de cheques propios bs 26.000
 Pase de bóveda por 20.000
 Recepción de impuestos municipales por Bs. 14.000
 Recepción de giros oficina Sucre por Bs 8.000
 Desembolso préstamos a plazo fijo Bs 21.000
 Depósitos de cheques propios para abono para depósito a cuenta corriente
Bs.16.650.
 Cancelación cheque de gerencia 32.000
 Pase de caja 1 por Bs.20.000

ARQUEO CAJA 2
CORTE PIEZA MONTO
5 100
2 500
1 500
SE PIDE

Asientos contables, Arqueo de caja, Planillas de caja, Diario general

EJERCICIO 2

El Banco Persa registra las siguientes operaciones en la sección de caja que

funcionaba con dos cajeros.

CAJA 1

 Pase de bóveda Bs 90.000

 Cancela cheque funcionario público del Ministerio de Trabajo Bs 20.000
 Cancelación de giros oficina Pando por Bs 13.000
 Cancelación de cheques propios Bs 19.000
 Cancelación cheque de gerencia Bs 11.000
 Recepción en efectivo para depósito en cuenta corriente Bs 6.000
 Desembolso de préstamos amortizables Bs 15.000
 Registra un sobrante de caja por Bs.890
 Pase a caja 2 Bs 15.000
 Recibe cheques propios para abono a su cuenta corriente Bs.45.000.
CAJERO 2

 Pase de bóveda por 50.000

 Cancelación de cheques propios bs 19.000
 Devolución de depósitos en caja de ahorro por Bs. 20.000
 Recepción de depósitos a plazo fijo por Bs. 8.000
 Cancelación de giros oficina Sucre por Bs 10.000
 Cancelación cheque de gerencia 11.000
 Recepción de giros para oficina Potosí - Llallagua por Bs 6.000
 Pase de caja 1 por Bs.15.000

ARQUEO CAJA 2
CORTE PIEZA MONTO
200 50
100 100
5 100
SE PIDE

Asientos contables, Arqueo de caja, Planillas de caja, Diario general

 CAJAS DE AHORRO
EJERCICIO 1
21-Jul La Sra. Florinda Pérez recibe un giro de oficina Tarija en efectivo por Bs.
35.000 en el Banco VISA; y la clienta realiza una apertura de una cuenta en Caja de
ahorro con ese giro más una transferencia de su cuenta corriente de Bs.22.000.
30-sep Realiza el pago de Impuestos Nacionales de Bs. 5.000 de su Caja de Ahorro
05-nov Solicita un Cheque de gerencia por Bs. 7.000 con una comisión del 3.5% con
cargo a su caja de ahorro.
12-dic Transfiere Bs. 19.000 a su caja de ahorro de su depósito a plazo fijo.
02-ene Retira en efectivo el 50% de los intereses ganados al 31 de diciembre.
21-febr Solicita un Cheque de funcionario público por Bs. 4.000 con cargo a su caja
de ahorro.
22-febr El banco cobra una comisión por la emisión de cheques de funcionario público
por Bs. 200 importe que es debitado de su caja de ahorro.
31-may compra dos talonarios de cheques por bs. 225 cada uno importe que es
debitado de su caja de ahorro.
31-may Amortiza préstamos a plazo fijo por Bs. 8.000 que es cargado de su caja de
ahorro.
Nota: La Tasa de interés del 9.5 % capitalizable semestralmente
SE PIDE
 Asientos contables
 Libreta de ahorro
 Kardex de interés
 Cuadro de devengamiento
 Mayor en T 218.02.1
EJERCICIO 2
31/07/19 Julián Torrez realiza una apertura de una caja de ahorro por Bs. 35.000, en
efectivo.
09/07/19 cancela su tarjeta de crédito por 6.000 bs, monto el cual es debitado a su
caja de ahorro.
21/08/19 Se realiza el desembolso de su préstamo amortizable de Bs. 9.000, el mismo
que es abonado a su caja de ahorro.
09/09/19 Realiza una transferencia a la Sucursal Beni por bs 3.000, el cual es cargado
a su caja de ahorro.

25/09/19 Compra un talonario de cheques por Bs. 500, con su caja de ahorro
11/10/19 paga impuestos nacionales con su caja de ahorro por Bs. 3.000
23/11/19 realiza un traspaso a su cuenta corriente desde su caja de ahorro por Bs.
6.000.
NOTA.- LA TASA DE INTERES ES DEL 9% CAPITALIZABLE
SEMESTRALMENTE.
SE PIDE
 Asientos contables
 Libreta de ahorro
 Kardex de interés
 Cuadro de devengamiento
 Mayor en T 218.02.1
 DEPOSITOS A PLAZO FIJO
CON ANOTACION DE CUENTA
EJERCICIO N1
El Sr. Juan Aquino apertura un depósito a plazo fijo en fecha 6 de julio del 2021, por
Bs 99.999 en el Banco Sol por 180 días con un interés del 15% anual, la apertura y
la cancelación se realiza a través de su caja de ahorro
SE PIDE:
• REALIZAR LOS ASIENTOS CONTABLES (código, cuenta, glosa)
• MAYORES EN T (solo del Depósito a Plazo Fijo y de los cargos devengados
por pagar)

EJERCICIO N2
En fecha 11/07/2021, la sra. Florinda Mesa apertura un DPF en M/E por $us 44.444
por 180 días plazo, a una tasa de interés del 11% la constitución se realiza en
efectivo y la cancelación el 60% a su cuenta corriente y el saldo en efectivo

TIPO DE CAMBIO
Tipo de cambio contable a la fecha 6.95
Tipo de cambio contable al 31-07 6.91
Tipo de cambio contable al 31-08 6.92
Tipo de cambio contable al 31-10 6.89
Tipo de cambio contable al 30-11 6.91
Tipo de cambio contable al vto. 6.90