SAP FinancialAndManagementAccounting BA

Documentazione di prodotto
SAP Business ByDesign maggio 2013
Contabilit finanziaria e di gestione
PUBLIC
Indice dei contenuti
Contabilit finanziaria e gestionale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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2.1
Dati organizzativi e dati anagrafici generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
Societ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
11
Sede operativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
12
2.2
2.3
Business partners . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
13
Centro di costo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
16
Centro di profitto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
17
Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
17
Aree funzionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Strutture organizzative . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Tipi di movimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Lotti di produzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Risorse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
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Divise e tassi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40
Divise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
40
Profilo conversione divise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
41
Set contabile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42
Set contabile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
42
Set contabili multipli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
43
Principio contabile . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
46
Principi di reporting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
47
Conto economico in base a procedura costi del venduto/conto economico in base a procedura
costi generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
50
Piano dei conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
69
Esercizio fiscale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
74
Determinazione conti automatica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
87
Determinazione conti speciale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
94
2.4
Flusso di documenti in Contabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
96
Contabilit generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
98
3.1
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
98
Prime note . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
98
Chiusura del periodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
101
Preparazione al consolidamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
108

P U B L I C 2013 SAP AG. Tutti i diritti riservati.
3.2
3.3
3.4
Dati anagrafici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
124
Set contabili e view Societ attribuite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
124
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
126
Guida rapida per Societ di gruppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
127
View Societ di gruppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
130
View Societ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
133
View Conti di contabilit generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
135
Guida rapida per Conti Co.Ge. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
135
View Prime note . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
138
Guida rapida per Prime note . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
138
Guida rapida per Registrazioni prima nota . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
140
Guida rapida per Registrazioni prima nota periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
144
3.5
View Registrazioni prima nota interaziendali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
147
Guida rapida per Registrazioni prima nota interaziendali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
147
3.6
View Cockpit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
Guida rapida per Attivit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
151
3.7
3.8
Guida rapida per Cockpit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
153
Guida rapida per Documenti originali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
158
View Attivit periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
160
Guida rapida per Riporto saldi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
160
Guida rapida per Riconciliazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
163
Guida rapida per Report legali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
166
Guida rapida per Effettuare registrazioni prima nota periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
168
Guida rapida per esportazione DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
171
Guida rapida per Esecuzione di estrazione per dati finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
175
View File di esportazione di chiusura esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
179
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
180
View Files di esportazione Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
180
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
180
Guida rapida per Top 50 clienti e fornitori - Messico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
182
Reporting finanziario elettronico - Germania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
182
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
186
Reports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
188
Report finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
188
Bilancio e conto economico per due anni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
191
Giornale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
193
Bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
194
Conti Co.Ge. - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
196
Conti Co.Ge. - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
197
Contabilit fornitori - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
198
Contabilit clienti bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
199
Cassa - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
200
Imposte - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
202
Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
203
Riconciliazione contabilit fornitori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
205
Riconciliazione contabilit clienti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
208
2013 SAP AG. Tutti i diritti riservati. P U B L I C

Riconciliazione cassa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
211
Calcolo IVA/imposta sul fatturato vendite - dettagli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
214
Riconciliazione IVA/imposta sul fatturato vendite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
216
Riconciliazione ritenuta d'acconto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
216
Struttura di reporting finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
217
Informazioni di produzione per conto economico in base a procedura costi generale . . . . . . . . .
218
Informazioni di vendita per conto economico in base a procedura costi generale (registrazione nei
3.9
conti Costi della merce venduta) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
219
Pianificazione delle modifiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
220
Contabilit fornitori scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
222
Contabilit fornitori - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
223
Contabilit clienti scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
224
Contabilit clienti - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
225
Contabilit clienti - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
227
Cassa - scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
229
Cassa - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
230
Cassa - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
231
Imposte - scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
232
Imposte - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
233
Posizioni imposte differite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
234
Attivit frequenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
236
Elaborazione di tasso di cambio, tipo di tasso di cambio e tipo di conversione . . . . . . . . . . . . . .
236
Gestione cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 238
4.1
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
238
Ciclo di vita di un cespite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
238
Gestione cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
255
Registrazioni manuali in Gestione cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
277
Attivit periodiche in Gestione cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
300
Ammortamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
300
Valori sostituzione e interessi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
324
Esecuzione ammortamento cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
326
Riserva di valutazione - Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
328
4.2
View Gestione cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
331
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
331
4.3
351
Guida rapida per Ammortamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
351
Reports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
354
Ammortamento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
354
Cespiti lista stock . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
355
4.4
4.5
Cespiti posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
357
Cespiti - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
358
Gestione cespiti - dati anagrafici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
359
Cespiti confronto valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
360
Attivit frequenti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
362
Elaborare la determinazione della classe cespiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
362

Valutazione stock . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 363
5.1
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
363
Materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
363
Valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
364
Valutazione di transazioni commerciali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
365
Valutazione di stocks materiale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
367
5.2
5.3
5.4
5.5
Valutazione di work in process . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
368
Valutazione stock basata su FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
370
View Dati anagrafici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
373
View Materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
373
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
378
View Costi unitari materiale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
397
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
403
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
420
View Lotti di produzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
422
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
424
View Posizioni documento d'acquisto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
428
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
433
View Stime dei costi dei materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
442
Guida rapida per Stime costi dei materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
442
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
446
454
View Rollup stima costi dei materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
454
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
457
View Rilascio stima costi dei materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
468
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
470
View Aggiornamento costi stock . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
481
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
484
View Lotti di produzione calcolo dei costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
487
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
489
View Compensazione WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
493
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
495
View Compensazione Entrata merci/Entrata fattura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
501
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
506
View Accumulo costi dei materiali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
522
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
526
View Determinazione del costo FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
531
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
535
Reports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
543
Stocks materiale - storico saldi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
543
Stocks materiale saldo totale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
544
Stocks materiale - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
545
Stocks materiale - riconciliazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
546
Stocks EM/EF - saldo totale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
549
Stocks WIP - riepilogo saldo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
551

Scostamenti del prezzo d'acquisto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
553
Scostamenti di produzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
554
Lotti di produzione - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
555
Costi unitari materiale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
556
Documenti d'acquisto - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
558
Analisi costo stock in base a FIFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
559
Costi e ricavi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 561
6.1
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
561
Contabilit dei centri di costo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
561
6.2
6.3
Gestione dei costi e ricavi del progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
576
Analisi di vendite e utili . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
600
Realizzazione dei ricavi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
606
Analisi degli utili . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
621
Calcolo dei costi di produzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
626
Pianificazione finanziaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
626
Oggetti di costo liberi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
630
Flusso del processo per kit di vendita . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
633
View Dati anagrafici . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
635
Guida rapida per Centri di costo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
635
Guida rapida per Risorse (Costi e ricavi) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
637
Guida rapida per Servizi (Costi e ricavi) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
639
View Allocazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
641
Guida rapida per Regole di distribuzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
641
Guida rapida per Regole di costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
643
Guida rapida per Costi unitari risorse . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
646
Guida rapida per Costi unitari servizi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
648
View Progetti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
650
Guida rapida per Progetti (Costi e ricavi) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
650
6.5
View Posizioni documenti di vendita . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
655
Guida rapida per Posizioni documenti di vendita . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
655
6.6
View Oggetti di costo liberi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
660
Guida rapida per Oggetti di costo liberi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
660
View Pianificazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
662
6.4
6.7
6.8
6.9
Guida rapida per Pianificazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
662
Concetti base . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
670
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
674
678
Guida rapida per Ordini di servizio - calcolo dei costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
678
Guida rapida per Progetti con costi generali - calcolo costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
680
Guida rapida per Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
683
Guida rapida per Realizzazione dei ricavi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
685
Guida rapida per Distribuzione costi generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
687
Guida rapida per Oggetti di costo liberi - liquidazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
690
Reports . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
693
Lista centri di costo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
693

6.10
Centri di costo - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
694
Centro di costo - Posizioni - La mia area . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
694
Centri di costo - pianificati/effettivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
696
Centri di costo - pianificato/effettivo - la mia area . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
696
Centri di costo pianificati/effettivi confronto delle versioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
699
Centri di costo pianificato/effettivo confronto versione la mia area . . . . . . . . . . . . . . . . . .
699
Report finanziari pianificati/effettivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
701
Report finanziari - pianificati/effettivi - la mia area . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
701
Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
705
Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni la mia area . . . . . . . . . . . . . .
705
Lista degli oggetti di costo liberi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
708
Oggetti di costo liberi - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
708
Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
710
Analisi di dettaglio redditivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
713
Stima dei costi di progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
716
Costi e ricavi del progetto - dettagli in base al progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
717
Dettagli costi e ricavi del progetto in base a struttura progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
721
Costi e ricavi del progetto in base a progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
724
Costi e ricavi del progetto in base a struttura progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
728
Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
731
Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti - La mia area . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
731
Ratei attivi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
733
Progetti posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
735
Documenti di vendita - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
737
Attivit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
739
Guida rapida per Elaborare progetto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
739

1 Contabilit finanziaria e gestionale
Riepilogo
La soluzione SAP Business ByDesign aiuta a integrare i business process principali e la contabilit in modo da
ottenere una sola view aggiornata dello stato finanziario della propria azienda. Questa unica fonte di verit aziendale
funziona come contabilit generale centralizzata con i relativi sottoconti e comprende una logica di contabilit
standard. Aiuta a prendere decisioni commerciali ponderate e, contemporaneamente, funge da base per il reporting
finanziario.
Rilevanza
La business area Contabilit finanziaria e gestionale rilevante se si necessita di supporto per:
Contabilit generale
Gestione cespiti
Stock
Contabilit gestionale
Consolidamento
Vantaggi
Il risultato l'integrazione dei business process in tutta l'azienda.

Con la soluzione SAP Business ByDesign i processi dell'azienda in aree quali acquisti, produzione e vendite
sono integrati senza soluzione di continuit con i processi finanziari, comprese l'elaborazione di debiti e
crediti, la gestione spese e rimborsi, la gestione contabilit generale e la contabilit scorte. Si dispone di un
singolo set di dati aggiornati dai quali si pu rapidamente visualizzare ed eseguire report sullo stato finanziario
della propria azienda.
possibile effettuare l'inserimento di una voce contabile per transazione commerciale e i libri vengono
riconciliati in ogni momento.
Con SAP Business ByDesign i dati correlati a una transazione commerciale vengono inseriti solo una volta,
come unica voce contabile in un singolo metodo contabile integrato. Queste voci contabili sono valide per
essere utilizzate dalla contabilit generale e dai sottoconti rilevanti di un metodo contabile. Il risultato che
la contabilit generale e i sottoconti vengono riconciliati in ogni momento e si pu sempre tracciare un
documento fino alla sua origine.
Viene fornito un accesso immediato al reporting finanziario e alle analisi finanziarie online, interattive e
complete.
SAP Business ByDesign rende accessibili i tool di analisi e reporting online e interattivi, offrendo una visibilit
senza paragoni delle operazioni commerciali a qualsiasi livello di dettaglio. Questa trasparenza possibile
grazie alla logica di contabilit centralizzata e standardizzata all'interno della contabilit finanziaria e
gestionale. I dipendenti possono eseguire report finanziari ogni qualvolta sia necessario, creare analisi
simulazione e accedere immediatamente ai dettagli.
possibile aggiornare con facilit diversi metodi contabili utilizzando principi contabili diversi.
La contabilit generale centralizzata all'interno di SAP Business ByDesign permette di visualizzare lo stato
finanziario dell'azienda attraverso diversi insiemi di regole contabili, quali i principi contabili universalmente
accettati negli Stati Uniti (U.S. GAAP) e gli International Financial Reporting Standards (IFRS). I dati contabili

Contabilit finanziaria e gestionale
centralizzati permettono al reparto contabile di gestire efficacemente le operazioni finanziarie dell'azienda e

forniscono le informazioni finanziarie necessarie alla gestione in modo rapido e semplice.
10
SAP Business ByDesign accelera la chiusura periodo.

La soluzione SAP Business ByDesign si affida alle strette connessioni con altre business area e e automazioni
integrate per ottimizzare la chiusura dei periodi finanziari. Il personale contabile ottiene un significativo
vantaggio, poich pu gi lavorare con dati riconciliati in tempo reale dell'azienda. Ove possibile i task periodici
sono automatizzati o inoltrati automaticamente al dipendente responsabile dell'esecuzione.

Contabilit finanziaria e gestionale
2 Concetti base
2.1 Dati organizzativi e dati anagrafici generali

2.1.1 Societ
Riepilogo
In Gestione organizzazione, una societ rappresenta un'unit organizzativa indipendente a livello finanziario e legale,
non legata a un'ubicazione geografica e registrata in base alla legge societaria. Include tutte le entit registrate
legalmente, come le associazione, le cooperative o qualsiasi altra persona giuridica che emetta report finanziari
annuali.
Ciascuna societ ha un paese di registrazione ufficiale e una divisa di default.
Ciascuna struttura organizzativa deve contenere almeno un'unit organizzativa definita come societ.
Relativamente a questo argomento, disponibile della documentazione rilevante in modo specifico per il
Messico e la Svizzera. Per accertarsi che sia visualizzata la versione del documento rilevante specifica del
paese, selezionare
Personalizzare Le mie impostazioni . Selezionare Help nella videata e alla voce
Paese, selezionare il paese rilevante. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per garantire che le
modifiche vengano apportate.
Linea guida
Specificare tutte le societ facenti parte dell'azienda e che si vogliono rappresentare in SAP Business ByDesign.
Considerare quanto segue:
Si raccomanda di non definire una societ e una sede operativa nella stessa unit organizzativa e di creare
invece tutte le sedi operative di una societ sul livello sottostante la societ.
possibile scegliere di disporre le societ secondo una gerarchia, indicando qualsiasi relazione gerarchica,
ad esempio, la struttura di un gruppo affiliato. Tale scelta, tuttavia, non ha effetto sul consolidamento
finanziario.
possibile aggiungere l'acronimo dell'entit giuridica nel campo Nome societ. Il nome, contenente l'entit
giuridica, usato in tutti i documenti commerciali.
Il Paese di registrazione usato per proporre la divisa di default per un set contabile e la divisa di reporting
per una societ nella business area contabilit finanziaria. Il paese di registrazione e il paese della sede legale
della societ possono essere diversi se la societ registrata in un paese diverso con l'entit giuridica di, ad
esempio, societ europea o societ a responsabilit limitata.
La divisa di default usata per proporre la divisa per contratti e ordini di acquisto.
Esempio
La societ Akron Heating ha sede negli Stati Uniti e due affiliate in Canada e India registrate legalmente. In SAP
Business ByDesign si dovranno creare tre societ:
Concetti base
11
Akron Heating US, registrata negli Stati Uniti la cui divisa di default sar il dollaro statunitense.
Akron Heating Canada, registrata in Canada, la cui divisa di default sar il dollaro canadese.
Akron Heating Messico, registrata in India, la cui divisa di default sar la rupia indiana.
Vedere anche
Guida: configurazione della propria struttura organizzativa
Guida rapida per Strutture organizzative [Pagina 19]
2.1.2 Sede operativa

Riepilogo
In Gestione organizzazione, una sede operativa rappresenta una parte della societ all'interno di un'area geografica.
Per tale sede operativa, l'attivit commerciale soggetta a un'elaborazione uniforme delle imposte, la sua
registrazione presso le pubbliche autorit univoca ed presente un solo stock valutato di materiali.
Una sede operativa pu essere, ad esempio una citt o una regione, anche se alla societ sono associate diverse
ubicazioni con diversi indirizzi all'interno di questa citt o regione.
Linee guida
necessario creare almeno una sede operativa sottostante ciascuna societ. Tutte le sedi operative devono essere
modellate al di sotto della societ e non devono avere funzioni o dipendenti attributi. La societ e la sede operativa
rappresentano gli aspetti giuridicamente rilevanti della propria struttura organizzativa e dei singoli reparti con le loro
funzioni; i dipendenti devono essere creati al di sotto della sede operativa.
Un'unit organizzativa che riferisce a un'altra unit organizzativa ubicata in una sede operativa diversa deve essere
attribuita manualmente alla sede operativa corretta utilizzando il campo Attribuzione sede operativa divergente.
possibile eseguire questa attribuzione negli attributi della sede operativa.
Il grafico visualizza una struttura organizzativa campione che comprende una societ e sedi operative e
un'attribuzione sede operativa divergente:
Struttura organizzativa campione
Considerare inoltre quanto segue:
12

Concetti base
Se presso la stessa ubicazione esistono diverse societ, necessario creare una sede operativa per ciascuna
di esse.
La sede operativa dovr essere denominata secondo la sua ubicazione, per esempio, la citt o l'area.
Esempio
La societ Akron Heating ha diversi uffici e un magazzino in varie ubicazioni ad Atlanta. Tutte queste ubicazioni sono
soggette alla legge fiscale locale. Lo stock valutato per l'intera area. La societ registrata presso le autorit
pubbliche di Atlanta. Pertanto, la societ deve essere composta da una sede operativa denominata Akron Heating
Atlanta.
Vedere anche
Attribuzioni sedi operative divergenti
2.1.3 Business partners

Riepilogo
Un business partner una persona oppure un'organizzazione per la quale la societ ha un interesse commerciale.
Un ampio range di persone e organizzazioni vengono considerati business partners. Ad esempio, i business partner
vengono utilizzati nelle Risorse Umane (dipendenti) e nella contabilit finanziaria (banca, stanza di compensazione).
La view Business partners del centro di lavoro Dati dei business partner fornisce un riepilogo di tutti i business partner
che sono attualmente presenti nel sistema. possibile aggiornare i dati generali relativi al business partner, quali
l'indirizzo e i dati di comunicazione, lo stato del business partner, i ruoli e le relazioni business partner.
possibile elaborare tutte le informazioni su un business partner in un unico luogo, anche quando un business partner
svolge pi ruoli. Ad esempio, se un fornitore diventa un cliente, possibile aggiungere le nuove informazioni alle
informazioni esistenti su questo business partner. inoltre possibile creare un business partner senza attribuirgli
un ruolo specifico. Questo adatto per un business partner come ad esempio una societ con servizio di corriere.
Esistono i seguenti tipi di business partner rilevanti per i diversi business process:
Clienti
Una persona (cliente privato) o un'organizzazione (cliente aziendale) con cui una societ ha una relazione
commerciale, che ordina, acquista o riceve un prodotto.
Fornitori
Una societ che fornisce materiali o servizi.
Collaboratori esterni
Persona che esegue un servizio per conto di una societ.
Contatti
Un interlocutore in un'organizzazione.
Dipendenti
Una persona che contribuisce o ha contribuito alla creazione di merci e servizi nella societ in base a un
contratto di lavoro.
Partners

Concetti base
13
Una societ con cui l'azienda ha un accordo contrattuale vantaggioso per entrambi, ad esempio, un grossista
o un distributore.
Le mie banche
Un istituto finanziario che fornisce servizi bancari all'azienda, ovvero conserva depositi, offre servizi di credito
e altri servizi finanziari.
Stanze di compensazione
Un'agenzia intermediaria dove le informazioni sui pagamenti vengono elaborate tra fornitori e istituti
finanziari. La stanza di compensazione autorizza il fornitore ad accettare una transazione con la carta di
pagamento.
Autorit fiscali
Un'agenzia governativa autorizzata a imporre le imposte.
Concorrenti
Un'altra societ che in concorrenza per le vendite nello stesso mercato di destinazione.
Fondi di previdenza sociale

Un'organizzazione che dirige un fondo di previdenza sociale.
Esiste una distinzione tra un business partner e un partner. Un partner una societ con cui si ha un accordo
contrattuale vantaggioso per entrambi, ad esempio, un grossista. Un partner un tipo di business partner.
Tuttavia, un business partner pu anche essere un concorrente e pertanto viene definito come stakeholder
o parte interessata.
Prerequisiti
Impostazioni di configurazione
Le impostazioni di configurazione vengono di solito eseguite da un amministratore. Se non si dispone
dell'autorizzazione necessaria, contattare l'amministratore.
Sono state verificate e adattate le impostazioni predefinite per i dati specifici del business partner.
Per trovare questa attivit, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Aprire lista delle attivit . Selezionare la
fase Fine tuning, quindi l'attivit Business partner generali dalla lista delle attivit.
Caratteristiche
Business partner - organizzazioni e persone
Oltre ai tipi di business partner nei diversi business process, esistono i tipi seguenti:
Business partner - organizzazioni

Il business partner una societ.
Business partner - persone

Il business partner un individuo.
A seconda del business partner, organizzazione o persona, saranno visualizzati campi diversi. Le persone ad esempio
richiedono dei campi correlati alla persona, come campi nome, mentre le organizzazioni richiedono campi per
organizzazioni, come l'entit giuridica di una societ o il contatto principale.
Per una persona possibile aggiornare i nomi con ulteriori dettagli quali il secondo nome e il cognome di nascita nei
campi nome supplementari.
14

Concetti base
Ruoli del business partner

possibile attribuire pi ruoli a un business partner. Ad esempio, un fornitore pu essere anche il proprio cliente.
Alcuni dettagli per il business partner possono essere identici per ciascun ruolo, come ad esempio i dati relativi
all'indirizzo. Non necessario inserire queste informazioni di nuovo quando si attribuisce un nuovo ruolo a un
business partner esistente.
Anche i ruoli consentono di categorizzare ulteriormente i diversi tipi di business partner nel sistema. Ad esempio,
un fornitore pu essere un fornitore attivit di magazzino o uno spedizioniere.
possibile elaborare informazioni diverse per ciascun ruolo. Ad esempio, se si specifica che Jane Smith una
dipendente, sar necessario aggiungere i relativi dati, quali le informazioni sullo stipendio e i dati di accesso utente.
Se invece si specifica che Jane Smith una cliente, si otterranno diverse informazioni, ad esempio, i dati relativi alle
vendite nonch finanziari.
Miller and Son, un fornitore di Akron Heating Technologies, di recente diventato un cliente di Akron.
Kate Jacob intende aggiungere nuovi dettagli alle informazioni esistenti su Miller and Son. Accede al centro
di lavoro Dati dei business partner e seleziona la view Business partners. Seleziona Miller and Son dalla
lista di lavoro, fa clic su Creare come e seleziona Cliente per aprire l'attivit rapida Cliente. L'indirizzo e
i dati di comunicazione sono gi presenti. Apre l'editor e aggiunge le nuove informazioni per il cliente.
I dati dell'indirizzo privato, l'appoggio bancario, la data di nascita e il numero di previdenza sociale del
dipendente elaborati nel centro di lavoro Gestione del personale sono protetti. possibile accedere a questi
dati nei centri di lavoro Gestione del personale, Gestione stipendi, Gestione orari, Retribuzione e solo nelle
view Self-service del dipendente del centro di lavoro Pagina iniziale.
Relazioni dei business partner

possibile specificare le relazioni di un business partner con altri business partner nel sistema. Ad esempio,
possibile specificare che un fornitore anche il fornitore di un cliente.
Dati generali per business partner

Oltre ai dati suindicati, possibile anche elaborare ulteriori dati specifici del business partner.
possibile elaborare i seguenti dati generali per un business partner:
Ranges di numerazione
I range di numerazione controllano la modalit in cui il sistema genera i numeri per i nuovi business partner.
Definiscono il numero pi alto e il numero pi basso che possono essere utilizzati in un sistema.
possibile elaborare i seguenti dati per un business partner - organizzazione:
Settori
Entit giuridiche
possibile elaborare i seguenti dati per un business partner - persona:
Formato nome
I formati nome definiscono la sequenza con cui si visualizzano i componenti del nome di un individuo. Ad
esempio, i nomi formattati vengono utilizzati nel riepilogo business partner.
Stati civili
Professioni
Titoli accademici
Titoli

Concetti base
15
Vedere anche
Identificatori supplementari per business partners
2.1.4 Centro di costo

Riepilogo
In Gestione organizzazione, un centro di costo rappresenta un'ubicazione definita di competenza dei costi, per la
quale i costi vengono registrati separatamente. Nel sistema SAP Business ByDesign, un centro di costo viene
utilizzato nella contabilit dei centri di costo per raccogliere e allocare i costi generali.
Attributi del centro di costo

Tipo di centro di costo classifica tutte le registrazioni del centro di costo, incluse le registrazioni nei progetti attribuiti
a questo centro di costo. In base a questa classificazione, si pu derivare un'area funzionale, come l'amministrazione
o il marketing, per tutte le registrazioni. Attribuendo aree funzionali alle linee nelle strutture del reporting finanziario,
i costi possono quindi essere distinti in analisi degli utili (contabilit dei centri di costo) e in conti economici in base
a procedura dei costi del venduto.
Attributi analisi degli utili del centro di costo determina l'attribuzione dei suoi costi ai segmenti di mercato per l'analisi
degli utili. Tutte le registrazioni nel centro di costo sono caratterizzate dagli attributi selezionati, consentendo
un'analisi del risultato d'esercizio per segmenti di mercato. possibile utilizzare gli attributi dei report Riepilogo utili
in base a indice e Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione.
Linea guida
Si deve impostare la definizione Centro di costo per un'unit organizzativa se rappresenta un centro di costo
principale o di supporto.
Si consiglia di specificare un tipo durante la creazione del centro di costo. Una volta eseguite le registrazioni, il tipo
di centro di costo non pu essere rivisto. Gli attributi dell'analisi degli utili possono essere rettificati in un momento
successivo.
Quando si definisce un'unit organizzativa come centro di costo, il centro di costo fornisce
automaticamente l'ID dell'unit organizzativa. Non esiste un ID del centro di costo separato e questo ID
non pu essere modificato.
Vedere anche
Contabilit dei centri di costo [Pagina 424]
Guida rapida per Centri di costo [Pagina 635]
Aree funzionali [Pagina 18]
Conto economico in base a procedura costi del venduto [Pagina 47]
Conto economico in base a procedura costi generale [Pagina 48]
Riepilogo utili in base a indice [Pagina 713]
Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione [Pagina 710]
16

Concetti base
2.1.5 Centro di profitto

Riepilogo
In Gestione organizzazione, un centro di profitto rappresenta un'area della societ per la quale viene determinato un
profitto separato basato sul periodo ed utilizzato per valutare e regolare le attivit dell'area della societ in base al
profitto.
Nel sistema, il centro di profitto fornisce la visibilit dei profitti e delle perdite con report disponibili nel centro di
lavoro Gestione della mia area.
Linea guida
Se viene attivata la contabilit del centro di profitto, il sistema richiede di definire almeno un'unit organizzativa come
centro di profitto.
necessario anche definire un centro di profitto sopra a ogni sede operativa, per raccogliere profitti e perdite dalle
modifiche materiale presso la struttura corrispondente, e sopra ogni organizzazione commerciale per raccogliere
profitti e perdite dalle attivit di vendita.
Vedere anche
Guida: Configurazione della propria struttura organizzativa
2.1.6 Segmento
Riepilogo
In Gestione organizzazione, un segmento definisce l'unit organizzativa come segmento operativo, come definito
dall''International Financial Reporting Standard 8'. Un segmento rappresenta un'area della societ le cui attivit
commerciali determinano ricavi e spese e il cui risultato d'esercizio viene monitorato regolarmente allo scopo di
attribuire le risorse e valutare la performance.
In SAP Business ByDesign, il segmento raccoglie i saldi di tutti i centri di profitto di livello inferiore e offre report
finanziari supplementari a quelli forniti a livello di centro di profitto.
Linea guida
Se viene attivato il reporting del segmento, il sistema richiede che almeno un'unit organizzativa venga definita come
segmento. La definizione del segmento deve essere impostata a livello di societ o di sede operativa.
Vedere anche

Concetti base
17
2.1.7 Aree funzionali

Riepilogo
possibile utilizzare le aree funzionali per strutturare il conto economico della societ. necessario utilizzare le aree
funzionali se si seleziona il principio di reporting Conto economico in base a procedura costi del venduto
[Pagina 47].
Il conto economico in base a procedura costi del venduto visualizza le attivit per le quali si sono verificati costi o
ricavi nella societ.
Il principio di reporting Conto economico in base a procedura costi generale [Pagina 48], invece, utilizza la
struttura del conto per rappresentare quali costi e ricavi si sono verificati (ad esempio costi del materiale).
Attivazione delle aree funzionali

Attivare le aree funzionali durante la Selezione obiettivi. Vi sono due modi per farlo:
Attivare il conto economico in base a procedura costi del venduto.

Per trovare questa business option, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view
Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su
Elaborare portata del progetto . Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di
gestione e selezionare Contabilit generale. Selezionare Conto economico in base a procedura costi del
venduto.
Attivare l'analisi degli utili

Elaborare portata del progetto . Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di
gestione e selezionare
analisi degli utili
Contabilit gestionale
Reporting e analisi per analisi di vendite e utili
Tipo di
Analisi dell'utile realizzato ; assicurarsi di rispondere s a questa domanda.
Se in Selezione obiettivi sono state attivate le aree funzionali, necessario attribuire un principio di reporting al
proprio set contabile.
Per informazioni sulle modalit per specificare un principio di reporting, consultare Principio di reporting.
Definizione delle aree funzionali

fase Fine tuning, quindi l'attivit Impostazioni per conto economico in base a procedura costi del venduto e analisi
dell'utile realizzato dalla lista delle attivit.
Selezionare Elaborare aree funzionali.
Attribuzione di aree funzionali alle strutture di reporting

Creare una struttura di reporting finanziario di tipo Conto economico in base a procedura costi del venduto. Questa
struttura di reporting pu essere utilizzata sia per il conto economico in base a procedura costi del venduto che per
l'analisi degli utili. Durante la creazione di questa struttura di reporting, necessario attribuirle aree funzionali.
Per ulteriori informazioni relative alle strutture di reporting, consultare Elaborare strutture di reporting finanziario.
18

Concetti base
Determinazione area funzionale

possibile determinare manualmente le aree funzionali nella registrazione prima nota. Per le altre transazioni
commerciali, l'area funzionale determinata automaticamente.
Per ulteriori informazioni relative alla determinazione dell'area funzionale, consultare Elaborare determinazione area
funzionale.
Vedere anche
Principio di reporting
Elaborare determinazione area funzionale
2.1.8 Strutture organizzative

2.1.8.1 Guida rapida per Strutture organizzative
Nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione, possibile creare, elaborare e
visualizzare le strutture organizzative della propria azienda. La videata iniziale di questa view visualizza le strutture
organizzative attive disponibili nel sistema in quella che nota come Area attiva. Per creare ed elaborare le strutture
organizzative, necessario spostarsi in Area di pianificazione selezionando Elaborare o utilizzando l'attivit frequente
Elaborare strutture organizzative. possibile accedere ad Area di pianificazione solo se si dispone dell'autorizzazione
per eseguire questa operazione.
Area attiva
In Area attiva, le informazioni visualizzate sono di sola lettura. possibile effettuare le seguenti operazioni:
Visualizzare la struttura organizzativa relativa a una determinata data (passata, attuale o futura)
Visualizzare le strutture organizzative selezionate in formato tabella o diagramma
Navigare nella struttura organizzativa e trovare le unit organizzative utilizzando le opzioni disponibili in
Navigare, il pulsante Ricerca e ingrandendo o riducendo la visualizzazione
Stampare una struttura organizzativa selezionando Stampare
Selezionare una struttura organizzativa

Se nel sistema sono state attivate pi di cinque strutture organizzative, verr visualizzato il pulsante
Selezionare strutture organizzative. Questo consente di selezionare le strutture organizzative che si intende
visualizzare nell'area attiva. possibile scegliere di visualizzare le strutture organizzative selezionate in
formato tabella o diagramma.
Area di pianificazione
Nell'Area di pianificazione, possibile creare e modificare le strutture organizzative in base alle esigenze. Oltre alle
funzioni disponibili nell'Area attiva, anche possibile effettuare le seguenti operazioni:
Inserire la data a partire dalla quale le modifiche devono essere considerate valide

Concetti base
19
Creare o elaborare una struttura organizzativa e salvare le modifiche
Controllare la consistenza di tutta la struttura organizzativa o di una parte di essa
Attivare tutta la struttura organizzativa o una parte di essa
Eseguire un rollback ripristinando la struttura organizzativa attivata in precedenza
Quando si attiva la nuova struttura organizzativa o le modifiche in Area di pianificazione, la struttura organizzativa
viene spostata in Area attiva.
Quando si lavora in Gestione organizzazione, necessario attivare testi a video. I testi a video forniscono
informazioni specifiche del contesto quando si passa il cursore sopra un campo. Per eseguire questa
operazione, selezionare
Personalizzare
Le mie impostazioni
Help nella videata
Visualizzare testi
esplicativi supplementari nella videata .
Concetti base
Gestione organizzazione
Gestione organizzazione (OM, Organizational Management) la fonte centrale di informazioni organizzative in SAP
Business ByDesign. Nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione, possibile
modellare la struttura organizzativa della societ. Questa definisce la struttura della societ e fornisce un'unica view
consistente dell'organizzazione da tutte le prospettive dell'attivit imprenditoriale. composta dalle unit
organizzative che rappresentano reparti o divisioni e fornisce una rappresentazione grafica unificata dei dati
organizzativi. La struttura organizzativa riflette quella della propria attivit imprenditoriale:
Gerarchia legale: determina, ad esempio, quali unit organizzative appartengono a quale societ o sede
operativa
Gerarchia finanziaria: i costi e gli utili vengono aggregati insieme a questa gerarchia
Gerarchia della linea di reporting: le attivit rilevanti per il personale vengono inoltrate insieme a questa
gerarchia, che visualizza dove si trova la responsabilit del personale all'interno della struttura organizzativa
Gerarchia funzionale: le attivit e le approvazioni correlate alle funzioni vengono inoltrate insieme a questa
gerarchia, che rappresenta la base per la responsabilit organizzativa e del personale
Le informazioni inserite nel centro di lavoro Gestione organizzazione vengono utilizzate dai diversi business area
presenti nel sistema per supportare i business process che richiedono informazioni organizzative. Vengono
utilizzate, ad esempio, per inviare automaticamente work items, come richieste di approvazione, ai manager
appropriati.
Per ulteriori informazioni, consultare Gestione organizzazione.

Questo documento supporta l'utente nella configurazione della propria struttura organizzativa, che viene eseguita
nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione.
Seguire la presente guida durante la configurazione della propria struttura organizzativa per evitare
inconsistenze e problemi al momento dell'attivazione. Si noti che questo documento deve essere utilizzato
insieme alle istruzioni e informazioni generali fornite nella Guida rapida per Strutture organizzative
[Pagina 19].
A seconda della dimensione e della complessit della propria societ, questa attivit pu richiedere diverse ore.
Potrebbero esistere diversi metodi per modellare la societ nel sistema. Potrebbe essere necessario adattare la
struttura organizzativa dopo l'attivazione per far corrispondere i processi o per riflettere le modifiche organizzative.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida: configurazione della propria struttura organizzativa.
20

Concetti base
Definizioni
Una definizione una propriet di un'unit organizzativa. Essa pu ad esempio definire un'unit organizzativa come
un centro di costo. Viene utilizzata per descrivere il ruolo di un'unit organizzativa nella struttura organizzativa.
Quando si crea la propria struttura organizzativa nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione
organizzazione, necessario attribuire le definizioni rilevanti alle unit organizzative. Il tab Definizioni visualizza le
definizioni e gli attributi che possono essere attribuiti all'unit organizzativa selezionata. possibile attribuire diverse
definizioni a un'unit organizzativa.
Per attribuire le definizione a un'unit organizzativa fare clic su Elaborare nella view Strutture organizzative.
Per ulteriori informazioni, consultare Definizioni.
Funzioni
Una parte importante della gestione della struttura organizzativa l'attribuzione di funzioni, come ad esempio
vendite, gestione del personale e gestione costi, alle unit organizzative. La funzione riflette quanto fatto dal reparto
rappresentato dall'unit organizzativa. possibile attribuire tutte le funzioni necessarie alle unit organizzative nella
propria struttura. Una funzione viene utilizzata per determinare l'impiego di una unit organizzativa in un'area
commerciale. Questa unit organizzativa viene integrata nei business process in quest'area. Ad esempio, un'unit
organizzativa marcata come unit di vendita viene utilizzata nei processi di vendita e nei documenti di vendita.
Per ulteriori informazioni, consultare Funzioni.
Vincoli gestionali e controlli veto

Nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione l'utente pu modellare la propria
strutturaorganizzativa a propriopiacimento, ma il sistema impone determinate restrizioni al fine di garantire che le
business area funzionino con dei dati organizzativi corretti. Il sistema utilizza un set di regole per garantire che le
informazioni inserite siano consistenti. Se esistono eventuali inconsistenze, le regole corrispondenti vengono
visualizzate come messaggi nell'interfaccia utente. Le regole sono suddivise nei tipi seguenti:
Vincoli gestionali
Il sistema controlla i dati della struttura organizzativa per garantire che la struttura sia corretta. I dati inseriti
vengono confrontati con le regole dei business area.
Controlli veto
Il sistema controlla i dati della struttura organizzativa per verificarne la consistenza con i dati dei business
area, ad esempio, il sistema impedisce eventuali modifiche alla validit dei dati che vengono gi utilizzati nei
business area.
Per ulteriori informazioni, consultare Vincoli gestionali e controlli veto.
Attribuzione del manager

I manager attribuiti nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione sono responsabili
delle attivit di approvazione. Sono dipendenti o collaboratori esterni che sono stati attribuiti a un'unit organizzativa
come manager.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuzione del manager.
Configurazione delle approvazioni

Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione delle approvazioni.
Identificatori commerciali esterni

In Gestione organizzazione, possibile attribuire identificatori commerciali esterni alle unit organizzative. Questi
identificatori vengono emessi da autorit esterne per l'identificazione della propria societ, o parti di essa, in
transazioni business-to-business e in altre transazioni per partner esterni.
Concetti base
21
Per ulteriori informazioni, consultare Identificatori commerciali esterni in Gestione organizzazione.
Attribuzioni di sedi operative divergenti

Quando si attribuisce un'unit organizzativa a una sede operativa che non si trovi direttamente sotto la struttura
organizzativa, l'attribuzione viene definita attribuzione di sede operativa divergente, poich si sta definendo uno
scostamento tra le gerarchie standard e quelle legali. Si sta affermando che l'unit organizzativa appartiene
legalmente a un'area geografica diversa all'interno della societ. Questa funzionalit necessaria per casi specifici,
dove consente di riflettere correttamente la struttura di reporting e di evitare la duplicazione delle sedi operative
duplicate nel sistema.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuzioni di sedi operative divergenti.
Dipendenza temporale
Tutte le informazioni inserite nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione sono a
dipendenza temporale. La dipendenza temporale supporta la modifica continua dell'attivit imprenditoriale;
possibile adattare la propria struttura organizzativa nel sistema in modo che cambi quando l'attivit imprenditoriale
cambia.
Per ulteriori informazioni, consultare Dipendenza temporale: data di inizio validit, data di inizio e validit.
Requisiti di dati organizzativi per Applicazioni

I seguenti documenti contengono dati correlati alla gestione dell'organizzazione necessari per le applicazioni:
Requisiti di dati organizzativi per Risorse Umane
Requisiti di dati organizzativi per Contabilit finanziaria [Pagina 23]
Requisiti di dati organizzativi per Customer Relationship Management
Requisiti di dati organizzativi per Gestione della supply chain
Requisiti di dati organizzativi per Supplier Relationship Management
Requisiti di dati organizzativi per Progetti
Attivit
Creare ed elaborare la struttura organizzativa
Per ulteriori informazioni su quest'attivit, consultare qui [Pagina 25].
Attribuire un dipendente
Attribuire un manager
Esportare dati commerciali mediante Microsoft Excel

possibile effettuare il download della propria struttura organizzativa in Microsoft Excel dalla
view tabella della view Strutture organizzative. Questa funzione di download non disponibile
nella view diagramma. Per ulteriori informazioni su quest'attivit, consultare qui
[Pagina 30].
22

Concetti base
2.1.8.2 Concetti base

2.1.8.2.1 Requisiti di dati organizzativi per Contabilit finanziaria
Riepilogo
Questo documento fornisce le informazioni necessarie per configurare i dati di Contabilit finanziaria (FIN) correlati
a Gestione organizzazione.
Requisiti di dati organizzativi e della struttura organizzativa

Per preparare il sistema per FIN, necessario effettuare le seguenti operazioni:
Attribuire la definizione Societ a tutte le unit organizzative che rappresentano una societ
Tutte le societ, incluse le societ di gruppo, devono essere rappresentate come societ in Gestione
organizzazione. Per queste societ, i business partner vengono automaticamente creati dal sistema. Queste
societ e business partner vengono utilizzati in FIN per la determinazione partner-societ.
Nel centro di lavoro Gestione organizzazione, scegliere l'attivit frequente Elaborare strutture organizzative
e marcare le unit organizzative rilevanti come Societ nel tab Definizioni.
Attribuire la definizione Societ all'unit organizzativa rilevante

I segmenti all'interno della struttura vengono utilizzati per il relativo reporting. L'attribuzione di segmenti in
una prima nota viene derivata dai centri di profitto. Pertanto, i centri di profitto sono prerequisiti per il reporting
dei segmenti.
e marcare l'unit organizzativa rilevante come Segmento nel tab Definizioni.
Attribuire la definizione Centro di profitto alle unit organizzative rilevanti

Questo necessario per fornire la contabilit dei segmenti e dei centri di profitto.
e marcare l'unit organizzativa rilevante come Centro di profitto nel tab Definizioni.
Attribuire la definizione Centro di costo alle unit organizzative rilevanti

I centri di costo sono necessari per la relativa contabilit.
e marcare l'unit organizzativa rilevante come Centro di costo nel tab Definizioni.
Attribuire la definizione Sede operativa all'unit organizzativa rilevante

I materiali e i gruppi di determinazione dei conti vengono sempre valutati a livello di sede operativa. Nel
processo di vendita, i materiali vengono valutati a livello di sede operativa fornitrice e i gruppi di
determinazione dei conti vengono determinati in base alla sede operativa fornitrice.
Si consiglia di non marcare la definizione Sede operativa nella stessa unit organizzativa della
definizione Societ. Nel livello direttamente sottostante una societ necessario impostare la
definizione Sede operativa.
e marcare l'unit organizzativa rilevante come Sede operativa nel tab Definizioni. Le sedi operative
rappresentano l'aspetto legale di un'ubicazione geografica e sono legalmente vincolate alla rispettiva societ
dopo l'attivazione della struttura organizzativa.
Attribuire managers alle unit organizzative

Concetti base
23
I manager delle unit organizzative sono necessari per i processi di approvazione. Se i processi di
approvazione rientrano nell'ambito, il sistema tenta di valutare un manager di un'unit organizzativa a cui
stata attribuita una funzione (manager funzionale) come approvatore responsabile. Se non esiste alcun
manager attivo nell'unit organizzativa alla quale stata inviata un'attivit di approvazione, il manager
funzionale di livello successivo nella gerarchia riceve l'attivit per l'approvazione.
Un approvatore alternativo pu anche essere gestito nell'ambito della responsabilit dei dipendenti. Sebbene
sia possibile trovare un manager funzionale, questo approvatore alternativo pu anche visualizzare l'attivit
di approvazione.
Se non presente n un manager funzionale n un approvatore alternativo, il sistema non riesce a trovare un
approvatore e l'attivit di approvazione non pu essere elaborata.
Per attribuire managers: nel centro di lavoro Gestione organizzazione, scegliere l'attivit frequente Elaborare
strutture organizzative, attribuire managers alle unit organizzative presenti nella propria struttura
organizzativa utilizzando il tab Generale.
Per attribuire approvatori alternativi: nel centro di lavoro Gestione applicazione e utenti, scegliere
Distribuzione attivit e Responsabilit dei dipendenti.
Altri requisiti
Se si intende configurare FIN nel sistema, potrebbe essere necessario inoltre effettuare le seguenti operazioni:
24
Attribuire la societ a un set contabile

Dopo aver creato e attivato le societ, ciascuna societ deve essere attribuita ad almeno un set contabile.
Nel centro di lavoro Business Configuration, nella view Attivit, scegliere Tutte le attivit, quindi selezionare
la fase Migrazione dei dati, quindi l'attivit Set contabile.
Definire la determinazione dei conti della societ

Questa operazione deve essere eseguita per ciascuna societ.
la fase Fine tuning, quindi le attivit Piani dei conti, Strutture di reporting finanziario, Determinazione conti.
Attivare la contabilit del centro di profitto

Questa viene attivata a livello di set contabile.
la fase Migrazione dei dati, quindi l'attivit Set contabile.
Attribuire tipi di centro di costo ad aree funzionali

Questa relazione necessaria per i conti economici in base a procedura dei costi del venduto o analisi dell'utile
realizzato. Un prerequisito per questa attribuzione la definizione di aree funzionali e tipi di centro di costo.
la fase Fine tuning, quindi le attivit Impostazioni per conto economico in base a procedura costi del venduto
e analisi dell'utile realizzato e Definizione dei tipi di centro di costo.
Definire risorse
Le risorse sono necessarie per la conferma della data, dell'ora e dell'attivit.
Nel centro di lavoro Costi e ricavi, scegliere la view Dati anagrafici e allocazioni, quindi la sottoview Risorse.
Qui, possibile creare nuove risorse con riferimento a un centro di costo o elaborare le risorse esistenti. Le
risorse possono anche essere create ed elaborate nel centro di lavoro Dati anagrafici per la progettazione
della supply chain.

