Esercizio n. 7 (2021) – anticipo s.b.f.

RIBA

L’impresa Alpha intrattiene con la banca YY un c/c sul quale è attiva una linea di credito pari a
80.000,00 euro, di cui 5.000,00 euro da utilizzare come scoperto di conto e 75.000,00 euro da
utilizzare come anticipo s.b.f.
La banca liquida annualmente le competenze a valere sul c/c. All’inizio dell’anno il c/c presenta un
saldo a debito dell’impresa pari a 1.000,00 euro e nel corso dello stesso si registrano le seguenti
operazioni:

10/1 – la banca estingue un assegno bancario di 500,00 euro emesso in data 27/12;
28/01 – la cliente presenta alla banca su supporto magnetico per l’incasso s.b.f. alcune RiBa che
vengono accreditate sul c/anticipo fruttifero (valuta adeguata: +10 giorni data scadenza),
commissioni d’incasso 4 euro per ogni RiBa pagabile presso sportelli della stessa banca, 5 euro per
ogni RiBa pagabile presso altri istituti. Di seguito l’elenco delle RiBa presentate:

 RiBa 1 - 10.500,00 euro scadente il 11/2, banca domiciliata banca YY;

 RiBa 2 - 4.700,00 euro scadente il 13/2, banca domiciliata banca ZZ;

11/2 – la banca addebita la cliente per l’importo della RiBa 1 in quanto insoluta; spese e
commissioni 5 euro
13/2 – la banca riceve il pagamento della RiBa 2
01/3 – la banca addebita 135 euro quali interessi debitori dell’anno n-1
31/3 – la cliente chiude il conto corrente

Sapendo che i rapporti intrattenuti fra l’impresa e la banca sono regolati dalle seguenti condizioni:
- Spese di tenuta conto 1 euro a registrazione;
- Tasso creditore sul c/c 2%
- Tasso debitore sul c/c 11%
- Tasso debitore sul c/c anticipo 5%
- Spese di invio documentazione 1 euro;
- Commissioni sull’accordato 0,50% a trimestre;
- Commissione di istruttoria urgente: 0 fino a 100,00 euro; 12 euro da 100,01 euro fino a
3.000,00 euro; 100,00 euro da 3.000,01; max 100,00 euro a trimestre

Si presenti al 31/3/20:
- l’estratto conto e lo scalare per il c/c;
- l’estratto conto e lo scalare per il conto anticipo;
- il prospetto di riepilogo delle competenze e spese.