es n 71 p 586 anno N anno N-1 variazione

magazzino 3,460,000.00 € 3,455,000.00 € 5,000.00 €

materie prime 1,700,000.00 € 1,770,000.00 € - 70,000.00 €
semilavorati 510,000.00 € 490,000.00 € 20,000.00 €
prd finiti 1,250,000.00 € 1,195,000.00 € 55,000.00 €
- €
crediti 3,906,000.00 € 3,590,000.00 € 316,000.00 €
cr vs clienti 3,696,000.00 € 3,470,000.00 € 226,000.00 €
cr vs altri 210,000.00 € 120,000.00 € 90,000.00 €
- €
sip liquidite 222,000.00 € 171,000.00 € 51,000.00 €
depositi bancari 195,000.00 € 152,000.00 € 43,000.00 €
cassa 27,000.00 € 19,000.00 € 8,000.00 €
- €
ratei e risconti 16,000.00 € 12,000.00 € 4,000.00 €
- €
attico circolante 7,604,000.00 € 7,228,000.00 € 376,000.00 € 376,000.00 €

passivo corrente 6,124,000.00 € 5,667,000.00 € 457,000.00 € 457,000.00 €

debiti vs banche 1,996,000.00 € 1,956,000.00 € 40,000.00 €
deb vs forn 3,637,000.00 € 3,289,000.00 € 348,000.00 €
deb tributari 339,000.00 € 290,000.00 € 49,000.00 € 20,000.00 € deb per rit, iva…
deb vs ist prev 90,000.00 € 70,000.00 € 20,000.00 € 29,000.00 € incremento debiti per imposte
altri debiti 51,000.00 € 44,000.00 € 7,000.00 €
ratei e risconti 11,000.00 € 18,000.00 € - 7,000.00 €

ccn 1,480,000.00 € 1,561,000.00 € - 81,000.00 € l'increment del passivo corrente è maggiore del incremento dell'attico circolante

flusso ccn gestione reddituale utile d'es

costi monetari ricavi monetari costi non monetari
cst per materie 30,011,000.00 € ric vendite 50,321,000.00 € ricavi non monetari
cst per servzi 6,124,000.00 € var rimanenze 75,000.00 € FGR
cst god beni 3 640,000.00 € inter att 1,000.00 €
salari e stipendi 6,352,000.00 €
oneri sociali 1,670,000.00 €
tfr 469,400.00 €
svalutaz cr 75,000.00 €
var rimanenze - 70,000.00 €
oner diversi di gestio 92,000.00 €
oner finanziari 302,000.00 €
imposte dell'es 644,000.00 €

tot costi 46,309,400.00 € tot ricavi 50,397,000.00 €

flusso gestione reddituale (fgr) 4,087,600.00 €

tfr 486,000.00 €
quota capitale 466,000.00 € cst monetario
quota finanziaria 20,000.00 € rit fiscale 3,400.00 € cst monetario
deb per tfr 16,600.00 € cst non monetario

imposte di competen 644,000.00 €

cr per acconti pagati 615,000.00 €
deb per imposte 29,000.00 €

ANALIZZO SITUAZIONE PATRIMONIALE

ATTIVO IMMOBILIZZATO
CST SVILUPPO brevetti
300,000.00 € 100,000.00 € 7,000.00 € 100,000.00 €
 S= 200000 S=600000
decremento decremento
deriva dell'ammortamento del cst sviluppo deriva dall'ammortamento bevetti

che coincidono con il val ammort beni immateriali

del conto economico
200000
ma ciò non mi influenza il ccn

se acquisto un immobilizzazione mi influenza il ccn

me lo riduce visto che crea un debito

se vendo un immobilizzazione
me lo aumenta vusto che ho un credito
aumento di liquidità

voglio capire dove sono andati a finire i soldi dell FGR

dell'attico circolante

1,010,000.00 €
3,184,600.00 €
 107,000.00 €
4,087,600.00 €