Concetti base
2.1.8.3 Attivit
2.1.8.3.1 Creare ed elaborare la struttura organizzativa
Riepilogo
Questa descrizione dell'attivit guida l'utente nei processi di creazione della struttura organizzativa iniziale o di
elaborazione di una struttura organizzativa esistente. possibile creare o elaborare le strutture organizzative nella
view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione.
Prerequisiti
Utilizzare questo documento insieme al documento Guida: configurazione della propria struttura
organizzativa. La guida fornisce le informazioni necessarie per configurare una struttura consistente e deve
essere utilizzata insieme alla descrizione dell'attivit presente in questo documento.
Sono stati letti i documenti sui concetti base nella Guida rapida per Strutture organizzative [Pagina 19].
Sono stati raccolti tutti i dati rilevanti per la gestione dell'organizzazione, come i dati funzionali, manageriali
e legali della propria azienda.
possibile utilizzare il piano della struttura organizzativa esistente come base per la creazione della struttura
organizzativa nel sistema. Quando si avvia la creazione della struttura, si consiglia di effettuare questa
operazione dall'alto verso il basso, ossia, iniziare con le societ e le sedi operative, quindi aggiungere i reparti
e le divisioni aziendali. Quando si elabora la struttura organizzativa, inserire sempre la data di inizio validit
per le modifiche.
Procedura
1.
Nella view Strutture organizzative, fare clic su Elaborare oppure sull'attivit frequente Elaborare strutture
organizzative.
2.
Nella finestra di dialogo visualizzata, specificare la data Inizio validit per le modifiche proposte e scegliere
OK . Si noti che tutti gli elementi della struttura organizzativa sono a dipendenza temporale.
Quando si crea una struttura organizzativa, la data di inizio validit deve essere trascorsa da tempo
sufficiente per includere tutti i dati finanziari e sulle risorse umane rilevanti. Quando si elabora una
struttura organizzativa attiva, inserire la data a partire dalla quale si intende applicare le modifiche
prima di avviare l'elaborazione. Per ulteriori informazioni, consultare Dipendenza temporale: data
di inizio validit, data di inizio e validit.
3.
Creare la suddivisione della struttura organizzativa.

a.
Per creare una nuova struttura organizzativa, fare clic su Nuovo e selezionare Struttura
organizzativa nell'area di pianificazione.
In alternativa, inoltre possibile selezionare Unit organizzativa in Template e trascinarla nella videata
centrale. quindi possibile trascinare tutte le unit organizzative necessarie nell'unit organizzativa
radice.

Concetti base
25
b.
4.
Per aggiungere un'unit organizzativa, posizionare il cursore sull'unit organizzativa radice desiderata
e fare clic su Nuovo . Quindi, fare clic su Unit organizzativa. Ripetere questa fase finch non si
dispone di tutte le unit organizzative richieste.
In alternativa, per aggiungere un'unit organizzativa figlio, fare clic sull'unit organizzativa padre con
il pulsante destro del mouse per aprire il menu contestuale, quindi fare clic su Nuova unit
organizzativa.
Completare tutti i tab rilevanti per ciascun unit organizzativa nella struttura. Per eseguire questa operazione,
selezionare un'unit organizzativa e inserire le informazioni nei tab.
possibile controllare la consistenza della propria struttura organizzativa in qualsiasi momento,
come descritto nella fase 5 riportata di seguito. Controlli regolari consentono di eliminare
inconsistenze in maniera costante, anzich causare la visualizzazione di numerosi messaggi
correlati a inconsistenze dopo aver terminato di apportare tutte le modifiche.
Tab Generale
Contiene informazioni generali sull'unit organizzativa, ad esempio l'ID dell'unit organizzativa, il nome, i
periodi di validit, il calendario dei giorni lavorativi, il manager e l'indirizzo.
a.
Attribuire l'ID unit organizzativa. Si noti che non possibile modificare l'ID unit organizzativa dopo
aver attivato la struttura organizzativa.
b.
Inserire il Nome unit organizzativa.
c.
Il campo Inizio/Fine validit visualizza il periodo di validit dell'unit organizzativa. possibile

modificare i periodi di validit nel tab Periodi di validit.
d.
Inserire il Calendario giorni lavorativi da applicare a questa unit organizzativa.

.
e.
Se necessario, fare clic sul link Identificatori commerciali esterni per applicare l'identificatore corretto
a un'unit organizzativa, ad esempio DUNS.
Per ulteriori informazioni, consultare Identificatori commerciali esterni.
f.
Se necessario un manager, nel campo Manager unit organizzativa, fare clic sull'icona per visualizzare
la finestra di dialogo Selezionare: Manager unit organizzativa. Viene visualizzata una lista di
dipendenti. Selezionare il dipendente appropriato. I campi Manager unit organizzativa, ID manager,
Qualifica e Attribuito a vengono alimentati automaticamente con i dati del dipendente scelto.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuzione del manager.
Tab Definizioni
Visualizza tutte le definizioni attribuite all'unit organizzativa. Le definizioni definiscono i tipi di propriet
associati a un'unit organizzativa, ad esempio, la propriet legale, che rilevante per le definizioni Societ e
Sede operativa.
a.
Selezionare la definizione o le definizioni appropriate per l'unit organizzativa. Queste sono le propriet
che definiscono l'unit organizzativa presente nella struttura organizzativa, ad esempio, quelle che
definiscono un centro di profitto, un centro di costo o entrambi.
b.
Completare tutti i campi per ciascuna definizione.
Per ulteriori informazioni, consultare Definizioni.

Se si sta creando la struttura organizzativa iniziale, assicurarsi di creare una sede operativa per ogni
societ. Non attribuire entrambe le definizioni alla stessa unit organizzativa.
Tab Indirizzi
Fornisce tutti i dettagli degli indirizzi per l'unit organizzativa, incluso l'indirizzo principale e l'indirizzo del
destinatario della fattura.
26

Concetti base
a.
Inserire gli indirizzi dell'unit organizzativa. possibile inserire nuovi indirizzi o copiare quelli esistenti
da altre unit organizzative.
b.
Nei campi Nome societ e Nome reparto inserire i nomi, come richiesto.
c.
Se necessario, possibile inserire un Indirizzo destinatario della fattura diverso per una societ.
Tab Funzioni
Visualizza tutti i compiti attribuiti all'unit organizzativa.
a.
Nel tab Funzioni, esplodere il gruppo rilevante scegliendo Dettagli.
b.
Selezionare le caselle di spunta appropriate per attivare le funzioni rilevanti dell'unit organizzativa.
Le funzioni attribuite propongono i centri di lavoro per i dipendenti attribuiti a questa unit
organizzativa. Per ulteriori informazioni sull'attribuzione dei centri di lavoro ai dipendenti, consultare
la documentazione sugli Utenti aziendali.
Per ulteriori informazioni, consultare Funzioni.

Tab Dipendenti
Visualizza tutte le informazioni relative ai collaboratori esterni e ai dipendenti interni attribuiti all'unit
organizzativa, inclusi ID e mansioni dei dipendenti.
a.
Attribuire dipendenti o collaboratori esterni all'unit organizzativa.

I dipendenti o i collaboratori esterni possono essere solo attribuiti in Gestione organizzazione ma
non creati. Se Risorse Umane attivo nel sistema, possibile assumere dipendenti nella view Attivit
standard del centro di lavoro Gestione del personale e creare nuovi collaboratori esterni nella view
Collaboratori esterni del centro di lavoro Dati dei business partner. Se Risorse Umane non attivo
nel sistema, possibile creare i dipendenti e i collaboratori esterni nel centro di lavoro Dati dei
business partner, nella view Dipendenti.
Tab Periodi di validit

Visualizza tutti i periodi di validit delle propriet e degli attributi dell'unit organizzativa.
5.
a.
Nel tab Periodi di validit, possibile elaborare la durata di un attributo nel sistema. possibile eseguire
questa operazione singolarmente per tutti gli attributi associati all'unit organizzativa, ad esempio, le
definizioni e gli indirizzi.
b.
Nella colonna Inizio validit o Fine validit, inserire la nuova data o selezionarla utilizzando il calendario.
Controllare la struttura organizzativa. Fare clic su Controllare

consistenza dei dati inseriti.
nella testata principale per controllare la
Sono disponibili tre opzioni di controllo:
Controllare tutto: controlla tutte le strutture organizzative attualmente visualizzate nell'area di

pianificazione.
Controllare struttura selezionata: controlla la struttura organizzativa completa correlata all'unit

organizzativa attualmente selezionata.
Controllare unit organizzative dipendenti e selezionate: controlla la struttura organizzativa dall'unit

organizzativa attualmente selezionata verso il basso.
Eventuali inconsistenze nella struttura organizzativa vengono visualizzate come messaggi di errore.
necessario risolvere questi messaggi di errore modificando la struttura organizzativa finch non vengono
risolte. Continuare a fare clic su Controllare per valutare lo stato di avanzamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Vincoli gestionali e controlli veto.
6.
Attivare la struttura organizzativa. Dopo aver risolto tutti i messaggi di errore, fare clic su Attivare
testata principale. Tramite l'attivazione, i dati vengono anche salvati.

Concetti base
nella
27
Sono disponibili tre opzioni di attivazione:
Attivare tutto: attiva tutte le strutture organizzative attualmente visualizzate nell'area di pianificazione.
Attivare struttura selezionata: attiva la struttura organizzativa completa correlata all'unit

organizzativa attualmente selezionata.
Attivare unit organizzative dipendenti e selezionate: attiva la struttura organizzativa dall'unit

organizzativa attualmente selezionata verso il basso.
Il salvataggio delle modifiche che non si intende eseguire pu essere annullato solo utilizzando il pulsante
Scartare modifiche , che annuller anche tutte le altre modifiche apportate nell'area di pianificazione
dall'ultimo salvataggio o attivazione. quindi necessario ricreare la propria struttura organizzativa. Scartare
modifiche consente di scartare le modifiche dell'area di pianificazione ripristinando l'ultima versione attiva.
Scarta tutte le modifiche apportate nell'area di pianificazione dall'ultima attivazione e copia l'area attiva
nell'area di pianificazione. possibile eseguire questa operazione se sono state apportate e salvate delle
modifiche che ora si intende scartare.
Risultato
La struttura organizzativa stata attivata. Verr ora visualizzata nell'area attiva. ora possibile utilizzare la struttura
organizzativa in tutti i processi e le applicazioni che fanno riferimento ai dati organizzativi.
Se si verificano dei problemi con i processi in un'area applicativa dopo la creazione della struttura organizzativa,
controllare il documento relativo ai requisiti dei dati organizzativi per tale area applicativa. possibile trovare questi
documenti nella sezione dei concetti di base della Guida rapida per Strutture organizzative [Pagina 19] e controllare
la Guida: configurazione della propria struttura organizzativa.
2.1.8.3.2 Attribuire un dipendente

Prerequisiti
Sono stati creati nel sistema il dipendente e/o il collaboratore esterno che si desidera attribuire a un'unit
organizzativa. possibile creare dipendenti nei seguenti modi:
Se Human Capital Management attivo nel sistema, possibile creare e attribuire i dipendenti nel centro di
lavoro Gestione del personale. possibile creare collaboratori esterni nel centro di lavoro Dati dei business
partner. possibile attribuirli nel centro di lavoro Gestione organizzativa.
Se Human Capital Management inattivo, possibile creare entrambi i dipendenti e i collaboratori esterni nel
centro di lavoro Dati dei business partner e attribuirli alle unit organizzative nel centro di lavoro Gestione
organizzazione.
possibile attribuire dipendenti solo a unit organizzative con una sede operativa nella gerarchia sopra di
essi. Questo significa che i dipendenti non possono essere attribuiti a livello di societ e di sede operativa.
Ad esempio, per poter attribuire un amministratore delegato come manager dell'unit organizzativa della
propria societ, necessario prima attribuire l'amministratore delegato come dipendente a un'unit
organizzativa inferiore nella struttura e successivamente attribuire tale dipendente come manager
dell'unit organizzativa della propria societ.
Procedura
1.
28
Scegliere Elaborare nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione.

Concetti base
2.
Specificare la data Inizio validit corretta per le modifiche e scegliere Avvio .
3.
Selezionare l'unit organizzativa a cui si desidera attribuire un dipendente e scegliere il tab Dipendenti.
4.
Scegliere Aggiungere . Il sistema aggiunge una linea alla tabella.
5.
Nella colonna ID dipendente, selezionare il dipendente o il collaboratore esterno che si desidera attribuire
all'unit organizzativa. Il sistema trasferisce automaticamente i dettagli di tale dipendente alla tabella.
6.
Facoltativo: possibile attribuire una mansione al dipendente utilizzando la colonna ID mansione della tabella.
possibile creare mansioni nella view Definizione mansione del centro di lavoro Gestione organizzazione. Per
ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Definizione mansione.
7.
Scegliere Salvare e una della opzioni disponibili in Attivare
per attivare le modifiche.
possibile attribuire diversi dipendenti o collaboratori esterni a un'unit organizzativa.
Vedere anche
Attribuire un manager [Pagina 29]
2.1.8.3.3 Attribuire un manager

Prerequisiti
Il dipendente o il collaboratore esterno che si desidera attribuire all'unit organizzativa come manager gi stato
attribuito come dipendente nella struttura organizzativa. Dopo che il dipendente o il collaboratore esterno stato
attribuito a un'unit organizzativa, possibile attribuirli come manager di una o pi unit organizzative.
Per ulteriori informazioni sull'attribuzione di dipendenti alla struttura organizzativa, consultare Attribuire un
dipendente [Pagina 28].
Per ulteriori informazioni sulle conseguenze dell'attribuzione di un manager, consultare Attribuzione del manager.
Procedura
1.
Scegliere Elaborare nella view Strutture organizzative del centro di lavoro Gestione organizzazione.
2.
Specificare la data Inizio validit corretta per le modifiche e scegliere Avvio .
3.
Selezionare l'unit organizzativa a cui si desidera attribuire un manager dell'unit organizzativa e scegliere il
tab Generale.
4.
Selezionare o inserire un manager dell'unit organizzativa nel campo Manager unit organizzativa.
Il sistema alimenta automaticamente i campi ID manager, Qualifica e Attribuito a in base al manager
selezionato.
5.
Scegliere Salvare e una della opzioni disponibili in Attivare
per attivare le modifiche.
Solo un manager pu essere attribuito a ciascuna unit organizzativa, anche se esistono diverse
definizioni e/o funzioni attribuite a questa unit. Il manager selezionato quindi il manager per tutte
le definizioni e/o funzioni attribuite a questa unit organizzativa.

Concetti base
29
2.1.8.3.4 Esportare dati commerciali mediante Microsoft Excel

Riepilogo
possibile esportare diversi tipi di dati dal sistema SAP Business ByDesign a Microsoft Excel. quindi possibile
utilizzare Microsoft Excel per organizzare e analizzare tali dati.
possibile esportare i dati da un report o da una lista di lavoro.
Prerequisiti
Navigare a Il mio computer nella view Riepilogo self-service del centro di lavoro Pagina iniziale ed accertarsi che i
seguenti prerequisiti siano soddisfatti:
L'utente ha installato l'Add-In per Microsoft Excel pi recente.

Fare clic su Installare software supplementare.
Le impostazioni del browser in uso sono state correttamente configurate.

Fare clic su Controllare le impostazioni del mio computer.
Procedura
1.
2.
Prima di procedere, necessario che l'utente visualizzi i dati da esportare. Selezionare una delle seguenti
opzioni in funzione dei dati da esportare:
Per esportare i dati da un report, aprire il report e specificare se si desidera esportare il diagramma o
la tabella selezionando Passare a diagramma oppure Passare a tabella, rispettivamente.
Per esportare i dati da una lista di lavoro, aprire la lista di lavoro e fare clic su Avvio.
Per esportare i dati da un diagramma, una tabella o una lista di lavoro, fare clic su Esportare e quindi selezionare
In Microsoft Excel.
La lista completa dei dati visualizzati nella videata verr esportata in Microsoft Excel.
Se stata personalizzata la propria lista di lavoro utilizzando
Personalizzare Questa videata ,
le impostazioni di personalizzazione che si effettueranno verranno applicate anche nel foglio di
lavoro Microsoft Excel di cui si esegue il download. Se ad esempio sono state spostate delle colonne,
esse verranno visualizzate nello stesso ordine nel foglio di lavoro Microsoft Excel e, se sono state
nascoste o mostrate alcune colonne nella lista di lavoro, verranno nascoste o mostrate di
conseguenza nel foglio di lavoro Microsoft Excel.
3.
30
Selezionare la lingua o il template nella finestra di dialogo visualizzata.

Concetti base
Se esiste un solo template nella variante linguistica di logon, l'esportazione verr eseguita
nella lingua di logon e non sar richiesta alcuna interazione utente.
Se esiste un solo template nel sistema per questo scenario di esportazione, ma la variante
linguistica di logon non disponibile, l'esportazione verr eseguita in lingua inglese.
Se nel sistema esiste pi di un template per questo scenario di esportazione, viene

visualizzata la finestra di dialogo Lista template. In questa finestra di dialogo possibile
selezionare il template Microsoft Excel da utilizzare per l'esportazione. Il template determina
la modalit di formattazione dei dati esportati. Viene visualizzata la versione di Microsoft
Excel rilevante per ogni template.
4.
Fare clic su Download.
5.
Il sistema visualizza un messaggio che informa l'utente che possibile aprire o salvare il file che contiene i
dati appena esportati dal sistema SAP Business ByDesign. Fare clic su Aprire o Salvare in base alle operazioni
che si intende eseguire con i dati esportati.
Il risultato varia a seconda che si selezioni Aprire o Salvare:
6.
Se l'utente seleziona Aprire, il sistema visualizza un foglio di lavoro con i dati in Microsoft Excel. Il file
ha un nome temporaneo, ma non stato salvato. L'utente pu utilizzare tutte le funzioni di Microsoft
Excel per organizzare i dati e quindi salvare il foglio di lavoro.
Se l'utente seleziona Salvare, il sistema visualizza la finestra di dialogo Salvare con nome. Specificare
un nome di file appropriato e il percorso in cui salvare il file Microsoft Excel esportato. Il sistema
visualizzer un messaggio che informa l'utente che il download stato completato correttamente.
Sar quindi possibile navigare al percorso in cui stato salvato il template e aprirlo.
Per adattare il template, selezionare Elaborare template nella barra degli strumenti di SAP Business
ByDesign.
Viene aperto l'editor del template.
Nell'editor, possibile apportare le seguenti modifiche al template:
Modificare il nome di una colonna
Modificare la sequenza delle colonne facendo clic su Spostare in alto e Spostare in basso
Nascondere una colonna deselezionandola sotto a Visibile
Fare clic su Generare per salvare le modifiche al template.

Assicurarsi che sia stato eseguito l'upload del template adattato dalla view Gestione di template
Office nel sistema di SAP Business ByDesign.
2.1.9 Tipi di movimento

Riepilogo
I tipi di movimento classificano le registrazioni nella contabilit generale e nei cespiti in base ai movimenti di conto
a cui si riferiscono (ad esempio registrazioni di rettifica o ammortamento). I tipi di movimento disponibili sono
predefiniti e non possono essere modificati.
I tipi di movimento sono attribuiti a profili di tipo di movimento. Nelle impostazioni di un set contabile, possibile
definire il profilo di tipo di movimento che si intende utilizzare.
Di default viene utilizzato il profilo Tipi di movimento di default. Se la preparazione al consolidamento stata attivata
nella business configuration, possibile utilizzare in alternativa il profilo Tipi di movimenti per preparazione
Concetti base
31
consolidamento. Questo profilo contiene tipi di movimento speciali che soddisfano i requisiti della preparazione al
consolidamento.
Le impostazioni di configurazione vengono generalmente eseguite da un amministratore. Se non si dispone
Per trovare questa business option, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti
di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare portata del progetto .
Nella fase Selezione obiettivi, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e selezionare Contabilit
generale, quindi Preparazione di consolidamento.
Tipi di movimento in contabilit generale

Tipi di movimento disponibili con il profilo Tipi di movimento di default
Nella contabilit generale, il profilo Tipi di movimento di default fornisce i seguenti tipi di movimento:
900: Saldo di apertura
910: Aggiunta/acquisizione
920: Storno/Eliminazione cespiti
930: Grado di utilizzo/utilizzo
940: Trasferimento
950: Differenze tasso di cambio esercizio corrente
960: Differenze tasso di cambio dal saldo di apertura
980: Detrazione degli interessi maturati
985: Aggiunta degli interessi maturati
990: Altre variazioni
Tipi di movimento disponibili nel profilo Tipi di movimento per preparazione consolidamento
Nella contabilit generale, il profilo Tipi di movimento per preparazione consolidamento fornisce i seguenti tipi di
movimento:
32
500: Ratei inizio del periodo
520: Aumento per ratei/accantonamenti
540: Utilizzo di ratei/accantonamenti
555: Cessioni per ratei/accantonamenti
560: Dissoluzione per ratei/accantonamenti
570: Riclassificazione di ratei/accantonamenti
600: Capitale netto - inizio periodo
620: Trasferimento da utili dell'esercizio precedente
630: Dividendi pagati
640: Aumento/riduzione di capitale
623: Aumento del patrimonio netto
645: Riduzione del patrimonio netto
646: Riclassificazione del patrimonio netto

Concetti base
650: Profitti/perdite netti annuali
660: Trasferimento per attivit operative cessate nell'anno corrente
670: Prelievo per attivit operative cessate nell'anno corrente
690: Altre transazioni
725: Acquisizione cespiti nel gruppo (correzione manuale)
745: Eliminazione cespiti nel gruppo (correzione manuale)
780: Adeguamenti manuali per acquisizione/eliminazione cespiti nel gruppo
Utilizzo
L'utilizzo dei tipi di movimenti in contabilit generale consente di creare una pianificazione delle modifiche (ad
esempio, per i propri conti accantonamenti). A questo scopo, per ogni registrazione manuale deve essere sempre
specificato un tipo di movimento.
Se si intende creare una pianificazione delle modifiche, necessario assicurarsi a livello organizzativo che,
per ogni registrazione manuale, venga specificato un tipo di movimento per ogni posizione.
Per visualizzare la colonna Tipo di movimento in fase di creazione di una registrazione prima nota,
selezionare Impostazioni (il pulsante di comando con la chiave) e includere i campi appropriati nella
visualizzazione.
Per creare una pianificazione delle modifiche, passare al centro di lavoro Contabilit generale e selezionare
Reports, quindi > Pianificazione delle modifiche. Nel caso di questo report, alcuni tipi di movimento sono raggruppati
in funzione delle categorie predefinite per una pianificazione delle modifiche.
possibile creare diversi tipi di pianificazione delle modifiche, ad esempio una pianificazione delle modifiche per i
conti accantonamenti. Per ulteriori informazioni su questo report, consultare Pianificazione delle modifiche
[Pagina 220].
Tipi di movimento in gestione cespiti

Quando si effettuano delle registrazioni manuali in gestione cespiti, non possibile specificare i tipi di movimento.
Il sistema li deriva invece automaticamente dalle transazioni commerciali rilevanti. I tipi di movimento in gestione
cespiti si utilizzano a solo scopo informativo e non nel reporting.
I tipi di movimento derivati sono visualizzati nelle prime note.
possibile accedere alla view Prime note dal centro di lavoro Contabilit generale in Prime note.
possibile creare una pianificazione dei cespiti in gestione cespiti. Tuttavia, a questo fine non vengono
utilizzati i tipi di movimento. Questo report reperibile nel centro di lavoro Gestione cespiti in Reports, quindi
Riepilogo cespiti.
Per ulteriori informazioni, consultare Riepilogo cespiti.
Vedere anche
Pianificazione delle modifiche [Pagina 220]
Riepilogo cespiti

Concetti base
33
2.1.10 Materiali
Riepilogo
I materiali sono prodotti materiali che possono essere prodotti, acquistati e venduti. I dati anagrafici per i materiali
vengono creati nella view Materiali del centro di lavoro Dati prodotto. Se il materiale fa parte dello stock, sono
necessari i dettagli di valutazione. Tutti i materiali creati in questa view sono immediatamente visibili nel centro di
lavoro Valutazione stock.
Caratteristiche
I dati di valutazione nell'anagrafica materiali sono di importanza fondamentale nella valutazione degli stock e dei
movimenti merci. Nel caso in cui manchino dati rilevanti per la valutazione, vengono generate attivit nei diversi
centri di lavoro.
Se un movimento materiale non riesce perch manca l'attribuzione di societ/sede operativa per il materiale,
viene inviata un'attivit al centro di lavoro Valutazione stock con la richiesta di inserimento dell'attribuzione
organizzativa per quel materiale. Nel tab Valutazione del record di dati anagrafici del materiale, specificare le
combinazioni di societ/sede operativa in cui il materiale deve essere utilizzato in contabilit e aggiornare lo
stato di queste attribuzioni organizzative.
Se un movimento merci non riesce perch i dati di valutazione di un materiale sono incompleti, viene inviata
un'attivit al centro di lavoro Contabilit generale. Questa attivit viene risolta anche nella view Valutazione
del materiale.
Per aggiornare i costi per pi di un materiale, considerare l'opportunit di utilizzare l'attivit Elaborare costi
unitari materiale in Attivit frequenti.
Tipi di costo
I tipi di costo consentono di attribuire costi diversi a un materiale per vari scopi. L'unico tipo di costo che influisce
effettivamente sulla valutazione degli stock e dei movimenti materiali nel sistema il costo stock.
Oltre al costo stock, gli altri tipi di costo disponibili sono costo stimato, costo pianificato, valore contabile e costo FIFO
periodico. Questi tipi di costo non influiscono sulla valutazione degli stock o dei movimenti materiali.
Per ulteriori informazioni sui tipi di costo, consultare Tipi di costo per valutazione stock [Pagina 381].
Prime note
Quando il costo stock aggiornato per un materiale in stock, nella contabilit generale viene generata una prima
nota di rivalutazione. Questa prima nota pu essere visualizzata cercando il documento di modifica rilevante nel
centro di lavoro Contabilit generale, nella view Prime note. L'importo della prima nota viene calcolato moltiplicando
la differenza tra il costo precedente e il nuovo costo per la quantit in stock.
Un documento di modifica del costo viene sempre generato per qualsiasi modifica del costo se l'attribuzione
organizzativa presenta lo stato Attivo. Anche se il nuovo costo uguale al costo precedente (ad esempio,
una stima del costo ha calcolato lo stesso costo di prima), verr generato un documento di modifica del
costo perch il riferimento al documento originale nuovo. Tuttavia, una prima nota viene generata soltanto
se il costo stock cambiato e il materiale in stock.
34

Concetti base
Gruppo determinazione conti

I dati anagrafici di valutazione del materiale includono il gruppo determinazione conti, quali materie prime, prodotti
semilavorati o prodotti finiti.
Metodo di valutazione
Nei dati anagrafici di valutazione del materiale, si specifica inoltre il metodo di valutazione (standard o a media
mobile).
Per ulteriori informazioni, consultare Metodi di valutazione [Pagina 384].
Storico dei costi stock

Uno storico delle modifiche al costo stock di un materiale disponibile nel centro di lavoro Valutazione stock, nelle
view Materiali e Costi unitari materiale.
Per ulteriori informazioni, consultare Storico dei costi stock [Pagina 395].
Reports materiali
possibile utilizzare il report Costi unitari materiale [Pagina 556] per ottenere informazioni sui costi e sui confronti
dei costi in un periodo definito.
Il report Stocks materiale - saldo totale [Pagina 544] fornisce informazioni sulle quantit e i valori dello stock.
Vedere anche
Valutazione [Pagina 364]
2.1.11 Lotti di produzione

Riepilogo
I lotti di produzione rilasciati in Gestione della supply chain vengono visualizzati nel centro di lavoro Valutazione
stock, nella view Lotti di produzione. Il gruppo determinazione conti viene derivato dal materiale, la regola di costi
generali viene derivata dalla combinazione societ-sede operativa e il centro di profitto dalla sede operativa.
Caratteristiche
Nel centro di lavoro Valutazione stock, view Lotti di produzione, possibile visualizzare i lotti di produzione rilasciati
e riattribuirli alla regola di costi generali.
Il lotto di produzione rilasciati sono soggetti a calcolo dei costi dell'ordine in contabilit finanziaria. Quando i pezzi
vengono ritirati dal magazzino per essere elaborati, il conto WIP viene addebitato e il conto stock materiale
accreditato. Il consumo di servizi addebita il conto WIP e accredita il centro di costo che fornisce il servizio.
Quando viene effettuata un'esecuzione calcolo dei costi generali per i lotti di produzione nel centro di lavoro
Valutazione stock, nella view Lotti di produzione calcolo dei costi generali, l'esecuzione calcola i costi generali per
i lotti di produzione e li alloca dai centri di costo ai lotti di produzione mediante i conti spese appropriati. I conti di
destinazione in cui vengono effettuate le registrazioni sono stati specificati e impostati nella configurazione del
sistema tramite la determinazione conti. Le regole di costi generali vengono definite nel centro di lavoro Costi e
ricavi, nella view Regole di costi generali.

Concetti base
35
La determinazione conti viene specificata nei dati di valutazione del materiale di output ed basata sul
livello di valutazione. Se il materiale di output ha il livello di valutazione Specifica del prodotto, possibile
definire il gruppo determinazione conti a tale livello. Non possibile modificare la specifica del prodotto del
lotto di produzione una volta creato il lotto.
Per ulteriori informazioni sui livelli di valutazione, consultare Livelli di valutazione [Pagina 387].
Al completamento della produzione, un'entrata merci della produzione accredita il conto WIP e addebita il conto
stock materiale.
Alla fine del periodo, effettuare l'esecuzione di compensazione WIP nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view
Compensazione WIP. Si compensano cos tutte le differenze tra i costi utilizzati e la valutazione dell'entrata merci
dalla produzione per questo specifico lotto di produzione.
Gli scostamenti di produzione vengono registrati nel modo seguente:
Se il materiale utilizza il metodo di valutazione Standard, gli scostamenti di produzione vengono registrati nei
conti differenze di produzione. Il saldo del conto work in process per il lotto di produzione sar quindi uguale
a zero. Tali conti di scostamento vengono definiti anche nella determinazione conti.
Se il materiale utilizza il metodo di valutazione Media mobile, gli scostamenti di produzione non vengono
registrati in un conto differenze di produzione, bens determinano una rivalutazione dello stock materiale.
L'esecuzione calcolo dei costi generali dovrebbe essere effettuata prima dell'esecuzione compensazione WIP.
Reports
possibile utilizzare i seguenti report per ottenere ulteriori informazioni sul work in process durante un determinato
periodo:
Lotti di produzione - posizioni
Stocks WIP - riepilogo saldo
2.1.12 Risorse
Riepilogo
La risorsa un oggetto dei dati anagrafici centrale che possibile utilizzare per definire tutti i dati di una macchina,
un tool, un veicolo o un dipendente rilevante per la pianificazione e l'esecuzione di un processo di produzione, nonch
la valutazione dei costi dello stesso. Il centro di lavoro Dati anagrafici per la progettazione della supply chain consente
di elaborare tutti i parametri necessari per integrare le risorse nella pianificazione della fornitura, nell'esecuzione
della produzione e nella contabilit finanziaria.
Tipi di risorsa
La view Risorse nel centro di lavoro Dati anagrafici per la progettazione della supply chain fornisce diversi tipi di risorse
che possibile utilizzare per modellare le risorse in base alla loro natura e utilizzo nella pianificazione, esecuzione e
contabilit finanziaria. possibile definire i seguenti tipi di risorsa:
36
Risorsa attrezzatura
Si definisce una risorsa attrezzatura per modellare, ad esempio, una macchina o un tool, come risorsa nel
sistema.
Risorsa veicolo
Si definisce una risorsa veicolo per modellare, ad esempio, un carrello elevatore, come risorsa nel sistema.

Concetti base
Risorsa manodopera
Si definisce una risorsa manodopera per modellare un dipendente che, ad esempio, esegue un'attivit di
produzione, come risorsa nel sistema.
Inoltre, possibile unire pi risorse a un gruppo di risorse per scopi di pianificazione. A seconda del tipo di risorsa,
il sistema controlla quali dati devono essere elaborati. Ad esempio, per ciascuna risorsa manodopera, possibile
elaborare dati della mansione specifici.
Utilizzo della risorsa

Con l'utilizzo della risorsa si definisce in che modo la risorsa deve essere utilizzata dal sistema nei diversi business
process e nelle differenti aree applicative. Il sistema attiva e disattiva tutti gli attributi rilevanti a seconda dell'utilizzo
della risorsa selezionato.
All'editor Nuova risorsa possibile accedere mediante uno dei seguenti percorsi:
Nella view Risorse, fare clic su Nuovo e selezionare il tipo di Nuova risorsa da creare.
Nella barra delle attivit, fare clic su Attivit comuni e selezionare il tipo di Nuova risorsa da creare.
Nel tab Generale possibile selezionare i seguenti utilizzi delle risorse:
Risorsa rilevante per la Contabilit

Se si intende incorporare la risorsa nella valutazione delle transazioni commerciali nella contabilit finanziaria,
necessario definirla come rilevante per la contabilit finanziaria. Se si seleziona la casella di spunta Risorsa
rilevante per la Contabilit, visibile il tab Valutazione . Qui possibile inserire gli attributi specifici che sono
rilevanti per il calcolo dei costi.
Risorsa rilevante per pianificazione della capacit

Nella pianificazione della fornitura, possibile pianificare le proposte di produzione sulla base del carico di
risorse. Per eseguire questa operazione, necessario definire la risorsa come rilevante per la pianificazione
in modo da includerla nella view di pianificazione della distinta delle operazioni. Qui, il sistema determina i
fabbisogni di capacit necessari per eseguire il processo di produzione. Durante il rilascio del modello di
produzione, il sistema crea il modello di pianificazione rilasciato utilizzando le informazioni sulla pianificazione
dalla view di pianificazione della distinta delle operazioni. Il modello di pianificazione rilasciato serve come
base per la proposta di produzione nella pianificazione della fornitura. Qui, possibile determinare il carico
di risorse utilizzando i fabbisogni della capacit, i tempi di operativit e la capacit disponibile della risorsa.
Se si intende attribuire un'unica risorsa a un gruppo di risorse, tale risorsa non deve essere rilevante
per la pianificazione.
Risorsa della produzione principale

Se si intende utilizzare una risorsa nel processo di produzione, necessario attribuirla a un'operazione o
un'attivit nella distinta delle operazioni. Tuttavia, se si intende attribuire una risorsa a un'operazione,
necessario definirla come risorsa della produzione principale. Le risorse della produzione principali sono
importanti per le operazioni di schedulazione nell'esecuzione della produzione. Durante la creazione di un
ordine di produzione nell'esecuzione della produzione, le operazioni vengono schedulate dal sistema in base
alla disponibilit delle risorse della produzione principali. Ciascuna risorsa della produzione principale
necessita di un'area logistica per determinare l'area di output e di fornitura corrispondente per i prodotti di
input e di output.
Risorse multiple
possibile definire un'unica risorsa come rappresentativa di risorse multiple simili. Se si seleziona la casella
di spunta Risorse multiple, il sistema attiva il campo Numero di risorse nel tab Tempi di operativit . In questo
modo, la risorsa diventa pi rapida. Ad esempio, se si dispone di tre macchine perforatrici identiche, possibile

Concetti base
37
modellarle nel sistema come risorse multiple. Tuttavia, anche possibile ottenere questo utilizzando il gruppo
di risorse. In questo caso, possibile modellare ciascuna risorsa come singola risorsa nel sistema e
raggrupparle in un gruppo di risorse per la pianificazione.
Tempi di operativit
Per ciascuna risorsa che sia una risorsa della produzione principale, necessario definire i tempi di operativit. I
tempi di operativit definiscono la disponibilit di una risorsa in base al calendario dell'orario di lavoro della sede
corrispondente. Nel tab Tempi di operativit , possibile definire i tempi di operativit standard e a dipendenza
temporale utilizzando un programma di turni o un modello di periodicit dei tempi di operativit. Rispetto ai tempi
di operativit standard, i tempi di operativit a dipendenza temporale sono validi solo per un determinato periodo di
validit. Inoltre, possibile elaborare singoli eventi di tempi di inattivit (ad esempio, azioni di riparazione a breve
termine) o tempi supplementari (ad esempio, l'orario di lavoro necessario per un ordine non pianificato).
Il numero di risorse e l'utilizzo delle risorse sono a dipendenza temporale. possibile specificarle separatamente in
base ai diversi tempi di operativit. L'utilizzo delle risorse consente di definire la capacit totale della risorsa
disponibile entro i tempi di operativit definiti. Ad esempio, la capacit di una risorsa di solito il 100%. Tuttavia, se
la risorsa in grado di elaborare due operazioni contemporaneamente, possibile aumentare l'utilizzo delle risorse
fino al 200%. inoltre possibile ridurre il valore al 50% se la risorsa non pu essere utilizzata con la capacit completa
per lavori di manutenzione.
inoltre possibile definire un template contenente tempi di operativit predefiniti, fornito dal profilo operativo delle
risorse. In questo caso, il sistema copia semplicemente nella risorsa tutte le informazioni sui tempi di operativit
gestite nel profilo operativo. Quando si modificano i tempi di operativit copiati nella risorsa, il link al profilo operativo
delle risorse viene interrotto.
Capacit e schedulazione
Il tab Capacit e schedulazione nell'editor Nuova risorsa consente di definire attributi specifici per la schedulazione
della produzione e la pianificazione della capacit.
possibile aggiornare quanto segue:
38
Buffer di schedulazione
ll buffer di schedulazione una durata fissa aggiunta al tempo di approvvigionamento dell'operazione di
pianificazione. Protegge dalle fluttuazioni relative al tempo di approvvigionamento causate da problemi
imprevisti, ad esempio componenti mancanti o tempo di coda della risorsa. Di conseguenza, il buffer di
schedulazione estende il tempo di approvvigionamento dell'ordine di produzione nella produzione. Crea un
intervallo di tempo della prima e dell'ultima data utile di inizio dove verr avviata l'elaborazione dell'ordine di
produzione.
Tipo di periodo
Il tipo di periodo consente di specificare il periodo in cui si intende pianificare la risorsa, ad esempio, una
settimana.
Utilizzo periodo
Con l'utilizzo del periodo, si specifica la percentuale della capacit totale della risorsa che deve essere presa
in considerazione nella pianificazione. Questo significa che possibile definire il carico effettivo per una risorsa
nella produzione per ottenere una maggiore sicurezza della pianificazione. Ad esempio, una macchina viene

Concetti base
utilizzata 8 ore al giorno e l'utilizzo delle risorse per questa macchina al 100%, pertanto vengono considerate
8 ore per la produzione. Tuttavia, si sa in base all'esperienza che la macchina spesso causa ritardi quando
vengono eseguite operazioni specifiche. In questo caso, possibile definire un utilizzo del periodo dell'80%.
Per un periodo di una settimana di 5 giorni, la risorsa verr pianificata con una capacit di 32 ore. L'utilizzo
periodo pu essere aggiornato solo nel tab Capacit e schedulazione se la risorsa stata definita come rilevante
per la pianificazione della capacit nel tab Generale .
Valutazione
Ciascuna risorsa fornisce un servizio che possibile utilizzare per valutare il consumo dei servizi per un determinato
processo di produzione. Per eseguire questa operazione, necessario definire la risorsa come rilevante per la
contabilit finanziaria. Questo consente di elaborare i dati della valutazione della risorsa. Per ciascuna risorsa
rilevante per la contabilit finanziaria necessario specificare un centro di costo e il costo unitario per il servizio
fornito dalla risorsa. Se la risorsa fornisce solo un servizio, possibile elaborare il costo unitario nel
tab Valutazione dell'editor Nuova risorsa. Tuttavia, se la risorsa fornisce pi servizi con costi unitari differenti,
possibile aggiungere questi servizi alla risorsa nel tab Servizi . Ad esempio, se si intende definire costi unitari
differenti per l'attivit di configurazione e di produzione relativa a una macchina, possibile definire due servizi diversi
per queste attivit.
Il consumo di un servizio pu essere calcolato in base all'utilizzo delle risorse o in base alla quantit dell'operazione.
Impostando il metodo di calcolo, possibile definire la modalit con cui viene calcolato il consumo del servizio. Se il
consumo dei servizi viene misurato come durata, il relativo valore pu essere uguale alla durata dell'utilizzo delle
risorse. Se il consumo del servizio viene misurato con un'unit di misura arbitraria, il relativo valore pu essere
proporzionale alla quantit dell'operazione.
possibile elaborare il costo unitario di un servizio nel centro di lavoro Dati prodotto. Se una risorsa contiene entrambi
i servizi nel tab Servizio e viene aggiornato un costo unitario nel tab Valutazione , il sistema utilizza sempre il costo
unitario nel tab Valutazione .
Dopo aver aggiornato il costo unitario nel tab Valutazione , il sistema utilizzer tale costo. possibile definire
il limite del periodo per cui valido il costo unitario utilizzando la funzione di delimitazione. Questo consente
di inserire una data fino alla quale questo costo unitario valido.
Per una risorsa manodopera, inoltre possibile specificare la mansione che descrive il ruolo del dipendente attribuito
a questa risorsa. Se una risorsa rappresenta un cespite in contabilit finanziaria, possibile attribuire il singolo
materiale corrispondente alla risorsa per scopi di documentazione.
Vedere anche
Distinte delle operazioni
Pianificazione della fornitura
Gestione attivit logistica

Concetti base
39
2.2 Divise e tassi

2.2.1 Divise
Riepilogo
Una divisa il mezzo di pagamento legalmente riconosciuto in un determinato paese. Deve esserne specificata una
per ogni importo finanziario nel sistema. Le divise vengono specificate utilizzando la forma standard ISO, ad esempio
EUR per gli euro o USD per i dollari USA.
Sono supportate tutte le divise definite nello standard ISO 4217.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Divise dalla lista delle attivit.
Divise nella contabilit finanziaria

Nella contabilit finanziaria, viene operata una distinzione tra i seguenti tipi di divisa:
Divisa locale
Le societ sono tenute a creare i propri dati finanziari nella divisa locale del paese in cui si trovano e a eseguire
la chiusura esercizio in tale divisa.
Divisa della transazione

Ogni transazione commerciale viene inserita nel documento originale nella divisa della transazione. Se la
divisa della transazione diversa dalla divisa locale, il sistema converte successivamente l'importo della
transazione commerciale per la prima nota nella divisa locale.
Conversione divise
Nella contabilit, le divise e la conversione divise sono rilevanti per quanto segue:
Registrazione di un documento in una divisa estera, ovvero, la divisa della transazione non la divisa locale.
Conversione della divisa estera
Quando si converte una divisa in un'altra divisa, il sistema applica i tassi di cambio inseriti.
possibile accedere alla view Elaborare tassi di cambio dal centro di lavoro Contabilit generale in Attivit
frequenti.
Vedere anche
Guida rapida per tassi di cambio
Tasso di cambio, tipo di tasso di cambio e tipo di conversione [Pagina 236]
Conversione della divisa estera
40

Concetti base
2.2.2 Profilo conversione divise

Riepilogo
Il profilo conversione divise specifica la transazione commerciale convertita e le modalit di conversione. Ci
significa:
Il tipo di conversione utilizzato (tasso di vendita, tasso di offerta o tasso di cambio intermedio)
La data utilizzata (data del documento, data di registrazione o data di conversione)
Il tipo di tasso di cambio utilizzato
Profili conversione standard

Il sistema fornisce due profili di conversione:
Tipo di conversione divisa standard: tassi di cambio intermedi

Con questo profilo conversione divise, il tasso di cambio intermedio viene utilizzato per tutte le transazioni
commerciali.
Tipo di conversione divise: tasso di offerta/tasso di cambio intermedio/tasso di vendita

Le impostazioni nel profilo conversione divise vengono scelte in base al principio contabile HGB (codice
commerciale tedesco). Il tipo di conversione specificato per ogni transazione commerciale corrisponde alla
posizione bilancio che descrive quella transazione commerciale:
Posizione bilancio
Tipo di conversione
Cespiti: costi di acquisizione
Tasso di cambio intermedio
Cespiti: costi di sostituzione
Cespiti: valore di mercato corrente
Tasso di offerta
Contabilit clienti
Tasso di offerta
Stocks: costi di acquisizione
Stocks: costi di sostituzione
Stocks: valore equo
Tasso di offerta
Saldo bancario e cassa
Tasso di offerta
Spese prepagate
Contabilit fornitori
Accantonamenti
Ricavo differito
Tasso di offerta
Tutte le altre posizioni bilancio
Definizione di un profilo conversione divise

possibile definire propri profili di conversione divise.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Profili conversione divise dalla lista delle attivit.

Concetti base
41
Attribuzione a un set contabile

Quando si attribuiscono societ a un set contabile, anche necessario attribuire a ognuna di esse un profilo di
conversione divise. In tal modo, un determinato profilo di conversione divise valido per una societ all'interno di
un set contabile. anche possibile attribuire lo stesso profilo conversione divise a pi societ all'interno del set
contabile.
fase Migrazione dei dati, quindi selezionare l'attivit Set contabile dalla lista delle attivit.
Vedere anche
Set contabile [Pagina 42]
Tassi di cambio [Pagina 236]
2.3 Set contabile

2.3.1 Set contabile
Riepilogo
Un set contabile forma un set completo e consistente di dati contabili richiesti per il reporting legale e per la creazione
dei report finanziari. Comprende la contabilit generale e tutte le contabilit sezionali (Cespiti, Stock, Contabilit
clienti, Contabilit fornitori, Contabilit di cassa, Contabilit imposte e Costo e ricavi).
Si definisce il proprio set contabile che consiste nelle seguenti impostazioni principali:
Principio contabile [Pagina 46] (IFRS o principi contabili locali, quali GAAP statunitensi o Codice
commerciale tedesco)
Principio di reporting (procedura costi del venduto, reporting per centri di profitto, reporting del segmento)
Piano dei conti [Pagina 69]
Variante d'esercizio [Pagina 74] (l'esercizio fiscale corrisponde all'anno di calendario o un esercizio
fiscale non di calendario)
Definizione di un set contabile

necessario definire almeno un set contabile e attribuirgli almeno una societ prima di poter creare prime note nel
sistema.
42
Specifica delle impostazioni fondamentali

Si effettuano impostazioni fondamentali per il set contabile in Business Configuration.
Elaborare portata del progetto .
Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e selezionare Contabilit
generale.

Concetti base
Definizione delle singole parti del set contabile

Si definiscono le singole parti del set contabile (quali il piano dei conti) in Business Configuration.
Per trovare questa attivit, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti
di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Aprire lista delle attivit .
Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Piani dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione
conti dalla relativa lista.
Per ulteriori informazioni, consultare la documentazione sulle singole parti del set contabile.
Attribuzione delle parti del set contabile al set contabile

Selezionare la fase Migrazione dei dati, quindi selezionare l'attivit Set contabile dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: set contabile.
Multi-GAAP reporting
possibile definire set contabili multipli con impostazioni diverse. Ci consente di avere set contabili diversi con
principi contabili diversi in modo da poter preparare i report finanziari in base ai diversi principi contabili (ad esempio,
principi contabili locali e IFRS). L'esecuzione di reporting in parallelo in questo modo viene denominata multi-GAAP
reporting. anche possibile definire set contabili multipli se si intende preparare report finanziari basati su diversi
piani dei conti, varianti d'esercizio o principi di reporting. Per ulteriori informazioni, consultare Set contabili multipli
[Pagina 43].
2.3.2 Set contabili multipli

Riepilogo
possibile definire set contabili multipli con impostazioni diverse. Questa funzione consente di preparare i report
finanziari sulla base, ad esempio, di diversi principi contabili, procedura nota con il nome di multi-GAAP reporting.
Inoltre, consente di preparare set paralleli di report finanziari basati su diversi piani dei conti, varianti d'esercizio o
principi di reporting.
Quanti pi set contabili si definiscono, tanto pi grande diventer il volume di documenti. Si consiglia
pertanto di valutare attentamente la necessit di set contabili supplementari.
Esempi di applicazione
I seguenti esempi illustrano casi in cui potrebbe essere necessario definire due set contabili:
Principio contabile locale e IFRS

Supporre di dover preparare la chiusura d'esercizio sulla base degli IFRS (International Financial Reporting
Standards) oltre che del principio contabile locale. Creare due set contabili, quindi attribuire il principio
contabile locale a un set contabile e gli IFRS all'altro set contabile. Inoltre, attribuire il relativo piano dei conti
ai set contabili sulla base del principio contabile, il che significa utilizzare diversi piani dei conti.
Separazione del bilancio commerciale dal bilancio fiscale

In Germania, la legge sull'ammodernamento del diritto in materia di bilancio (BilMoG) entrata in vigore il 1
gennaio 2010 suggerisce la separazione di bilanci commerciali e bilanci fiscali. Pertanto, creare due set
contabili: uno per il bilancio commerciale e uno per il bilancio fiscale, quindi attribuire a ciascuno il principio

Concetti base
43
contabile appropriato. Attribuire lo stesso piano dei conti (SKR03 o SKR04) a ciascun set contabile, poich
le transazioni differiscono soltanto per alcuni metodi o regole di valutazione.
Configurazione e impostazioni
Attribuzione di societ a serie contabili

A ogni set contabile vengono attribuite tutte le societ alle quali si applicano le impostazioni principali di quel
set contabile:
Ciascuna societ deve essere attribuita ad almeno un set contabile per consentire l'inserimento di
registrazioni per la societ.
Ciascuna societ pu essere attribuita a pi di un set contabile (multi-GAAP reporting).
Definizione di piani dei conti, strutture di reporting finanziario e determinazione conti

Se si utilizzano diversi piani dei conti, necessario aggiungere eventuali conti Co.Ge. supplementari creati a
tutti i piani dei conti, oltre che alle strutture di reporting finanziario e alla determinazione conti associate.
Attribuzione di view di valutazione cespite ai set contabili

necessario attribuire almeno una view di valutazione cespite [Pagina 275] a ciascun set contabile.
L'attribuzione trasferisce solo i valori della view di valutazione cespite rilevante per la contabilit generale
dalla contabilit sezionale cespiti alla contabilit generale. Per tutte le altre view di valutazione, i valori sono
memorizzati solo nella contabilit sezionale cespiti, dove sono disponibili per i report:
Se si trasferiscono set contabili multipli ed stata attribuita soltanto una view di valutazione cespite a
ciascun set contabile, i valori nella contabilit sezionale cespiti vengono trasferiti automaticamente alla
contabilit generale corrispondente.
Inoltre, definire set contabili separati e attribuire loro view di valutazione cespite separate se necessario
valutare i costi di acquisizione e di produzione sulla base di diversi principi contabili (ad esempio, principi
contabili locali e IFRS). Le disposizioni dei principi contabili, quali quelle relative alla capitalizzazione,
possono variare notevolmente. Inoltre, principi diversi possono richiedere la capitalizzazione di importi
diversi dei costi di acquisizione e di produzione.
Registrazione
Se sono stati definiti set contabili multipli, le transazioni commerciali vengono registrate automaticamente in tutti i
set contabili sulla base della determinazione conti. Se i metodi e le regole di valutazione nei principi contabili attribuiti
sono diversi, per le transazioni verranno generate prime note separate per ogni set contabile. Una singola transazione
pu pertanto determinare la creazione di diverse prime note.
Con le registrazioni manuali, possibile specificare se la registrazione si applica a un solo set contabile singolo:
Se si utilizzano diversi piani dei conti per i set contabili, richiesta una registrazione separata per ogni set
contabile (ossia, necessario creare registrazioni prima nota separate).
Se stato attribuito lo stesso piano dei conti a tutti i set contabili, tutte le registrazioni che non specificano
un set contabile si applicano a tutti i set contabili. Inoltre, per una registrazione possibile specificare un
singolo set contabile.
Effetti sulle contabilit sezionali

Se sono presenti set contabili multipli, necessario definire dati anagrafici separati in alcune contabilit sezionali
per ogni set contabile:
44

Concetti base
Contabilit
sezionale
Dati anagrafici Commento
Cespiti
Cespiti
necessario attribuire almeno una view di valutazione cespite a ciascun set contabile.
Stock
Materiale
necessario inserire costi unitari materiale separati per ogni set contabile.
Stock
Servizio
necessario inserire costi unitari servizi separati per ogni set contabile.
Costi e ricavi
Distribuzione
necessario inserire regole di distribuzione separate per ogni set contabile.
Costi e ricavi
Costi generali
necessario inserire regole di costi generali separate per ogni set contabile.
Effetti sulle attivit di chiusura

Se stato attribuito lo stesso piano dei conti a tutti i set contabili, possibile eseguire attivit di chiusura
automatiche (quali compensazione EM/EF, conversione della divisa estera o riporti saldi) per tutti i set contabili in
una singola esecuzione non specificando un set contabile per l'esecuzione. Inoltre, possibile effettuare
un'esecuzione di chiusura per un singolo set contabile.
Al contrario, il Cockpit di chiusura consente soltanto di monitorare ed eseguire le attivit di chiusura per un singolo
set contabile.
possibile accedere alla view Cockpit di chiusura dal centro di lavoro Contabilit generale in Cockpit di chiusura.
Effetti sul reporting

I report esistenti possono essere eseguiti solo per un singolo set contabile. Nessun report pu confrontare i dati di
pi di un set contabile. Anche la riconciliazione deve essere eseguita separatamente per ogni set contabile.
Definizione di un nuovo set contabile

Se si sta gi utilizzando l'applicazione in ambiente di produzione (ossia, sono presenti documenti per un set
contabile), al momento della definizione di un nuovo set contabile opportuno osservare quanto segue:
Non possibile attribuire una societ a un nuovo set contabile se per quella societ esistono gi documenti.
Una nuova societ pu essere attribuita a un nuovo set contabile se per tale societ non esistono prime note.
In questo caso, tuttavia, necessaria la migrazione dei dati per trasferire saldi di apertura e cos via nel nuovo
set contabile.
Vedere anche
Configurazione: Set contabile
Visualizzare ed elaborare il piano dei conti [Pagina 72]
Elaborare strutture di reporting finanziario
Determinazione conti automatica [Pagina 87]

Concetti base
45
2.3.3 Principio contabile

Riepilogo
I principi contabili sono insiemi di regole e convenzioni procedurali locali o internazionali che forniscono indicazioni
sulle prassi contabili e sulla preparazione dei report finanziari. Esempi:
International Financial Reporting Standards (IFRS)
Norme sul bilancio (Principi Contabili degli USA)
Codice commerciale (HGB)
Principio contabile e set contabile

necessario attribuire un principio contabile a ogni set contabile. Ci consente di assicurare che i report finanziari
delle societ che utilizzano un determinato set contabile siano basati sullo stesso principio contabile.
Quando si attribuisce un principio contabile al set contabile locale, viene automaticamente proposto il principio
contabile applicabile al paese selezionato nella business configuration. Ciononostante, possibile attribuire un
principio contabile differente, se si ritiene opportuno.
Se come paese sono stati selezionati gli Stati Uniti nella business configuration, Principi Contabili degli
USA verr proposto automaticamente come principio contabile per un set contabile.
Il principio contabile IFRS non attribuito ad alcun paese perch non un principio contabile locale. Questo
principio pu essere utilizzato per qualsiasi paese.
anche possibile applicare pi principi contabili parallelamente (multi-GAAP reporting). Ci richiede un set contabile
separato per ogni principio contabile. Per ulteriori informazioni, consultare Set contabili multipli [Pagina 43].
Dipendenze
Di seguito vengono descritti gli effetti dell'attribuzione di un principio contabile a un set contabile.
Registrazioni automatiche
Le registrazioni automatiche utilizzano il principio contabile attribuito alla societ e al set contabile.
Configurazione
In base al principio contabile, vengono automaticamente proposte altre impostazioni, ad esempio le diverse
view di valutazione cespite.
Metodi di valutazione/conversione
Per le esecuzioni di valutazione e conversione (ad esempio per la conversione divisa estera), il sistema utilizza
i metodi di valutazione/conversione indicati nel principio contabile.
46

Concetti base
2.3.4 Principi di reporting

2.3.4.1 Conto economico in base a procedura costi del venduto
Riepilogo
La logica di registrazione nel sistema standard ha lo scopo di creare conti economici in base a procedura costi del
venduto.
Mediante la procedura costi del venduto, i ricavi vengono confrontati soltanto con i costi sostenuti per i prodotti o i
servizi venduti, consentendo l'identificazione delle attivit per cui sono stati sostenuti i costi.
Inoltre, i costi del periodo vengono di solito rappresentati in base all'area funzionale.
Per ulteriori informazioni sulle aree funzionali, consultare Aree funzionali [Pagina 18].
Struttura
Con la procedura costi del venduto, il consumo di risorse viene strutturato in base ad attivit, come ricerca e sviluppo,
produzione, vendita e amministrazione. I conti economici in base a procedura costi del venduto possono essere
strutturati ad esempio nel modo seguente:
Ricavi
- Riduzioni ricavi
- Costi della merce venduta
= Utile lordo
- Costi del venduto
- Costi amministrativi
- Costi di ricerca e sviluppo
= Risultato
Nell'esempio sopra, il costo della merce venduta detratto dai ricavi. Per informazioni sul calcolo del costo della
merce venduta, consultare Realizzazione dei ricavi per vendite prodotto e resi cliente [Pagina 610].
Attivazione
Per informazioni sull'attivazione della procedura costi del venduto per i conti economici, consultare Principio di
reporting.
Logica di registrazione
Con la logica di registrazione per la procedura costi del venduto, tutte le spese di produzione vengono registrate
direttamente al work in process (WIP). I costi sostenuti non vengono considerati come costi della merce venduta
fino alla vendita del prodotto.
Il sistema considera le spese per i documenti di vendita come costi della merce venduta.

Concetti base
47
Se non si differiscono i costi, questi vengono considerati direttamente spese.

Se si utilizza la realizzazione dei ricavi, il momento in cui tali costi vengono considerati come spese dipende
dal metodo di realizzazione dei ricavi.
Per ulteriori informazioni sulla realizzazione dei ricavi, consultare Realizzazione dei ricavi per vendite
prodotto e resi cliente [Pagina 610].
A differenza della procedura costi generale, la procedura costi del venduto non prende in considerazione le modifiche
allo stock.
Struttura dei costi

I costi vengono classificati come costi della merce venduta, costi amministrativi e cos via in base alle attivit a cui
sono associati. Tale classificazione basata sulle aree funzionali.
I conti economici basati sulla procedura costi del venduto richiedono pertanto l'attivazione nel sistema delle aree
funzionali. Le aree funzionali sono inoltre necessarie se si intende analizzare gli utili.
Vedere anche
Realizzazione dei ricavi per vendite prodotto e resi cliente [Pagina 610]
Esecuzioni di compensazione WIP [Pagina 498]
Principio di reporting
Aree funzionali [Pagina 18]
Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale [Pagina 50]
2.3.4.2 Conto economico in base a procedura costi generale

Riepilogo
La logica di registrazione nel sistema standard ha lo scopo di creare conti economici in base a procedura costi del
venduto.
Se si intende creare conti economici in base a procedura costi generale, necessario rettificare le prime note
manualmente.
Mediante i conti economici in base a procedura costi generale, il risultato d'esercizio viene diviso in singole voci di
ricavo e voci di costo. I conti economici in base a procedura costi generale utilizzano la struttura del conto per
rappresentare quali costi e ricavi si verificano durante un determinato periodo (ad esempio, costi dei materiali).
I conti economici in base a procedura costi generale sono strutturati nel modo seguente:
Ricavi
- riduzione ricavi
+/- Modifica stock
+ attivit interne capitalizzate
+/- Modifiche WIP
= Totale output
- costi totali (= costi materiale + salari + altri costi)
= Risultato
48

Concetti base
Con una rappresentazione in base a procedura costi generale, i costi totali di un periodo sono impostati rispetto
all'output totale di un periodo.
Per informazioni sull'attivazione della procedura costi generale per i conti economici, consultare Principio di
reporting.
La logica di registrazione per il conto economico in base a procedura costi generale rappresenta tutti i costi del
periodo indipendentemente dai ricavi di vendita gi effettuati.
Poich il sistema standard applica di default la logica di registrazione per la procedura costi del venduto, l'utilizzo
della procedura costi generale richiede di effettuare periodicamente registrazioni manuali. In questo modo,
possibile registrare le modifiche stock e le spese per materiali che non sono considerate dalla logica di registrazione
per la procedura costi del venduto.
Per una descrizione dettagliata su come passare dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale,
consultare Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale [Pagina 50].
possibile disattivare l'utilizzo delle aree funzionali solo se si creano conti economici in base a procedura
costi generale.
Se si intende creare anche conti economici in base a procedura costi del venduto, necessario attivare
l'utilizzo delle aree funzionali.
Rappresentazione dei costi del periodo

Quando si creano conti economici in base a procedura costi generale, si utilizza la struttura del conto per
rappresentare quali costi e ricavi si sono verificati durante un determinato periodo (ad esempio, costi dei materiali).
Vedere anche
Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale riepilogo [Pagina 50]

Concetti base
49
2.3.4.3 Conto economico in base a procedura costi del venduto/conto

economico in base a procedura costi generale
2.3.4.3.1 Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura
costi generale: preparazione
Riepilogo
Questo documento valido soltanto se si applica una delle seguenti condizioni:
La prima release di SAP Business ByDesign dell'utente stata la release FP4.0 o successiva.
stato eseguito l'upgrade da una release precedente alla release di SAP Business ByDesign FP4.0
o successiva ed stata attivata l'opzione Costi per documenti di vendita in conti spese nella business
configuration.
Per trovare questa opzione, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view
Elaborare ambito del progetto . Nella fase Domande, in
Contabilit generale Contabilit generale , se selezionata la domanda Registrare i costi dei

documenti di vendita nei conti spese invece che nei costi della merce venduta?, l'opzione attivata.
Se stato eseguito l'upgrade da una release precedente alla release di SAP Business ByDesign FP4.0 o
successiva ma non stata attivata l'opzione Costi per documenti di vendita in conti spese nella business
configuration, consultare Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale.
La logica di registrazione nel sistema ha lo scopo di creare conti economici in base a procedura costi del venduto.
Ci consente di confrontare il reporting a livello internazionale. In alcuni paesi, le societ sono tenute a creare conti
economici in base a procedura costi generale.
I conti economici in base a procedura costi generale suddivide il risultato d'esercizio in singole voci di ricavo e di
costo. Ci consente di visualizzare i fattori di produzione che hanno causato i costi sostenuti.
Con i conti economici in base a procedura costi del venduto i costi sono basati sulla struttura quantitativa nella
sezione ricavi. Ci consente di visualizzare le unit organizzative (come ricerca e sviluppo, produzione, vendite e
amministrazione) per cui sono stati sostenuti i costi.
Entrambi i metodi, procedura costi del venduto e procedura costi generale, producono lo stesso risultato di gestione.
Rilevanza
Il processo qui descritto per la creazione dei conti economici in base a procedura costi generale rilevante soltanto
se si intende utilizzare il metodo di procedura costi generale per i propri conti economici (come ad esempio le societ
in Germania o in Francia).
Relativamente a questo argomento, disponibile della documentazione rilevante in modo specifico per i
seguenti paesi: Austria, Germania e Svizzera. Per accertarsi che sia visualizzata la versione del documento
rilevante specifica del paese, selezionare
Personalizzare Le mie impostazioni . Selezionare
Help nella videata e alla voce Paese, selezionare il paese rilevante. Salvare le proprie impostazioni e
disconnettersi per garantire che le modifiche vengano apportate.
50

Concetti base
Gli esempi qui utilizzati si riferiscono ai conti nei piani dei conti tedeschi SKR03 e SKR04.
Se non possibile applicare uno dei due piani, eseguire le rettifiche descritte di seguito per ogni periodo:
Si producono materiali per lo stock.
Si creano accantonamenti per i costi dei processi di vendita.

Se nessuna delle condizioni sopra descritte applicabile, le fasi descritte qui possono essere considerate
non rilevanti.
Flusso del processo

Il sistema standard supporta la procedura costi del venduto. Se si intende creare i conti economici in base a procedura
costi generale, necessario portare a termine le seguenti fasi nella sequenza indicata:
1.
Raccogliere i dati necessari utilizzando i report.
2.
Effettuare le registrazioni di rettifica.
Impostazioni standard di sistema

Se si intende creare il proprio conto economico in base a procedura costi generale, necessario effettuare
impostazioni diverse per i conti e per la determinazione conti. Le impostazioni che si trovano nella consegna standard
sono elencate di seguito.
La seguente tabella elenca tutti i conti necessari per la conversione dalla procedura costi del venduto alla procedura
costi generale, utilizzando i piani dei conti SKR3 e SKR4 come esempio.
Conti per il passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale
Numero di Numero di
conto in
conto in
SKR03
SKR04
Nome conto
Gruppo di conti
Area funzionale
(gestisce
l'attribuzione nella
versione del conto
economico per la
procedura costi del
venduto)
270590
483590
Utile - Conto rettifica

differenze di
produzione per conto
economico in base a
procedura costi
generale
Differenze
1500
Altre spese di gestione
400990
500990
Consumo materiale Conto rettifica per

conto economico in
base a procedura costi
generale
Costi/spese
1500
Spese di gestione per

materie prime,
materiali ausiliari e
materiali di consumo
420090
630090
Perdita - Conto rettifica Differenze

differenze di
economico in base a
procedura costi
generale
1500
498910
689910
Rettifica - altre spese di Costi/spese

gestione
9910

- rettifica per procedura
costi generale

Concetti base
Attribuzione nella
versione del conto
economico per la
procedura costi del
venduto
51
Numero di Numero di
conto in
conto in
SKR03
SKR04
Nome conto
Gruppo di conti
Area funzionale
(gestisce
l'attribuzione nella
versione del conto
economico per la
procedura costi del
venduto)
498920
688920
Rettifica - spese
personale
Costi/spese
9910
Spese personale rettifica per conto

economico in base a
procedura costi
generale
898010
480010
Rettifica - modifiche
allo stock - costi
materiale differiti
Utili/profitti
9910
Modifiche allo stock rettifica per procedura

costi generale
898020
480020
allo stock - costi
personale differiti
Utili/profitti
9910

costi generale
898030
480030
allo stock - costi
materiale - altre spese
di gestione
Utili/profitti
9910

costi generale
896010
481010
Modifiche allo stock merci finite vendute
Utili/profitti
Categoria di oggetto di
costo/Tipo di oggetto
di costo
Modifiche allo stock
896020
481020
allo stock
Utili/profitti
9910
Modifiche allo stock
999100
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
Costi/spese
1500

costi generale
Attribuzione nella
versione del conto
economico per la
procedura costi del
venduto
possibile visualizzare queste impostazioni nel centro di lavoro Business Configuration. Utilizzare i seguenti percorsi:
52
Per i conti:
Fare clic su Elaborare piano dei conti.
Per i gruppi determinazione conti:

Fare clic su Elaborare gruppi determinazione conti.
Per le aree funzionali:

Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Impostazioni per conto economico in base a procedura costi
del venduto e analisi dell'utile realizzato dalla lista delle attivit.
Fare clic su Elaborare determinazione area funzionale.
Per l'attribuzione nella versione del conto economico per la procedura costi del venduto:

Concetti base
Fare clic su Elaborare strutture di reporting finanziario.
Determinazione conti per materiali

Poich le prime note di rettifica devono essere differenziate in base alla procedura costi generale, la determinazione
dei conti di consumo per la procedura costi generale deve essere sufficientemente perfezionata in modo che il
prelievo delle materie prime e dei prodotti semilavorati possa essere differenziato a livello del lotto di produzione.
La determinazioni conti standard utilizza un conto di modifica stock per il prelievo dei prodotti finiti. Si assume che
i prodotti finiti vengano prelevati per la vendita. Se si prelevano i prodotti finiti anche per il consumo, ad esempio per
un centro di costo per qualit, necessario eseguire registrazioni di rettifica per la nuova registrazione dalle
modifiche allo stock al consumo di materiali.
Determinazione conti per materiali
Numero gruppo
Gruppo
determinazione conti
Costi materiale
SKR03
Costi materiale
SKR04
Nome conto
3010
Materie prime
400000
500000
Spese di materie prime
3020
Materiali di esercizio
401000
501000
Spese per materiali

ausiliari e d'esercizio
3030
Prodotti semilavorati
400010
500010
Spese per prodotti

semilavorati
3040
Prodotti finiti
896010
481010
Modifiche allo stock merci finite
3050
Articoli commerciali
896010
481010
Modifiche allo stock merci finite
fase Fine tuning, quindi l'attivit Piani dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti dalla relativa
lista.
Selezionare Stocks, quindi Ricavi e spese.
Fasi di chiusura
Utilizzare una fase di chiusura separata per eseguire le registrazioni per il passaggio dalla procedura costi del venduto
alla procedura costi generale, ad esempio la fase di chiusura 80; ci consente di identificare in qualsiasi momento
le registrazioni correlate.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Fasi di chiusura dalla lista delle attivit.
Stampa del conto economico

Per stampare il conto economico dopo avere eseguito le registrazioni manuali, attenersi alla seguente procedura:
1.
Accedere al centro di lavoro Contabilit generale, view Reports. Selezionare il report Bilancio e conto
economico per un anno - layout di stampa.
2.
Nella videata di selezione, nel campo Struttura di reporting finanziario, selezionare Conto economico in base
a procedura costi generale. In base alle impostazioni in fine tuning, pu essere disponibile per la selezione
anche Conto economico in base a procedura costi del venduto.

Concetti base
53
3.
Creare il report. possibile stampare il report mediante le funzioni standard o eseguirne il download.
Controllo del passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale
Dopo avere completato la transizione dai conti economici in base a procedura costi del venduto al conto economico
in base a procedura costi generale, si consiglia di controllare se tutte le attivit sono state eseguite correttamente.
possibile eseguire diversi controlli sulla consistenza del bilancio e il conto economico prima e dopo il passaggio:
Fase
Controllo
Risultato previsto
1. Creazione parallela di conti

economici
In base alla configurazione, possibile

creare un conto economico in base a
procedura costi del venduto e un conto
economico in base a procedura costi
generale.
Entrambi i conti economici visualizzano lo

stesso risultato complessivo.
2. Creazione sequenziale di conti

economici
Creare il conto economico prima e dopo

avere eseguito la transizione.
Entrambi i conti economici visualizzano lo

stesso risultato complessivo.
3. Confronto di bilancio di verifica e

conto economico
Creare il bilancio di verifica e il conto

economico.
Entrambi i report visualizzano gli stessi

risultati.
4. Bilanci di verifica
Creare il bilancio di verifica per il conto di

rettifica.
Il totale per ogni periodo zero.

costi generale: raccolta dati (reports) e registrazioni manuali
Riepilogo
configuration.
Elaborare portata del progetto . Nella fase Domande, in

Se si intende creare il proprio conto economico in base a procedura costi generale, necessario eseguire diverse
fasi:
Raccolta dati (reports)
Registrazioni manuali
Per effettuare le registrazioni manuali necessarie per il passaggio dai conti economici in base a procedura dei costi
del venduto ai conti economici in base a procedura costi generale, sono necessari tipi diversi di dati che il sistema
prepara mediante i report.
54

Concetti base
1.
Si consiglia di documentare attentamente ogni fase del processo, ad esempio archiviando i report
in locale, annotando i numeri delle registrazioni prima nota o creando catture dello schermo.
2.
Potrebbe essere necessario aggiungere manualmente la riga dei totali ai risultati dei report.
Selezionare un elemento e fare clic su Propriet > Caratteristiche > Visualizzazione risultati:
sempre.
Flusso del processo

Per il passaggio da conti economici in base a procedura costi del venduto a conti economici in base a procedura costi
generale, necessario eseguire le seguenti fasi:
Raccolta dati: Produzione
Raccolta dati: Vendite
Raccolta dati: Produzione

I conti economici in base a procedura costi del venduto considerano i ricavi e i costi della merce venduta in un
determinato periodo. Per il passaggio, pertanto necessario raccogliere e consolidare tutti i documenti che
sarebbero stati registrati su un conto di modifica stock in un periodo diverso per i conti economici in base a procedura
costi generale.
Il sistema registra il consumo di materiale per la produzione direttamente in WIP (work in process). Per i conti
economici in base a procedura costi generale, questo consumo verrebbe registrato nei conti spese.
Per rettificare il conto economico in base alla procedura costi generale, necessario identificare lo stock materiale
in WIP e dividerlo in due gruppi: materie prime e materiali che non sono materie prime. Inoltre, necessario sapere
se un lotto di produzione stato completamente consegnato.
Il sistema identifica un lotto di produzione come consegnato completamente quando il WIP stato compensato per
tale lotto.
Per determinare ci, possibile servirsi del report Informazioni di produzione per conto economico in base a
procedura costi generale. Quando viene eseguito il report, selezionare solo il periodo attuale come periodo report.
Raccolta dati: Vendite

Se si intende applicare la procedura costi generale al proprio conto economico, possibile eseguire il report
Informazioni di vendita per conto economico in base a procedura costi generale. Quando viene eseguito il report,
selezionare solo il periodo attuale come periodo report.
Se si utilizza pi di un set contabile (con la procedura costi generale), assicurarsi di eseguire i report per
ogni set contabile per cui si intende passare alla procedura costi generale. Inoltre, necessario creare le
registrazioni prima nota per ogni set contabile.
Per effettuare le prime note di rettifica necessarie, attenersi alla seguente procedura:
1.
Effettuare le registrazioni manuali nel centro di lavoro Contabilit generale.

possibile accedere alla view Registrazioni prima nota dal centro di lavoro Contabilit generale in Prime
note.

Concetti base
55
Selezionare Nuovo
2.
, quindi Registrazione prima nota.
Viene visualizzata la videata per la creazione delle registrazioni prima nota. Nella testata della registrazione
prima nota, assicurarsi di quanto segue:
I dati di registrazione devono corrispondere all'ultimo giorno del periodo.
Inserire un testo.
Selezionare la fase di chiusura 80.
L'utente non deve attribuire eventuali centri di costo, progetti o centri di profitto alle posizioni.
Se disponibile: se l'unit organizzativa disponibile, derivata dalle impostazioni della selezione obiettivi.
Le registrazioni non devono essere stornate (tranne nel caso in cui contengano errori ed necessario creare nuove
registrazioni).
Se si utilizza pi di un set contabile, assicurarsi di creare ogni documento separatamente per ogni set contabile. Se
il piano dei conti e la variante d'esercizio sono gli stessi per ogni set contabile (e anche i valori sono uguali), lasciare
il campo Set contabile vuoto. Quindi, il sistema effettua automaticamente registrazioni in tutti i set contabili.
Per i dettagli sulle registrazioni necessarie, consultare Logica di registrazione.

costi generale: raccolta dati e logica di registrazione
Riepilogo
configuration.

Se si intende creare i propri conti economici in base a procedura costi generale invece che in base alla procedura
costi del venduto di default, necessario portare a termine un numero di fasi a seconda delle transazioni commerciali
della societ.
Innanzitutto, si raccolgono e si analizzano i dati necessari per il passaggio, utilizzando due report, quindi si eseguono
le registrazioni manuali in base a tali dati.
Si consiglia di documentare attentamente ogni fase, ad esempio salvando i report in locale, annotando il numero di
registrazioni prima nota e creando catture dello schermo.
56

Concetti base
Flusso del processo

Sono state gi eseguite una volta tutte le impostazioni del sistema e sono state effettuate le attivit di chiusura. Sono
stati eseguiti i report e le registrazioni manuali necessarie.
Le tabelle seguenti forniscono esempi di ogni report e delle registrazioni rilevanti in base al piano dei conti SKR03. I
valori rilevanti per le registrazioni manuali sono evidenziati e raggruppati.
Per eseguire le registrazioni di rettifica necessarie, attenersi alla seguente procedura:
1.
Eseguire le registrazioni manuali nel centro di lavoro Contabilit generale in Prime note nella view Registrazioni
prima nota.
Fare clic su Nuovo > Registrazione prima nota.
2.
Nella testata della registrazione prima nota effettuare i seguenti inserimenti:
La data di registrazione deve corrispondere all'ultimo giorno del periodo.
Inserire un testo.
Selezionare la fase di chiusura 80.
Non necessario attribuire centri di costo, progetti o centri di profitto alle posizioni.
Se disponibile, l'unit organizzativa viene derivata dalle impostazioni nella selezione obiettivi.
Non annullare le registrazioni a meno che si siano verificati degli errori ed necessario inserirle nuovamente.
Se si utilizzano pi set contabili, necessario creare una registrazione prima nota separata per ognuno di essi. Se il
piano dei conti e la variante d'esercizio sono gli stessi per ogni set contabile (e anche i valori sono uguali), lasciare il
campo Set contabile vuoto. Il sistema eseguir quindi la registrazione in tutti i set contabili.
Flusso del processo per la produzione

Raccolta dati: produzione
I conti economici in base a procedura costi del venduto considerano i ricavi e i costi della merce venduta in un
determinato periodo. Per il passaggio, pertanto necessario raccogliere e consolidare tutti i documenti che
sarebbero stati registrati su un conto di modifica stock in un periodo diverso per i conti economici in base a procedura
costi generale.
Il sistema registra il consumo di materiale per la produzione direttamente in WIP (work in process). Per i conti
economici in base a procedura costi generale, questo consumo verrebbe registrato nei conti spese.
Per rettificare il conto economico in base alla procedura costi generale, necessario identificare lo stock materiale
in WIP e dividerlo in due gruppi: materie prime e materiali che non sono materie prime. Inoltre, necessario sapere
se un lotto di produzione stato completamente consegnato.
Il sistema identifica un lotto di produzione come consegnato completamente quando il WIP stato compensato per
tale lotto.
Per determinare ci, possibile servirsi del report Informazioni di produzione per conto economico in base a
procedura costi generale. Quando viene eseguito il report, selezionare solo il periodo attuale come periodo report.

Concetti base
57
Registrazioni di rettifica in base al report Informazioni di produzione per conto

Nel sistema standard, quando si esegue il report vengono visualizzate le seguenti informazioni:
Risultato - report Informazioni di produzione per conto economico in base a procedura costi generale
Conto Co.Ge.
Lotti di produzione
completati
WIP Materiali
WIP Costi
generali
Consumo di prodotti
finiti
Consumo di prodotti
semilavorati
60.000,0
0 (1)
Consumo di materie
prime
30.000,0
0 (1)
Spese di servizio
Risultato complessivo
98.000,0
0
11.000,00
10.000,00
98.000,0
0
11.000,00
10.000,00
Costi generali
materiale
Tutti i lotti di
produzione
WIP Servizi
9.000,00
90.000,0
0
9.000,00
Consumo di prodotti
finiti
98.000,0
0
Consumo di prodotti
semilavorati
60.000,0
0
Consumo di materie
prime
30.000,0
0 (2)
Spese di servizio
10.000,00
Costi generali
materiale
9.000,00
90.000,0
0
9.000,00
(2)
10.000,00
(2)
98.000,0
0 (2)
Costi successivi (lotti di Consumo di prodotti

produzione completati finiti
prima del periodo
corrente)
5.000,00
(4a)
Consumo di materie
prime
1.000,00
(4a + 4b)
Spese di servizio
2.000,00
Costi generali
materiale
58
1,000,00
(5)
1.000,00
Consumo di prodotti
semilavorati
Scostame
Registrazi nti di
oni
produzion
Consegna manuali
e
1.000,00
6.000,00
1.000,00
(4b)
2.000,00
(4b)
- 1.000,00
(4b)
1.000,00
(4c)

Concetti base
Le prime note di rettifica vengono create manualmente. Per tali prime note necessario creare una nuova
registrazione prima nota ed effettuare le seguenti registrazioni:
(1) Registrazioni di rettifica per modifiche stock relative a materie prime e prodotti semilavorati
(lotti di produzione completati)
Conto
Nome conto
Dare
896000
Inventario delle
modifiche
90.000,00
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
Avere
Commento
Rettifica della spesa per
conto economico in
generale: produzione
90.000,00

conto economico in
Queste posizioni rappresentano una riclassificazione all'interno delle modifiche stock nel conto economico.
(2) Registrazioni di rettifica per modifiche stock relative a materie prime e prodotti semilavorati
(tutti i lotti di produzione)
Conto
Nome conto
Dare
400990
Consumo materiali Conto rettifica per

conto economico in
generale
30.000,00
896000
Inventario delle
modifiche
478900
Servizio - Conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
581890
Costi generali - Conto

rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale

Concetti base
Avere

conto economico in
generale: materiale
30.000,00
10.000,00

conto economico in
generale: materiale
conto economico in
generale: servizio
10.000,00
9.000,00

conto economico in
generale: servizio
conto economico in
generale: costi generali
9.000,00
98.000,00*
Commento

conto economico in
generale: costi generali
conto economico in
59
Conto
Nome conto
896000
Inventario delle
modifiche
Dare
Avere
Commento
98.000,00*

conto economico in
* Gli accrediti sono visualizzati come valori negativi nei report. La registrazione di rettifica viene effettuata utilizzando
un valore positivo.
Le posizioni 1-2 sono per le spese materiale e la modifica stock corrispondente.
Le posizioni 3-6 correggono i costi di servizio e i costi generali registrati nel conto economico in base a procedura
costi del venduto e li riclassificano nella modifica stock.
Le posizioni 7-8 rappresentano una riclassificazione all'interno delle modifiche stock nel conto economico.
Dopo avere modificato lo stato di un lotto di produzione in Consegna finale, possono verificarsi scostamenti di
produzione. Per qualsiasi potenziale scostamento di produzione necessario effettuare registrazioni di rettifica
supplementari.
(3) Registrazioni di rettifica per scostamenti di produzione (lotti di produzione completati)

Conto
Nome conto
420090
Perdita - Conto rettifica

differenze di
economico in base a
procedura costi
generale
999100
Produzione - conto
rettifica per conto
economico in base a
procedura costi
generale
Dare
Avere
Commento
11.000,00

conto economico in
generale: scostamenti
di produzione
11.000,00

conto economico in
generale: scostamenti
di produzione
Le posizioni sopra riportate consentono di correggere le modifiche stock.

La spesa registrata con compensazione WIP nel conto 420020 Perdita - Differenze di prezzo produzione viene
annullata mediante la registrazione nel conto 420090 Perdita - Conto rettifica differenze di produzione per conto
economico in base a procedura costi generale.
Effettuando una registrazione di contropartita nel conto 999100 Produzione - Conto rettifica per conto economico
in base a procedura costi generale, lo scostamento di produzione viene riclassificato come modifiche allo stock.
Gli scostamenti di produzione sono determinati per ogni ordine di produzione durante la compensazione WIP. I saldi
di questi scostamenti determinano se essi vengono visualizzati come profitto o perdita e in generale vengono
registrati su conti separati.
La registrazione di rettifica per gli scostamenti di produzione determinata come totale per tutti i lotti di produzione.
A seconda del saldo di questo scostamento di produzione, possibile registrarlo come profitto o perdita.
Con la view totale degli scostamenti di produzione possibile registrare il profitto come un totale anche se sia i profitti
che le perdite sono stati effettuati per singoli lotti di produzione. Di conseguenza, l'utente ha attribuito tutti i conti
per profitti e perdite da scostamenti di produzione e i rispettivi conti di rettifica alla posizione del conto economico
Altre spese di gestione.
Se si imposta lo stato per un lotto di produzione su Consegna finale, successivamente possibile continuare a
effettuare registrazioni per tale lotto di produzione come in precedenza. Se non si assicura da un punto di vista
organizzativo che nessuna successiva registrazione venga effettuata in un lotto di produzione che ha gi lo stato
Consegna finale, necessario effettuare registrazioni di rettifica supplementari per tali costi successivi.
60

Concetti base
(4) Registrazioni di rettifica per costi successivi (lotti di produzione completati prima del periodo
corrente)
a)
Consumo di materie prime e Consumo di prodotti

semilavorati
Concordanza degli inserimenti corrispondenti per (1)

Registrazioni di rettifica per modifiche stock relative a
materie prime e prodotti semilavorati (lotti di produzione
completati)
b)
Consumo di materie prime, Costi generali, Spese di

servizio e Consegna

Registrazioni di rettifica per modifiche stock relative a
materie prime e prodotti semilavorati (tutti i lotti di
produzione)
c)
Scostamenti di produzione

Registrazioni di rettifica per scostamenti di produzione
(lotti di produzione completati)
(5) Registrazioni di rettifica per registrazioni manuali nei lotti di produzione

In questa view, il sistema visualizza nella colonna Registrazioni manuali tutte le registrazioni manuali nei lotti di
produzione per il periodo corrente.
Si sconsiglia vivamente di effettuare registrazioni manuali nei lotti di produzione. Altrimenti necessario controllare
quali registrazioni di rettifica sono necessarie, a seconda del tipo di registrazione manuale.
2: Flusso del processo per le vendite
Raccolta dati: vendite

Eseguire il report Informazioni di vendita per conto economico in base a procedura costi generale. Quando viene
eseguito il report, selezionare il periodo attuale come periodo report.
Registrazioni di rettifica in base al report Informazioni di vendita per conto

Quando si esegue il report, il sistema visualizza le seguenti informazioni nella riga dei totali:
View: Costi differiti - aumento
Questa view visualizza l'aumento dei costi nello stock. Con il conto economico in base a procedura costi generale, le
spese e le modifiche allo stock devono essere registrate manualmente in base a questo aumento.
Posizione del conto
economico - modifiche
allo stock
Posizione del conto

economico - spese
personale
Posizione del conto

economico - altre spese di
gestione
Totale
60.000,00
50.000,00
3.000,00
113.000,00
Per l'analisi dettagliata, possibile aggiungere alle righe conti, conti di origine e tipi di transazione commerciale.
Registrazioni di rettifica per dati sulle vendite - fase 1
Si crea una nuova registrazione prima nota e si effettuano le seguenti registrazioni:

Concetti base
61
Conto
Nome
Dare
896020
Rettifica - modifiche allo

stock
60.000,00
898010

stock - costi materiale
differiti
498920
Rettifica - spese
personale
898020

stock - costi personale
differiti
498910
Rettifica - altre spese di

gestione
898030

stock- costi differiti - altre
spese di gestione
Avere
60.000,00
50.000,00
50.000,00
3.000,00
3.000,00
View: Costi differiti - riduzione
Questa view visualizza la realizzazione dei costi nello stock. Per la riduzione dei costi nello stock, necessario registrare
una corrispondente modifica allo stock. Inoltre, i costi realizzati (la cui realizzazione stata eseguita in un periodo
precedente in base a procedura costi generale per mezzo della registrazione manuale alla fase 1) devono essere
rettificati.
Posizione del conto
economico - modifiche
allo stock
Posizione del conto

economico - spese
personale
Posizione del conto

Registrazioni manuali Totale
economico - altre spese
di gestione
40.000,00
20.000,00
1.500,00
61.500,00
Registrazioni di rettifica per dati sulle vendite - fase 2

Conto
Nome
Dare
896020

stock
898010

stock - costi materiale
differiti
498920
Rettifica - spese
personale
898020

stock - costi personale
differiti
498910
Rettifica - altre spese di

gestione
898030
Rettifica - modifiche allo 1.500,00

stock- costi differiti - altre
spese di gestione
Avere
40.000,00
40.000,00
20.000,00
20.000,00
1.500,00
(3) Registrazioni di rettifica per registrazioni manuali nei documenti di vendita

Se sono state eseguite registrazioni manuali nei documenti di vendita, queste vengono visualizzate nella colonna
Registrazioni manuali di ogni view. Per queste registrazioni manuali necessario eseguire registrazioni di rettifica
supplementari.
62

Concetti base
Stabile se le registrazioni manuali rappresentano movimenti di materiale, costi di manodopera o altre spese di
gestione. In base a queste decisioni, creare le registrazioni manuali attenendosi alla procedura descritta per le
colonne corrispondenti (materiale, manodopera, altre spese) in entrambe le view del report.
Vedere anche
Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale: preparazione [Pagina 50]

costi generale: registrazioni manuali - esempio di applicazione
Riepilogo
configuration.

Se si intende creare il proprio conto economico in base a procedura costi generale, necessario eseguire diverse
fasi:
Raccolta dati (reports)
Sistema di registrazione
Esempio di applicazione
Per il passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale, necessario effettuare diverse
registrazioni manuali. Per ottenere le informazioni necessarie per le registrazioni manuali possibile utilizzare diversi
report.

Concetti base
63
Esempio di applicazione
Si utilizza il piano dei conti SKR03 e sono gi state eseguite tutte le attivit di chiusura. Si avviano i singoli report, si
documentano i risultati e successivamente si intende effettuare le necessarie registrazioni manuali.
In un determinato periodo, stato realizzato, immagazzinato e venduto un prodotto con un ordine di produzione.
Sono state effettuate le seguenti transazioni per il lotto di produzione:
Prelievo di materie prime per il lotto di produzione corrispondente per EUR 35,00
Conferma di un servizio da parte di un centro di costo per il lotto di produzione corrispondente per EUR 10,00
Costi generali accreditati al centro di costo rilevante e addebitati al lotto di produzione corrispondente per
EUR 5,00
Consegna del prodotto finito per EUR 50,00
Determinazione dell'assenza di scostamenti di produzione
Modifica dello stato del lotto di produzione in Consegna finale effettuata.
Prelievo del prodotto finito in un ordine di vendita. Poich l'ordine di vendita non delimitato, il sistema registra
direttamente i costi della merce venduta per EUR 50,00 quando il prodotto viene prelevato.
La tabella che segue fornisce un esempio di risultato per ogni report e le registrazioni rilevanti. I valori rilevanti per
le registrazioni manuali sono evidenziati nelle tabelle dei risultati dei report.
Registrazioni di rettifica per modifiche stock relative a materie prime e prodotti

semilavorati
Nel sistema standard, quando si esegue il report Informazioni di produzione per conto economico in base a procedura
costi generale vengono visualizzate le seguenti informazioni:
Risultato
Lotti di produzione
completati
Conto Co.Ge.
WIP Materiali
WIP Costi
generali
WIP Servizi
Consumo di prodotti
finiti
Scostame
Registrazi nti di
oni
produzion
Consegna manuali
e
-50,00
Consumo di prodotti
semilavorati
Consumo di materie
prime
35,00
Spese di servizio
10,00
Costi generali
materiale
5,00
35,00
5,00
10,00
-50,00
Tutti i lotti di
produzione
Consumo di prodotti
finiti
-50,00
Consumo di prodotti
semilavorati
64

Concetti base
Lotti di produzione
completati
Conto Co.Ge.
Consumo di materie
prime
WIP Materiali
WIP Costi
generali
35,00
Spese di servizio
10,00
Costi generali
materiale
WIP Servizi
Scostame
Registrazi nti di
oni
produzion
Consegna manuali
e
5,00
35,00
5,00
10,00
-50,00
Costi successivi (lotti di Consumo di prodotti

produzione completati finiti
prima del periodo
corrente)
Consumo di prodotti
semilavorati
Consumo di materie
prime
Spese di servizio
Costi generali
materiale
Le prime note di rettifica devono essere effettuate manualmente. Per tali prime note necessario creare una nuova
Registrazioni
Conto
Nome conto
Dare
896000 Inventario delle modifiche
999100
400990 Consumo materiali - Conto rettifica per conto 35,00

478900 Servizio - Conto rettifica per conto

10,00
999100
Produzione - conto rettifica per conto

581890
Costi generali - Conto rettifica per conto

5,00
999100

999100

50,00*
35,00

10 896000 Inventario delle modifiche

Concetti base
Avere
Commento
Rettifica della spesa per conto economico in
base a procedura costi generale: produzione
35,00

base a procedura costi generale: materiale
35,00

base a procedura costi generale: materiale
base a procedura costi generale: servizio
10,00

base a procedura costi generale: servizio
base a procedura costi generale: costi
generali
5,00

base a procedura costi generale: costi
generali
50,00* Rettifica della spesa per conto economico in

65
* Gli accrediti sono rappresentati come valori negativi nei report. La registrazione di rettifica viene effettuata
utilizzando un valore positivo.
Le posizioni 3-4 vengono eseguite per rappresentare le spese materiali e la modifica stock che successivamente
viene resa obsoleta.
Le posizioni 5-8 correggono i costi di servizio e i costi generali registrati nel conto economico in base a procedura
costi del venduto e li riclassificano nella modifica stock.
Registrazioni di rettifica per informazioni di vendita

Quando si esegue il report Informazioni di produzione per conto economico in base a procedura costi generale, il
sistema visualizza le seguenti informazioni:
Risultato
Costi
generali
Progetto Materiale Servizio totali
Tipo di documento EUR
di vendita
EUR
Ordine di vendita
50,00
Risultato
complessivo
50,00
EUR
EUR
Registrazioni
manuali
Realizzazione dei Totale

ricavi
complessivo
EUR
EUR
EUR
Le prime note di rettifica devono essere effettuate manualmente. Per tali prime note necessario creare una nuova
Registrazioni
Conto
Nome conto
Dare
999200 Vendite - conto rettifica per conto economico in

base a procedura costi generale
Avere Commento
50,00 Rettifica della spesa per conto economico in base
a procedura costi generale: vendite
50,00
Rettifica della spesa per conto economico in base

a procedura costi generale: vendite
Queste posizioni correggono i costi della merce venduta registrati nel conto economico in base a procedura costi
del venduto e la modifica stock per i materiali utilizzati.
Dopo aver effettuato le registrazioni manuali necessario controllare se tutte le attivit sono state eseguite
completamente e correttamente. Per ulteriori informazioni sui controlli che possibile eseguire, consultare
Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale: preparazione [Pagina 50].
2.3.4.4 Derivazione di centri di profitto e segmenti

Riepilogo
Se stato selezionato il reporting per segmenti e centri di profitto per un set contabile, il centro di profitto e il
segmento vengono automaticamente inseriti nelle posizioni delle prime note create dai documenti originali. Il
segmento e il centro di profitto vengono derivati come indicato di seguito.
66

Concetti base
Il centro di profitto deriva dalle informazioni nelle posizioni. A seconda di tali informazioni, la derivazione pu
basarsi su attribuzioni ai dati anagrafici, alla categoria di prodotto o alla struttura organizzativa. Se la
derivazione non riuscisse, viene utilizzato il centro di profitto di default definito nella business configuration.
Il segmento viene derivato mediante il centro di profitto gi derivato in precedenza.

Il reporting per segmenti viene selezionato insieme al reporting per centri di profitto. Poich il segmento
viene derivato dal centro di profitto, non possibile attivare il reporting per segmenti separatamente.
Prerequisiti
Per la derivazione di centri di profitto e segmenti, soddisfare i seguenti prerequisiti:
Reporting per segmenti e centri di profitto attivato nella configurazione di sistema.

generale.
Rispondere S alla domanda se creare report finanziari a livello di segmento e centro di profitto.
Segmenti e centri di profitto sono definiti.

Questa operazione viene effettuata nel centro di lavoro Gestione organizzazione, nella view Elaborare strutture
organizzative in Attivit frequenti.
stato attribuito al proprio set contabile un principio di reporting contenente Reporting per centri di
profitto e Reporting per segmenti. possibile selezionare i seguenti principi di reporting:
Nel tab Propriet, attribuire le funzioni Centro di profitto e/o Segmento a un'unit organizzativa.
Centro di profitto e Segmento

Con le registrazioni nei conti profitti e perdite, questo principio di reporting deriva il centro di profitto e
da esso il segmento. Questo principio di reporting si utilizza per creare conti economici in base al centro
di profitto e al segmento. Anche il centro di profitto viene derivato per le registrazioni in alcuni conti di
bilancio, ad esempio i conti materiale. Questo semplifica il successivo passaggio al principio di reporting
per un bilancio in base ai centri di profitto.
Centro di profitto o segmento con suddivisione

Questo principio di reporting si utilizza per creare bilanci e conti economici in base al centro di profitto.
Il sistema deriva le caratteristiche Centro di profitto e Segmento durante la registrazione nei conti profitti
e perdite e di bilancio. Quando si effettuano registrazioni nei conti di contabilit clienti e fornitori, il
sistema separa le posizioni nella prima nota sulla base dei centri di profitto derivati e genera ulteriori
posizioni di compensazione.
Centro di profitto o segmento con compensazione

Questo principio di reporting si utilizza per creare interi bilanci e conti economici in base al centro di
profitto. Oltre alla suddivisione delle posizioni di contabilit clienti e fornitori nei centri di profitto, il
sistema controlla se il documento ha un saldo pari a zero a livello di centro di profitto. Se il saldo diverso
da zero, vengono generate righe di compensazione supplementari nei conti di compensazione per
produrre un bilancio pari a zero.

Concetti base
67
Per ulteriori informazioni, consultare Principio di reporting.
Derivazione del centro di profitto

A seconda delle informazioni gi contenute nella posizione, il sistema deriva il centro di profitto nel modo seguente:
1.
Derivazione basata sui dati anagrafici

Se la posizione contiene un oggetto di costo, viene utilizzato il centro di profitto nei dati anagrafici dell'oggetto
di costo.
2.
Derivazione basata sulla categoria di prodotto

Se la posizione contiene una categoria di prodotto o se il sistema in grado di derivare una categoria di
prodotto dal materiale o dal servizio contenuti, il sistema utilizza sempre il centro di profitto attribuito.
Per abilitare la derivazione basata sulle categorie di prodotto, necessario aver attribuito i centri di profitto
alle categorie di prodotto.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Derivazione centro di profitto dalla lista delle attivit.
Selezionare Determinazione centri di profitto in base a categoria di prodotto.
3.
Derivazione basata sulla struttura organizzativa

Se non possibile derivare il centro di profitto sulla base della categoria di prodotto, il sistema utilizza
l'attribuzione conto di destinazione nella posizione per la derivazione. In una posizione, sempre presente
soltanto un'attribuzione conto di destinazione:
Se l'attribuzione conto un centro di costo, il sistema utilizza il centro di profitto attribuito al centro di
costo nella struttura organizzativa o quello superiore al centro di costo.
4.
Se l'attribuzione conto un progetto, il sistema utilizza il centro di profitto attribuito nella struttura
organizzativa al centro di costo responsabile del progetto o a quello superiore a quel centro di costo nella
struttura organizzativa.
Se l'attribuzione conto un ordine di vendita o di servizio, il sistema utilizza il centro di profitto attribuito
all'unit di vendita associata nella struttura organizzativa.
Se l'attribuzione conto un materiale, il sistema utilizza il centro di profitto attribuito alla sede
operativa associata nella struttura organizzativa.
Se l'attribuzione conto un cespite, il sistema utilizza il centro di profitto attribuito nella struttura
organizzativa al centro di costo associato o a quello superiore a quel centro di costo nella struttura
organizzativa.
Derivazione basata sulla suddivisione del documento

Per le posizioni nelle contabilit sezionali Contabilit clienti, contabilit fornitori, Liquidit e Imposte, il sistema
deriva un centro di profitto solo se si sta utilizzando il reporting per segmenti e centri di profitto con
compensazione o con suddivisione. Quando viene effettuata una prima nota, la suddivisione del documento
viene sempre eseguita per le posizioni in quelle contabilit sezionali dopo la creazione delle altre posizioni. Il
sistema esegue la derivazione nel seguente modo:
Il sistema stabilisce se esiste un documento precedente per un documento che deve essere registrato,
ad esempio una fattura in entrata o un pagamento in uscita. Il sistema copia il centro di profitto dal
documento precedente alle posizioni.
68
Il sistema copia il centro di profitto dalle posizioni gi create (ad esempio da una posizione alla contabilit
sezionale dei cespiti). Se sono presenti posizioni diverse contenenti diversi centri di profitto, il sistema
determina il rapporto in base al quale gli importi vengono suddivisi tra quei centri di profitto. Quindi, il
sistema crea una posizione per ciascun centro di profitto e divide gli importi utilizzando il rapporto
stabilito.

Concetti base
5.
Se si utilizza il reporting per segmenti e centri di profitto con compensazione, il sistema controlla se il
documento ha un saldo pari a zero a livello di centro di profitto. Nei casi in cui il saldo non pari a zero,
la suddivisione del documento crea righe di compensazione aggiuntive nei conti di compensazione in
modo da produrre un saldo pari a zero a livello di centro di profitto.
Centro di profitto di default

Se non stato possibile determinare alcun centro di profitto sulla base della categoria di prodotto, della
struttura organizzativa o della suddivisione del documento, il sistema utilizza il centro di profitto standard
specificato durante la configurazione del libro corrispondente. Specificare un centro di profitto standard per
il proprio libro individuale in Business Configuration.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Derivazione centro di profitto dalla lista delle attivit.
Selezionare Elaborare centro di profitto di default.
Con le registrazioni manuali nei conti Co.Ge., possibile specificare il centro di profitto durante la creazione di una
registrazione prima nota per ciascuna posizione. Se si utilizza il reporting per segmenti e centri di profitto con
compensazione, necessario inserire un centro di profitto per ciascuna posizione. Se si inserisce una diversa
attribuzione conto di destinazione, il sistema deriva il centro di profitto da tale attribuzione (ossia, sulla base della
struttura organizzativa).
Se si inserisce manualmente un centro di profitto durante la creazione di una registrazione prima nota, il
sistema non controlla se nella struttura della societ esiste gi un'attribuzione tra la societ specificata e
il centro di profitto.
Derivazione dei segmenti

Il sistema deriva i segmenti nel modo seguente:
Documento precedente
Il sistema controlla se esiste un documento precedente con un segmento derivato. Se il documento
precedente contiene un segmento, il sistema copia tale segmento nelle posizioni.
Centro di profitto precedentemente derivato

Il sistema deriva il segmento dal centro di profitto determinato in precedenza. Le attribuzioni dei centri di
profitto ai segmenti vengono mappate nella struttura organizzativa. possibile accedere alla view Visualizzare
struttura organizzativa dal centro di lavoro Gestione organizzazione in Attivit frequenti.
2.3.5 Piano dei conti

2.3.5.1 Piano dei conti
Riepilogo
Nel piano dei conti sono elencati tutti i conti Co.Ge. utilizzati da un'organizzazione, composta da una o pi societ.
Nel piano dei conti, i conti Co.Ge. vengono strutturati sulla base del loro numero di conto Co.Ge.
Ogni conto Co.Ge. incluso nel piano dei conti presenta le informazioni seguenti:
Numero di conto Co.Ge.
Descrizione del conto Co.Ge.

Concetti base
69
Tipo di conto
Blocco registrazioni
Gestione posizioni aperte
Il sistema viene fornito con piani dei conti standard specifici del paese. possibile copiare un piano dei conti e
adattarlo alle proprie esigenze oppure definirne o caricarne uno nuovo.
lista.
Impostazioni dipendenti dal piano dei conti

Il piano dei conti fornisce la base per molte registrazioni prima nota. Se si apportano modifiche a un piano dei conti,
ad esempio aggiungendovi un nuovo conto Co.Ge., necessario modificare tutte le impostazioni basate su tale piano
dei conti, come le seguenti:
Strutture di reporting
Le strutture di reporting consentono di raggruppare i conti Co.Ge. di un piano dei conti da utilizzare in
determinati report. Il sistema fornisce anche strutture di reporting predefinite per i piani dei conti predefiniti.
Determinazione conti
La determinazione conti consente di specificare le regole da applicare alle registrazioni effettuate nei conti
Co.Ge. di uno specifico piano dei conti. Le regole vengono definite per ogni tipo di conto e profilo di
determinazione conti. Per i piani dei conti predefiniti vengono forniti profili di determinazione conti e tipi di
conto.
lista.
Attribuzione a un set contabile

necessario attribuire un piano dei conti al proprio set contabile [Pagina 42]. In questo modo, tutte le societ
attribuite al set contabile utilizzeranno quel piano dei conti.
Se occorrono diversi piani dei conti per le societ, necessario definire un set contabile separato per ciascun piano
dei conti e attribuire il piano dei conti appropriato al relativo set contabile. Per ulteriori informazioni, consultare Set
contabili multipli [Pagina 43].
Vedere anche
Determinazione conti [Pagina 87]
Gestione posizioni aperte e conti Co. Ge. [Pagina 71]
70

Concetti base
2.3.5.2 Gestione posizioni aperte e conti Co.Ge.

Riepilogo
possibile gestire specifici conti Co.Ge. mediante la gestione posizioni aperte. Ogni inserimento (posizione) di uno
di questi conti Co.Ge. ottiene automaticamente lo stato Aperto e viene quindi gestita come una posizione aperta.
possibile compensare una posizione aperta con una registrazione di contropartita.
Una posizione e la registrazione di contropartita vengono raggruppate nella stessa transazione mediante un
riferimento posizione aperta. Attribuendo un riferimento posizione aperta a una posizione quindi possibile
compensare nuovamente la posizione utilizzando lo stesso riferimento posizione aperta attribuito alla posizione di
contropartita. anche possibile compensare reciprocamente pi posizioni e registrazioni di contropartita. Il saldo
tra le posizioni e le registrazioni di contropartita deve sempre essere pari a zero.
Si utilizza la gestione posizioni aperte quando si intende stabilire se per le posizioni di un conto Co.Ge. stata
effettuata anche una registrazione di contropartita corrispondente.
Un fornitore del servizio esterno si occupa della gestione stipendi. Alla fine del mese, il fornitore addebita
un importo forfettario dal conto bancario. La registrazione viene effettuata automaticamente mediante
determinazione conti nel conto Crediti da personale. A ogni inserimento del conto viene attribuito lo stato
iniziale Aperto. Si intende monitorare se l'importo viene alla fine compensato.
Dopo avere inviato i dati del personale corretti per un determinato mese al fornitore di servizi esterni,
quest'ultimo elabora le informazioni di gestione stipendi, effettua i singoli pagamenti ai dipendenti, alle
autorit fiscali e cos via, quindi comunica i risultati della gestione stipendi. L'utente inserisce tali risultati
mediante una registrazione nel conto Co.Ge., controlla il saldo della posizione e delle registrazioni di
contropartita, chiarisce con il fornitore del servizio eventuali differenze e compensa la posizione aperta
rispetto al saldo pari a zero esistente. Tutte le posizioni attribuite a questa transazione ottengono lo stato
Compensato.
Prerequisiti
stata selezionata la casella di spunta Gestione posizioni aperte alla creazione del conto
lista.
Gestione posizioni aperte e tipi di conto

Per la contabilit clienti e fornitori generale, la gestione posizioni aperte viene effettuata nelle contabilit sezionali
Contabilit clienti e Contabilit fornitori. Pertanto, la gestione posizioni aperte pu essere applicata soltanto ai
seguenti tipi di conti:
Altri cespiti
Altri debiti
Patrimonio netto
Per ulteriori informazioni sui tipi di conto, consultare Tipo di conto.

Concetti base
71
Gestione posizioni aperte e posizioni da fatture cliente

possibile utilizzare la gestione posizioni aperte soltanto per le posizioni che non sono rilevanti per alcuna contabilit
sezionale. Dal momento che le posizioni delle fatture cliente o delle note di credito vengono sempre registrate nella
contabilit sezionale Vendite, per tali posizioni non possibile utilizzare la gestione posizioni aperte, a prescindere
che l'indicatore Gestione posizioni aperte sia stato selezionato.
Gestione di posizioni aperte in un conto Co.Ge.

Le posizioni aperte in un conto Co.Ge. vengono gestite nella Contabilit generale.
possibile accedere alla view Conti Co.Ge. dal centro di lavoro Contabilit generale.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Conti Co.Ge. [Pagina 135].
2.3.5.3 Visualizzare ed elaborare il piano dei conti

Riepilogo
Questa attivit si trova nel centro di lavoro Business Configuration, nella lista delle attivit del proprio progetto di
modifica e implementazione. Nella fase Fine tuning selezionare l'attivit Piani dei conti, strutture di reporting
finanziario, determinazione conti.
A seconda dell'autorizzazione di cui l'utente dispone o del percorso di navigazione per questa videata,
possibile elaborare i dati o soltanto utilizzarli a scopo di visualizzazione.
Questa attivit consente di visualizzare il piano dei conti o effettuare le seguenti impostazioni:
Elaborare un piano dei conti copiato

possibile includere conti Co.Ge. nel piano dei conti o rimuoverli, e controllare come i conti Co.Ge. vengono
utilizzati nei piani dei conti o nelle strutture di reporting. anche possibile elaborare le caratteristiche di singoli
conti Co.Ge.
Creare un proprio piano dei conti manualmente o importare un piano dei conti da Microsoft Excel
Verificare attentamente se effettivamente necessario creare un proprio piano dei conti. Il piano
dei conti standard di default contiene impostazioni aggiuntive per le strutture di reporting finanziario
e la determinazione conti. Quando si definisce un proprio piano dei conti invece necessario
effettuare tutte queste impostazioni manualmente.
Creazione di conti Co.Ge.

possibile aggiungere un nuovo conto Co.Ge. al proprio piano dei conti. Per eseguire questa operazione, selezionare
il piano dei conti e fare clic su Aggiungere riga . anche possibile copiare e adattare un conto Co.Ge. esistente. Per
eseguire questa operazione, fare clic su Copiare .
Per ogni nuovo conto Co.Ge, necessario specificare quanto segue:
72
Numero di conto Co.Ge.

Selezionare un numero di conto Co.Ge. che non sia stato ancora utilizzato nel piano dei conti.
Descrizione del conto Co.Ge.

Concetti base
possibile inserire qualsiasi descrizione per il conto Co.Ge.

anche possibile tradurre le descrizioni dei conti Co.Ge. in altre lingue. In questo modo, il piano dei conti potr
essere utilizzato anche da societ di altri paesi. Per tradurre le descrizioni dei conti Co.Ge. per il proprio piano
dei conti, selezionare il piano dei conti, quindi selezionare Tradurre .
Tipo di conto
necessario specificare un tipo di conto per ogni conto Co.Ge. Il tipo di conto classifica la contabilit sezionale
(ad esempio la contabilit sezionale cespiti) in cui utilizzato il conto Co.Ge. possibile utilizzare solo i tipi
di conto predefiniti disponibili nel sistema. Non possibile definire propri tipi di conto. Per ulteriori
informazioni, consultare Tipo di conto.
Blocco di registrazione
possibile specificare che un determinato conto Co.Ge. possa essere utilizzato solo per registrazioni
specifiche:
Per quasi tutti i conti Co.Ge. sono Consentite tutte le registrazioni.
possibile specificare che per un determinato conto Co.Ge. siano Consentite solo registrazioni
automatiche.
Non possibile eliminare un conto Co.Ge. in cui sono state effettuate registrazioni. tuttavia possibile
bloccare un conto Co.Ge. per impedire che vi vengano effettuate ulteriori registrazioni. A questo scopo,
selezionare Registrazioni non consentite.
Per ulteriori informazioni, consultare Blocco di registrazione conto Co.Ge.

possibile utilizzare la gestione posizioni aperte per attribuire una posizione aperta a una posizione esistente
e compensare posizioni aperte. La gestione posizioni aperte consente di stabilire per un conto Co.Ge. se
stata gi effettuata una registrazione in contropartita per una specifica transazione commerciale.
Per ulteriori informazioni, consultare Gestione posizioni aperte e conti Co.Ge. [Pagina 71].
possibile aggiungere direttamente conti Co.Ge. al proprio piano dei conti quando il sistema gi attivo. Sar quindi
necessario adattare gli oggetti dipendenti, ovvero le strutture di reporting finanziario, la determinazione conti ed
eventualmente la derivazione dell'area funzionale. Se un conto Co.Ge relativo a materiali e servizi, necessario
controllare il gruppo di determinazione conti nell'attivit Gruppo determinazione conti default per categoria
prodotto.
Le modifiche vengono registrate nel report Storico modifiche di configurazione.
Modifica di conti Co.Ge.

possibile modificare le impostazioni per un conto Co.Ge. solo nei seguenti casi:
Se per il conto Co.Ge. in questione non stata ancora effettuata alcuna registrazione.
Se tutte le registrazioni per il conto Co.Ge. sono state annullate.
Le modifiche vengono registrate nel report Storico modifiche di configurazione.
Eliminazione di conti Co.Ge.

Prima di eliminare un conto Co.Ge., controllare la lista 'dove usato' per verificare se il conto Co.Ge. ancora utilizzato
nella determinazione conti o nelle strutture di reporting per questo piano dei conti. Per poter salvare eventuali
modifiche al piano dei conti necessario eliminare il conto Co.Ge. sia dalla determinazione conti che dalle strutture
di reporting.
possibile eliminare un conto Co.Ge. solo nei seguenti casi:
Se per il conto Co.Ge. in questione non stata ancora effettuata alcuna registrazione. Selezionare il conto
Co.Ge. desiderato, quindi selezionare Eliminare.

Concetti base
73
Se tutte le registrazioni per il conto Co.Ge. sono state annullate.
Se un conto Co.Ge. contiene registrazioni che non pi possibile annullare, possibile specificare che per tale conto
Co.Ge. non sono consentite ulteriori registrazioni. Per eseguire questa operazione, passare alla colonna Blocco
registrazioni e selezionare Registrazioni non consentite.
Quando un conto Co.Ge. viene eliminato, l'eliminazione viene registrata nel report Storico modifiche di
configurazione.
Lista 'Dove usato'

La Lista 'Dove usato' specifica per un determinato conto Co.Ge. gli oggetti correlati in cui utilizzato:
Nel piano dei conti
Nelle strutture di reporting finanziario
Nella determinazione conti
Nella derivazione dell'area funzionale

Valido solo per la Germania: se si utilizza la funzione di esportazione DATEV, il sistema controlla il conto
utilizzato nell'attribuzione a un piano dei conti DATEV.
Vedere anche
2.3.6 Esercizio fiscale

2.3.6.1 Esercizio fiscale
Riepilogo
L'esercizio fiscale il periodo su cui si basa la chiusura d'esercizio. La durata degli esercizi fiscali solitamente pari
a 12 mesi. Se l'esercizio inferiore a 12 mesi, vi si fa riferimento come a un esercizio parziale.
Esercizio fiscale e anno di calendario

Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e selezionare Contabilit generale,
quindi Esercizio fiscale.
74
Esercizio fiscale identico all'anno di calendario

L'esercizio fiscale inizia sempre il 1 gennaio e finisce il 31 dicembre. Di conseguenza, l'esercizio fiscale
contiene 12 periodi contabili, corrispondenti ai mesi di calendario.

Concetti base
Se come set contabile locale sono stati selezionati i GAAP statunitensi, l'esercizio fiscale comprende
automaticamente 24 periodi contabili. necessario effettuare questa impostazione se si esegue
l'ammortamento due volte al mese utilizzando i GAAP statunitensi. Ogni mese di calendario viene suddiviso
in due periodi contabili (il primo periodo contabile va dal primo al quattordicesimo giorno di un mese di
calendario, mentre il secondo periodo contabile va dal quindicesimo all'ultimo giorno di quel mese).
Esercizio fiscale non di calendario

L'esercizio fiscale inizia il primo giorno di un mese qualsiasi e si conclude esattamente un anno dopo. Ad
esempio, l'esercizio fiscale inizia il 01.04 e si conclude il 31.03 dell'anno successivo. I periodi contabili
corrispondono ai mesi di calendario.
Se come set contabile locale sono stati selezionati i GAAP statunitensi, l'esercizio fiscale comprende
automaticamente 24 periodi contabili.
Esercizio fiscale diverso

Esercizio fiscale con una struttura pi complessa, come nel caso di periodi contabili che non corrispondono
a mesi di calendario. il caso, ad esempio, del calendario 4-4-5 comunemente utilizzato, consentito dai GAAP
statunitensi. Questo calendario suddivide ogni trimestre in due periodi di quattro settimane seguiti da un
periodo di cinque settimane. Si seleziona questa opzione anche per uno specifico anno di calendario, ad
esempio quando si intende iniziare con un esercizio parziale.
Se si dispone di una serie di societ con esercizi fiscali diversi, possibile applicare loro diverse opzioni.
Definizione di una variante d'esercizio

Per gli esercizi fiscali identici agli anni di calendario e per gli esercizi fiscali non di calendario, il sistema crea
automaticamente una variante d'esercizio per la quale non necessario effettuare ulteriori impostazioni.
Per gli altri tipi di esercizi fiscali, necessario definire le proprie varianti d'esercizio durante il fine tuning.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Altro esercizio fiscale dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare Variante d'esercizio [Pagina 76].
Variante d'esercizio e set contabile

necessario attribuire una variante d'esercizio a ciascun set contabile. Il sistema utilizza questa attribuzione per
controllare se, durante la registrazione, l'esercizio fiscale e il periodo contabile sono aperti o chiusi.
possibile anche utilizzare set contabili multipli con diverse varianti d'esercizio. Per ulteriori informazioni,
consultare Set contabili multipli [Pagina 43].
possibile attribuire una variante d'esercizio a un set contabile in Business Configuration .
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Set contabile.
Nel caso di un esercizio fiscale non di calendario, necessario specificare quanto segue durante l'attribuzione di una
variante d'esercizio a un set contabile:
Mese di inzio e di fine dell'esercizio fiscale

Concetti base
75
Poich un esercizio fiscale non di calendario contiene mesi in pi di un anno di calendario, necessario
specificare se il mese di inizio o il mese di fine appartengono all'anno di calendario del numero dell'esercizio
fiscale.
Vedere anche
Esercizio parziale [Pagina 78]
2.3.6.2 Variante d'esercizio

Riepilogo
Una variante d'esercizio contiene tutte le impostazioni per un esercizio fiscale, ad esempio il numero di periodi
contabili.
Se i propri requisiti sono pi avanzati di tale variante d'esercizio, definirne una personalizzata. Esempi di requisiti
avanzati per l'esercizio fiscale:
Si intende impostare il primo esercizio fiscale dopo l'avvio del sistema come esercizio fiscale breve. Per
ulteriori informazioni, consultare Esercizio parziale [Pagina 78].
I periodi contabili non sono mesi di calendario. Questo il caso, ad esempio, del calendario 445 pi
utilizzato, consentito dai GAAP statunitensi. Questo calendario suddivide ciascun trimestre in due periodi di
4 settimane seguiti da un periodo di 5 settimane.
Se differenti societ del gruppo richiedono calendari diversi, possibile definire tutte le varianti d'esercizio separate
necessarie per gestire questi requisiti.
possibile definire una variante d'esercizio nel centro di lavoro Business Configuration nella fase Fine tuning. Nella
fase Fine tuning, selezionare Contabilit finanziaria e di gestione > Altro esercizio fiscale.
Prerequisiti
Per poter definire una variante d'esercizio, necessario selezionare l'opzione Altro esercizio fiscale in Selezione
obiettivi.
Se in Selezione obiettivi stato specificato che l'esercizio fiscale uguale all'anno di calendario o che un anno non
di calendario, possibile utilizzare varianti d'esercizio predefinite.
Controlli e impostazioni
Per creare una variante d'esercizio, fare clic su Nuova variante d'esercizio .
Impostazioni principali di una variante d'esercizio
76
Variante d'esercizio
Quando si definiscono varianti d'esercizio, necessario inserire una chiave a due caratteri che inizia con una
lettera.
Numero di periodi contabili

Inserire il numero di periodi contabili che l'esercizio fiscale copre in una situazione normale.
Specifico per anno

Concetti base
Selezionare questa casella di spunta se i periodi variano a seconda dell'anno di calendario. I periodi variano
se sono basati sulle settimane di calendario e quindi iniziano sempre un giorno diverso del mese di calendario,
come nel caso del modello 445. necessario creare una variante d'esercizio specifica per anno anche se
un solo anno di calendario si scosta dal modello, ad esempio se si inizia con un esercizio fiscale breve.
Relazione esercizio fiscale con anno di calendario

Se si definisce un esercizio fiscale non di calendario, necessario specificare se il mese iniziale o finale
incluso nell'anno di calendario di un determinato esercizio fiscale.
Dettagli periodo
Nei dettagli del periodo, specificare quali regole utilizza il sistema per determinare i periodi contabili per un
determinato esercizio fiscale.
Se si sta creando una variante d'esercizio non specifica per anno, necessario ridefinire i singoli periodi
contabili per ogni esercizio fiscale che si riapre.
Per specificare i dettagli del periodo, selezionare una variante d'esercizio e fare clic su
Generazione periodi contabili per esercizio fiscale specifico . Ci genera i periodi contabili di default per l'esercizio fiscale.
possibile sovrascrivere i valori di default e aggiungere o eliminare periodi in base alle esigenze.
Data di inizio e Data di fine

Inserire le date di inizio e di fine del periodo contabile.
Descrizione periodo
possibile inserire una descrizione breve ed una estesa per il periodo. Le descrizioni vengono visualizzate,
ad esempio, quando i periodi vengono aperti o chiusi oppure nel cockpit di chiusura.
Tipo di processo di chiusura periodo

Specificare se i periodi vengono chiusi con una chiusura esercizio, trimestre o periodo. Questa impostazione
viene utilizzata nel cockpit di chiusura per determinare le attivit di chiusura necessarie e la relativa sequenza.
possibile copiare i dettagli del periodo da un esercizio fiscale esistente e modificarli. Per eseguire questa
operazione, fare clic su Copiare esercizio fiscale .
Esercizio fiscale non di calendario

Se si intende impostare per un determinato esercizio fiscale un numero differente di periodi rispetto a quello normale
(ad esempio un esercizio fiscale breve), utilizzare una variante d'esercizio specifica per anno. Quindi, inserire i
dettagli per i periodi di tale esercizio fiscale nel tab Dettagli periodo.
Controllo periodi per cespiti

Con Controllo periodi per cespiti , possibile attribuire le date del calendario ai periodi contabili per ciascuna chiave
di controllo del periodo. Una chiave di controllo del periodo fa parte della chiave di ammortamento, che il sistema
utilizza per determinare l'inizio del periodo a partire dal quale una transazione viene presa in considerazione nel
calcolo dell'ammortamento.
Per generare un'attribuzione di default, fare clic su Generare proposte per controllo periodi . possibile sovrascrivere
le proposte.
Per evitare errori durante la generazione del controllo del periodo, necessario assicurarsi che i periodi
vengano disposti in ordine cronologico.
Per ulteriori informazioni, consultare Controllo periodi [Pagina 300].

Concetti base
77
Ponderazioni periodi per cespiti

Con Ponderazione periodi per cespiti , possibile ponderare singoli periodi in maniera differente per il ciclo di
ammortamento, che possibile eseguire, ad esempio, con il calendario 4-4-5 poich i periodi non hanno la stessa
lunghezza. Il calcolo dell'ammortamento distribuisce quindi l'ammortamento calcolato in base ai fattori di
ponderazione inseriti, anzich in maniera uguale per tutti i periodi.
Per generare un'attribuzione di default, fare clic su Generare proposte per ponderazione periodi . possibile
sovrascrivere le proposte.
Elaborazione di una variante d'esercizio
Eliminazione di una variante d'esercizio

possibile eliminare una variante d'esercizio solo se non stata attribuita a un set contabile.
Traduzione di una variante d'esercizio

Se sono state create descrizioni personalizzate per le varianti d'esercizio, possibile tradurre le descrizioni
in altre lingue.
Variante d'esercizio per la convenzione di met mese o met trimestre

Se sono stati selezionati i GAAP statunitensi come principio contabile locale e si ammortizzato i cespiti in base alla
convenzione di met mese o met trimestre, calcolare le detrazioni dell'ammortamento nelle aree di valutazione
fiscale su base semimensile. L'impostazione Nuova variante d'esercizio per Conversione per met mese/met
trimestre genera una versione supplementare per una variante d'esercizio esistente che suddivide automaticamente
i periodi contabili in met periodi. quindi necessario eseguire impostazioni specifiche per questi met periodi nel
tab Controllo periodo.
Prima di poter utilizzare una variante d'esercizio per l'ammortamento in base alla convenzione di met mese o met
trimestre, necessario attribuirla alle impostazioni del cespite del set contabile. Per ulteriori informazioni, consultare
Attivit successive
necessario attribuire una variante d'esercizio a ciascun set contabile. Per ulteriori informazioni, consultare
necessario creare un determinato esercizio fiscale con i relativi periodi contabili associati e aprirlo per la
registrazione.
2.3.6.3 Esercizio parziale

Riepilogo
Un esercizio parziale un esercizio fiscale pi breve di 12 mesi. In alcuni casi eccezionali, ad esempio business setup,
riorganizzazione o dismissione concesso effettuare la chiusura esercizio per un esercizio parziale.
Quando si definisce un set contabile (ad esempio, quando si avvia il sistema), possibile iniziare con un esercizio
parziale se, ad esempio, il proprio esercizio fiscale identico all'anno di calendario ma si intende avviare il sistema
durante l'anno di calendario corrente. A tale scopo, necessario definire una variante d'esercizio specifica per
78

Concetti base
anno e attribuirla al proprio set contabile. Tuttavia, se si utilizza una variante d'esercizio specifica per anno,
necessario definire manualmente nella configurazione ogni nuovo esercizio fiscale successivo.
In un sistema di produzione, possibile specificare un esercizio parziale soltanto se stata attribuita una
variante d'esercizio specifica per anno al proprio set contabile. Non possibile modificare l'attribuzione di
una variante d'esercizio a un set contabile se i dati del documento sono gi esistenti.
Se necessario utilizzare un esercizio parziale in un sistema di produzione esistente e la propria variante
d'esercizio non specifica per anno, contattare SAP.
Utilizzo di un esercizio parziale durante l'implementazione di un nuovo set

contabile
Se si implementa un nuovo set contabile e si intende iniziare con un esercizio parziale, necessario attenersi alla
seguente procedura:
1.
Attivazione dell'opzione Altro esercizio fiscale

Le impostazioni di configurazione vengono generalmente eseguite da un amministratore. Se non si
dispone dell'autorizzazione necessaria, contattare l'amministratore.
generale, quindi Esercizio fiscale.
Qui, attivare l'opzione Altro esercizio fiscale.
2.
Creazione di una variante d'esercizio specifica per anno e definizione di un esercizio parziale con i relativi
periodi contabili
Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Altro esercizio fiscale dalla lista delle attivit.
1.
Creare una nuova variante d'esercizio, impostando l'indicatore Specifico dell'anno. Nel campo Numero
di periodi contabili, specificare il numero di periodi contabili generalmente contenuti nel proprio esercizio
fiscale e non il numero ridotto di periodi contabili contenuti soltanto nell'esercizio parziale.
2.
Nel tabpage Esercizio parziale , inserire l'effettivo esercizio parziale e il numero ridotto di periodi contabili.
3.
Nel tabpage Dettagli periodo , definire i singoli periodi contabili dell'esercizio parziale. A tale scopo,
selezionare Generazione periodi contabili per esercizio fiscale specifico e inserire l'effettivo esercizio parziale.
Il sistema crea i periodi contabili di default per questo esercizio fiscale. possibile sovrascrivere i valori
di default e aggiungere o eliminare periodi in base alle esigenze.
4.
Nei tabpage Controllo periodi per cespiti e Ponderazione periodi per cespiti , effettuare le impostazioni
specifiche per cespiti.

3.
Attribuzione della variante d'esercizio al set contabile

Attribuire la variante d'esercizio al set contabile. Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Set
contabile.
La variante d'esercizio viene utilizzata per tutte le societ attribuite al set contabile.
4.
Apertura e chiusura di periodi contabili

necessario creare l'esercizio parziale con i relativi periodi contabili associati e aprirlo per la registrazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Apertura e chiusura di periodi contabili [Pagina 126].

Concetti base
79
Esercizio parziale per un set contabile gi in utilizzo produttivo

possibile effettuare la chiusura esercizio di un esercizio parziale per un set contabile utilizzato in maniera produttiva
soltanto se a quel determinato set contabile stata attribuita una variante d'esercizio specifica per anno. La variante
d'esercizio pu essere modificata successivamente soltanto se non esistono ancora dati del documento per il set
contabile.
2.3.6.4 Fasi di chiusura

Riepilogo
Le fasi di chiusura classificano le registrazioni sulla base del momento in cui sono state eseguite durante la chiusura
del periodo o la chiusura esercizio.
Le registrazioni operative vengono effettuate durante le operazioni commerciali quotidiane operative e

prima della chiusura del periodo. possibile utilizzare la fase di chiusura per tutte le registrazioni, ivi
comprese:
Registrazioni generate automaticamente da documenti originali nelle applicazione operative
Registrazioni generate durante le attivit di chiusura automatizzate, quali le esecuzioni di

compensazione
Le registrazioni di chiusura vengono eseguite durante la chiusura del periodo. Le registrazioni di chiusura
possono essere effettuate manualmente o automaticamente durante le attivit di chiusura automatiche.
Questa fase di chiusura esclude le registrazioni automatiche dalle varie applicazioni originali.
possibile utilizzare le fasi di chiusura per controllare la chiusura del periodo.
possibile chiudere un periodo contabile per registrazioni operative e tenerlo aperto solo per le registrazioni
di chiusura. Ci garantisce che i dati del documento non vengono modificati durante la chiusura del periodo,
pur consentendo di effettuare le registrazioni di chiusura.
Il periodo contabile viene aperto e chiuso per le specifiche fasi di chiusura mediante l'attivit Aprire e chiudere
periodi dal centro di lavoro Contabilit generale nella view Set contabili e societ attribuite in Dati anagrafici.
Per ulteriori informazioni, consultare Aprire e chiudere periodi contabili [Pagina 126].
Registrazione con fasi di chiusura

Le registrazioni vengono classificate automaticamente in base alla fase di chiusura. Ad esempio, tutte le registrazioni
automatiche (ad esempio fatture cliente o fornitore) vengono classificate come registrazioni operative. possibile
specificare la fase di chiusura per le seguenti registrazioni:
Quando si crea una registrazione prima nota, possibile specificare una fase di chiusura. Se non viene
specificata una fase di chiusura, la registrazione viene automaticamente classificata come una registrazione
operativa.
Registrazioni durante le attivit di chiusura automatiche
80

Concetti base
Prima di eseguire un'attivit di chiusura, possibile specificare la fase di chiusura in cui vengono effettuate
le registrazioni.
Fasi di chiusura predefinite

Le seguenti fasi di chiusura vengono fornite di default:
001 Saldo di apertura

Utilizzata per registrare i saldi di apertura per il riporto saldi dall'esercizio fiscale precedente. possibile
attribuire questa fase di chiusura solo al primo periodo contabile di un esercizio fiscale.
010 Registrazioni operative

Utilizzata per registrare automaticamente le transazioni commerciali dalle aree applicazione al di fuori della
Contabilit finanziaria. Quando questa fase di chiusura viene attribuita a un periodo contabile, sono consentite
tutte le registrazioni in questo periodo contabile (incluse le registrazioni manuali).
015 Ultime registrazioni operative

Utilizzata per le registrazioni operative che si intende registrare manualmente in un periodo contabile che
stato chiuso per le registrazioni operative.
020 Prime note di chiusura

Per le registrazioni di chiusura manuali e per le registrazioni automatiche durante le attivit di chiusura
automatizzate
080 Registrazioni di rettifica per conto economico in base a proc. costi generale
Utilizzata per le prime note di rettifica che necessario effettuare quando si intende creare il conto economico
in base a procedura costi generale.
990 Saldo di chiusura

Utilizzata per la registrazione dei saldi di chiusura durante il riporto saldi. possibile attribuire questa fase di
chiusura solo all'ultimo periodo contabile di un esercizio fiscale.
991 Calcolo profitti e perdite di utili non distribuiti

Utilizzata per la registrazione di profitti e perdite nel bilancio durante il riporto saldi. possibile attribuire
questa fase di chiusura solo all'ultimo periodo contabile di un esercizio fiscale.
Definizione delle proprie fasi di chiusura

Le fasi di chiusura sono intese per soddisfare tutti i requisiti di chiusura. Tuttavia, anche possibile definire fasi di
chiusura supplementari.
Durante la chiusura del periodo, ad esempio, possibile utilizzare la fase di chiusura 020 Registrazioni di
chiusura per le registrazioni di chiusura manuali e definire una fase di chiusura separata, ad esempio, per le attivit
di chiusura automatiche successive.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Fasi di chiusura dalla lista delle attivit.
Eliminazione delle fasi di chiusura

possibile eliminare le fasi di chiusura, incluse alcune delle fasi di chiusura predefinite. Ad esempio, possibile
eliminare la fase di chiusura 020 Prime note di chiusura e definire invece due delle proprie fasi di chiusura, con cui
possibile dividere le prime note di chiusura in attivit di chiusura automatiche e registrazioni di rettifica.
Alcune fasi di chiusura non possono essere eliminate.

Concetti base
81
2.3.6.5 Controllo del periodo contabile per registrazioni operative

Riepilogo
Le registrazioni operative hanno origine da transazioni commerciali rilevanti per la contabilit che si verificano in
un'applicazione d'origine sotto forma di documenti originali che generano automaticamente prime note. I documenti
originali possono essere, ad esempio, fatture cliente, entrate merci o pagamenti. La transazione completa, dal
documento originale fino alla prima nota, viene descritta come flusso di documenti.
Le registrazioni in contabilit sono sempre relative a un periodo contabile e una data di registrazione specifici.
possibile effettuare registrazioni soltanto in periodi contabili aperti. Per determinare se il periodo contabile aperto
per la data di registrazione specificata, vengono eseguiti controlli automatici:
1.
Un controllo viene eseguito nell'applicazione d'origine quando viene registrato il documento originale.
2.
Un altro controllo viene eseguito nella contabilit prima della generazione della prima nota.
anche possibile che i periodi contabili risultino parzialmente aperti o parzialmente chiusi. Ad esempio, un
periodo pu risultare chiuso per registrazioni operative ma aperto per prime note di chiusura. I periodi
vengono parzialmente aperti o chiusi utilizzando le fasi di chiusura attribuite ai periodi contabili. Per ulteriori
informazioni, consultare Fasi di chiusura [Pagina 80].
Controllo del periodo contabile nell'applicazione originale

Nell'applicazione d'origine, la data di registrazione viene inserita dall'autore elaborazione direttamente nel
documento originale oppure ricavato automaticamente da altre informazioni. Al momento della registrazione del
documento originale, il sistema controlla se il periodo contabile per le registrazioni operative (fase di chiusura 10)
aperto per la data di registrazione rilevante.
Se il periodo contabile chiuso, non possibile registrare il documento originale. La registrazione del documento
originale possibile soltanto utilizzando una data di registrazione in un periodo aperto.
Il contabile pu influire sul comportamento del sistema apportando modifiche al controllo processo, in modo da
consentire la registrazione di documenti originali di un gruppo di business process specifico (ad esempio le fatture
cliente) anche se il periodo contabile dell'applicazione d'origine chiuso.
Per ulteriori informazioni, consultare Controllo processo [Pagina 83].
Il controllo processo consente di influire sulle modalit di comportamento del sistema al controllo della
data di registrazione nell'applicazione d'origine e non nella contabilit.
Controllo del periodo contabile in contabilit

Quando una transazione commerciale stata inoltrata alla contabilit, il sistema controlla se il periodo contabile
relativo alla data di registrazione aperto o chiuso. Se il periodo chiuso, viene creata un'attivit e non viene generata
alcuna prima nota. Il contabile pu visualizzare l'attivit nella view Lavoro del centro di lavoro Contabilit generale.
Questo documento contiene del testo rilevante per la Francia. Per garantire che il sistema visualizzi il testo
corretto, selezionare Personalizzare Le mie impostazioni . Selezionare Help nella videata e alla voce
Paese, selezionare Francia. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per essere certi che le
modifiche vengano eseguite.
82

Concetti base
Durante l'elaborazione dell'attivit, il contabile dispone delle seguenti opzioni:
Modificare la data di registrazione

Il contabile pu modificare la data di registrazione nel documento originale per registrare la transazione
commerciale in un periodo contabile aperto.
necessario che la nuova data di registrazione sia sempre successiva alla data di registrazione del
documento originale. Non possibile effettuare la registrazione di una transazione commerciale in
un periodo contabile precedente.
Viene effettuata una registrazione con una data di modifica come registrazione operativa e viene
documentata dal sistema in Flusso documenti > Storico modifiche per la prima nota interessata.
Registrare con una fase di chiusura diversa

Il contabile pu registrare la transazione commerciale con la data di registrazione del documento originale
ma con una fase di chiusura diversa, ad esempio 015 Ultime registrazioni operative. La transazione
commerciale viene registrata con la fase di chiusura selezionata e non come registrazione operativa.
Prima di effettuare l'ultima registrazione operativa, l'addetto alla contabilit deve assicurarsi che il periodo
contabile sia aperto per questa fase di chiusura.
Evitare di riaprire un periodo contabile chiuso con fase di chiusura 010 Registrazioni operative. Ci
causerebbe la registrazione in quel periodo contabile di tutte le transazioni commerciali rifiutate senza
essere controllate.
2.3.6.6 Controllo processo per registrazioni operative

Riepilogo
Il controllo processi definisce la modalit con cui possibile registrare nella contabilit i documenti originali delle
applicazioni di origine utilizzando la data di registrazione. Le transazioni commerciali da registrare vengono
raggruppate in gruppi di business process, quali fatture cliente o fatture fornitori.
Le impostazioni che si effettuano per il controllo processi influenzano il comportamento del sistema durante il
controllo della data di registrazione nei documenti originali. Nel controllo processi, il sistema controlla se un
documento originale pu essere registrato per la data di registrazione specifica.
Le impostazioni di default non consentono la registrazione di un documento originale se la relativa data di
registrazione si trova in un periodo contabile chiuso. In questo caso viene inviato un messaggio di errore
all'applicazione di origine. necessario configurare il controllo processi soltanto se si intende includere eccezioni a
tale procedura standard per singoli gruppi di business process.
Per la chiusura d'esercizio, il periodo contabile di dicembre per tutte le registrazioni operative stato
chiuso il 23 dicembre. Tuttavia, si intende comunque registrare in questo periodo contabile le fatture
cliente generate a dicembre. Nelle impostazioni del controllo processo, per il gruppo di business process
stato specificato che qualsiasi documento originale per Fatture cliente con data di registrazione in
dicembre pu essere registrato fino al 15 gennaio.
Ci significa che le fatture cliente con data di registrazione in dicembre possono comunque essere
registrate nell'applicazione originale. Poich il periodo contabile gi chiuso, i documenti originali non
sono mappati sotto forma di prime note nella contabilit, ma vengono piuttosto generate attivit per
l'addetto alla contabilit.
possibile trovare il controllo processo sotto Societ.
possibile accedere alla view Societ dal centro di lavoro Contabilit generale in Dati anagrafici.
Concetti base
83
Selezionare Impostare controllo processi .
Procedura standard
Quando si inserisce un documento originale, ad esempio una fattura cliente, la data di registrazione viene inserita
dall'autore dell'elaborazione o viene derivata dal sistema. Il sistema verifica nelle impostazioni del controllo processo
se un documento originale pu essere registrato per la data di registrazione specifica.
Quando si apre o si chiude un periodo contabile, nell'area controllo processo vengono generati inserimenti
automatici che comportano l'applicazione della seguente procedura standard a tutti i gruppi di business process.
Periodo contabile aperto per registrazioni operative

Quando si apre un periodo contabile, il sistema genera un inserimento nell'area controllo processo che copre
la durata del periodo contabile ed valido per tutti i gruppi di business process. In questo modo l'autore
dell'elaborazione pu registrare il documento originale nell'applicazione originale.
I dati rilevanti per la contabilit vengono trasferiti in contabilit, dove si crea una prima nota per la data di
registrazione specificata.
Periodo contabile chiuso per registrazioni operative

Quando si chiude un periodo contabile, l'inserimento automatico creato in precedenza viene eliminato. In
questo periodo contabile non sar pi possibile registrare documenti originali.
L'autore dell'elaborazione dell'applicazione originale non pu registrare il documento originale, ma riceve un
messaggio di errore. L'autore dell'elaborazione deve modificare la data di registrazione nel documento
originale per poterlo poi registrare con una data di registrazione valida.
Riguardo alla generazione automatica di inserimenti nel tool di controllo processo, si noti quanto segue:
Il sistema genera inserimenti nel controllo processo solo quando si apre un periodo contabile per la
fase di chiusura 10 (registrazioni operative). Per ulteriori informazioni, consultare Fasi di chiusura
[Pagina 80].
Il sistema genera inserimenti solo nel controllo processo per il set contabile standard. Poich le
registrazioni operative vengono sempre effettuate in tutti i set contabili attribuiti alla societ,
l'impostazione per il set contabile standard valida automaticamente per tutti gli altri set contabili.
Per ulteriori informazioni sul set contabile standard, consultare Configurazione: Set contabile.
Non possibile modificare gli inserimenti generati automaticamente, ma solo creare nuovi inserimenti. Questi
inserimenti avranno la priorit rispetto agli inserimenti generati automaticamente.
Impostazioni del controllo processo

Se si aggiungono inserimenti alle impostazioni di controllo processo, si noti quanto segue:
Stato controllo processi

possibile utilizzare Stato controllo processi per definire in che modo i documenti originali dell'applicazione
originale possono essere registrati in base alla relativa data di registrazione.
84
Bloccato
Non possibile effettuare registrazioni per documenti originali registrati per un periodo fino alla data indicata
nel campo Registrazione possibile fino al. Tali registrazioni sono possibili solo successivamente alla data
specificata.

Concetti base
Per il periodo compreso tra il 1 e il 30 settembre, se la data nel campo Registrazione possibile fino
al il 15 ottobre, non sar possibile effettuare registrazioni tra il 30 settembre e il 15 ottobre. Le
registrazioni sono consentite dal 16 ottobre.
Parzialmente bloccato
Un documento originale pu essere registrato nel periodo contabile specificato. Il sistema visualizza tuttavia
un messaggio di avvertimento.
I dati di registrazione rilevanti per la contabilit vengono trasferiti nella contabilit anche se il periodo contabile
chiuso. Invece di creare una prima nota nella contabilit, viene generata un'attivit destinata all'autore
dell'elaborazione.
Non bloccato
Non possibile effettuare registrazioni per documenti originali registrati per un periodo fino alla data indicata
nel campo Registrazione possibile fino al.
Per il periodo compreso tra il 1 e il 30 settembre, se la data nel campo Registrazione possibile fino
al il 15 ottobre, sar possibile effettuare registrazioni fino al 15 ottobre. Non sono consentite
registrazioni dal 16 ottobre.
Per ulteriori informazioni sull'elaborazione di attivit, consultare Controllo del periodo contabile per registrazioni
operative [Pagina 82].
Gruppi di business process

Vengono effettuate delle impostazioni per singoli gruppi di business process. Le transazioni commerciali operative
che si verificano nel sistema e che sono registrate automaticamente nella contabilit vengono attribuite a gruppi di
business process. Quando si effettuano impostazioni per un gruppo di business process, queste sono
automaticamente applicate a tutte le transazioni commerciali attribuite.
Gruppo di business process Transazioni commerciali attribuite
Tutto
Tutte le transazioni commerciali
Fatture cliente
Fatture cliente, note di credito cliente inclusi annullamenti
Fatture fornitore
Fatture fornitore, note di credito fornitore inclusi annullamenti
Registrazione orari e
Conferma servizio
Registrazione dell'orario di lavoro e in base al progetto nella gestione stipendi
Reporting spese
Reports spese inclusi annullamenti
Entrata merci e Conferma

servizio
Entrate e uscite merci, trasferimenti stock e movimenti di merci in Gestione della supply
chain (SCM) e Supplier Relationship Management (SRM), conferme di ordini di servizio e
riconsegne
Fine processo di produzione
Lotti di produzione (quando lo stato impostato su Concluso)
Fattura esecuzione servizio
Conferma di servizi forniti ai clienti in Customer Relationship Management (CRM)
Migrazione
Trasferimento di dati di saldi del conto, posizioni aperte, allegati
Le transazioni commerciali dalle applicazioni operative nella contabilit finanziaria (ad esempio i
pagamenti) non sono incluse nei gruppi di business process nel controllo processo. Non possibile
effettuare impostazioni per queste transazioni commerciali nel controllo processo. Di conseguenza,
quando si chiude un periodo contabile per registrazioni operative per queste transazioni commerciali,
non possibile registrare documenti originali con una data di registrazione in questo periodo contabile.

Concetti base
85
Data di inserimento
La data nel campo Registrazione possibile fino al fa riferimento alla data di inserimento nel documento originale.
ad esempio possibile consentire l'inserimento di un documento originale per un periodo dopo la chiusura del periodo
contabile, purch la data di registrazione del documento rientri nel periodo contabile.
Gli inserimenti generati automaticamente nelle impostazioni del controllo processo consentono 15 giorni di
acquisizione supplementari. Ci significa che la data nel campo Registrazione possibile fino al sempre di 15 giorni
successiva all'ultima data di registrazione nel periodo contabile. pertanto possibile inserire documenti originali fino
a 15 giorni dopo la fine del periodo contabile.
possibile modificare il numero di default di giorni di registrazione supplementari. A questo scopo, selezionare la
societ richiesta nella view Societ e selezionare Azioni Impostare giorni di registrazione supplementari.
Se si modifica il numero di giorni di registrazione supplementari, si noti quanto segue:
Se si inserisce un numero con segno meno, il periodo di registrazione si conclude prima del periodo
contabile.
L'impostazione valida per tutti i set contabili, ovvero per tutti i set contabili attribuiti alla societ.
Le modifiche al numero di default di giorni di registrazione supplementari sono valide soltanto per i nuovi
inserimenti nel controllo processo. Gli inserimenti esistenti conservano le impostazioni valide al momento
della loro creazione.
Data di registrazione
Il periodo Da data di registrazione/A data di registrazione fa sempre riferimento alla data di registrazione nel
documento originale. La data di registrazione pu essere proposta dall'autore dell'elaborazione o essere derivata
dal sistema. Per ulteriori informazioni, consultare Derivazione della data di registrazione.
Per tutti i documenti originali utilizzati dal gruppo di business process specificato con una data di registrazione nel
periodo specificato, la procedura selezionata viene applicata al processo di registrazione.
Se per un periodo esistono pi inserimenti, il sistema applica le seguenti regole per determinare
l'inserimento valido:
Questi inserimenti avranno la priorit rispetto agli inserimenti generati automaticamente.
Gli inserimenti per gruppi di business process specifici hanno la priorit rispetto a quelli del gruppo
di business process Tutto.
Gli inserimenti con stato Bloccato hanno la priorit rispetto a quelli con stato Parzialmente
bloccato o Non bloccato.
Storico modifiche
Il sistema documenta qualsiasi modifica apportata agli inserimenti nel tool di controllo processo. Lo storico modifiche
viene visualizzato nel tab Modifiche .
Vedere anche
Prime note [Pagina 98]
Fasi di chiusura [Pagina 80]
Controllo del periodo contabile per registrazioni operative [Pagina 82]
86

Concetti base
2.3.7 Determinazione conti automatica

2.3.7.1 Determinazione conti automatica
Riepilogo
I conti Co.Ge. per le transazioni commerciali vengono determinati automaticamente.
Quando si registra una fattura fornitore per un ordine d'acquisto, si inserisce l'ordine d'acquisto come
riferimento. Un gruppo determinazione conti viene salvato nei dati anagrafici del materiale specificato
nell'ordine d'acquisto. Il conto Co.Ge. viene derivato dal gruppo determinazione conti.
Prerequisiti
Per attivare la selezione automatica del conto Co.Ge. corretto, necessario effettuare le impostazioni richieste della
determinazione conti nella business configuration.
Per ulteriori informazioni, consultare Definire la determinazione conti per ciascuna contabilit sezionale.
Processo di determinazione conti

Anche il modo in cui i conti Co.Ge. vengono determinati per le transazioni commerciali definisce l'interazione tra le
diverse attribuzioni nella business configuration e i dati anagrafici. Il sistema seleziona i conto Co.Ge. in base ai dati
anagrafici, al gruppo determinazione conti e al profilo determinazione conti. Il processo di determinazione conti
appare generalmente come descritto di seguito:
1.
Creazione della transazione commerciale

La transazione commerciale viene inserita manualmente o generata automaticamente. Una transazione
commerciale contiene sempre informazioni relative alla societ, ai dati anagrafici e agli importi rilevanti.
2.
Determinazione di gruppi determinazione conti

I gruppi determinazione conti vengono derivati dai dati anagrafici nella transazione commerciale.
3.
Determinazione di set contabili, piani dei conti e profili determinazione conti
I set contabili vengono determinati in base alla societ.
I piani dei conti vengono determinati in base ai set contabili.
Per i set contabili, il sistema determina i profili determinazione conti utilizzati dalla societ.
4.
I gruppi determinazione conti ed eventualmente altri fattori (come la divisa) vengono utilizzati per
determinare i conti Co.Ge. archiviati nel profilo determinazione conti.
5.
Registrazione
Per ogni set contabile, viene generata una prima nota con posizioni contenenti i conti Co.Ge.
Per ulteriori informazioni, consultare Business configuration della determinazione conti per una transazione
commerciale [Pagina 90].
Per ogni transazione commerciale, esistono eccezioni o regole di determinazione supplementari. Per una fattura
fornitore con testo libero, ad esempio, il gruppo determinazione conti viene inserito in maniera indiretta alla
registrazione della transazione commerciale. Per le registrazioni delle retribuzioni nei centri di costo, i dati anagrafici
non influiscono sulla determinazione conti.
Concetti base
87
Per informazioni dettagliate sulla configurazione della determinazione conti per determinate transazioni
commerciali, consultare Determinazione conti speciale [Pagina 94].
2.3.7.2 Impostazione di un profilo determinazione conti

Riepilogo
Un profilo determinazione conti contiene tutte le impostazioni per la determinazione dei conti Co.Ge. per le
registrazioni generate automaticamente. Le registrazioni automatiche sono generate in applicazioni a monte (ad
esempio sulla base delle fatture fornitore dagli acquisti) o da processi automatici nella contabilit (ad esempio
l'esecuzione pagamenti).
La determinazioni conti per singole transazioni commerciali viene definita in un profilo determinazione conti. Per
questo motivo, necessario avere prima definito e attribuito i profili determinazione conti necessari.
Un profilo determinazione conti sempre basato su un piano dei conti. Nel profilo determinazione conti, possibile
utilizzare solo i conti Co.Ge. del piano dei conti su cui basato il profilo. Nella definizione di un set contabile, possibile
attribuire i profili determinazione conti alle societ. Tali profili devono essere basati sui piani dei conti attribuiti al set
contabile.
Relazioni tra set contabile, societ, piano dei conti e profilo determinazione conti
Il diagramma raffigura un set contabile che utilizza un piano dei conti attribuito. Questo set contabile utilizzato da
tre societ (A, B e C). In alcune transazioni commerciali, la societ C deve eseguire registrazioni su conti del piano
dei conti diversi rispetto a quelli utilizzati dalle societ A e B. Di conseguenza, la societ C utilizza il profilo
determinazione conti speciale 2. Le societ A e B effettuano sempre le registrazioni con le stesse modalit e pertanto
utilizzano il profilo determinazione conti 1.
Prerequisiti per la configurazione della determinazione conti
88
Sono stati creati i piani dei conti.

possibile copiare piani dei conti predefiniti (come nel caso dei piani dei conti internazionali per IFRS) e
adattarli alle proprie necessit o definire da zero dei piani dei conti.

Concetti base
Definire quanto segue:
Per ulteriori informazioni, consultare: Piano dei conti [Pagina 69].
Sono stati creati e impostati i set contabili.

necessario creare un set contabile separato per ogni principio contabile richiesto. Quando si modificano i
set contabili, a ognuno viene attribuito un piano dei conti e tutte le societ che utilizzano tale set.
Selezionare la fase Migrazione dei dati, quindi selezionare l'attivit Set contabile dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare: Set contabili [Pagina 42].
Processo di configurazione per la determinazione conti

In questa sezione vengono descritte le fasi necessarie per impostare un profilo determinazione conti. Questo un
prerequisito per configurare la determinazione conti. Per informazioni su come configurare la determinazione conti
per una transazione commerciale, consultare Configurazione della determinazione conti per una transazione
commerciale [Pagina 90].
Creazione di un profilo determinazione conti

Se si copia un piano dei conti predefinito, il sistema copia tutte le impostazioni dipendenti da tale piano, ad esempio
le strutture report e il profilo determinazione conti. Anche le strutture report e il profilo determinazione conti sono
predefiniti per tutti i piani dei conti predefiniti e, in questo caso, devono solo essere adattati alle proprie esigenze.
Nei casi seguenti, il profilo determinazione conti deve essere creato manualmente:
Il piano dei conti stato creato da zero.
Sono necessarie diverse determinazioni conti per lo stesso piano dei conti (per diverse societ o per diversi
set contabili). Se per un piano dei conti necessaria la stessa determinazione conti, necessario un solo
profilo determinazione conti.
lista.
Navigare a uno dei link nella sezione Determinazione conti e creare un nuovo profilo determinazione conti.
Dopo avere creato il profilo determinazione conti nella stessa attivit, necessario attribuirlo al paese della
societ. In questo modo, nel profilo determinazione conti viene attivata la determinazione conti specifica
del paese. La determinazione conti specifica del paese comprende conti utilizzati solo in un paese o in un
gruppo di paesi.
Attribuzione di un profilo determinazione conti

necessario attribuire un profilo determinazione conti per ogni set contabile e societ. Tali profili vengono definiti
nel centro di lavoro Business Configuration, nella view Lista delle attivit. Nella fase Migrazione dei dati nell'area
Aggiornare dati di base, selezionare Set contabile. necessario attribuire lo stesso profilo determinazione costi a
ogni societ che utilizza un dato set contabile.

Concetti base
89
Il profilo determinazione conti deve essere basato sul piano dei conti utilizzato dal set contabile
corrispondente (verificato dal sistema).
necessario avere attribuito il profilo determinazione conti al paese della societ (verificato dal
sistema).
Vedere anche
2.3.7.3 Business configuration della determinazione conti per una

transazione commerciale
Riepilogo
Per consentire la determinazione automatica dei conti Co.Ge. per una determinata transazione commerciale,
necessario eseguire alcune attivit nella business configuration e nei dati anagrafici:
Nella business configuration, creare in primo luogo il proprio piano dei conti con i conti Co.Ge. ed effettuare
altre impostazioni di preparazione.
Nella business configuration, definire i gruppi determinazione conti e attribuire loro i conti Co.Ge. per ogni
contabilit sezionale.
Creare quindi i dati anagrafici nell'applicazione e attribuire le impostazioni di configurazione.
Prerequisiti per la configurazione della determinazione conti
Sono stati definiti i propri requisiti.

necessario decidere il numero di conti Co.Ge. richiesti per la transazione commerciale. sempre possibile
elaborare la transazione commerciale utilizzando lo stesso conto Co.Ge. o effettuando registrazioni per
gruppi diversi di dati anagrafici in diversi conti Co.Ge.
Esempio:
Alla registrazione delle fatture fornitore, i debiti vengono registrati automaticamente nella contabilit
fornitori. necessario registrare i debiti per fornitori internazionali su un conto Co.Ge. diverso rispetto a quello
utilizzato per i debiti per fornitori nazionali.
Per determinate transazioni commerciali, i conti Co.Ge. possono essere differenziati non soltanto
in base ai dati anagrafici ma anche in base ad altri fattori, come la divisa della transazione
commerciale. Altre transazioni commerciali, tuttavia, non possono essere differenziate e per esse
possibile inserire un solo conto Co.Ge.
90
Sono state eseguite le attivit di preparazione nella configurazione.

La business configuration comprende impostazioni da effettuare una volta e altre da effettuare singolarmente
per ogni transazione commerciale.
Le impostazioni da effettuare una sola volta sono le seguenti:

Concetti base
stato creato un piano dei conti.

Per ulteriori informazioni, consultare: Piano dei conti [Pagina 69].
stato creato un profilo determinazione conti.

Questo profilo riepiloga tutte le impostazioni di configurazione a livello della societ per ogni piano dei
conti.
Per ulteriori informazioni, consultare: Impostazione di un profilo determinazione conti [Pagina 88].
Processo di configurazione per la determinazione conti

lista.
Eseguire tutte le attivit per la configurazione della determinazione conti per ogni singola transazione commerciale
e definire quanto segue:
1. Creazione di conti Co.Ge.

Se necessario, creare un conto Co.Ge. per ogni gruppo di transazioni commerciali da registrare insieme. Attribuire
il conto Co.Ge. a un tipo di conto. Il tipo di conto appartiene a una specifica contabilit sezionale; ci limita
successivamente l'attribuzione dei conti Co.Ge. in base alla contabilit sezionale.
Selezionare Gestire piano dei conti.
Per ulteriori informazioni, consultare: Tipo di conto.
2. Creazione e controllo di gruppi determinazione conti

Se necessario, creare i gruppi determinazione conti o controllare i gruppi forniti dal sistema.
Un gruppo determinazione conti contiene i dati anagrafici per una contabilit sezionale le cui transazioni commerciali
vengono registrate negli stessi conti Co.Ge. I gruppi determinazione conti si applicano a livello della societ per tutti
i piani dei conti attribuiti. Esempi vengono forniti nella versione standard.
Selezionare il link Aggiornare gruppi determinazione conti. Successivamente, attribuire il gruppo ai dati anagrafici
nell'applicazione.
3. Attribuzione di conti Co.Ge.

Specificare i conti Co.Ge. per ogni contabilit sezionale e gruppo determinazione conti. Eseguire questa operazione
nella videata per il profilo determinazione conti. Inserire il conto Co.Ge. per ogni gruppo determinazione conti.
Selezionare uno dei link nella sezione Determinazione conti.
Sono disponibili le seguenti contabilit sezionali:
Contabilit generale
Gestione cespiti
Stocks
Contabilit clienti
Cassa
Imposta
Costi
Vendite

Concetti base
91
Per ulteriori informazioni sulla procedura cui attenersi, consultare: Definire la determinazione conti per ciascuna
4. Attribuzione di gruppi determinazione conti

Il processo di configurazione viene completato quando, nel sistema dell'applicazione, si attribuisce il gruppo
determinazione conti ai dati anagrafici, come i seguenti:
Clienti
Fornitori
Prodotti
Categorie di prodotti (e materiali e classi cespiti)
Servizi
Regole di costi generali
Regole di distribuzione per costi generali
L'attribuzione viene effettuata in ciascuno dei centri di lavoro responsabili dei dati anagrafici.
Si intende attribuire il gruppo determinazione conti al fornitore.
a.
Nel centro di lavoro Contabilit fornitori, selezionare
b.
Selezionare Dati pagamento e inserire la societ per la quale esiste la relazione fornitore.
c.
Per ogni societ, specificare il gruppo determinazione conti attraverso il quale viene determinato
il conto Co.Ge.
Fornitori
Elaborare
Dati finanziari
Dal momento che il profilo di determinazione conti viene specificato nel set contabile della
societ, lo specifico conto Co.Ge. viene determinato in base al piano dei conti utilizzato
dalla societ. Con il multi-GAAP reporting esistono di conseguenza pi prime note,
ognuna delle quali ha conti Co.Ge. diversi.
d.
Attivare i dati fornitore.
Per ogni singola transazione commerciale, esistono eccezioni o regole di derivazione aggiuntive. Per una
fattura fornitore con testo libero, ad esempio, il gruppo determinazione conti viene inserito in maniera
indiretta alla registrazione della transazione commerciale. Per le registrazioni delle retribuzioni nei centri
di costo, i dati anagrafici non influiscono sulla determinazione conti.
Per informazioni sull'esatta derivazione di conti Co.Ge per determinate transazioni commerciali e sulla
configurazione delle impostazioni, consultare ladocumentazione sulla determinazione conti speciale
[Pagina 94].
Vedere anche
2.3.7.4 Conti di riconciliazione

Riepilogo
I conti di riconciliazione sono conti Co.Ge. in cui vengono effettuate automaticamente le registrazioni ogni qualvolta
venga registrata una transazione commerciale in un conto della contabilit sezionale (quale contabilit clienti,
92

Concetti base
contabilit fornitori o cespiti). Per ciascuna contabilit sezionale, i conti di contabilit sezionale visualizzati nello
stesso conto di riconciliazione della contabilit generale vengono sempre raggruppati in un gruppo determinazione
conti. Nella determinazione conti, a ciascun gruppo determinazione conti viene attribuito almeno un conto di
riconciliazione.
Il gruppo determinazione conti che raggruppa tutta la contabilit fornitori estera viene attribuito al conto
di riconciliazione Conto fornitori estero. Tutte le transazioni commerciali registrate in un conto di
contabilit sezionale di un creditore estero vengono visualizzate contemporaneamente in questo conto
di riconciliazione nella Contabilit generale.
Nella maggior parte dei casi, l'attribuzione di un conto di riconciliazione a un gruppo determinazione conti si applica
in maniera generalizzata a tutte le transazioni commerciali rilevanti. Oltre al conto di riconciliazione standard,
possibile attribuire un diverso conto di riconciliazione per determinate transazioni commerciali (quali ad esempio
gli anticipi) nel caso di alcuni gruppi determinazione conti.
In alcuni casi, necessario rappresentare una singola transazione commerciale in pi conti di riconciliazione. Per gli
anticipi versati, ad esempio, possibile creare un conto di riconciliazione per anticipi versati (generale) e un conto
di riconciliazione diverso per anticipi versati per cespiti. Tali conti di riconciliazione diversi vengono chiamati conti
di riconciliazione alternativi. Poich in tali casi sono presenti pi conti di riconciliazione per una singola transazione
commerciale, il conto di riconciliazione non pu essere determinato automaticamente. Pertanto, necessario
selezionare manualmente un conto di riconciliazione per tali transazioni commerciali.
I conti di riconciliazione alternativi possono essere utilizzati soltanto per rappresentare la stessa transazione
commerciale in maniera diversa nella contabilit sezionale clienti e nella contabilit sezionale fornitori.
Prerequisiti
Se si intende utilizzare conti di riconciliazione alternativi, necessario attivarli nella selezione obiettivi.
Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e selezionare Contabilit generale.
Qui, rispondere positivamente alla domanda relativa all'utilizzo di conti di riconciliazione alternativi per contabilit
clienti o contabilit fornitori.
Affinch sia possibile effettuare registrazioni nei conti di riconciliazione, questi ultimi devono esistere nel proprio
piano dei conti e nelle strutture di reporting. Inoltre, per un conto di riconciliazione possono essere consentite solo
registrazioni automatiche oppure possibile consentire in via supplementare anche le registrazioni manuali.
lista.
Per ulteriori informazioni, consultare Piano dei conti [Pagina 69].
Conti di riconciliazione alternativi

Per potere utilizzare un conto di riconciliazione alternativo, necessario effettuare varie impostazioni supplementari
durante la configurazione dei conti di riconciliazione standard.
lista.

Concetti base
93
1.
Impostazioni per i conti di riconciliazione

Per la transazione commerciale speciale, nella contabilit sezionale rilevante definire un tipo di conto di
riconciliazione in cui specificare le transazioni commerciali alle quali si applica il conto di riconciliazione
alternativo. Allo stesso tempo, attivare il campo Conto di riconciliazione nella videata di inserimento della
transazione commerciale rilevante. Per la contabilit sezionale fornitori, ad esempio, viene utilizzato
l'indicatore Utilizzato per anticipi per attivare il campo Conto di riconciliazione nella view Richiesta di
anticipo del centro di lavoro Fatturazione fornitori. Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Tipi
di conto di riconciliazione.
2.
Elaborazione della determinazione conti

Per il gruppo determinazione conti richiesto, inserire una nuova riga per il nuovo tipo di conto di riconciliazione.
In questo modo, possibile attribuire il conto di riconciliazione alternativo al gruppo determinazione conti
per la transazione commerciale speciale, oltre al conto di riconciliazione standard. Inoltre, possibile
attribuire il nuovo tipo di conto di riconciliazione a pi gruppi determinazione conti. Per ulteriori informazioni,
consultare Definire la determinazione conti per ciascuna contabilit sezionale.
Quando si seleziona il conto di riconciliazione manualmente durante l'inserimento di una transazione
commerciale, non possibile selezionare direttamente il conto di riconciliazione. Utilizzare invece Tipo di
conto di riconciliazione per selezionare il conto di riconciliazione rilevante.
2.3.7.5 Determinazione conti speciale

2.3.7.5.1 Determinazione conti speciale
Riepilogo
Il processo generale per la determinazione conti descritto in Determinazione conti automatica [Pagina 87] e
Business configuration della determinazione conti per una transazione commerciale [Pagina 90].
Per molte transazioni commerciali esistono, tuttavia, regole speciali o eccezioni relative alla determinazione conti.
Per una fattura fornitore con testo libero, ad esempio, il gruppo determinazione conti viene inserito in maniera
indiretta alla registrazione della transazione commerciale. Per le registrazioni delle retribuzioni nei centri di costo, i
dati anagrafici non influiscono sulla determinazione conti.
possibile utilizzare la seguente lista di link per accedere alla documentazione sulla determinazione conti per i
processi o le impostazioni relativi a transazioni commerciali specifiche:
94
Fatture fornitore
Fatture fornitore con testo libero senza riferimento all'ordine d'acquisto (determinazione conti)
Fatture fornitore per acquisizioni con documento di entrata (determinazione conti)
Fatture fornitore per servizi ricevuti senza ricevuta (determinazione conti)
Fatture fornitore per cespiti senza documento di entrata (determinazione conti)
Entrata merci e servizi
Entrate merci per materiali di consumo con documento di entrata (determinazione conti)
Entrate merci per materiali gestiti a magazzino (determinazione conti)
Entrate merci per cespiti con documento di entrata (determinazione conti)
Fornitura di servizi ordinati con documento di entrata (determinazione conti)
Registrazioni fiscali

Concetti base
Registrazioni IVA acquisti (determinazione conti)
Registrazioni IVA (determinazione conti)
Dichiarazioni IVA (determinazione conti)
Registrazioni cespiti
Acquisizioni cespiti manuali
Registrazioni di trasferimento
Vendita di cespiti
Rivalutazioni
Svalutazioni
Rivalutazioni
Capitalizzazione retroattiva
Rottamazione di un cespite
Ammortamento
Ammortamento speciale
Cespiti di valore esiguo
Contabilit costi
Distribuzione dei costi generali (determinazione conti)
Calcolo dei costi generali per progetti (determinazione conti)
Calcolo dei costi generali per lotti di produzione (determinazione conti)
Input materiale nella produzione (determinazione conti)
Consumo di risorse nella produzione (determinazione conti)
Reporting delle ore di lavoro per progetti e attivit progettuali (determinazione conti)
Realizzazione dei ricavi
Fatture cliente senza risconto passivo (determinazione conti)
Fatture cliente con risconto passivo (determinazione conti)
Realizzazione dei ricavi dopo la consegna con fattura (determinazione conti)
Conferme servizio (determinazione conti)
2.3.7.5.2 Determinazione conti delle spese - Cina
Questo documento contiene del testo rilevante per la Cina. Per garantire che il sistema visualizzi il testo
Paese, selezionare Cina. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per garantire che le modifiche
vengano apportate.

Concetti base
95
2.3.7.5.3 Calcolo delle differenze di valutazione - Cina

Riepilogo
vengano apportate.
2.4 Flusso di documenti in Contabilit

Riepilogo
Un'importante attivit finanziaria consiste nel registrare, valutare e aggiornare i dati per le transazioni commerciali.
Questa operazione viene eseguita per mezzo delle prime note.
Prime note
Ogni transazione commerciale che interessa i valori genera una prima nota nella contabilit. Le prime note sono
sempre generate automaticamente, non possibile crearle manualmente. Le prime note vengono generate sulla
base dei documenti originali, le registrazioni prima nota e le esecuzioni di valutazione.
Documenti originali
La maggior parte delle transazioni commerciali che interessano la contabilit viene generata nelle applicazioni
operative come documenti quali fatture fornitore, conferme servizio e pagamenti. Poich le prime note sono basate
su tali documenti, vengono denominate documenti originali.
Registrazioni prima nota
Per scopi quali la creazione delle registrazioni di rettifica, possibile creare prime note direttamente nella contabilit
mediante le registrazioni prima nota nella view Registrazioni prima nota.
Esecuzioni di valutazione
Anche le esecuzioni di valutazione (ad esempio, i cicli di ammortamento) generano le prime note. Le esecuzioni di
valutazione vengono create in diversi libri contabili durante la chiusura del periodo.
La funzione del flusso di documenti illustra graficamente il modo in cui le prime note sono associate ai
documenti originali, alle registrazioni prima nota e alle esecuzioni di valutazione che le generano.
96

Concetti base
Flusso di documenti in Contabilit

Concetti base
97
3 Contabilit generale
3.1 Concetti base

3.1.1 Prime note
Riepilogo
Ogni transazione commerciale che interessa la contabilit genera automaticamente una prima nota.
Le prime note possono essere basate su documenti originali, registrazioni prima nota o esecuzioni di valutazione:
Documenti originali
I documenti originali registrano le transazioni commerciali avviate nelle aree applicative al di fuori di
Contabilit finanziaria e di gestione, ad esempio le fatture fornitore, le fatture cliente e i pagamenti.
Per visualizzare i documenti originali, aprire la view Documenti originali [Pagina 158].

Le registrazioni prima nota registrano le transazioni commerciali inserite direttamente in Contabilit
finanziaria e di gestione, ad esempio le registrazioni di rettifica.
Per visualizzare le registrazioni prima nota, aprire la viewRegistrazioni prima nota [Pagina 140].
Le esecuzioni di valutazione generano prime note per attivit periodiche in Contabilit finanziaria e di
gestione, ad esempio il ciclo di ammortamento, l'esecuzione registrazioni prima nota periodiche o
l'esecuzione conversione della divisa estera.
Per visualizzare le prime note da un'esecuzione di valutazione, aprire la view associata per l'esecuzione di
valutazione.
Il principio di base della registrazione che i debiti e i crediti devono essere uguali. Una prima nota non viene registrata
a meno che il totale di tutte le registrazioni in dare non uguale al totale di tutte le registrazioni in avere.
Per attivare il multi-GAAP reporting, possibile creare un set contabile [Pagina 42] per ogni principio contabile e
attribuire le societ ai set contabili che intendono utilizzare. Quando vengono generate prime note, i set contabili
vengono coinvolti come segue:
98
Quando si salva un documento originale in una delle applicazioni operative, il sistema invia alla contabilit i
dati contabili nel documento sotto forma di transazione commerciale. Se si utilizza il multi-GAAP reporting,
in ogni set contabile viene generata automaticamente una prima nota.
possibile specificare un set contabile quando si crea una registrazione prima nota. In questo caso, la prima
nota viene creata solo in tale set contabile. Se non si specifica un set contabile particolare, il sistema crea una
prima nota in ogni set contabile della societ.
possibile specificare un set contabile quando si crea un'esecuzione di valutazione. In questo caso, le prime
note vengono create solo in tale set contabile. Se non si specifica un set contabile, l'esecuzione di valutazione
viene eseguita per tutti i set contabili. Ci significa che vengono generate prime note in ogni set contabile
attribuito alla societ.

Contabilit generale
In tutti i casi indicati sopra, si verificano derivazioni e valutazioni che possibile influenzare parzialmente nella
configurazione.
Il seguente diagramma illustra il processo di creazione di una prima nota.
Creazione di prime note
Struttura della prima nota

Ogni prima nota presenta la stessa struttura.
composta da una testata prima nota che contiene le informazioni valide a livello generale per la prima nota. Ci
include quanto indicato di seguito:
Tipo di prima nota

Il tipo di prima nota classifica la prima nota e controlla l'attribuzione di ID prima nota. I tipi di prima nota
vengono forniti da SAP per tutti i tipi di transazioni commerciali.
Per ulteriori informazioni, consultare Tipi di prima nota e ranges di numerazione.
Data documento
La data del documento la data transazione del documento originale, ad esempio la data di fattura. Se non
disponibile una data transazione, viene utilizzata la data di inserimento.
La data di registrazione la data nella quali sono stati registrati nella contabilit i dati del documento originale.
La data di registrazione viene utilizzata per derivare l'esercizio fiscale e il periodo contabile. Prima della
registrazione, il sistema verifica se il periodo aperto.
Per ulteriori informazioni, consultare Derivazione della data di registrazione.
Una prima nota contiene anche posizioni. Le posizioni sono posizioni valutate del documento originale e contengono
sempre righe per debiti e crediti, nonch i conti.
Eccezione: alcune transazioni commerciali contengono posizioni riepilogate non rilevanti per la contabilit
generale. Tali posizioni non vengono visualizzate nella prima nota. Per ulteriori informazioni, consultare:
Registrazioni non rilevanti per la contabilit generale.
Creazione automatica di prime note

Le prime note possono essere generate solamente se i dati anagrafici e le unit organizzative richiesti esistono.

Contabilit generale
99
Se si inseriscono registrazioni manuali utilizzando registrazioni prima nota, in caso di inesistenza di dati
anagrafici o unit organizzative, si ricever una notifica.
Se i dati anagrafici o le unit organizzative sono mancanti al momento dell'elaborazione dei documenti
originali e delle esecuzioni di valutazione, le attivit vengono inviate alle attivit in entrata del responsabile.
Non possibile eseguire la registrazione prima nota prima del completamento delle attivit.
Set contabile
Nel caso di registrazioni basate su registrazioni prima nota ed esecuzioni di valutazione, potrebbe essere stato
specificato un set contabile per limitare a esso le registrazioni.
Nei casi seguenti, il sistema determina quali set contabili vengono applicati:
Se si effettuano inserimenti con registrazioni prima nota o esecuzioni di valutazione e non stato specificato
un set contabile.
Quando vengono elaborati documenti originali.
Tutte le fasi di elaborazione successive vengono eseguite per ogni set contabile, quindi viene registrata una prima
nota in ogni set contabile, attivando il multi-GAAP reporting.
Flusso del processo

Le prime note vengono create e registrate automaticamente nel seguente modo:
1.
Determinazione del tipo di documento

La transazione commerciale del documento originale o dell'esecuzione di valutazione viene utilizzata per
determinare il tipo di documento attribuito, che viene in alternativa viene letto direttamente dalla registrazione
prima nota.
2.
Derivazione della data di registrazione

La data di registrazione viene determinata dai dati del documento originale. Nel caso di esecuzioni di
valutazione o di registrazioni prima nota, la data di registrazione deve essere stata inserita manualmente.
3.
Determinazione e controllo del periodo contabile

Il periodo contabile viene determinato nel seguente modo:
Determinazione della variante d'esercizio

La variante d'esercizio viene ricavata dal set contabile.
4.
100
Determinazione del periodo contabile

Il periodo contabile attribuito alla data di registrazione viene ricavato dalla variante d'esercizio.
Controllo del periodo contabile

Se il periodo contabile chiuso per la fase di chiusura e il set contabile specificati, la prima nota non pu
essere registrata.
Creazione delle posizioni

a.
Determinazione della contabilit sezionale e dell'attribuzione conto di contabilit sezionale

Ogni posizione pu essere registrata nella contabilit sezionale oltre alla contabilit generale. Nel caso
di documenti originali ed esecuzioni di valutazione, la contabilit sezionale e l'attribuzione del conto di
contabilit sezionale vengono determinate in base al tipo di transazione commerciale, agli inserimenti
nel documento originale, ai dati anagrafici e alle impostazioni di configurazione.
Le registrazioni prima nota utilizzano le attribuzioni del conto di contabilit sezionale inserite
manualmente.
b.
Classificazione della posizione nella contabilit sezionale

Ogni posizione viene classificata in base al ruolo che ricopre nella registrazione della contabilit
sezionale. In alcuni casi, ci genera posizioni supplementari come per la registrazione di differenze o
imposte.
c.
Valutazione e conversione divise

Contabilit generale
Nei casi in cui la transazione commerciale non contenga ancora valori, ogni posizione viene valutata
mediante metodi appropriati.
d.
Derivazione di centri di profitto e segmenti

Il centro di profitto e il segmento della posizione vengono derivati in base alla contabilit sezionale.
Per determinati principi di reporting, vengono create posizioni supplementari per distribuire il valore tra
centri di profitto.
e.
Derivazione dei conti Co.Ge.

Il conto Co.Ge. per la posizione viene determinato in base alle impostazioni nella business configuration.
f.
Derivazione dell'area funzionale

L'area funzionale viene determinata in base al conto Co.Ge. o al centro di costo.
g.
Derivazione del tipo di movimento

Nel caso dei documenti originali dei cespiti, il tipo di movimento viene determinato automaticamente.
Nel caso di registrazioni prima nota, possibile inserire manualmente il tipo di movimento.
5.
Attribuzione dei numeri di documento

Dopo la creazione corretta della prima nota, questa riceve un numero identificativo basato sulle impostazioni
per il tipo di prima nota.
6.
Registrazione
La prima nota viene salvata e i saldi dei conti aggiornati.
Vedere anche
Documenti originali
3.1.2 Chiusura del periodo

3.1.2.1 Attivit di chiusura - Chiusura d'esercizio
Riepilogo
Prima di potere creare i report di chiusura, necessario completare alcune attivit di preparazione.
Questo documento non copre tutte le attivit di chiusura possibili e quelle trattate non possono essere applicate
universalmente. Alcune attivit di preparazione sono facoltative o dipendono dalle proprie transazioni commerciali.
Se, ad esempio, non si effettuano transazioni in divise estere, non necessario eseguire la conversione della divisa
estera.
Per assicurare la corretta esecuzione delle singole attivit di chiusura, necessario avere effettuato le impostazioni
di configurazione corrette.
Le attivit che vengono eseguite alla fine del periodo e la sequenza di elaborazione di tali attivit dipendono
dalle funzioni del sistema che si utilizzano. Il presente documento descrive il processo di base per la chiusura
d'esercizio ed basato sulla sequenza proposta nella view Cockpit di chiusura [Pagina 153]. Si presume
inoltre che vengano utilizzate tutte le aree funzionali disponibili.

Contabilit generale
101
Prerequisiti
Prima di potere eseguire la chiusura d'esercizio nella contabilit finanziaria, necessario eseguire fasi di
preparazione in altre aree funzionali. necessario completare le attivit commerciali operative quotidiane e tutte le
attivit correlate, nonch registrare tutte le transazioni rilevanti per la chiusura nelle seguenti aree:
Gestione della supply chain (SCM)
Supplier Relationship Management (SRM)
Customer Relationship Management (CRM)
Gestione delle risorse umane (HCM)
Contabilit (FIN)
Flusso del processo

Per la chiusura d'esercizio, necessario eseguire le singole attivit di chiusura in diversi centri di lavoro. L'intero
processo per la chiusura d'esercizio comprende attivit nei seguenti centri di lavoro:
Gestione cespiti
Valutazione stock
Contabilit generale
Contabilit clienti
Gestione pagamenti
Gestione imposte
Costi e ricavi
Gestione applicazione e utenti
Le singole attivit sono attribuite alle seguenti fasi del processo:

Fasi del processo
1. Attivit di
preparazione
per la chiusura
102
2. Attivit di
chiusura
4. Riporto saldi
3. Chiudere
periodi contabili
per
registrazioni
operative e
prime note di
chiusura
5. Chiudere
6. Reporting
periodo
banca centrale
contabile ed
esercizio fiscale
7.
Documentazion
e

Contabilit generale
Per verificare se un'esecuzione stata completata correttamente, possibile effettuare i seguenti controlli:
Registro:
possibile trovare il registro relativo a un'esecuzione (ad esempio un ciclo di ammortamento o
un'esecuzione conversione della divisa estera) nella sottoview corrispondente. Ogni esecuzione ha
uno stato (Informazioni, Errore). Per visualizzare i dettagli di un registro, selezionare l'esecuzione
rilevante, quindi Visualizzare.
Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Le informazioni relative agli
errori si trovano nel tabpage Messaggi. Una volta risolti gli errori, avviare nuovamente l'esecuzione.
Il sistema ripete le registrazioni che non stato possibile effettuare durante la prima esecuzione.
Job monitor:
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile trovare e risolvere la causa,
possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi all'esecuzione nel Job monitor. Selezionare
l'esecuzione rilevante, quindi Visualizzare jobs. Se un job rileva degli errori, contattare
l'amministratore di sistema.
Le fasi del processo sono descritte in dettaglio nelle seguenti sezioni.

1.
Attivit di preparazione per la chiusura

1.1 Chiudere un periodo contabile per le registrazioni operative
1.2 Verifica del flusso di dati per prime note / Controllo di consistenza tecnico
1.3 Attivit di chiusura [Pagina 151]
1.4 Dichiarazioni IVA e dichiarazioni dei redditi annuali
1.5 Rapporti riepilogativi
1.6 Dichiarazioni imposta vendite e utilizzo (USA)
1.7 Dichiarazioni ritenuta d'acconto (USA)
1.8 Conferma saldi per Contabilit fornitori
1.9 Conferma saldi per Contabilit clienti
1.10 Riconciliazioni / Confronto tecnico di tutte le contabilit [Pagina 104]
1.11 Registrazioni di trasferimento / Registrazioni di rettifica
2.
Attivit di chiusura
2.1 Ratei
2.2 Ricavo differito
2.3 Registrazioni prima nota periodiche [Pagina 144]
2.4 Riserve per crediti inesigibili
2.5 Accantonamento generico [Pagina 106]
2.6 Riclassificazione (Contabilit clienti)
2.7 Riclassificazione (Contabilit fornitori)
2.8 Conversione della divisa estera (Contabilit clienti)
2.9 Conversione della divisa estera (Contabilit fornitori)
2.10 Conversione della divisa estera (gestione di cassa)
2.11 Esecuzioni compensazione EM/EF [Pagina 439]
2.12 Registrazione di cespiti in fase di creazione [Pagina 243]
2.13 Ammortamento cespiti automatico [Pagina 246]
2.14 Calcolo dei costi generali per progetti [Pagina 593]
2.15 Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio [Pagina 604]
2.16 Calcolo dei costi generali per lotti di produzione [Pagina 426]
2.17 Esecuzione compensazione WIP (Work in Process) [Pagina 498]
2.18 Registrazione di valutazione stock e differenza di valutazione
2.19 Riserve (mediante l'esempio degli accantonamenti ferie)
2.20 Risconto passivo e realizzazione dei ricavi per posizioni ordine di vendita [Pagina 610]
2.21 Distribuzione dei costi generali [Pagina 687]

Contabilit generale
103
2.22 Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale [Pagina 50]
3.
Chiudere periodi contabili per prime note di chiusura
4.
Riporto saldi [Pagina 160]
5.
Chiudere periodo contabile ed esercizio fiscale

5.1 Chiusura dell'ultimo periodo contabile dell'esercizio fiscale
5.2 Chiusura di esercizi fiscali
6.
Reporting banca centrale (Austria, Danimarca, Francia, Germania e Paesi Bassi)
7.
Documentazione
4.1. Giornale [Pagina 193]
4.3. Report finanziari [Pagina 188]
3.1.2.2 Riconciliazione
Riepilogo
possibile utilizzare la riconciliazione per verificare la completezza dei documenti e per fornire ai revisori fiscali
esterni un template per il controllo delle cifre contabili.
Di norma, l'intero sistema viene riconciliato automaticamente. Tuttavia, se si intende effettuare la riconciliazione del
sistema manualmente, possibile effettuarla dal punto di vista tecnico e commerciale.
La riconciliazione stabilisce quanto segue:
Le posizioni di bilancio sono composte dai totali e dai saldi provenienti dai conti Co.Ge.
I totali e i saldi dei conti Co.Ge. sono costituiti da singole prime note.
I saldi dei conti di riconciliazione nella contabilit generale corrispondono ai saldi dei conti di contabilit
sezionale rilevanti.
I saldi dei conti di contabilit sezionale corrispondono ai saldi dei registri operativi rilevanti.
Prerequisiti
Prima di poter effettuare una riconciliazione, necessario soddisfare i seguenti prerequisiti:
Completezza
Assicurarsi di avere inserito ed elaborato completamente tutte le transazioni commerciali rilevanti per il
periodo in questione.
Attivit della Gestione attivit business

Assicurarsi di avere elaborato tutte le attivit di chiusura per una data di riferimento. Per dettagli sulle attivit
di chiusura, consultare Attivit di chiusura [Pagina 151].
Inoltre, possibile effettuare le seguenti attivit prima di iniziare la riconciliazione:
Verifica del flusso di dati

Consente di controllare la completezza di tutte le prime note. Utilizzare la verifica del flusso di dati per
confrontare i dati dei documenti originali con i dati della prima nota.
Per ulteriori informazioni sulla verifica del flusso di dati, consultare Verifica del flusso di dati.
Confronto tecnico di tutte le contabilit

possibile controllare se il totale dei singoli inserimenti su un conto Co.Ge. corrisponde al saldo aggiornato
del conto Co.Ge.
Per informazioni sul confronto tecnico delle contabilit, consultare Riconciliazione [Pagina 163].
104

Contabilit generale
Riconciliazione nel dettaglio

Verifica delle posizioni (inserimenti)
Per poter controllare le posizioni, utilizzare il report Bilancio di verifica.
Nella view Riconciliazione bilancio di verifica, possibile navigare da ogni saldo alle registrazioni correlate.
Per informazioni su questo report, consultare Bilancio di verifica [Pagina 194].
Verifica delle posizioni aperte

Per poter controllare le posizioni aperte, utilizzare il report Bilancio di verifica.
Nella view Riconciliazione bilancio di verifica, possibile navigare da ogni saldo alle posizioni aperte.
Per informazioni su questo report, consultare Bilancio di verifica [Pagina 194].
Riepilogo della riconciliazione tra contabilit generale, contabilit sezionali e registri

Il seguente riepilogo illustra i tipi di riconciliazione disponibili tra la contabilit generale, le contabilit sezionali e i
registri.
Riconciliazione tra contabilit generale, contabilit sezionali e registri
Riconciliazione tra contabilit generale e conti di contabilit sezionale

Per poter riconciliare i conti Co.Ge. della contabilit generale con i conti di contabilit sezionale, selezionare il report
Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali.
Eseguire il report prima nella view di default. In questo modo, possibile identificare la contabilit sezionale
contenente le differenze. Selezionare quindi la view contabilit sezionale appropriata. Ci consente di identificare il
conto Co.Ge. in cui compare una differenza.
Per ulteriori informazioni su questo report, consultare Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali
[Pagina 203].
Riconciliazione tra contabilit sezionali

Per assicurare la riconciliazione degli importi dell'imposta sulle prime note con quelli effettivamente registrati,
selezionare il report Riepilogo calcolo IVA/imposta sul fatturato vendite.
Questo report confronta gli importi dell'imposta nelle prime note con quelli effettivamente registrati e visualizza i
totali imposta nonch le prime note correlate a eventuali discrepanze.
Per ulteriori informazioni su questo report, consultare Calcolo dell'imposta.
Contabilit generale
105
Riconciliazione tra contabilit sezionali e registri

Per controllare la completezza delle contabilit sezionali in termini di transazioni nei registri, possibile utilizzare i
seguenti report:
Nome report
Descrizione
Riconciliazione
Confronta i saldi della contabilit fornitori nel registro crediti per una data di riferimento specificata con
contabilit fornitori i saldi registrati nei conti di riconciliazione. Dettagli [Pagina 205]
Riconciliazione
contabilit clienti
Confronta i saldi della contabilit clienti nel registro debiti per una data di riferimento specificata con i
saldi registrati nei conti di riconciliazione. Dettagli [Pagina 208]
Riconciliazione
cassa
Confronta i saldi di cassa, assegni e saldi bancari nel registro di cassa per una data di riferimento
selezionata con i saldi del conto di riconciliazione. Dettagli [Pagina 211]
Riconciliazione
fiscale
Confronta i saldi fiscali nel registro IVA con i saldi del conto imposte per la data di riferimento selezionata.
Dettagli [Pagina 216]
Riconciliazione
ritenuta d'acconto
Confronta i saldi della ritenuta d'acconto nel registro IVA con i saldi del conto imposte per la data di
riferimento selezionata. Dettagli [Pagina 216]
Il sistema memorizza i conti Co.Ge. solo nella contabilit generale e nelle contabilit sezionali. Se si include
la caratteristica Conto nella visualizzazione, il conto Co.Ge. compare nel registro come Non attribuito.
3.1.2.3 Fondo svalutazione crediti

Riepilogo
Per la chiusura d'esercizio, viene effettuata la valutazione dei crediti in relazione al rischio di credito generale. Sulla
base della propria esperienza commerciale, si determina una percentuale delle perdite sui crediti. Questa
percentuale viene applicata ai crediti e il rischio di credito generale viene registrato in un conto separato.
Registrazione del fondo svalutazione crediti

Per registrare un accantonamento generico, necessario creare una registrazione prima nota nella view
Registrazioni prima nota del centro di lavoro Contabilit generale.
L'accantonamento viene registrato nei conti seguenti nei piani dei conti forniti:
Tipo di registrazione
Conto
Debito
Accantonamenti generali regolabili per crediti
Credito
Accantonamenti generali per crediti
3.1.2.4 Riporto saldi

Riepilogo
Il riporto saldi trasferisce i saldi di chiusura dei conti Co.Ge da un esercizio fiscale al successivo e assicura che i
profitti e le perdite netti annuali siano riportati correttamente nel bilancio.
Il riporto saldi dei conti di bilancio e dei conti profitti e perdite viene effettuato come indicato di seguito.
106

Contabilit generale
I saldi dei conti di bilancio vengono riportati all'esercizio successivo. Ci assicura che i saldi di chiusura dei
conti di bilancio nell'esercizio fiscale di cui si sta effettuando il riporto siano identici ai saldi di apertura nel
nuovo esercizio fiscale.
I saldi dei conti profitti e perdite vengono accumulati e trasferiti al conto di bilancio corrispondente per i profitti
o le perdite netti annuali. Ci assicura che i saldi di chiusura e di apertura dei conti profitti e perdite siano
sempre pari a zero.
Se ancora stato completato il riporto saldi per l'esercizio fiscale precedente, viene automaticamente
simulato nei report quali bilancio di verifica o report finanziari. La simulazione non genera alcuna
registrazione.
Conti Utili non distribuiti

Per poter eseguire il riporto saldi, il piano dei conti deve contenere i seguenti conti:
Conto economico - conto riepilogativo
Conto bilancio di chiusura
Conto saldo di apertura
Conto profitti netti annuali
Conto perdite nette annuali
necessario inoltre avere configurato la determinazione conti per tali conti.

lista.
Per definire i piani dei conti, selezionare Gestire piano dei conti. Per definire la determinazione conti, selezionare
Contabilit generale.
Fasi del riporto saldi

Il riporto saldi viene eseguito come ultima fase della chiusura d'esercizio, il che solitamente significa che viene
eseguito nel nuovo esercizio fiscale. A questo punto, i saldi di apertura dei conti di bilancio devono essere stati
registrati.
Per rendere disponibili i saldi di apertura dei conti Co.Ge. prima del completamento dell'esecuzione del riporto saldi,
necessario eseguire il riporto saldi in due fasi:
Fase 1: Riportare i saldi conti Co.Ge.

Viene eseguito quanto indicato di seguito:
I saldi dei conti di bilancio vengono riportati negli stessi conti nel nuovo esercizio fiscale.
I saldi dei conti profitti e perdite vengono accumulati e trasferiti nel conto economico - conto di chiusura.
Ci assicura che i saldi di apertura e di chiusura dei conti profitti e perdite siano pari a zero.
Al completamento della fase 1, possibile continuare ad effettuare registrazioni nell'esercizio fiscale di cui si
esegue il riporto. Si noti tuttavia che tali registrazioni aumentano il numero di prime note da riportare poich
necessario registrare i documenti di modifica oltre alle prime note stesse. I documenti di modifica
aggiornano i saldi di chiusura nell'esercizio fiscale da riportare e i saldi di apertura dei conti Co.Ge. interessati
del nuovo esercizio fiscale.

Contabilit generale
107
Effettuare la fase 1 il pi tardi possibile nel processo di chiusura d'esercizio per evitare la creazione
di un numero elevato di prime note.
Fase 2: Calcolare e riportare profitti e perdite

Questa fase l'ultima attivit nel processo di riporto saldi. La fase viene eseguita dopo avere effettuato tutte
le registrazioni nell'esercizio fiscale da riportare. possibile effettuare questa fase soltanto dopo avere
completato la fase 1 in un'esecuzione di aggiornamento.
La fase 2 registra il saldo del conto economico - conto di chiusura alla posizione di bilancio Patrimonio netto
del conto profitti netti annuali o del conto perdite nette annuali, a seconda se un saldo in dare o in avere a
livello della societ. Il saldo del conto profitti netti annuali o del conto perdite nette annuali viene quindi
riportato nel nuovo esercizio fiscale.
Dopo avere completato la fase 2, l'intero esercizio fiscale riportato bloccato per la registrazione.
Le registrazioni possono essere effettuate soltanto nel nuovo esercizio. Se necessario effettuare
registrazioni nell'esercizio fiscale precedente, tali registrazioni devono essere effettuate prima della
fase 2.
Esecuzione del riporto saldi

possibile accedere alla view Riporto saldi dal centro di lavoro Contabilit generale in Attivit periodiche.
Per ulteriori informazioni sull'esecuzione del riporto saldi, consultare Riporto saldi [Pagina 160].
3.1.3 Preparazione al consolidamento

3.1.3.1 Preparazione al consolidamento - riepilogo
Riepilogo
Se si esegue nel proprio sistema l'attribuzione delle aree di un gruppo ed necessario rendere disponibili per il
consolidamento i dati contenuti in queste aree per un sistema di consolidamento esterno, il sistema consente di
preparare i dati rilevanti.
Per poter trasferire i dati rilevanti al sistema di consolidamento, occorre notare quanto segue:
1.
Business processes e logica di registrazione

Per i business process in cui sono coinvolte numerose societ di gruppo, necessario assicurarsi che le
informazioni partner siano aggiornate correttamente.
Per ulteriori informazioni, consultare Preparazione al consolidamento - Business processes e logica di
registrazione [Pagina 111].
2.
Fornitura dei dati

possibile estrarre i dati richiesti per l'importazione nel sistema di consolidamento come un file dal sistema,
quindi trasferirli nel sistema di consolidamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Preparazione al consolidamento Fornitura dei dati [Pagina 117].
3.
Fasi di consolidamento
Potrebbe essere necessario adattare i dati di reporting della propria societ in modo da collegare pi
facilmente i singoli report finanziari nel sistema e nel sistema di consolidamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Preparazione al consolidamento Fasi di consolidamento
[Pagina 122].
108

Contabilit generale
Inoltre, possibile creare un bilancio e un conto economico semplificati. A tal fine, necessario aver
attribuito l'intero gruppo nel sistema.
Per ulteriori informazioni sulla creazione di un bilancio e un conto economico semplificati, consultare Bilanci
e conti economici eliminazione di consolidamento preliminare.
Prerequisiti
Per preparare il consolidamento, necessario assicurarsi che siano stati soddisfatti i seguenti prerequisiti:
La preparazione al consolidamento stata attivata. A tal fine, necessario rispondere alle seguenti domande
con s nella Business Configuration:
Per trovare questa business option, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la
view Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su
Nella fase Selezione obiettivi, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e selezionare
Contabilit generale, quindi Preparazione di consolidamento.
Per trovare questa business option, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la
view Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su
generale, quindi Bilancio e conto economico - eliminazione di consolidamento.
Tutte le societ e i clienti o i fornitori trattati come societ di gruppo vengono marcati in maniera
corrispondente in Societ di gruppo. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Societ di gruppo
[Pagina 127].
Occorre verificare se le strutture di reporting finanziario e i piani dei conti soddisfino i requisiti.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborare strutture di reporting finanziario e Piano dei conti
[Pagina 69].
Se si intende registrare un diverso conto di riconciliazione (ad esempio prestiti), necessario creare un nuovo
tipo di conto di riconciliazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Tipi di conto di riconciliazione.
necessario aver attribuito il profilo Tipi di movimento per preparazione al consolidamento al set contabile.
Questo profilo contiene tipi di movimento speciali che corrispondono ai requisiti della preparazione al
consolidamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Set contabile e Tipi di movimento [Pagina 31].
Se si desidera utilizzare il report Bilancio e conto economico eliminazione di consolidamento per il

consolidamento semplificato, necessario avere attivare l'utilizzo di aree funzionali, indipendentemente dal
fatto che si esegua la chiusura con il conto economico in base a procedura costi del venduto o in base a
procedura costi generali.
In Cespiti, si consiglia di visualizzare i dati su base lorda del set contabile definito per la preparazione al
consolidamento. Ci consente di visualizzare i costi di acquisizione e le rettifiche. Per il piano di gruppo di
cespiti, necessario visualizzare i dati in questo modo.
Se i principi contabili locali si differenziano notevolmente dalle impostazioni definite per il gruppo, si
consiglia di utilizzare un set contabile standard per tutte le societ che devono preparare i dati per le attivit
di chiusura di gruppo.

Contabilit generale
109
Vincoli
Se si esegue la preparazione al consolidamento, si notino i seguenti vincoli.
Eliminazione unilaterale dei ricavi di vendita e dei costi della merce venduta
La logica di registrazione supporta soltanto l'eliminazione unilaterale, poich i costi della merce venduta o le spese
per i materiali non contengono alcuna informazione partner sul fornitore.
Il reparto di consolidamento pu procedere in maniera diversa per l'eliminazione dei ricavi di vendita e del consumo
di materiale, ad esempio i costi della merce venduta.
Eliminazione unilaterale dei ricavi di vendita interni a fronte del consumo di materiali, ad esempio i costi della
merce venduta.
Compensazione bilaterale dei ricavi di vendita interni con il consumo di materiale, ad esempio i costi della
merce venduta della societ di gruppo ricevente. Il sistema non supporta questa compensazione.
Se le merci fornite vengono utilizzate e vendute nuovamente nello stesso periodo, entrambi i metodi generano lo
stesso risultato.
Registrazioni supplementari per la vendita di cespiti tra societ di gruppo

Per le registrazioni in Gestione cespiti, il sistema non distingue tra cespiti forniti o venduti esternamente e cespiti
trasferiti tra societ di gruppo.
Per questi trasferimenti interni, necessario inserire attribuzioni conti effettuando ulteriori registrazioni manuali
per differenziare i tipi di movimento con i partner.
Divisa della transazione per le transazioni tra le societ di gruppo

I dati rilevanti vengono estratti soltanto nella divisa della societ.
Per estrarre i dati in divisa della transazione, rivolgersi all'esperto di analisi, che in grado di generare un report
speciale in modo da includere la divisa della transazione.
Fornitura dei dati

Il trasferimento di dati anagrafici locali alle chiavi e ai dati anagrafici del gruppo avviene al di fuori del sistema.
Per ulteriori informazioni sulle procedure generali, consultare Preparazione al consolidamento Fornitura dei dati
[Pagina 117] in Trasferimento di dati anagrafici locali a dati anagrafici di gruppo (attribuzione).
Vedere anche
Preparazione al consolidamento - Business processes e logica di registrazione [Pagina 111]
Preparazione al consolidamento Fornitura dei dati [Pagina 117]
Preparazione al consolidamento Fasi di consolidamento [Pagina 122]
110

Contabilit generale
3.1.3.2 Preparazione al consolidamento - Business processes e logica

di registrazione
Riepilogo
In preparazione al consolidamento, necessario assicurarsi che le informazioni partner siano correttamente
aggiornate per i business process in cui sono coinvolte pi societ di gruppo.
Per le seguenti transazioni commerciali, essenziale aggiornare le informazioni partner correttamente:
Vendita di merci e servizi tra societ di gruppo
Spese e ricavi derivanti da transazioni commerciali tra societ di gruppo
Transazioni finanziarie tra societ di gruppo
Vendita interna di cespiti tra societ di gruppo
Attivit di chiusura riguardanti societ di gruppo
Di seguito vengono forniti degli esempi di registrazione per societ di gruppo coinvolte in queste transazioni
commerciali. Gli esempi intendono illustrare l'aggiornamento delle informazioni partner e utilizzano il piano dei conti
IFRS.
Vendita di merci e servizi tra societ di gruppo

La societ vende merci e servizi a una societ di gruppo.
Transazioni commerciali tipiche

Se i processi di produzione o di vendita si verificano nel gruppo e vengono distribuiti a varie societ di gruppo, possono
verificarsi alcune delle seguenti transazioni commerciali rilevanti per il consolidamento.
La societ di gruppo 1 produce merci o fornisce servizi commercializzati dalla societ di gruppo 2.
La societ di gruppo 1 produce componenti utilizzati nella produzione della societ di gruppo 2.
La societ di gruppo 1 fornisce servizi utilizzati dalla societ di gruppo 2.
Esempio di registrazione
La societ di gruppo 1 produce merci commercializzate dalla societ di gruppo 2. Produzione e vendita, per i quali
vengono sostenuti i costi e ricevuti i ricavi, si trovano nello stesso periodo contabile.
Costo di produzione per la societ 1: EUR 800
Ricavi per la vendita di merci dalla societ 1 alla societ 2: EUR 1.000
Ricavi per la vendita di merci dalla societ 2 a un cliente esterno: EUR 1.200
Si verificano le seguenti registrazioni.

Registrazioni nella societ di gruppo 1
Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
403000
Vendite interaziendali
111000
Contabilit clienti intercompany

nazionale

Contabilit generale
Debito
Credito
1,000
1,000
111
450230
Consumo di materiale
125000
Stock prodotti finiti
800
800
La registrazione delle posizioni 1 e 2 rappresenta ricavi di vendita e crediti nei confronti della societ 2 per la vendita
di merci dalla societ 1 alla societ 2.
La registrazione delle posizioni 3 e 4 rappresenta il consumo di materiale, ossia il costo della merce venduta e la
modifica stock in base al prelievo delle merci dal magazzino.
Si noti che il sistema visualizza il destinatario merci come societ di gruppo anche per il consumo di materiale. Dal
momento che le informazioni sulla societ di gruppo sono disponibili sia per i ricavi che per il consumo di materiale,
la societ di gruppo 1 pu visualizzare l'utile interaziendale realizzato con la societ di gruppo 2.
Conto
Nome conto
Societ
125000
202000
Contabilit fornitori intercompany

nazionale
125000
450230
400000
Vendite nazionali
110000
Conto clienti nazionale
Societ di
gruppo
Debito
Credito
1,000
1
1,000
1,000
1,000
1,200
1,200
La registrazione delle posizioni 1 e 2 rappresenta la modifica stock tramite il ricevimento merci e anche i debiti nei
confronti della societ 1.
La registrazione delle posizioni 3 e 4 rappresenta l'ulteriore vendita delle merci a un cliente esterno. La registrazione
delle posizioni 3 e 4 visualizza il consumo di materiale, ossia il costo della merce venduta e la modifica stock in base
al prelievo delle merci dal magazzino. La registrazione delle posizioni 5 e 6 visualizza i ricavi di vendita e i crediti nei
confronti del cliente esterno che ha acquistato le merci.
Si noti che il sistema gestisce sempre gli stock materiale senza informazioni partner.
Collegamento al consolidamento
Se la transazione commerciale si verifica nel gruppo, tenere in considerazione quanto segue per la preparazione al
consolidamento.
Eliminazione di consolidamento interaziendale: i ricavi di vendita registrati devono essere eliminati dalla view
gruppo.
Consolidamento dei debiti e dei crediti: crediti e debiti tra societ di gruppo devono essere eliminati dalla view
gruppo.
Eliminazione attivi relativi a cespiti correnti: se le merci della societ 2 si trovano nel magazzino e alla chiusura
del periodo non sono ancora state vendute, necessario correggere la valutazione stock nel sistema di
consolidamento per il gruppo costi della merce venduta.
Spese e ricavi derivanti da transazioni commerciali tra societ di gruppo

La societ visualizza ricavi e spese derivanti da transazioni commerciali con societ di gruppo.
112

Contabilit generale

Se i ricavi e le spese del gruppo derivano da transazioni con societ di gruppo, possono verificarsi le seguenti
transazioni commerciali rilevanti per il consolidamento.
Affitto di superficie adibita a ufficio tra societ di gruppo.
Vendita di cespiti.
Vendita di materiali vari, ad esempio materiali marketing.
La societ di gruppo 1 affitta un edificio alla societ di gruppo 2 per EUR 1.000. Si verificano le seguenti registrazioni.
Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
408000
Altri utili
111600
Altri crediti Societ controllate
Debito
Credito
1,000
1,000
La registrazione di queste posizioni rappresenta il reddito locativo della societ 1.

Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
Debito
513300
Spese per affitti o leasing
1,000
204000
Altri debiti - Affiliati
Credito
1,000
La registrazione di queste posizioni rappresenta le spese locative della societ 2.

possibile effettuare queste registrazioni utilizzando l'opzione Nuovo addebito/accredito e inserendo un
tipo di conto di riconciliazione corrispondente. In questo modo, la registrazione non viene effettuata sul
normale conto di riconciliazione Crediti da consegne e servizi o Debiti per forniture e prestazioni, ma su un
conto di riconciliazione diverso.
Per ulteriori informazioni sulla registrazione tramite l'opzione Nuovo addebito/accredito, consultare
Monitor conto clienti e Monitor conto fornitore.
Questa transazione commerciale pu essere eliminata nel sistema durante il consolidamento di spese e ricavi (conti
profitti e perdite) e durante il consolidamento dei debiti e dei crediti (conti di bilancio).
Transazioni finanziarie tra societ di gruppo

La societ concede un prestito a una societ di gruppo, ad esempio per godere di condizioni di finanziamento migliori.
I rimborsi e i pagamenti degli interessi per il prestito vengono effettuati come se si trattasse di un fornitore di servizi
finanziari esterno.
Prerequisiti
stato definito un conto di riconciliazione alternativo per i prestiti. A questo scopo, attenersi alla seguente procedura.

Contabilit generale
113
1.
Creare un conto di riconciliazione nel piano dei conti
2.
Creare il tipo di conto di riconciliazione
3.
Impostare la determinazione conti
lista.
Per ulteriori informazioni su come effettuare queste operazioni, consultare Piano dei conti, strutture di reporting
finanziario, determinazione conti - guida alla configurazione.

Se i prestiti vengono concessi tra societ di gruppo, possono verificarsi le seguenti transazioni commerciali rilevanti
per il consolidamento.
La societ di gruppo 1 concede un prestito alla societ di gruppo 2.
La societ di gruppo 2 effettua un rimborso mensile alla societ di gruppo 1.
La societ di gruppo 2 effettua un pagamento mensile degli interessi del prestito alla societ di gruppo 1.
La societ di gruppo 1 concede alla societ di gruppo 2 un prestito di EUR 100.000. Vengono concordati rimborsi
mensili di EUR 5.000 e pagamenti mensili degli interessi di EUR 1.000.
1. La societ di gruppo 1 concede un prestito alla societ di gruppo 2
Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
Debito
111600
100,000
102020
Uscita di cassa (conto di

compensazione)
Credito
100,000
Conto
Nome conto
102010
Entrata di cassa (conto di

compensazione)
204000
Societ
Societ di
gruppo
Debito
Credito
100,000
2
100,000
2. La societ di gruppo 2 effettua un rimborso mensile alla societ di gruppo 1

Conto
Nome conto
102010

compensazione)
111600
114
Societ
Societ di
gruppo
Debito
Credito
5,000
1
5,000

Contabilit generale
Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
Debito
204000
5,000
102020

compensazione)
Credito
5,000
3. La societ di gruppo 2 effettua un pagamento mensile degli interessi del prestito alla societ di gruppo 1
Conto
Nome conto
Societ
102010

compensazione)
407000
Altri utili da interessi e simili - Affiliati 1
Societ di
gruppo
Debito
Credito
1,000
2
1,000
Conto
Nome conto
Societ
Societ di
gruppo
Debito
540000
Interessi e spese simili - Affiliati
1,000
102020

compensazione)
Credito
1,000
Questa transazione commerciale pu essere eliminata nel sistema durante il consolidamento di spese e ricavi (conti
profitti e perdite) e durante il consolidamento dei debiti e dei crediti (conti di bilancio).
Vendita interna di cespiti tra societ di gruppo

La societ cede dei cespiti a una societ di gruppo. La societ crea una registrazione dell'eliminazione, mentre la
societ di gruppo inserisce un'acquisizione.

Se i cespiti vengono ceduti tra societ di gruppo, possono verificarsi le seguenti transazioni commerciali rilevanti
per il consolidamento.
Trasferimento di attrezzatura
Vendita di propriet e terreni
Trasferimento di attrezzature per ufficio personali o auto aziendali quando un dipendente si sposta da una
societ affiliata a un'altra.
La societ di gruppo 1 vende alla societ di gruppo 2 un edificio del valore di EUR 900.000. I costi di acquisizione
dell'edificio sono pari a EUR 1.000.000 e il valore contabile residuo EUR 800.000.

Contabilit generale
115
Conto
Nome conto
Societ
150100
Edifici
151100
Fondo ammortamento - Edifici
200,000
519400
Profitto/Perdita da eliminazione
cespiti (valore contabile)
800,000
519500
Profitti/Perdite valore netto vendita 1

cespite
111000
Contabilit clienti intercompany

nazionale
Societ di
gruppo
Debito
Credito
1,000,000
900,000
2
900,000
La registrazione delle posizioni da 1 a 3 rappresenta il fondo ammortamento dell'edificio.

La registrazione delle posizioni 4 e 5 rappresenta ricavi e crediti nei confronti della societ 2 per la vendita dell'edificio
dalla societ 1 alla societ 2.
Conto
Nome conto
Societ
150100
Edifici
202000
Contabilit fornitori intercompany

nazionale
Societ di
gruppo
Debito
Credito
900,000
1
900,000
La registrazione delle posizioni rappresenta la cessione dell'edificio per la societ 2 e i debiti nei confronti della societ
1.
possibile registrare la cessione dell'edificio oltre a queste registrazioni tramite la registrazione manuale
con i tipi di movimento speciali Eliminazione cespiti interna e Acquisizione interna. pertanto possibile
automatizzare parte delle registrazioni necessarie nel sistema di consolidamento e consentire la corretta
visualizzazione della schedulazione di gruppo di cespiti.
necessario eliminare questa transazione commerciale nel sistema di consolidamento per garantire quanto segue.
Corretta visualizzazione di una schedulazione di gruppo di cespiti. A questo scopo, necessario effettuare le
prime note di rettifica descritte nel sistema o nel sistema di consolidamento.
Eliminazione dei ricavi dalla vendita interna (eliminazione di spese e ricavi)
Adeguamento del valore contabile del cespite per la societ ricevente nella valutazione gruppo.
Adeguamento del conseguente deprezzamento per la societ di gestione del cespite. Generalmente, questo
valore corrisponde al deprezzamento della precedente societ di gestione del cespite.
Attivit di chiusura riguardanti societ di gruppo

La societ effettua attivit di chiusura che interessano una societ di gruppo.

Se non si utilizza un set contabile separato per la preparazione dei dati relativi al consolidamento per il gruppo,
possono verificarsi le seguenti transazioni commerciali (e relative valutazioni) alla chiusura del periodo.
116

Contabilit generale
Rettifica valore per crediti nei confronti di una societ di gruppo.
Accantonamenti per effettuare transazioni con societ di gruppo.

Se si utilizza un set contabile specifico per la preparazione dei dati relativi al consolidamento per il gruppo,
le valutazioni non devono essere effettuate in questo set contabile. Le valutazioni non devono essere
pertanto eliminate nel consolidamento.
Si consiglia di concordare questa procedura con il reparto di consolidamento.
La societ di gruppo 1 vanta dei crediti nei confronti della societ di gruppo 2. Durante la chiusura del periodo, la
societ di gruppo 1 effettua una rettifica valore.
Conto
Nome conto
Societ
114900
Indennit generale per conti debiti di 1

dubbia esazione
514000
Spese irrecuperabili da
accantonamento generico
Societ di
gruppo
Debito
Credito
200
200
Se nel materiale di registrazione sono presenti effetti di valutazione corrispondenti, generalmente vengono eliminati
nel sistema di consolidamento quando si esegue il consolidamento dei debiti e dei crediti.
Vedere anche
Preparazione al consolidamento Riepilogo [Pagina 108]
Preparazione al consolidamento Fornitura dei dati [Pagina 117]
3.1.3.3 Preparazione al consolidamento Fornitura dei dati

Riepilogo
Per creare il file richiesto per l'importazione nel sistema di consolidamento possibile procedere in due modi:
1.
possibile creare un bilancio di verifica tramite il report Bilancio di verifica che pu essere salvato localmente
e quindi trasferito al sistema di consolidamento esterno.
Si raccomanda di accertarsi che il file contenga i dati rilevanti per il consolidamento, ad esempio, le
informazioni partner e i tipi di movimento. Sono disponibili le seguenti opzioni:
1.
possibile personalizzare il bilancio di verifica ed aggiungere alla visualizzazione le colonne appropriate.
2.
possibile rivolgersi all'esperto di analisi. Egli pu attribuire il report Preparazione del consolidamento
del report finanziario - esportazione dei dati all'uente in modo che questi possa visualizzarlo. Questo
report contiene tutti i dati rilevanti.

Contabilit generale
117
2.
possibile estrarre i dati nella view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari. Anche in questo caso, il
sistema crea un file che possibile salvare localmente e quindi trasferire al sistema di consolidamento
esterno. Questa lista contiene le relative informazioni partner e i tipi di movimento.
Nella view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari, possibile salvare i dati trasferiti al fine di
memorizzarli e proteggerli dall'eliminazione.
possibile accedere alla view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari dal centro di lavoro Contabilit
generale in Attivit periodiche.
IIn questo modo, il sistema fornisce supporto all'utente che ha l'obbligo di produrre i giustificativi. L'estrazione
dei dati assicura che per ogni societ si possano verificare in qualsiasi momento le seguenti informazioni:
a.
Chi l'autore dell'estrazione dei dati?
b.
Quando stata creata l'estrazione dei dati?
c.
Quali criteri di selezione sono stati utilizzati per creare l'estrazione dei dati?
d.
Qual stato il risultato dell'estrazione dei dati?
Per eseguire l'estrazione dei dati, selezionare il pacchetto di reporting Preparazione del consolidamento del
report finanziario - esportazione dei dati. Questo pacchetto di reporting contiene una variante del bilancio di
verifica e fornisce tutti i dati che necessario trasferire al sistema di consolidamento.
Il sistema fornisce i dati in formato audit SAP. Tali dati devono essere trasformati per il trasferimento in
funzione dei requisiti del sistema di consolidamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari
[Pagina 175] e Configurazione: Estrazione digitale.
Prerequisiti
Prima di avviare l'esportazione dei dati rilevanti per il consolidamento, necessario accertarsi che tutti i seguenti
prerequisiti siano soddisfatti:
Set contabile
Decidere se utilizzare un set contabile separato per il consolidamento.
Se si utilizza un set contabile al solo scopo di fornire i dati necessari per il consolidamento e contenente gli
approcci di valutazione conformi alle norme aziendali, selezionare tale set contabile in fase di creazione del
bilancio di verifica.
Se non si utilizza un set contabile separato, accertarsi che le prime note di rettifica necessarie siano state
effettuate nel sistema di consolidamento.
Tipo di fornitura dei dati

necessario concordare con il proprio reparto di consolidamento il modo in cui i dati rilevanti per il
consolidamento verranno forniti, ad esempio, in movimenti periodici o in valori annuali accumulati.
Se il sistema di consolidamento prevede di applicare la stessa procedura per tutti i report, nella selezione del
report specificare come periodo di tempo l'intero anno corrispondente oppure il periodo rilevante.
Se il sistema di consolidamento prevede una procedura separata per bilancio e conto economico, necessario
creare dei file di reporting separati.
Per ottenere maggiore trasparenza e flessibilit durante l'eliminazione degli errori, consigliabile
utilizzare dati accumulati per il trasferimento dei dati al sistema di consolidamento.
Trasferimento di dati anagrafici locali a dati anagrafici di gruppo (mappaggio)

Quando si estraggono i dati rilevanti per il consolidamento, il file contiene i dati anagrafici locali del sistema, ad
esempio, i conti che si utilizzano.
118

Contabilit generale
I dati anagrafici locali utilizzati non soddisfano i requisiti del gruppo con frequenza. In particolare, potrebbero essere
necessari i seguenti trasferimenti:
Numero conto locale a posizione gruppo
Tipo di movimento locale a tipi di movimento di gruppo
Chiave societ locale (anche per i partner) a chiave societ di gruppo
Centri di profitto locale a unit di gestione di gruppo
Ampliamento con chiavi di registrazione aggiuntive non note in SAP Business ByDesign.
Sostituzione del carattere # nei campi che non vengono compilati con la chiave prevista dal sistema di
consolidamento, ad esempio, Vuoto.
Al fine di ridurre l'impegno richiesto per il trasferimento, possibile utilizzare dati anagrafici di gruppo, quale un piano
dei conti di gruppo, come base per le singole impostazioni.
necessario trasferire i dati anagrafici locali ai dati anagrafici e alla chiave del gruppo al di fuori del sistema.
Tale trasferimento pu essere eseguito con le seguenti attivit:
Regole di trasferimento in fase di importazione del file

possibile definire regole nel sistema di consolidamento per il trasferimento, ad esempio, del conto locale
123456 al conto di gruppo A1234.
Tali funzioni vengono fornite da SAP nelle applicazioni SAP BusinessObjects Planning & Consolidation e SAP
Strategic Enterprise Management Business Consolidation.
Regole di trasferimento in un'applicazione gi filtrata per il consolidamento

possibile elaborare il file di report in un'applicazione che gi stata archiviata nel sistema di consolidamento
effettivo e nella quale avviene il trasferimento. quindi possibile trasferire il relativo risultato al sistema di
consolidamento.
Queste funzioni sono fornite da SAP nell'applicazione SAP BusinessObjects Financial Information
Management.
Trasferimento tramite adeguamento del file di reporting

Per modificare il file di reporting direttamente, aprirlo con un foglio di calcolo o un'applicazione di database.
Trasferire quindi il file elaborato al sistema di consolidamento.
Confermare ai revisori e al reparto di revisione di aver soddisfatto tutti i requisiti di documentazione richiesti
per il trasferimento.
Importazione del file di reporting nel sistema di consolidamento

possibile eseguire il download del file di reporting nel sistema di consolidamento. Per ulteriori informazioni
sull'importazione di un file nel sistema di consolidamento, consultare la documentazione del sistema appropriata
oppure seguire le istruzioni del responsabile reparto.
Di norma, il file contiene il set di dati completo che conteneva al momento della sua creazione. Si raccomanda di
accertarsi a livello organizzativo che, se si crea e trasferisce nuovamente il file di reporting, i dati non vengano
inavvertitamente modificati nel sistema di consolidamento.
Gestione degli errori nel materiale di registrazione

In fase di trasferimento dei dati dal sistema di origine al sistema di consolidamento, possono verificarsi i seguenti
errori:

Contabilit generale
119
Errori formali nel record di dati: tipi di movimento

Nel record di dati possono verificarsi i seguenti errori formali:
Attribuzione conto dei tipi di movimento mancante

In fase di esecuzione di registrazioni manuali (ad esempio, nell'area patrimonio netto), non si sono
utilizzati i tipi di movimento nel sistema. Tuttavia, il sistema di consolidamento prevede l'utilizzo
dei tipi di movimento su un conto di patrimonio netto.
Attribuzione conto dei tipi di movimento errata

Si sono utilizzati correttamente i tipi di movimento nel sistema, ma non corrispondono ad alcun
tipo di movimento consentito nel sistema di consolidamento.
Gli errori formali nel record vengono di norma visualizzati immediatamente durante l'importazione nel sistema di
consolidamento e l'importazione viene impedita.
Se si verificano errori formali nel record di dati, effettuare le seguenti operazioni:
Stornare la registrazione che ha provocato l'errore ed effettuarla nuovamente accertandosi di seguire le regole di
registrazione.
Se non possibile effettuare nuovamente la registrazione originale, effettuare una registrazione di rettifica. Tale
registrazione deve produrre la corretta visualizzazione dei dati nel sistema di consolidamento quando viene aggiunta
alla registrazione originale.
Se si esegue il reporting periodico dei dati nel sistema di consolidamento, necessario effettuare le registrazioni di
rettifica in base al periodo.
inoltre possibile modificare direttamente il file di reporting. In tal modo, l'utente ha la responsabilit di
assicurare la soddisfazione di tutti i requisiti legali relativi alla documentazione obbligatoria e alla
tracciabilit dei dati finanziari, poich i dati inseriti manualmente non sono aggiornati nel sistema.
Errori formali nel record di dati: informazioni partner
Attribuzione conto mancante per le informazioni partner

Non si inserita una societ di gruppo nella struttura organizzativa, n questa stata indicata
come societ di gruppo (view Societ di gruppo). I documenti precedenti della relazione
commerciale con questa societ di gruppo non non contengono le relative informazioni.
Correzione necessaria:
120
1.
Aggiungere la societ alla propria struttura organizzativa oppure identificarla come una societ di gruppo
nella view Societ di gruppo del centro di lavoro Contabilit generale.
possibile accedere alla view Societ di gruppo dal centro di lavoro Contabilit generale in Dati
anagrafici.
Nel monitor conto clienti o fornitori, selezionare Azioni > Suddividere posizioni aperte e registrare una
suddivisione al 100%.
Il documento precedente con l'attribuzione originale viene compensato. Il nuovo documento viene
registrato con le impostazioni correnti delle societ di gruppo. Questa registrazione non richiede
l'inserimento manuale di ulteriori dati.
Per ulteriori informazioni su questa registrazione, consultare Monitor conti fornitori o Monitor conti
clienti.
2.
Registrare nuovamente in contabilit generale i conti ricavi e spese appropriati, per il partner corretto.
Attribuzione conto errata per informazioni partner

Contabilit generale
Sono presenti clienti/fornitori con lo stesso nome. Solo uno di essi al tempo stesso una societ
di gruppo ed indicato come tale nel sistema. La registrazione stata inavvertitamente effettuata
sul cliente/fornitore errato. Inoltre, i documenti precedenti della relazione commerciale con questa
societ di gruppo non non contengono le relative informazioni.
Correzione necessaria:
1.
Registrare nuovamente tutte le posizioni aperte per il cliente/fornitore errato nel cliente/
fornitore corretto. A questo scopo, nel monitor conti clienti o fornitori, selezionare Azioni >
Registrare nuovamente il pagamento.
Per ulteriori informazioni su questa registrazione, consultare Monitor conti fornitori o
Monitor conti clienti.
2.
Registrare nuovamente in contabilit generale i conti ricavi e spese appropriati, per il partner
corretto.
Errori di contenuto nel materiale di registrazione

Nel materiale di registrazione possono verificarsi i seguenti errori formali di contenuto:
Inconsistenze nel sistema

Si sono creati degli accantonamenti e, per l'effetto sul risultato, si utilizzato per il conto economico
un conto diverso da quello previsto dal sistema in base alla regola di validazione. Pertanto, il sistema
di consolidamento emette un messaggio d'errore, quale ad esempio: Le impostazioni di
accantonamento nel bilancio non corrispondono all'effetto dell'accantonamento nel conto
economico.
Inconsistenze nel trasferimento dei dati anagrafici locali ai dati anagrafici di gruppo
Durante il trasferimento dei dati anagrafici dal sistema ai dati anagrafici di gruppo, si attribuito
un conto dei cespiti a un conto del conto economico di gruppo. Pertanto, il sistema di
consolidamento emette un messaggio d'errore, quale ad esempio: Gli attivi non sono uguali ai
passivi e al patrimonio netto.
Gli errori di contenuto nel materiale di registrazione vengono di norma visualizzati nel sistema di consolidamento
all'interno del controlli di plausibilit o nella fasi di validazione dopo che l'importazione stata eseguita. I controlli di
plausibilit sono per la maggior parte specifici del gruppo.
Se si verificano errori di contenuto nel materiale di registrazione, effettuare le seguenti operazioni:
Cos come nel caso degli errori formali nei set di dati, possibile apportare correzioni tramite registrazioni di storno
e di rettifica. Nel caso di errori nel trasferimento del file di reporting, effettuare nuovamente il trasferimento.
inoltre possibile effettuare registrazioni di rettifica nel sistema di consolidamento. A questo scopo, necessario
concordare con il reparto di consolidamento se le registrazioni corrispondenti debbano essere effettuate solo nel
sistema di consolidamento o anche nel proprio sistema.
Verificabilit del file di reporting

Si raccomanda di accertarsi che a livello organizzativo i dati resi disponibili vengano trasferiti correttamente al
sistema di consolidamento.
Per controllare se il trasferimento corretto, confrontare la chiusura in SAP Business ByDesign con le aree
corrispondenti del report nel sistema di consolidamento.
Se per creare il file di reporting si utilizza la view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari, possibile tracciare
le relative esecuzioni nel registro al fine di determinare quando, chi e con quali impostazioni ha creato il file. inoltre
possibile salvare i dati trasferiti e archiviarli.

Contabilit generale
121
possibile accedere alla view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari dal centro di lavoro Contabilit generale
in Attivit periodiche.
Se si esporta il file di reporting, il sistema non crea una firma digitale o un totale di controllo. Questi ultimi non
possono essere generati automaticamente poich ci richiederebbe dei meccanismi di firma uniformi nel sistema
di origine e in quello di consolidamento. Dato che il trasferimento dei dati viene effettuato tramite l'esportazione dei
dati dal sistema di origine e l'importazione dei dati nel sistema di consolidamento, non vi connessione o
riconciliazione diretta tra i due sistemi.
Vedere anche
3.1.3.4 Preparazione al consolidamento Fasi di consolidamento

Riepilogo
Nel sistema SAP Business ByDesign, i dati vengono aggiornati in conformit con i requisiti di consolidamento. Il
sistema non supporta il consolidamento.
Per eseguire il consolidamento, necessario utilizzare un sistema di consolidamento esterno al quale trasferire i
dati rilevanti per il consolidamento. In questo sistema esterno, necessario eseguire diverse fasi per creare un
collegamento pi semplice tra la chiusura nel sistema SAP Business ByDesign e nel sistema di consolidamento.
Se si trasferiscono soltanto i dati rilevanti per il consolidamento, anche possibile trasferire le seguenti informazioni
per supportare il reparto di consolidamento.
Adeguamento dei dati di reporting

necessario gestire adeguamenti di valori tra i requisiti locali della chiusura e i requisiti conformi alle specifiche del
gruppo. Sono disponibili le seguenti opzioni.
Multi-GAAP reporting nel sistema SAP Business ByDesign. Per ulteriori informazioni sul multi-GAAP
reporting, consultare Set contabili multipli [Pagina 43].
Prime note di adeguamento manuale per conti supplementari nel sistema SAP Business ByDesign. Queste
vengono unite ai conti originali durante il trasferimento nel sistema di consolidamento.
Inserimenti di adeguamento manuale nel sistema di consolidamento.

Se le valutazioni nella chiusura sono notevolmente diverse dalle valutazioni nelle specifiche del gruppo, si
consiglia di utilizzare set contabili multipli nel sistema SAP Business ByDesign.
Se sono necessari solo adeguamenti minori, eseguire gli adeguamenti rilevanti.
Validazione dei dati di reporting

Di norma, il sistema di consolidamento esegue i controlli dei dati. Questo garantisce che i dati trasferiti contengano
tutti i campi obbligatori e che il contenuto del materiale di registrazione sia corretto.
122

Contabilit generale
Questi controlli possono essere riprodotti a livello di organizzazione nel sistema SAP Business ByDesign utilizzando
il reporting, ad esempio:
I cespiti totali sono uguali ai passivi totali
Il totale del conto economico di ammortamento uguale all'ammortamento dell'esercizio fiscale nella
pianificazione dei cespiti.
Il totale degli utili non distribuiti registrati uguale al risultato del conto economico.
Se nel sistema di consolidamento vengono rilevati degli errori nel corso della validazione dei dati, necessario
correggerli. Per ulteriori informazioni sulla correzione degli errori verificatisi, consultare Preparazione al
consolidamento Fornitura dei dati [Pagina 117] in Gestione degli errori nel materiale di registrazione.
Trasferimento dei dati di reporting

Nella maggior parte dei casi, i dati di reporting vengono trasferiti al sistema di consolidamento nella divisa locale,
quindi convertiti nella divisa corrispondente nel sistema di consolidamento.
Rimozione del bilancio combinato

Il bilancio combinato viene rimosso sulla base delle transazioni interaziendali. Questa eliminazione viene eseguita
nelle seguenti fasi:
Tipo di
eliminazione
Dati di reporting da
rimuovere
Eliminazione di
consolidamento
interaziendale
Utili interaziendali dalle La riga degli utili

transazioni
contiene
commerciali tra
informazioni partner
societ di gruppo
Occorre notare che l'eliminazione di consolidamento

interaziendale deve essere unilaterale. Questo significa
che l'eliminazione deve basarsi soltanto sugli utili
registrati del venditore, senza alcun confronto con i costi
o con le registrazioni stock del ricevente.
Consolidamento
delle spese e dei
ricavi
Ricavi e spese
interaziendali dalle
transazioni
commerciali tra
societ di gruppo
Le righe dei ricavi e

delle spese
contengono
informazioni partner
Queste eliminazioni possono essere eseguite nel sistema

di consolidamento sulla base dei tipi di spesa e utile (ad
esempio affitto o interesse) oppure riepilogate tra vari
conti.
Eliminazione dei
debiti e dei crediti
di
consolidamento
Posizioni di bilancio
interaziendale da
transazioni
commerciali aperte tra
societ di gruppo
Le societ di gruppo Le posizioni rilevanti del bilancio possono scaturire da

devono fornire
attivit commerciali normali (quali la vendita di merci e
informazioni partner servizi) o da transazioni commerciali finanziarie.
bilaterali
Eliminazione dei
profitti
interaziendali
Rivalutazione dei
cespiti o dei cespiti
circolanti valutati nella
societ di gestione
dello stock utilizzando
un approccio di
valutazione diverso da
quello richiesto dalla
view del gruppo.
Visualizzazione
trasparente dei
profitti interaziendali
da consegne a
societ di gruppo.
Per questa
visualizzazione
possono essere
utilizzati diversi
report, quali Report
finanziari - un anno
oppure il giornale

Contabilit generale
Informazioni
necessarie
Appunto
In qualit di unit di gestione dello stock della societ,

l'utente pu solo verificare la quota dello stock a
magazzino fornita a una societ di gruppo se
l'approvvigionamento del materiale stato eseguito
soltanto da una societ di gruppo. In caso contrario,
necessario stimare la quota corrispondente dello stock a
magazzino.
necessario eliminare approvvigionamenti
interaziendali di merci dai cespiti nel seguente modo:
Eliminazione degli utili contabili per il venditore
Adeguamento del valore contabile per

l'acquirente e conseguente ammortamento
123
Consolidamento
di investimenti
Compensazione di
investimenti (quote a
societ di gruppo) con
il patrimonio netto della
societ di gruppo
posseduta.
Calcolo del valore della
societ.
Distribuzione delle
posizioni del
patrimonio netto e
degli utili correnti al
gruppo e alle
partecipazioni di
minoranza.
Gestione delle
informazioni rilevanti
(ad esempio, dei
record di
investimenti) nel
sistema di
consolidamento.
Tutte le informazioni necessarie vengono sempre gestite

nel sistema di consolidamento.
possibile visualizzare la societ di gruppo mantenuta
come partner in "Quote in societ di gruppo".
A seconda della procedura del proprio gruppo, potrebbe
essere necessario registrare manualmente i risultati del
consolidamento degli investimenti nella contabilit
generale locale, ad esempio i valori della societ dal primo
consolidamento che possono essere aggiornati dalla
societ controllata.
Per ulteriori informazioni sugli aggiornamenti dei partner, consultare Preparazione al consolidamento - Business
processes e logica di registrazione.
Per ulteriori informazioni sull'eliminazione degli utili interaziendali, consultare Preparazione al consolidamento Riepilogo nell'area Registrazioni supplementari per la vendita di cespiti tra societ di gruppo.
Vedere anche
3.2 Dati anagrafici

3.2.1 Set contabili e view Societ attribuite
3.2.1.1 Guida rapida per Set contabili e societ attribuite
Questa view visualizza le impostazioni di configurazione rilevanti per le procedure contabili delle societ nei set
contabili attribuiti. Da questa view anche possibile controllare il flusso di documenti delle societ. Per ogni societ
possibile aprire e chiudere esercizi fiscali e periodi contabili associati e controllare separatamente il flusso di
documenti per singoli gruppi di business process.
Concetti base
Struttura organizzativa
Le societ vengono create nella propria struttura organizzativa.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Strutture organizzative [Pagina 19].
124

Contabilit generale
Set contabile
Per consentire la creazione di inserimenti per le proprie societ, ogni societ deve essere attribuita ad almeno un
set contabile. Il set contabile contiene impostazioni specifiche e di livello pi alto per ognuna delle societ attribuite.
Per ulteriori informazioni, consultare Set contabile [Pagina 42].
Prime note e transazioni commerciali in contabilit

Tutte le transazioni commerciali nella propria societ che sono rilevanti per la contabilit sono inoltrate all'area
contabile nel modulo dei documenti originali (ad esempio, fatture fornitore e cliente) dove vengono valutate e
registrate nei conti Co.Ge. corrispondenti. Ogni registrazione viene registrata nel modulo di una prima nota. La
transazione completa, dal documento originale fino alla prima nota, viene descritta come flusso dei documenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Flusso di documenti in Contabilit [Pagina 96].
Attivit
Visualizzare le societ
La view Set contabili e societ attribuite visualizza tutte le societ presenti nel sistema nei set
contabili attribuiti. Il sistema inoltre visualizza tutte le impostazioni di livello pi alto dei set
contabili attribuiti nonch qualsiasi impostazione specifica della societ. Per ulteriori
informazioni sulle singole impostazioni, consultare Configurazione: Set contabile
possibile limitare la visualizzazione a societ specifiche, ad esempio le societ attribuite a
un set contabile specifico. Per eseguire questa operazione, fare clic su Ampliata e inserire la
caratteristica di selezione che si intende utilizzare.
Aprire e chiudere un periodo contabile

Le transazioni commerciali rilevanti per la contabilit sono registrate nel modulo di un
documento originale nella contabilit in una data di registrazione specifica. Affinch il sistema
sia in grado di eseguire questa operazione, il periodo contabile corrispondente alla data di
registrazione deve essere aperto. Per aprire o chiudere un periodo contabile, fare clic su
Aprire e chiudere periodi .
Per ulteriori informazioni, consultare Apertura e chiusura di periodi contabili [Pagina 126].
Aprire e chiudere un esercizio fiscale

Per poter aprire un periodo contabile, necessario innanzitutto assicurarsi che l'intero
esercizio fiscale sia aperto. Una volta eseguite le attivit di chiusura esercizio, necessario
chiudere l'esercizio fiscale chiuso. Per aprire o chiudere un esercizio fiscale, fare clic su
Aprire e chiudere esercizi fiscali .

Contabilit generale
125
3.2.1.2 Attivit
3.2.1.2.1 Aprire e chiudere periodi contabili
Riepilogo
possibile aprire e chiudere singoli periodi contabili all'interno di un esercizio fiscale. Quando un periodo contabile
viene chiuso, non possibile creare prime note con una data di registrazione compresa in quel periodo.
Inoltre, possibile utilizzare le fasi di chiusura per aprire o chiudere parzialmente periodi contabili. Ad esempio, un
periodo contabile pu risultare chiuso per registrazioni operative ma aperto per registrazioni di chiusura.
possibile accedere all'attivit Aprire e chiudere periodi dal centro di lavoro Contabilit generale nella view Set
contabili e societ attribuite in Dati anagrafici.
Prerequisiti
Affinch sia possibile aprire o chiudere un periodo contabile, necessario che sia stato creato l'esercizio fiscale
corrispondente.
Apertura e chiusura di un periodo contabile

Per aprire e chiudere un periodo contabile, selezionare la societ e il set contabile da utilizzare, quindi fare clic su
Aprire e chiudere periodi .
Quando si crea un nuovo esercizio fiscale, il primo periodo contabile di quell'esercizio fiscale viene aperto
automaticamente per la registrazione dei saldi di apertura e per le registrazioni operative. Gli altri periodi
contabili dell'esercizio devono essere aperti manualmente.
Per aprire pi periodi contabili contemporaneamente, necessario aprire ogni periodo in modo sequenziale.
Non possibile chiudere un periodo a meno che il periodo precedente non sia chiuso.
Non possibile chiudere l'ultimo periodo di un esercizio fiscale se non concluso il riporto saldi di
quell'esercizio.
All'interno di un esercizio fiscale chiuso, non possibile aprire un periodo.
Fasi di chiusura di un periodo contabile

possibile utilizzare le fasi di chiusura per aprire periodi contabili soltanto per registrazioni specifiche. Le fasi di
chiusura classificano le registrazioni sulla base dell'ora in cui sono state effettuate durante la chiusura del periodo
o la chiusura esercizio. possibile aprire ogni periodo contabile per le singole fasi di chiusura oppure per un'area di
fasi di chiusura. Entrambe le seguenti fasi di chiusura sono particolarmente rilevanti per il processo di chiusura:
Con la fase di chiusura 010 Registrazioni operative possono essere effettuati tutti i tipi di registrazione, siano
esse manuali o automatiche.
Con la fase 020 Prime note di chiusura, non possibile effettuare alcuna registrazione automatica. invece
possibile effettuare soltanto registrazioni manuali o registrazioni effettuate dal sistema durante i processi di
126

Contabilit generale
chiusura automatica (quali ad esempio la compensazione entrata merci/entrata fattura o la valutazione divisa
estera).
Per ulteriori informazioni, consultare Fasi di chiusura [Pagina 80].
Periodi contabili e controllo processo

Se si apre un periodo contabile con la fase di chiusura 10 Registrazioni operative, il sistema crea automaticamente
un inserimento nel controllo processo. Se si chiude il periodo contabile, l'inserimento viene eliminato
automaticamente.
Quando nell'applicazione originale viene registrato un documento originale, il sistema utilizza il controllo processo
per eseguire i seguenti controlli:
Il sistema controlla se la data di registrazione proposta del documento originale compresa in un periodo
contabile aperto. Quindi controlla se esista una registrazione per questo periodo contabile nel controllo
processo. Se non vi alcuna registrazione, viene visualizzato un messaggio di errore e il documento originale
non pu essere registrato.
Il sistema controlla la data di inserimento del documento originale. Di default, i documenti originali possono
essere inseriti fino a 14 giorni dopo l'ultima data di registrazione del periodo.
Anche se il periodo contabile rimane aperto, non possibile registrare documenti originali con una
data di inserimento successiva all'ultima data di inserimento possibile.
Questa procedura standard pu essere adattata, ad esempio possibile elaborare l'ultima data di inserimento
possibile di un periodo contabile per transazioni commerciali speciali. Per ulteriori informazioni, consultare Controllo
processo per registrazioni operative [Pagina 83].
Riapertura di periodi contabili chiusi

Un periodo contabile chiuso pu essere riaperto quando sia l'esercizio fiscale, sia il successivo periodo contabile
sono ancora aperti. A tal fine, selezionare il periodo contabile richiesto e fare clic su Aprire periodo .
Evitare di riaprire un periodo contabile chiuso con fase di chiusura 010 Registrazioni operative. Eseguendo
tale operazione, eventuali transazioni commerciali che non stato possibile registrare poich il periodo
contabile era chiuso verrebbero registrate in questo periodo contabile senza essere controllate.
La fase di chiusura 015 Ultime registrazioni operative consente di riaprire un periodo contabile gi chiuso in
precedenza. Eventuali transazioni commerciali che non stato possibile registrare perch il periodo contabile era
chiuso possono ora essere registrate singolarmente nel periodo contabile precedentemente chiuso. Per ulteriori
informazioni, consultare Controllo del periodo contabile per registrazioni operative [Pagina 82].
Vedere anche
Chiusura di esercizi fiscali
3.2.2 Guida rapida per Societ di gruppo

possibile accedere alla view Societ di gruppo dal centro di lavoro Contabilit generale in Dati anagrafici.

Contabilit generale
127
Questa view visualizza le societ di gruppo. possibile marcare anche clienti e fornitori come societ di gruppo per
assicurarsi che informazioni partner vengano visualizzate correttamente nelle prime note.
L'importo calcolato a livello delle societ di gruppo viene visualizzato in maniera diversa nel bilancio e conto
economico in quanto l'IVA (imposta sul valore aggiunto) non viene calcolata a questo livello.
Il sistema visualizza le seguenti societ in base alla data corrente:
Le societ incluse nella propria struttura organizzativa. Tali societ vengono sempre considerate societ di
gruppo.
I clienti o i fornitori marcati come societ di gruppo nell'area Societ di gruppo.
Concetti base
Per informazioni dettagliate sulle modalit di configurazione di una struttura organizzativa, consultare Guida:
configurazione della struttura organizzativa.
Preparazione al consolidamento
Per ulteriori informazioni, consultare Preparazione al consolidamento [Pagina 108].
Bilanci e conti economici eliminazione di consolidamento preliminare

Questo report consente di semplificare e consolidare i propri report finanziari. A tal fine, necessario aver mappato
l'intero gruppo nel sistema.
Principalmente, si genera questo report in fase di preparazione al consolidamento di fine periodo. Tuttavia, possibile
generare il report in qualsiasi momento per ottenere un riepilogo degli utili e delle perdite interaziendali.
Il report non costituisce un documento legale per la preparazione al consolidamento della propria societ.
Consente soltanto di semplificare le transazioni tra societ partner. A tal fine, necessario accertarsi che
tutti i prerequisiti in questo report siano soddisfatti. In fase di preparazione al consolidamento, consultare
anche le relative restrizioni in Preparazione al consolidamento - Riepilogo [Pagina 108].
Per ulteriori informazioni, consultare Bilanci e conti economici - eliminazione di consolidamento preliminare.
Attivit
Limitare la visualizzazione a specifiche societ di gruppo
Per limitare la visualizzazione a specifiche societ di gruppo, accedere all'elenco di riepilogo
a discesa Visualizzare e selezionare una delle seguenti opzioni:
128
Societ di gruppo attuali: il sistema visualizza tutte le societ correntemente marcate

come societ di gruppo.
Societ di gruppo precedenti: il sistema visualizza tutte le societ marcate come societ
di gruppo in passato.
Tutte le societ di gruppo: il sistema visualizza tutte le societ, a prescindere da quando

sono state marcate come societ di gruppo.

Contabilit generale
Creare una nuova societ di gruppo

Tutte le societ nella struttura organizzativa vengono automaticamente marcate come
societ di gruppo. anche possibile marcare clienti e fornitori come societ di gruppo nel
modo seguente:
1.
Fare clic su Nuovo > Societ di gruppo.
2.
Selezionare un cliente o un fornitore e il periodo di affiliazione durante il quale

considerare il cliente o il fornitore come societ di gruppo.
Se si definisce un cliente o un fornitore come societ di gruppo, necessario
accertarsi che il gruppo determinazione conti nei dati anagrafici cliente o
fornitore sia adattato di conseguenza.
Elaborare una societ di gruppo

possibile elaborare societ di gruppo quando si gestiscono clienti o fornitori non inclusi nella
struttura organizzativa. Non possibile elaborare societ nella struttura organizzativa
direttamente dalla lista delle societ di gruppo.
Per elaborare una societ di gruppo, selezionare la societ e fare clic su Elaborare.
Le informazioni vengono visualizzate nei seguenti tab:
Generale: possibile modificare il periodo di affiliazione.
Modifiche: possibile visualizzare tutte le modifiche apportate a una societ di gruppo

nell'arco di un periodo specifico. possibile limitare la visualizzazione a uno specifico
utente o attributo.
Appunti: possibile inserire appunti per le societ di gruppo. Il sistema visualizza tutti
gli appunti finora inseriti. anche possibile rimuovere gli appunti.
Allegati: possibile eseguire l'upload di allegati per le societ di gruppo. inoltre

possibile eseguire il download, sostituire o eliminate gli allegati esistenti.
Modifiche successive relative al periodo di affiliazione

Se si apportano modifiche successive relative al periodo di affiliazione di una societ, l sistema
non crea alcuna prima nota di rettifica. Si noti, pertanto, quanto segue:
1.
Marcatura successiva di una societ di gruppo

Un cliente o un fornitore una societ di gruppo dal 01.01 di un determinato anno.
Tuttavia, viene marcato per la prima volta come societ di gruppo soltanto il 01.03.
Gli inserimenti effettuati dal 01.01 al 01.03 non contengono informazioni partner.
2.
Rimozione successiva di una societ di gruppo

Un cliente o un fornitore viene marcato nel sistema come societ di gruppo fino alla
fine di un determinato anno. Tuttavia, a partire da marzo, non viene pi riconosciuto
Gli inserimenti effettuati tra il 01.03 e la fine dell'anno contengono informazioni partner
non corrette.
Il sistema non effettua alcuna prima nota di rettifica automatica. necessario stornare il
documento originale o effettuare registrazioni di rettifica manuali come richiesto.

Contabilit generale
129
Rimuovere societ di gruppo

possibile rimuovere societ di gruppo quando ci si occupa di clienti o fornitori non inclusi
nella struttura organizzativa. Non possibile rimuovere direttamente dalla lista delle societ
di gruppo le societ contenute nella struttura organizzativa.
Se stata utilizzata una societ di gruppo in combinazione con i propri inserimenti,
tale societ non pu essere eliminata. possibile modificare soltanto il periodo di
affiliazione.
Per rimuovere un cliente o un fornitore dalla lista delle societ di gruppo, selezionare la societ
e fare clic su Rimuovere societ di gruppo.
Il sistema rimuove il cliente o il fornitore soltanto dalla lista delle societ di gruppo. Si noti che
il cliente o il fornitore ancora disponibile nel sistema.
Escludere centri di profitto dalle registrazioni

possibile visualizzare tutti i centri di profitto che appartengono alla societ selezionata in
una struttura organizzativa e tutti i centri di profitto senza alcuna attribuzione.
Per escludere i centri di profitto dalle registrazioni, impostare l'indicatore Bloccato per
registrazioni. possibile escludere dalle registrazioni solo i centri di profitto senza alcuna
attribuzione. Se si escludono dalle registrazioni i centri di profitto, questi ultimi non potranno
essere derivati automaticamente dal sistema o inseriti manualmente, ad esempio alla
creazione di registrazioni prima nota. Il blocco ha applicazione immediata, senza tener conto
del periodo di validit generale del centro di profitto.
Se si crea una registrazione prima nota, vengono visualizzati solo i centri di profitto
che possibile utilizzare per le registrazioni.
3.2.3 View Societ di gruppo

3.2.3.1 Guida rapida per Societ di gruppo
possibile accedere alla view Societ di gruppo dal centro di lavoro Contabilit generale in Dati anagrafici.
Questa view visualizza le societ di gruppo. possibile marcare anche clienti e fornitori come societ di gruppo per
assicurarsi che informazioni partner vengano visualizzate correttamente nelle prime note.
L'importo calcolato a livello delle societ di gruppo viene visualizzato in maniera diversa nel bilancio e conto
economico in quanto l'IVA (imposta sul valore aggiunto) non viene calcolata a questo livello.
Il sistema visualizza le seguenti societ in base alla data corrente:
Le societ incluse nella propria struttura organizzativa. Tali societ vengono sempre considerate societ di
gruppo.
I clienti o i fornitori marcati come societ di gruppo nell'area Societ di gruppo.
130

Contabilit generale
Concetti base
Per informazioni dettagliate sulle modalit di configurazione di una struttura organizzativa, consultare Guida:
configurazione della struttura organizzativa.
Preparazione al consolidamento
Per ulteriori informazioni, consultare Preparazione al consolidamento [Pagina 108].
Bilanci e conti economici eliminazione di consolidamento preliminare

Questo report consente di semplificare e consolidare i propri report finanziari. A tal fine, necessario aver mappato
l'intero gruppo nel sistema.
Principalmente, si genera questo report in fase di preparazione al consolidamento di fine periodo. Tuttavia, possibile
generare il report in qualsiasi momento per ottenere un riepilogo degli utili e delle perdite interaziendali.
Il report non costituisce un documento legale per la preparazione al consolidamento della propria societ.
Consente soltanto di semplificare le transazioni tra societ partner. A tal fine, necessario accertarsi che
tutti i prerequisiti in questo report siano soddisfatti. In fase di preparazione al consolidamento, consultare
anche le relative restrizioni in Preparazione al consolidamento - Riepilogo [Pagina 108].
Per ulteriori informazioni, consultare Bilanci e conti economici - eliminazione di consolidamento preliminare.
Attivit
Limitare la visualizzazione a specifiche societ di gruppo
Per limitare la visualizzazione a specifiche societ di gruppo, accedere all'elenco di riepilogo
a discesa Visualizzare e selezionare una delle seguenti opzioni:
Societ di gruppo attuali: il sistema visualizza tutte le societ correntemente marcate

Societ di gruppo precedenti: il sistema visualizza tutte le societ marcate come societ
di gruppo in passato.
Tutte le societ di gruppo: il sistema visualizza tutte le societ, a prescindere da quando

sono state marcate come societ di gruppo.
Creare una nuova societ di gruppo

Tutte le societ nella struttura organizzativa vengono automaticamente marcate come
societ di gruppo. anche possibile marcare clienti e fornitori come societ di gruppo nel
modo seguente:
1.
Fare clic su Nuovo > Societ di gruppo.
2.
Selezionare un cliente o un fornitore e il periodo di affiliazione durante il quale

considerare il cliente o il fornitore come societ di gruppo.

Contabilit generale
131
Se si definisce un cliente o un fornitore come societ di gruppo, necessario

accertarsi che il gruppo determinazione conti nei dati anagrafici cliente o
fornitore sia adattato di conseguenza.
Elaborare una societ di gruppo

possibile elaborare societ di gruppo quando si gestiscono clienti o fornitori non inclusi nella
struttura organizzativa. Non possibile elaborare societ nella struttura organizzativa
direttamente dalla lista delle societ di gruppo.
Per elaborare una societ di gruppo, selezionare la societ e fare clic su Elaborare.
Le informazioni vengono visualizzate nei seguenti tab:
Generale: possibile modificare il periodo di affiliazione.
Modifiche: possibile visualizzare tutte le modifiche apportate a una societ di gruppo

nell'arco di un periodo specifico. possibile limitare la visualizzazione a uno specifico
utente o attributo.
Appunti: possibile inserire appunti per le societ di gruppo. Il sistema visualizza tutti
gli appunti finora inseriti. anche possibile rimuovere gli appunti.
Allegati: possibile eseguire l'upload di allegati per le societ di gruppo. inoltre

possibile eseguire il download, sostituire o eliminate gli allegati esistenti.
Modifiche successive relative al periodo di affiliazione

Se si apportano modifiche successive relative al periodo di affiliazione di una societ, l sistema
non crea alcuna prima nota di rettifica. Si noti, pertanto, quanto segue:
1.
Marcatura successiva di una societ di gruppo

Un cliente o un fornitore una societ di gruppo dal 01.01 di un determinato anno.
Tuttavia, viene marcato per la prima volta come societ di gruppo soltanto il 01.03.
Gli inserimenti effettuati dal 01.01 al 01.03 non contengono informazioni partner.
2.
Rimozione successiva di una societ di gruppo

Un cliente o un fornitore viene marcato nel sistema come societ di gruppo fino alla
fine di un determinato anno. Tuttavia, a partire da marzo, non viene pi riconosciuto
Gli inserimenti effettuati tra il 01.03 e la fine dell'anno contengono informazioni partner
non corrette.
Il sistema non effettua alcuna prima nota di rettifica automatica. necessario stornare il
documento originale o effettuare registrazioni di rettifica manuali come richiesto.
Rimuovere societ di gruppo

possibile rimuovere societ di gruppo quando ci si occupa di clienti o fornitori non inclusi
nella struttura organizzativa. Non possibile rimuovere direttamente dalla lista delle societ
di gruppo le societ contenute nella struttura organizzativa.
Se stata utilizzata una societ di gruppo in combinazione con i propri inserimenti,
tale societ non pu essere eliminata. possibile modificare soltanto il periodo di
affiliazione.
Per rimuovere un cliente o un fornitore dalla lista delle societ di gruppo, selezionare la societ
e fare clic su Rimuovere societ di gruppo.
132

Contabilit generale
Il sistema rimuove il cliente o il fornitore soltanto dalla lista delle societ di gruppo. Si noti che
il cliente o il fornitore ancora disponibile nel sistema.
Escludere centri di profitto dalle registrazioni

possibile visualizzare tutti i centri di profitto che appartengono alla societ selezionata in
una struttura organizzativa e tutti i centri di profitto senza alcuna attribuzione.
Per escludere i centri di profitto dalle registrazioni, impostare l'indicatore Bloccato per
registrazioni. possibile escludere dalle registrazioni solo i centri di profitto senza alcuna
attribuzione. Se si escludono dalle registrazioni i centri di profitto, questi ultimi non potranno
essere derivati automaticamente dal sistema o inseriti manualmente, ad esempio alla
creazione di registrazioni prima nota. Il blocco ha applicazione immediata, senza tener conto
del periodo di validit generale del centro di profitto.
Se si crea una registrazione prima nota, vengono visualizzati solo i centri di profitto
che possibile utilizzare per le registrazioni.
3.2.4 View Societ

3.2.4.1 Guida rapida per Societ (Contabilit generale)
Questa view visualizza le impostazioni di configurazione rilevanti per le procedure contabili delle societ nei set
contabili attribuiti. Da questa view anche possibile controllare il flusso di documenti delle societ. possibile aprire
e chiudere gli esercizi fiscali e i periodi contabili associati, nonch controllare il flusso dei documenti per singoli gruppi
di business process.
Concetti base
Le societ vengono create nella propria struttura organizzativa.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Strutture organizzative [Pagina 19].
Set contabile
Per consentire la creazione di inserimenti per le proprie societ, ogni societ deve essere attribuita ad almeno un
set contabile. Il set contabile contiene impostazioni specifiche e di livello pi alto per ognuna delle societ attribuite.
Prime note e transazioni commerciali in contabilit

Le transazioni commerciali che interessano la contabilit vengono inoltrate alla contabilit sotto forma di documenti
originali (quali ordini d'acquisto o fatture) dove vengono valutate e registrate nei conti Co.Ge. Ogni registrazione
viene registrata nel modulo di una prima nota. La transazione completa, dal documento originale fino alla prima nota,
viene descritta come flusso dei documenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Flusso di documenti in Contabilit [Pagina 96].

Contabilit generale
133
Attivit
Visualizzare le societ
La view Societ visualizza le proprie societ nei set contabili attribuiti e le impostazioni rilevanti
per la contabilit. Visualizza inoltre le impostazioni di livello pi alto dei set contabili attribuiti
nonch qualsiasi impostazione specifica della societ. Per ulteriori informazioni sulle
impostazioni, consultare Configurazione: Set contabile
possibile limitare la visualizzazione a societ specifiche, ad esempio le societ attribuite a
un set contabile specifico. Per eseguire questa operazione, fare clic su Ampliata e inserire la
caratteristica di selezione che si intende utilizzare.
Impostare il controllo dei processi

Il controllo processi definisce la modalit con cui possibile registrare nella contabilit i
documenti originali delle applicazioni di origine utilizzando la data di registrazione. Le
transazioni commerciali da registrare vengono raggruppate in gruppi di business process,
quali fatture cliente o fatture fornitori.
Le impostazioni che si effettuano per il controllo processi influenzano il comportamento del
sistema durante il controllo della data di registrazione nei documenti originali. Nel controllo
processi, il sistema controlla se un documento originale pu essere registrato per la data di
registrazione specifica.
Le impostazioni di default non consentono la registrazione di un documento originale se la
relativa data di registrazione si trova in un periodo contabile chiuso. In questo caso viene
inviato un messaggio di errore all'applicazione di origine. necessario configurare il controllo
processi soltanto se si intende includere eccezioni a tale procedura standard per singoli gruppi
di business process.
Per apportare modifiche al comportamento standard del sistema, fare clic su
Impostare controllo processi . Per ulteriori informazioni, consultare Controllo processo per
registrazioni operative [Pagina 83].
Impostare la data di migrazione

Se si copiano i dati di registrazione da un altro sistema durante l'avvio del proprio sistema,
necessario specificare una data di migrazione. Il trasferimento dei dati di registrazione viene
registrato nelle prime note. La data di migrazione viene utilizzata come data di registrazione
nelle prime note.
Per impostare una data di migrazione, selezionare Azioni > Impostare data di registrazione
per la migrazione. Per ulteriori informazioni, consultare Impostare data di migrazione e
controllo processi.
Creazione di esercizi fiscali

Per poter effettuare registrazioni in un esercizio fiscale, necessario innanzitutto creare un
nuovo esercizio fiscale con i relativi periodi contabili correlati.
possibile accedere alla view Societ dal centro di lavoro Contabilit generale in Dati
anagrafici.
Selezionare la riga per la societ e il set contabile richiesti, quindi fare clic su
Elaborare esercizi fiscali .
Prerequisiti
134

Contabilit generale
Prima di poter creare un nuovo esercizio fiscale, necessario soddisfare i seguenti prerequisiti.
L'utente deve attribuire una variante d'esercizio al proprio set contabile. Per ulteriori
informazioni, consultare Variante d'esercizio [Pagina 76].
Accertarsi che non pi di due esercizi fiscali siano aperti per la societ poich possono
esserne aperti contemporaneamente massimo tre.
Creazione di un nuovo esercizio fiscale

Per creare un nuovo esercizio fiscale, fare clic su Nuovo esercizio fiscale e inserire l'esercizio
fiscale che si intende utilizzare.
Il sistema configura quindi le seguenti impostazioni in modo automatico:
L'intero esercizio fiscale aperto.
Vengono creati periodi contabili per l'esercizio fiscale. La variante d'esercizio e il

numero di periodi contabili vengono determinati in base al set contabile.
Se si sta utilizzando una variante d'esercizio specifica dell'esercizio,
necessario elaborare i dettagli del periodo per ogni nuovo esercizio fiscale.
In ogni nuovo esercizio fiscale, il primo periodo contabile sempre aperto per la
registrazione dei saldi di apertura dal riporto saldi e per tutte le registrazioni operative.
Tutti i periodi contabili rimanenti vengono chiusi. Se si intende aprire altri periodi
contabili, necessario eseguire questa operazione manualmente. Per ulteriori
informazioni, consultare Aprire e chiudere periodi contabili [Pagina 126].
3.3 View Conti di contabilit generale

3.3.1 Guida rapida per Conti Co.Ge.
La view
Contabilit generale Conti Co.Ge. mostra un riepilogo di tutti i conti Co.Ge. utilizzati nella propria
organizzazione. Il riepilogo include il saldo del conto relativo al periodo corrente e indica se il conto utilizza la gestione
delle posizioni aperte. inoltre possibile gestire le posizioni mediante l'attribuzione di riferimenti a posizioni aperte
per compensare le posizioni stesse; gli amministratori possono elaborare il piano dei conti.
Concetti base
Piano dei conti
Il piano dei conti corrisponde ai dati anagrafici di tutti i conti Co.Ge. nel proprio sistema. Sta alla base dei conti
visualizzati in questa view e pu essere elaborato soltanto dagli amministratori.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Piano dei conti [Pagina 69].

possibile gestire specifici conti Co.Ge. mediante la gestione posizioni aperte. Ogni inserimento (posizione) di uno
di questi conti Co.Ge. ottiene automaticamente lo stato Aperto e viene quindi gestita come una posizione aperta.
possibile compensare una posizione aperta con una registrazione di contropartita.

Contabilit generale
135
Una posizione e la registrazione di contropartita vengono raggruppate nella stessa transazione mediante un
riferimento posizione aperta. Attribuendo un riferimento posizione aperta a una posizione quindi possibile
compensare nuovamente la posizione utilizzando lo stesso riferimento posizione aperta attribuito alla posizione di
contropartita. anche possibile compensare reciprocamente pi posizioni e registrazioni di contropartita. Il saldo
tra le posizioni e le registrazioni di contropartita deve sempre essere pari a zero.
La gestione delle posizioni aperte viene utilizzata quando si intende stabilire se per le posizioni di un conto Co.Ge.
stata effettuata anche una registrazione in contropartita corrispondente. Per ulteriori informazioni, consultare
Gestione posizioni aperte e conti Co.Ge. [Pagina 71].
Attivit
Elaborare un conto Co.Ge.
Le informazioni relative al conto Co.Ge. sono memorizzate nel piano dei conti. Il piano dei conti
corrisponde ai dati anagrafici e pu essere elaborato soltanto dagli amministratori. Se si
dispone delle autorizzazioni necessarie, possibile modificare il piano dei conti facendo clic
su Elaborare , quindi selezionando Piano dei conti. Per ulteriori informazioni, consultare
Configurazione: Piano dei conti
Se si crea un nuovo conto Co.Ge., necessario aggiungerlo alle impostazioni
correlate, ossia le strutture di reporting finanziario e la determinazione conti, quindi
adattare se necessario l'impostazione di derivazione dell'area funzionale.
Per ulteriori informazioni sull'elaborazione di un conto Co.Ge., consultare Visualizzare ed
elaborare il piano dei conti [Pagina 72].
Visualizzare gli inserimenti del conto Co.Ge.

Per visualizzare gli inserimenti (posizioni) in un conto Co.Ge., selezionare il conto e fare clic
su Visualizzare posizioni .
Per ulteriori informazioni, consultare Conti Co.Ge. - posizioni [Pagina 196].
Gestire le posizioni aperte in un conto Co.Ge.

A ogni inserimento (posizione) gestito su un conto Co.Ge. mediante la gestione posizioni
aperte viene automaticamente attribuito nella prima fase lo stato Aperto e viene gestito come
posizione aperta. possibile compensare una posizione aperta con una registrazione di
contropartita.
Per gestire le posizioni aperte su un conto Co.Ge., selezionare il conto Co.Ge. richiesto che
utilizza la gestione posizioni aperte e fare clic su Elaborare partite aperte .
possibile limitare le posizioni visualizzate per un conto Co.Ge., ad esempio a una specifica
data di registrazione o a un periodo contabile. Per eseguire questa operazione, selezionare
Ricerca ampliata .
Attribuire un riferimento posizione aperta

Per essere in grado di compensare una posizione aperta, necessario in primo luogo attribuire
a quella posizione un riferimento posizione aperta. Il riferimento posizione aperta viene
utilizzato come caratteristica indicativa che possibile utilizzare per raggruppare una
posizione e le registrazioni di contropartita per la stessa procedura di registrazione.
136
1.
Selezionare Elaborare partite aperte . Viene visualizzata la videata Posizioni del conto.
2.
Selezionare la posizione appropriata e fare clic su Attribuire

Contabilit generale
Sono disponibili le seguenti opzioni quando si assegna il riferimento posizione aperta:
Creare e attribuire un nuovo riferimento posizione aperta

possibile creare e attribuire un nuovo riferimento posizione aperta per una posizione
aperta. Per eseguire questa operazione, selezionare la posizione aperta appropriata e
fare clic su Attribuire riferimento a nuova posizione aperta.
Inserire una descrizione per la procedura di registrazione, nonch l'anno a cui la
procedura si riferisce. L'anno viene utilizzato soltanto per raggruppare il riferimento
posizione aperta e fornisce un riferimento in base al quale effettuare la ricerca.
Il sistema, quindi, genera automaticamente un numero (ID riferimento posizione
aperta) e lo attribuisce alla posizione aperta.
Attribuire un riferimento posizione aperta esistente

anche possibile attribuire un riferimento posizione aperta comune a pi posizioni
aperte su diversi conti Co.Ge. Per attribuire un riferimento posizione aperta esistente
a una posizione aperta, selezionare la posizione aperta appropriata e fare clic su
Attribuire riferimento a posizione aperta esistente. Selezionare un ID riferimento
posizione aperta da uno specifico anno.
Attribuire un riferimento posizione aperta esistente alla creazione di una registrazione

prima nota
possibile creare una registrazione prima nota direttamente dalla visualizzazione della
posizione. Per eseguire questa operazione, selezionare Opzioni disponibili > Nuova
registrazione prima nota.
Alla creazione di una posizione registrata su un conto Co.Ge. mediante la gestione
posizioni aperte, possibile attribuire un riferimento posizione aperta esistente. Per
eseguire questa operazione, impostare l'indicatore Inserire dettagli della posizione e
selezionare l'ID riferimento posizione aperta rilevante nel campo Compensazione.
Rimuovere l'attribuzione di un riferimento posizione aperta

possibile eliminare il riferimento posizione aperta attribuito a una posizione aperta.
1.
2.
Selezionare la posizione aperta appropriata e fare clic su Rimuovere attribuzione .
Compensare una posizione aperta

possibile compensare una posizione aperta soltanto se la divisa della societ
visualizza un saldo pari a zero per tutte le posizioni attribuite al riferimento posizione
aperta.
Per compensare una posizione aperta, fare clic su Elaborare partite aperte . Viene visualizzata
la videata Posizioni del conto.
Sono disponibili le seguenti opzioni per la compensazione di una posizione aperta:
Compensazione successiva all'attribuzione della posizione

possibile compensare una posizione aperta dopo avere attribuito il riferimento
posizione aperta appropriato a tutte le posizioni interessate. Per eseguire questa
operazione, selezionare almeno una delle posizioni a cui attribuito il riferimento
posizione aperta e fare clic su Compensare .
Compensazione all'attribuzione del riferimento posizione aperta alla registrazione di

contropartita
possibile compensare una posizione aperta per un conto Co.Ge. immediatamente
all'attribuzione del riferimento posizione aperta alla registrazione di contropartita. Per

Contabilit generale
137
eseguire questa operazione, selezionare la registrazione di contropartita e almeno una

delle posizioni precedentemente attribuite e fare clic su Compensare . Il sistema,
quindi, trasferisce il riferimento posizione aperta della registrazione di contropartita e
compensa la posizione.
Durante la compensazione, il sistema attribuisce lo stato Compensato a tutte le posizioni
attribuite al riferimento posizione aperta e genera una prima nota (documento di
compensazione). quindi necessario inserire una data di registrazione per la compensazione.
Se le attribuzioni conto (come il centro di profitto o il segmento) delle singole posizioni non
sono identiche, il sistema crea righe di compensazione aggiuntive per le singole attribuzioni
conto.
Il sistema compensa sempre tutte le posizioni cui attribuito il riferimento posizione
aperta. In questo modo, vengono compensate anche le posizioni attribuite al
riferimento posizione aperta su altri conti Co.Ge.
Resettare la compensazione per una posizione aperta

Per resettare la compensazione dopo la sua esecuzione:
1.
2.
Selezionare una delle posizioni per le quali stata effettuata la compensazione e fare
clic su Resettare compensazione .
3.4 View Prime note

3.4.1 Guida rapida per Prime note
possibile accedere alla view Prime note dal centro di lavoro Contabilit generale in Prime note.
La view Prime note consente di verificare le prime note generate automaticamente in base a documenti originali,
registrazioni prima nota e esecuzioni di valutazione.
Un grafico del flusso dei documenti per ogni prima nota consente di tracciare la modalit di generazione
della prima nota.
Concetti base
Prime note
Ogni transazione commerciale che interessa la contabilit genera automaticamente una prima nota.
Le prime note possono essere basate su documenti originali, registrazioni prima nota o esecuzioni di valutazione:
Documenti originali
I documenti originali registrano le transazioni commerciali avviate nelle aree applicative al di fuori di
Contabilit finanziaria e di gestione, ad esempio le fatture fornitore, le fatture cliente e i pagamenti.
Per visualizzare i documenti originali, aprire la view Documenti originali [Pagina 158].
138

Contabilit generale
Le registrazioni prima nota registrano le transazioni commerciali inserite direttamente in Contabilit

finanziaria e di gestione, ad esempio le registrazioni di rettifica.
Per visualizzare le registrazioni prima nota, aprire la viewRegistrazioni prima nota [Pagina 140].
Le esecuzioni di valutazione generano prime note per attivit periodiche in Contabilit finanziaria e di
gestione, ad esempio il ciclo di ammortamento, l'esecuzione registrazioni prima nota periodiche o
l'esecuzione conversione della divisa estera.
Per visualizzare le prime note da un'esecuzione di valutazione, aprire la view associata per l'esecuzione di
valutazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Prime note [Pagina 98].
Flusso dei documenti

Il sistema archivia i dati di tutte le fasi di un business process operativo sotto forma di documento, ad esempio,
un'opportunit, un'offerta di vendita, un ordine di vendita, una consegna in uscita o una fattura cliente. Dal momento
che le fasi dei business process si basano spesso su fasi precedenti, analogamente i documenti si basano l'uno
sull'altro e quindi formano una catena di documenti consecutivi.
Per monitorare e analizzare quest'ultima, ciascun documento fornisce un Flusso dei documenti, ossia una
rappresentazione grafica della catena di documenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Flusso dei documenti.
Flusso del processo per kit di vendita

Un kit di vendita viene definito come un gruppo logico di posizioni che possono essere vendute insieme come una
singola unit. I settori del commercio all'ingrosso e dell'industria manifatturiera di componenti offrono
raggruppamenti di prodotti come singole unit di vendita. Nel sistema, una singola unit di vendita comprendente
diversi componenti viene denominata "kit di vendita".
Per ulteriori informazioni, consultare Flusso del processo per kit di vendita [Pagina 633].
Attivit
Rivedere una prima nota e il relativo flusso dei documenti
1.
Utilizzare il filtro e i criteri di ricerca disponibili. Per ulteriori criteri di ricerca, fare clic
su Ricerca ampliata.
2.
Selezionare una prima nota e fare clic su Visualizzare .
Le informazioni sulla prima nota selezionata vengono visualizzate nei seguenti tab:
Prima nota
In Informazioni generali possibile visualizzare le informazioni di base sulla prima

nota, quali il tipo di prima nota e la data di registrazione.
I campi associati al documento originale (quale l'ID documento originale)

identificano la transazione commerciale che ha generato la prima nota. Per
visualizzare i dettagli del documento originale, fare clic su ID documento
originale.

Contabilit generale
Per alcune transazioni commerciali potrebbero essere presenti documenti

supplementari rilevanti per la prima nota. Tali documenti supplementari
vengono visualizzati come documenti originali di riferimento.
139
possibile elaborare il Testo testata facendo clic su Elaborare .

Se il testo testata viene elaborato, le modifiche apportate saranno
valide solo per la prima nota e non verranno incluse nel documento
originale.
Se la societ utilizza pi set contabili, il sistema pu generare una prima nota

separata per ogni set contabile. Queste prime note vengono visualizzate in Prime
note correlate.
In Posizioni possibile visualizzare le posizioni e i relativi campi chiave, quali Conto

Co.Ge., Dare in divisa della societ e Avere in divisa della societ.
Flusso dei documenti

Visualizza il grafico flusso dei documenti associato alla transazione commerciale in
tutte le aree funzionali.
3.4.2 Guida rapida per Registrazioni prima nota

possibile accedere alla view Registrazioni prima nota dal centro di lavoro Contabilit generale in Prime note.
In questa view, possibile creare ed elaborare registrazioni prima nota e modificarne lo stato. Le registrazioni prima
nota vengono create, ad esempio, per poter effettuare registrazioni di rettifica.
Per inserire un gran numero di registrazioni fornite da un'applicazione esterna o da un fornitore del servizio,
possibile eseguire l'upload di una registrazione prima nota da un file di Microsoft Excel.
Concetti base
Una registrazione prima nota una transazione che si inserisce direttamente nella contabilit per generare prime
note [Pagina 98]. Le registrazioni prima nota vengono utilizzate per diversi scopi:
Per effettuare registrazioni di rettifica, inserire manualmente le registrazioni prima nota nella view
Registrazioni prima nota [Pagina 140].
note.
Per inserire un gran numero di registrazioni fornite da un'applicazione esterna o da un fornitore di servizio,
possibile eseguire l'upload di una registrazione prima nota da un file di Microsoft Excel nella view Registrazioni
prima nota [Pagina 140].
note.
Per effettuare registrazioni manuali nei cespiti, possibile inserire registrazioni prima nota come una
Registrazione manuale nella view Gestione cespiti.
possibile accedere alla view Gestione cespiti dal centro di lavoro Gestione cespiti in Gestione cespiti.
Per registrazioni periodiche basate sui template, possibile creare automaticamente registrazioni prima nota
mediante esecuzioni registrazioni prima nota periodiche nella view Effettuare registrazioni prima nota
periodiche [Pagina 168].
140

Contabilit generale
possibile accedere alla view Effettuare registrazioni prima nota periodiche dal centro di lavoro Contabilit
Per la destinazione degli utili non distribuiti, ovvero l'ultimo trasferimento effettuato manualmente nel
processo dell'utile netto d'esercizio. Si registra l'utile netto d'esercizio dal conto utili non distribuiti ai conti
rilevanti. Gli accantonamenti, il patrimonio netto dell'azionista o la distribuzione degli utili sono, ad esempio,
forme di utili non distribuiti.
Per trasferire i saldi dei conti Co.Ge. nel sistema durante l'implementazione, possibile creare registrazioni
prima nota nella fase Migrazione dei dati nella lista delle attivit della view Progetti di implementazione
mediante il self-service di migrazione dei dati.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazioni prima nota.
Inserimento manuale di registrazioni prima nota

Le transazioni speciali sono disponibili nelle applicazioni di esecuzione per la maggior parte delle transazioni
commerciali. Tali transazioni avviano automaticamente le prime note e le attribuzioni conto ai seguenti oggetti:
Conti Co.Ge. selezionati in base alla determinazione conti
Attribuzioni conto supplementari selezionate automaticamente della contabilit generale: Centro di profitto,
Segmento e Area funzionale
Attribuzioni conto supplementari della contabilit costi: Centro di costo o Progetto/Attivit progettuale
Attribuzioni conto di contabilit sezionale
In alcuni casi, potrebbe essere necessario correggere o rettificare manualmente le registrazioni automatiche.
Per effettuare registrazioni di rettifica, inserire manualmente le registrazioni prima nota nella view Registrazioni
Per ulteriori informazioni, consultare Inserimento manuale di registrazioni prima nota.
Chiusura
La business process Chiusura assiste l'utente nella corretta esecuzione delle attivit finanziarie di chiusura. Altre
attivit di chiusura vengono eseguite separatamente nelle aree corrispondenti. Il sistema genera una lista delle
attivit di chiusura in base alla selezione obiettivi che pu essere adattata in base ai requisiti di chiusura di fine mese
o di fine esercizio.
Il contabile prepara la chiusura verificando che siano state inserite tutte le transazioni operative. Il contabile effettua
attivit di valutazione periodiche, ad esempio ammortamento di cespiti o conversione in divisa estera, e alloca costi
e ricavi ai periodi corretti.
Cockpit di chiusura supporta le prescrizioni legali e riduce il rischio che fasi importanti vengano tralasciate o effettuate
nella sequenza non corretta.
Per ulteriori informazioni, consultare Chiusura.
Servizi di gestione stipendi

Lo scenario di business Servizi di gestione stipendi concepito per supportare in maniera efficace il processo di
gestione stipendi con un sistema esterno di gestione stipendi. Esso combina i vantaggi di una gestione stipendi
interna, ovvero trasparenza, monitoraggio e controlling, con i vantaggi di una gestione stipendi esterni, quindi minori
costi, maggiore efficienza e minor rischio di responsabilit. Nello scenario BPO di Servizi di gestione stipendi, il
fornitore del servizio di gestione stipendi si occupa dei calcoli e pagamento delle imposte ed avvia i pagamenti degli
stipendi ai dipendenti con sensibile riduzione dei costi amministrativi.
Non solo, Servizi di gestione stipendi fornisce un'anteprima dei dati di input di gestione stipendi per validare e
correggere i dati, ove necessario, in modo da garantire all'utente il pieno controllo sulla gestione stipendi prima del
calcolo corrispondente.
Per ulteriori informazioni, consultare Servizi di gestione stipendi.
Contabilit generale
141
Attivit
Creare una registrazione prima nota
1.
Selezionare Nuovo , quindi Registrazione prima nota.

possibile utilizzare una registrazione prima nota esistente come template. Per
eseguire questa operazione, selezionare la relativa registrazione prima nota, quindi
Registrazione prima nota con riferimento.
premere Nuovo
2.
Inserire i dati testata

a.
Inserire la Societ per la quale eseguire la registrazione.
b.
L'inserimento pu essere effettuato per uno specifico Set contabile.

Se non si specifica un set contabile, viene generata una singola prima
nota per ogni set contabile a cui la societ indicata attribuita.
c.
Inserire la Fase di chiusura e la Data di registrazione per classificare l'inserimento

nella maniera appropriata e attribuirlo al periodo contabile corretto.
d.
Inserire la Data documento, la Divisa transazione e un nome per la registrazione

prima nota come Testo testata.
e.
Selezionare un Tipo di prima nota.

Il tipo di prima nota 047 Registrazione manuale - registrazione prima
nota consente di effettuare rettifiche solo tra i conti Co.Ge. e le
attribuzioni conto supplementari della contabilit generale e della
contabilit costi. Gli altri tipi di prima nota consentono di effettuare
rettifiche nella contabilit sezionale.
f.
In Variante di videata, specificare se si intende effettuare una registrazione di

rettifica o una rivalutazione/svalutazione manuale.
Questa distinzione non possibile per i tipi di prima nota 047
Registrazione manuale - reg. prima nota e 083 Inserimento manuale
per contanti.
3.
Inserire posizioni
Effettuare inserimenti nei singoli campi di posizione. In Risultato controllo di
consistenza, possibile verificare se il saldo delle posizioni pari a zero.
a.
142
Inserire attribuzioni conto di contabilit generale supplementari

Per alcuni principi di reporting, vengono attivate funzioni di attribuzione conto
supplementari. Ad esempio, se si utilizza la contabilit del centro di profitto e il
reporting del segmento, attivare le funzioni di attribuzione conto Centro di profitto
e Segmento. Queste attribuzioni conto supplementari possono essere effettuate
manualmente nella riga del documento. Il sistema fornisce soltanto le
caratteristiche attribuite nella struttura organizzativa alla societ specificata nella
testata.
Se non si inserisce manualmente l'attribuzione conto supplementare nella riga del
documento, tale attribuzione viene derivata automaticamente durante la
registrazione. Per ulteriori informazioni sulla derivazione automatica di centri di
profitto e segmenti, consultare Derivazione di centri di profitto e segmenti
[Pagina 66].

Contabilit generale
Per disattivare la derivazione automatica, nell'area Modificare attribuzioni,

impostare l'indicatore Modificare segmento/centro di profitto o l'indicatore
Modificare area funzionale. Quindi, possibile inserire una qualsiasi attribuzione
conto supplementare, poich il sistema non controlla se l'attribuzione
supplementare attribuita o meno alla societ nella struttura organizzativa.
Se si impostano gli indicatori Modificare segmento/centro di profitto o
Modificare area funzionale, ma non si effettua un inserimento manuale
per l'attribuzione conto supplementare corrispondente, tale attribuzione
non viene derivata dal sistema e, di conseguenza, non vi alcuna
attribuzione conto supplementare disponibile nella prima nota.
b.
Inserire attribuzioni conto di contabilit sezionale e dettagli supplementari

A seconda del tipo di prima nota e della variante di videata specificati nella testata,
vengono visualizzati ulteriori campi di posizione. Questi campi vengono forniti
nell'area Dettagli posizione.
4.
Salvare la registrazione prima nota

possibile salvare gli inserimenti senza effettuare la registrazione prima nota, ad
esempio quando necessario interrompere il lavoro. Per salvare gli inserimenti,
selezionare Salvare .
5.
Simulare l'esecuzione della registrazione prima nota

possibile simulare l'esecuzione della registrazione prima nota e rivedere i risultati. A
questo scopo, selezionare Simulare .
6.
Eseguire la registrazione prima nota

Per eseguire la registrazione prima nota, selezionare Registrare . In questo modo, la
registrazione prima nota viene salvata e vengono generate tutte le prime note richieste.
possibile visualizzare le prime note nella view Prime note [Pagina 138].
Inoltre, possibile eseguire e creare immediatamente una nuova registrazione prima
nota con riferimento. A tal fine, selezionare Registrare e nuovo .
Modificare lo stato di una registrazione prima nota

Nella view Registrazioni prima nota, possibile visualizzare tutte le registrazioni prima nota e
il relativo Stato registrazione. Per modificare lo stato di registrazione, selezionare la relativa
registrazione prima nota e fare clic su Azioni per selezionare lo stato richiesto.
anche possibile modificare simultaneamente lo stato di pi registrazioni prima
nota con lo stesso stato. A tal file, premere CTRL durante le selezioni.
Durante la modifica dello stato di registrazione, osservare quanto segue:
Non registrato
Le registrazioni prima nota non registrate sono state salvate ma non sono ancora state
registrate.
Potrebbero essere registrazioni prima nota esistenti per i seguenti motivi:
Registrazioni prima nota create manualmente

Queste registrazioni prima nota possono essere invalidate o registrate.

Contabilit generale
Registrazioni prima nota pianificate mediante registrazione prima nota periodica

Queste registrazioni prima nota sono state pianificate ma non sono state ancora
registrate in un'esecuzione di registrazione prima nota periodica. Queste
registrazioni prima nota possono essere invalidate o registrate.
143
Registrazioni prima nota caricate

Non stato possibile eseguire direttamente le registrazioni prima nota a causa di
errori esistenti. Il sistema genera simultaneamente attivit per queste
registrazioni prima nota. Queste attivit e le relative descrizioni possono essere
visualizzate nella view Lavoro Queste registrazioni prima nota possono essere
annullate o registrate dopo aver eliminato gli errori.
Registrato
Le registrazioni prima nota sono state eseguite correttamente. Per ogni registrazione
prima nota, sono state generate una o pi prime note. Non possibile annullare una
registrazione prima nota: possono solo essere stornate.
Annullato
Lo stato di una registrazione prima nota annullata non pu essere modificato.
Upload di una registrazione prima nota

Per ulteriori informazioni, consultare Upload di una registrazione prima nota.
3.4.3 Guida rapida per Registrazioni prima nota periodiche

possibile accedere alla view Registrazioni prima nota periodiche dal centro di lavoro Contabilit generale in Prime
note.
Questa view consente di creare ed elaborare templates e modelli di periodicit per registrazioni prima nota
periodiche. Il sistema pianifica le registrazioni prima nota sulla base dei template e dei modelli di periodicit.
Le registrazioni prima nota periodiche vengono create nella view Effettuare registrazioni prima nota periodiche
[Pagina 168].
Concetti base
note.
note.
144

Contabilit generale
Registrazioni prima nota periodiche

possibile utilizzare questa funzione per inserire a intervalli di tempo prime note periodiche affinch vengano
eseguite automaticamente. Ci consente, ad esempio, di differire le spese in periodi futuri.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazioni prima nota periodiche.
Chiusura


Contabilit generale
145
Attivit
Creare una registrazione prima nota periodica
1.
Aprire l'attivit guidata

Selezionare Nuovo , quindi Registrazione prima nota periodica. Si apre la finestra
Nuova registrazione prima nota periodica.
2.
Definire template per registrazione prima nota periodica

a.
Inserire la Societ e il Set contabile in cui effettuare la registrazione.

Il set contabile facoltativo.
Se si specifica un set contabile, le prime note vengono registrate solo in
quel set contabile. Se non si specifica un set contabile, le prime note
vengono generate in tutti i set contabili della societ.
b.
Inserire la Divisa transazione e un Testo esplicativo.
c.
Specificare un Tipo di registrazione prima nota periodica per classificare la

registrazione prima nota.
d.
Inserire le posizioni.
Selezionare Successivo .
3.
Definire modello di ricorrenza

Selezionare innanzitutto il Tipo di periodicit: definire un Modello di periodicit o inserire
Date individuali.
Definire quindi il modello di periodicit oppure inserire le date.
Selezionare Successivo .
4.
Documenti e allegati correlati

Inserire l'ID del documento correlato alla registrazione prima nota periodica. Ad
esempio, possibile inserire una fattura fornitore per la quale si intende registrare ratei
e risconti.
Questo riferimento a solo scopo informativo e non influisce in alcun modo
sulle registrazioni. I documenti a cui si fa riferimento non vengono influenzati.
Inoltre, possibile eseguire l'upload di ulteriori allegati, quale una fattura di
assicurazione digitalizzata.
5.
Revisione
Tutti i dati inseriti vengono visualizzati in un'unica videata. possibile verificare i dati e
correggerli, se necessario.
Selezionare Concludere per salvare la registrazione prima nota periodica.
6.
Risultato
La registrazione prima nota periodica viene salvata e aggiunta alla lista nella view
Registrazioni prima nota periodiche.
Selezionare Chiudere per tornare alla view Registrazioni prima nota periodiche.
Effettuare la registrazione manualmente
146
1.
Selezionare la registrazione prima nota periodica per cui si intende effettuare

manualmente le registrazioni prima nota.
2.
Selezionare Azioni
, quindi Registrare.

Contabilit generale
3.
In In scadenza il, inserire la data di registrazione fino alla quale il sistema deve effettuare
tutte le registrazioni prima nota pianificate.
Bloccare o concludere in anticipo

1.
Selezionare la registrazione prima nota periodica per cui si intende bloccare o

concludere in anticipo le registrazioni prima nota pianificate.
2.
Selezionare Azioni
3.
I seguenti stati vengono modificati:
Lo stato della registrazione prima nota periodica passa a Bloccato o Concluso in

anticipo.
, quindi Bloccare o Concludere in anticipo.
Lo stato delle registrazioni prima nota pianificate ma non ancora registrate passa
a Bloccato o Concluso in anticipo.
Le registrazioni prima nota pianificate con stato Bloccato o Concluso in anticipo non
vengono incluse nell'esecuzione registrazione prima nota periodica. Le registrazioni
prima nota periodiche concluse in anticipo non possono essere riattivate. Le
registrazioni prima nota periodiche bloccate possono essere riattivate mediante
Azioni
e Sbloccare.
Per stornare registrazioni prima nota singole registrate, passare alla view
Per stornare tutte le registrazioni prima nota in un'esecuzione registrazione prima
nota periodica, passare alla view Effettuare registrazioni prima nota periodiche
[Pagina 168].
3.5 View Registrazioni prima nota interaziendali

3.5.1 Guida rapida per Registrazioni prima nota interaziendali
Riepilogo
Durante l'elaborazione di transazioni tra societ di gruppo di un gruppo di societ, possibile attribuire direttamente
e distribuire gli importi di costi e ricavi alle societ interessate. La registrazione prima nota interaziendale consente
di effettuare direttamente una registrazione prima nota, anzich ricorrere all'invio di fatture tra societ. Il sistema
registra automaticamente le posizioni di compensazione tra le societ coinvolte. Queste registrazioni di
compensazione determinano i debiti o i crediti inversi per ogni societ.
Le registrazioni prima nota interaziendali possono essere utilizzate per i seguenti scopi:
Per liquidare il pagamento di servizi forniti da una societ ad un'altra
Per la compensazione successiva tra societ, ad esempio, costi di marketing fatturati a livello centrale a una
societ e imputati a tutte le societ che hanno partecipato all'utilizzo del servizio.
possibile accedere alla view Registrazioni prima nota interaziendali dal centro di lavoro Contabilit generale in
Registrazioni prima nota interaziendali.

Contabilit generale
147
Concetti base
Configurazione
Per informazioni sulla configurazione del sistema per i processi interaziendali, consultare Guida rapida per
Registrazioni dirette.

note.
note.
Inserimento manuale di registrazioni prima nota

Le transazioni speciali sono disponibili nelle applicazioni di esecuzione per la maggior parte delle transazioni
commerciali. Tali transazioni avviano automaticamente le prime note e le attribuzioni conto ai seguenti oggetti:
Conti Co.Ge. selezionati in base alla determinazione conti
Attribuzioni conto supplementari selezionate automaticamente della contabilit generale: Centro di profitto,
Segmento e Area funzionale
Attribuzioni conto supplementari della contabilit costi: Centro di costo o Progetto/Attivit progettuale
Attribuzioni conto di contabilit sezionale
In alcuni casi, potrebbe essere necessario correggere o rettificare manualmente le registrazioni automatiche.
148

Contabilit generale
Per effettuare registrazioni di rettifica, inserire manualmente le registrazioni prima nota nella view Registrazioni
Per ulteriori informazioni, consultare Inserimento manuale di registrazioni prima nota.
Chiusura
Attivit
Creare una registrazione prima nota interaziendale
1.
Aprire l'attivit rapida

Selezionare Nuovo , quindi Registrazione prima nota interaziendale.
2.
Inserire i dati testata
La Societ principale la societ che avvia la registrazione prima nota

interaziendale.
3.
4.
La Data di registrazione classifica l'inserimento nella maniera appropriata e lo

attribuisce al periodo contabile corretto.
Divisa e Data documento
Inserire le informazioni documento

a.
Se necessario, inserire un Riferimento esterno, che potrebbe essere utile per la

classificazione esterna, ad esempio come criterio di classificazione per i revisori
dei conti.
b.
Inserire un Testo testata che descriva la registrazione prima nota interaziendale.
c.
Dopo aver salvato i dati, il sistema visualizza l'ID prima nota.
Inserire posizioni
Per inserire nuove posizioni, fare clic su Aggiungere riga nella sezione Posizioni. Il
sistema crea due righe. Nella prima riga, il campo Societ viene impostato di default
sulla societ principale. Inserire la societ di gruppo nella seconda riga. Non appena si
inserisce un importo in dare o in avere nella riga della societ principale, il sistema
determina automaticamente l'importo in dare o in avere nella societ di gruppo, in
modo da compensare la posizione.
a.

Contabilit generale
Inserire il Conto Co.Ge..

Dal momento che le societ di gruppo potrebbero utilizzare piani dei conti diversi,
inserire un gruppo determinazione conti anzich un conto Co.Ge. specifico. Il
sistema deriva automaticamente i conti Co.Ge. dai gruppi determinazione conti
durante la creazione delle prime note corrispondenti.
149
Sono disponibili per la selezione solo i gruppi determinazione conti che nella
configurazione sono stati contrassegnati comeDisponibile nelle altre transazioni.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione diretta nelle societ di gruppo
guida alla configurazione.
b.
Inserire attribuzioni conto Co.Ge. supplementari

Per alcuni principi di reporting, vengono attivate funzioni di attribuzione conto
supplementari. Ad esempio, se si utilizza la contabilit del centro di profitto e il
reporting del segmento, attivare le funzioni di attribuzione conto Centro di profitto
e Segmento. Queste attribuzioni conto supplementari possono essere effettuate
manualmente nella riga del documento. Il sistema fornisce soltanto le
caratteristiche attribuite nella struttura organizzativa alla societ specificata nella
testata.
Se non si inserisce manualmente l'attribuzione conto supplementare nella riga del
documento, tale attribuzione viene derivata automaticamente durante la
registrazione. Per ulteriori informazioni sulla derivazione automatica di centri di
profitto e segmenti, consultare Derivazione di centri di profitto e segmenti
[Pagina 66].
Per disattivare la derivazione automatica, nell'area Modificare attribuzioni,
impostare l'indicatore Modificare segmento/centro di profitto o l'indicatore
Modificare area funzionale. Quindi, possibile inserire una qualsiasi attribuzione
conto supplementare, poich il sistema non controlla se l'attribuzione
supplementare sia attribuita alla societ nella struttura organizzativa.
Se si impostano gli indicatori Modificare segmento/centro di profitto o
Modificare area funzionale, ma non si effettua un inserimento manuale
per l'attribuzione conto supplementare corrispondente, tale attribuzione
non viene derivata dal sistema e, di conseguenza, non vi alcuna
attribuzione conto supplementare disponibile nella prima nota.
c.
Inserire attribuzioni conto di contabilit sezionale e dettagli supplementari

A seconda del tipo di prima nota e della variante di videata specificati nella testata,
vengono visualizzati ulteriori campi di posizione. Questi campi vengono forniti
nell'area Dettagli posizione.
5.
Salvare la registrazione prima nota interaziendale

possibile salvare gli inserimenti senza effettuare la registrazione prima nota, ad
esempio quando necessario interrompere il lavoro. Per salvare gli inserimenti,
selezionare Salvare .
6.
Simulare l'esecuzione della registrazione prima nota

possibile simulare l'esecuzione della registrazione prima nota e rivedere i risultati. A
questo scopo, selezionare Simulare .
7.
Eseguire la registrazione prima nota interaziendale

Per eseguire la registrazione prima nota, selezionare Registrare . In questo modo, la
registrazione prima nota viene salvata e vengono generate tutte le prime note richieste.
possibile visualizzare le prime note nella view Prime note [Pagina 138].
Modificare lo stato di una registrazione prima nota interaziendale

Nella view Registrazioni prima nota interaziendali, possibile visualizzare tutte le registrazioni
prima nota e il relativo Stato registrazione. Per modificare lo stato di registrazione, selezionare
la relativa registrazione prima nota e fare clic su Azioni per selezionare lo stato richiesto.
150

Contabilit generale
anche possibile modificare simultaneamente lo stato di pi registrazioni prima

nota con lo stesso stato. A tal file, premere CTRL durante le selezioni.
Durante la modifica dello stato di registrazione, osservare quanto segue:
Non registrato
Le registrazioni prima nota non registrate sono state salvate ma non sono ancora state
registrate.
Potrebbero essere registrazioni prima nota esistenti per i seguenti motivi:
Registrazioni prima nota create manualmente

Queste registrazioni prima nota possono essere invalidate o registrate.
Registrazioni prima nota pianificate mediante registrazione prima nota periodica

Queste registrazioni prima nota sono state pianificate ma non sono state ancora
registrate in un'esecuzione di registrazione prima nota periodica. Queste
registrazioni prima nota possono essere invalidate o registrate.
Registrazioni prima nota caricate

Non stato possibile eseguire direttamente le registrazioni prima nota a causa di
errori esistenti. Il sistema genera simultaneamente attivit per queste
registrazioni prima nota. Queste attivit e le relative descrizioni possono essere
visualizzate nella view Lavoro Queste registrazioni prima nota possono essere
annullate o registrate dopo aver eliminato gli errori.
Registrato
Le registrazioni prima nota sono state eseguite correttamente. Per ogni registrazione
prima nota, sono state generate una o pi prime note. Non possibile annullare una
registrazione prima nota registrata ma solo stornarla.
Annullato
Non possibile modificare lo stato di una registrazione prima nota annullata.
Stornato
Non possibile modificare lo stato di una registrazione prima nota stornata.
3.6 View Cockpit di chiusura

3.6.1 Guida rapida per Attivit di chiusura
possibile accedere alla view Attivit di chiusura dal centro di lavoro Contabilit generale in Cockpit di chiusura.
Questa view visualizza tutte le attivit che necessario elaborare come parte delle proprie attivit di chiusura prima
di creare report finanziari (bilancio, conto economico e rendiconto del flusso di cassa).
Prima di poter creare report finanziari corretti e completi, necessario aver elaborato tutte le attivit elencate qui.
L'esecuzione di controlli con le attivit di chiusura fa parte della chiusura di fine periodo. Per ulteriori informazioni
sulla chiusura di fine periodo, consultare Guida rapida per Cockpit di chiusura [Pagina 153].

Contabilit generale
151
Durante il processo di chiusura, controllare anche i registri dei singoli processi di chiusura, ad esempio il
registro del ciclo di ammortamento, dell'esecuzione conversione della divisa estera e del riporto saldi.
possibile trovare il registro relativo a un'esecuzione in una sottoview separata (ad esempio, in Gestione
cespiti > Attivit periodiche > Ammortamento). Ogni esecuzione ha uno stato (Informazioni, Errore). Per
visualizzare i dettagli di un registro, selezionare l'esecuzione rilevante e selezionare Visualizzare .
Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Le informazioni relative agli errori si
trovano nel tabpage Messaggi . Una volta risolti gli errori, avviare nuovamente l'esecuzione. Il sistema
ripete le registrazioni che non stato possibile effettuare durante la prima esecuzione.
Concetti base
Chiusura d'esercizio
Prima di poter creare i report di chiusura, necessario eseguire alcune attivit di preparazione. Il sistema supporta
l'utente in questo processo.
Per ulteriori informazioni, consultare Attivit di chiusura - Chiusura d'esercizio [Pagina 101].
Attivit
Visualizzare le attivit di chiusura
Per visualizzare la lista delle attivit di chiusura, accedere alla sottoview Attivit di chiusura.
Si noti quanto segue:
Le attivit visualizzate in questa view non si basano sul ruolo e sulla responsabilit
attribuiti all'utente o su un'attivit attualmente elaborata da un altro dipendente.
Le attivit di chiusura si verificano, ad esempio, come risultato di registrazioni errate.

La lista delle attivit di chiusura non tiene conto se stata eseguita la registrazione
errata nell'esercizio fiscale corretto (o nel periodo corretto) durante l'elaborazione
delle attivit. La data di registrazione pu dipendere da quando i dipendenti elaborano
l'attivit rilevante. Per assicurarsi che tutte le registrazione siano state eseguite nel
periodo corretto, creare una lista di tutti i documenti nel nuovo esercizio fiscale.
possibile eseguire questa operazione utilizzando, ad esempio, il report Posizioni
contabilit generale. Quindi, controllare manualmente se questa lista contiene
registrazioni che appartengono all'esercizio fiscale precedente. Se la lista contiene tali
registrazioni, necessario decidere in ciascun caso come deve essere gestita la
registrazione. possibile, ad esempio, stornare o eseguire nuovamente la
registrazione.
Elaborare le attivit di chiusura

possibile elaborare le attivit di chiusura direttamente dalla sottoview. Utilizzare la
descrizione dell'attivit di chiusura per stabilire quali attivit devono essere eseguite e
informare i dipendenti responsabili delle attivit in sospeso oppure elaborare le attivit da soli.
La view Attivit di chiusura offre le seguenti opzioni:
152
Aprire dettagli
Per visualizzare i dettagli di un'attivit, selezionare l'attivit che si intende visualizzare.
Qui, possibile inviare a un dipendente una richiesta di chiarimento relativa a un'attivit.
Per eseguire questa operazione, fare clic su Richiesta chiarimenti .

Contabilit generale
Modificare priorit
possibile modificare la priorit di singole attivit. Per eseguire questa operazione, fare
clic su Azioni > Modificare priorit.
Raggruppare
Per raggruppare le attivit rilevanti per criteri specifici, selezionare uno dei criteri
proposti, ad esempio priorit o tipo di documento originale nel campo Raggruppare
per.
Comunicazione con altri dipendenti

possibile inoltrare un'attivit a un altro dipendente. Per eseguire questa operazione,
fare clic su Azioni > Inoltrare.
possibile creare un nuovo chiarimento, allerta, notifica o attivit e inviarlo a un altro
dipendente. Per questo, selezionare il tipo di comunicazione desiderato in Nuovo .
Salvare dati supplementari

possibile salvare dati supplementari per un'attivit, ad esempio appunti o allegati. Per
questo, fare clic su Azioni > Aggiungere appunti o Aggiungere allegati.
Per ulteriori informazioni sull'elaborazione delle attivit, consultare Utilizzo di attivit,

notifiche e allerte.
3.6.2 Guida rapida per Cockpit di chiusura

possibile accedere alla view Cockpit di chiusura dal centro di lavoro Contabilit generale in Cockpit di chiusura.
In questa view vengono visualizzate le attivit per la chiusura del periodo. possibile creare liste di attivit di chiusura
e monitorarne l'avanzamento.
Quando si crea una nuova chiusura del periodo, viene generata automaticamente una lista predefinita di
attivit di chiusura. possibile adattare questa lista in base alle proprie esigenze.
Il sistema visualizza tutte le attivit di chiusura da eseguire, indipendentemente dal centro di lavoro che
contiene le attivit.
Gli stati delle singole attivit consentono di monitorare l'avanzamento.
Esistono dipendenze predefinite tra le attivit di chiusura, in modo da assicurare che le attivit possano essere
effettuate solo dopo che i relativi prerequisiti sono stati soddisfatti.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Contabilit generale.
Concetti base
Attivit di chiusura Chiusura d'esercizio
Prima di potere creare i report di chiusura, necessario completare alcune attivit di preparazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Attivit di chiusura Chiusura d'esercizio [Pagina 101].

Contabilit generale
153
Attivit
Eseguire la chiusura con o senza template
1.
Il sistema visualizza una lista di tutte le chiusure del periodo, del trimestre e d'esercizio
aperte, che sono state create o eseguite. Per visualizzare tutte le chiusure, selezionare
la visualizzazione Tutti i periodi.
2.
Per creare un nuovo piano di chiusura, selezionare Nuovo , quindi Chiusura del
periodo.
Se si intende utilizzare un piano di chiusura esistente come template, selezionare il
piano di chiusura da utilizzare, quindi Nuovo e, successivamente, Chiusura del
periodo con riferimento.
3.
possibile utilizzare le variabili per specificare la chiusura con maggiore precisione.

L'utente deve specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le
variabili obbligatorie sono indicate con un asterisco (*). Per alcune variabili, si noti
quanto segue:
Societ/Set contabile
Selezionare la combinazione di societ e set contabile per cui si intende eseguire
la chiusura.
Periodo/Esercizio fiscale
Selezionare un periodo e un esercizio fiscale per cui eseguire la chiusura. Il sistema
utilizza l'esercizio fiscale e il periodo contabile specificati per determinare il tipo
di chiusura, ossia per per stabilire se viene eseguita una chiusura mensile, del
trimestre o d'esercizio.
Nella configurazione, per ogni periodo contabile viene specificato il tipo di chiusura
utilizzato. Quando si utilizza una variante d'esercizio predefinita, anche il tipo di
chiusura di un periodo contabile predefinito. possibile visualizzare la variante
d'esercizio definita nella business configuration.
Per trovare questa attivit, accedere al centro di lavoro Business Configuration e
selezionare la view Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di
implementazione e fare clic su Aprire lista delle attivit . Selezionare la fase Fine
tuning, quindi l'attivit Altro esercizio fiscale dalla lista delle attivit.
Se l'esercizio fiscale corrisponde all'anno di calendario, il periodo
contabile 12 l'ultimo dell'esercizio fiscale. Si tratta del periodo
contabile utilizzato dal sistema per selezionare la chiusura d'esercizio
come tipo di chiusura.
154
Responsabile
Il responsabile del processo di chiusura complessivo monitora l'elaborazione della
lista delle attivit. Questo collega pu eseguire tutte le attivit appartenenti a uno
dei centri di lavoro che gli sono attribuiti e modificare lo stato di tutte le attivit.
Se non si specifica un responsabile per il processo di chiusura complessivo, il
sistema seleziona automaticamente l'autore della chiusura come dipendente con
responsabilit complessiva.
Chiudere periodo entro

Contabilit generale
possibile specificare una data provvisoria entro cui deve essere eseguita la
chiusura. La data selezionata viene quindi applicata automaticamente come data
di completamento delle singole attivit di chiusura.
Se non si inserisce una data di riferimento, il sistema seleziona automaticamente
l'ultimo giorno del periodo selezionato.
Elaborare la lista delle attivit di chiusura

1.
Informazioni sulla lista delle attivit

Il sistema fornisce una lista predefinita di attivit di chiusura e la rispettiva sequenza di
elaborazione. Questa lista dipende dal tipo di chiusura, dalle impostazioni effettuate
durante la selezione obiettivi e dal principio contabile attribuito al set contabile
rilevante.
A seconda del tipo di chiusura, alla lista delle attivit di chiusura vengono aggiunte
attivit supplementari (quali la presenza del riporto saldi delle attivit di chiusura nella
chiusura d'esercizio).
Se stata utilizzata una chiusura come template, il sistema trasferisce tutte le
impostazioni effettuate per la chiusura di riferimento e inserisce attivit supplementari.
Ad esempio, se si seleziona la chiusura del periodo come riferimento per la chiusura
del trimestre, il sistema aggiunge attivit di chiusura specifiche della chiusura del
trimestre.
La lista delle attivit di chiusura effettua una distinzione tra i seguenti tipi di attivit:
Attivit manuale
Le attivit manuali comprendono attivit da eseguire singolarmente o come
registrazioni distinte, quali il blocco periodi, le registrazioni di rettifica manuali o
la stampa dei report finanziari.
Esecuzione dati di massa

Le esecuzioni dati di massa comprendono l'elaborazione automatica di dati
documento e la registrazione automatica delle valutazioni rilevanti, come per la
compensazione entrata merci/entrata fattura, la conversione della divisa estera
o la riclassificazione di crediti e debiti.
Inoltre, il sistema visualizza le seguenti informazioni per ogni attivit:
Stato di elaborazione e stato approvazione

Lo stato di elaborazione visualizza lo stato corrente dell'elaborazione di un'attivit.
Se si intende utilizzare il principio del doppio controllo, possibile impostare anche
lo stato approvazione. Lo stato approvazione visualizza lo stato corrente
dell'approvazione di un'attivit da parte del responsabile di tale attivit.
2.
Modificare lista delle attivit

Le opzioni di modifica della lista delle attivit di chiusura sono le seguenti:
Inserire attivit manuale

possibile inserire nella lista attivit di chiusura supplementari.
Quando si aggiunge un'attivit possibile specificare il tipo di chiusura per cui
l'attivit rilevante. possibile aggiungere attivit per il solo tipo di chiusura
corrente, nonch per la chiusura di periodi pi brevi.

Contabilit generale
Esecuzione possibile
Indica se un'attivit pu essere eseguita, ossia se sono stati soddisfatti tutti i
prerequisiti per tale attivit (ad esempio, se sono stati calcolati i costi generali per
i lotti di produzione prima della compensazione WIP).
Nascondere attivit
155
possibile nascondere attivit non necessarie per una determinata chiusura. Per
nascondere un'attivit, selezionare lo stato di elaborazione Non rilevante per
quell'attivit.
Per visualizzare le attivit nascoste, attivare l'indicatore Visualizzare attivit non
rilevanti.
Modificare sequenza
possibile modificare la sequenza delle attivit di chiusura. Si noti che un'attivit
non pu essere inserita prima dei rispettivi prerequisiti.
Specificare autore elaborazione e responsabile per ogni attivit

Specificare l'autore elaborazione e il responsabile per ogni singola attivit.
L'autore elaborazione esegue l'attivit di chiusura e modifica lo stato di
elaborazione. Il responsabile controlla l'attivit di chiusura eseguita e, se
appropriato, modifica lo stato di approvazione.
Affinch l'autore elaborazione possa elaborare un'attivit, deve essergli attribuito
il centro di lavoro che la contiene.
A differenza dell'utente responsabile del processo di chiusura complessivo, gli
autori elaborazione e i responsabili di singole attivit non possono aggiungere
attivit o modificare la sequenza delle attivit di chiusura.
Eseguire attivit di chiusura

1.
Elaborare attivit
Le opzioni di coordinamento e monitoraggio dell'elaborazione delle attivit di chiusura
sono le seguenti:
Visualizzare prerequisiti
Per un'attivit selezionata, possibile visualizzare le attivit da completare come
prerequisito per l'esecuzione di tale attivit. Una volta completate tutte le attivit
come prerequisito di un'attivit, quest'ultima acquisisce l'indicatore di esecuzione
possibile.
Avviare attivit
Se si dispone di tutte le autorizzazioni necessarie per il centro di lavoro rilevante,
possibile avviare le singole attivit direttamente dalla lista delle attivit di
chiusura. Sono disponibili le seguenti opzioni.
Avviare attivit manuale

Alcune attivit manuali sono collegate a funzioni specifiche del sistema. Ad
esempio, l'attivit Chiudere periodi contabili per registrazioni operative
collegata alla funzione Blocco periodo.
Per avviare un'attivit manuale, selezionarla e fare clic su Avviare attivit >
Avviare attivit manuale.
156
Avviare esecuzione dati di massa

Una volta soddisfatti tutti i prerequisiti di un'esecuzione dati di massa (quale
la conversione della divisa estera), possibile schedularla.
Per avviare le esecuzioni dati manuali, selezionare l'attivit in questione e
selezionare Avviare attivit > Avviare esecuzione.
Impostare uno stato

possibile modificare lo Stato elaborazione (Non rilevante, Non iniziato, In
elaborazione e Concluso).
possibile modificare lo Stato approvazione (Aperto, Approvato e Rifiutato).
Aggiungere allegati alle attivit

Contabilit generale
possibile aggiungere file (ad esempio link o file) a un'attivit. In questo modo,
tutte le attivit manuali necessarie durante la chiusura possono essere
documentate.
2.
Autorizzazioni
L'utente pu eseguire le seguenti attivit, a seconda delle attivit attribuitegli durante
la chiusura:
Autore elaborazione di
un'attivit
Responsabile di
un'attivit
Utente con
responsabilit del
processo di chiusura
complessivo
Aggiungere attivit
No
No
Modificare sequenza
No
No
Rinominare attivit
S, in caso di attivit di
cui si l'autore
elaborazione
cui si il responsabile
Eseguire attivit
cui si l'autore
elaborazione e per le
quali si dispone delle
autorizzazioni
necessarie
cui si il responsabile e
per le quali si dispone
delle autorizzazioni
necessarie
S, in caso di attivit per

le quali si dispone delle
autorizzazioni
necessarie
Impostare lo stato
elaborazione
cui si l'autore
elaborazione
Impostare lo stato
approvazione
No
No
Modificare l'utente con No

responsabilit del
processo di chiusura
complessivo
Inoltre, tutti gli utenti possono aggiungere allegati alle attivit, modificare l'autore elaborazione
delle attivit e visualizzare lo storico delle modifiche. La persona che ha creato la chiusura pu
anche modificare l'utente con responsabilit complessiva.
Elaborazione di istanze di chiusura

possibile utilizzare la lista delle istanze di chiusura precedenti per crearne delle nuove. Sono
inoltre disponibili le seguenti opzioni:
Modificare la chiusura
possibile apportare modifiche a una chiusura che presenta lo stato Non iniziato o In
elaborazione. Non invece possibile modificare una chiusura che ha gi acquisito lo
stato Concluso.
Questo documento contiene del testo rilevante per la Francia. Per garantire
che il sistema visualizzi il testo corretto, selezionare
Personalizzare
Le
mie impostazioni . Selezionare Help nella videata e alla voce Paese,

selezionare Francia. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per
essere certi che le modifiche vengano eseguite.

Contabilit generale
Eliminare la chiusura
possibile eliminare una chiusura con stato Non iniziato. Non invece possibile
eliminare una chiusura con stato In elaborazione o Concluso.
157
Esportare in Microsoft Office Excel

possibile esportare la lista delle chiusure in Microsoft Office Excel.
Visualizzare i report
possibile navigare ai report Bilancio di verifica e Conti Co.Ge. - posizioni.
Visualizzare storico delle modifiche

Per visualizzare lo storico delle modifiche per una lista delle attivit, passare al tabpage
Storico modifiche . possibile visualizzare le modifiche utilizzando i parametri di ora,
caratteristica e utente. possibile esportare lo storico delle modifiche in Microsoft
Office Excel.
3.6.3 Guida rapida per Documenti originali

possibile accedere alla view Documenti originali dal centro di lavoro Contabilit generale in Cockpit di chiusura.
Questa view consente di controllare le transazioni commerciali inviate per l'elaborazione da altre aree funzionali alla
Contabilit finanziaria e di gestione. possibile visualizzare ed elaborare singole transazioni commerciali. La view
Lavoro consente di correggere con facilit gli errori e di registrare le transazioni commerciali. Per ulteriori
informazioni sulla view Lavoro, consultare Guida rapida per Lavoro in Contabilit generale.
Concetti base
Documenti originali
I documenti originali si originano nelle aree applicative esterne a Contabilit finanziaria e di gestione. I dati dei
documenti originali vengono inviati da queste aree a Contabilit finanziaria e di gestione per un'ulteriore elaborazione.
Esempi di documenti originali sono fatture fornitore, fatture cliente e pagamenti.
I documenti che influiscono sulla gestione della contabilit fornitori e clienti o sull'elaborazione del
pagamento fanno parte dell'area applicativa Gestione del flusso di cassa.
Per ulteriori informazioni, consultare Documenti originali.
Chiusura
158

Contabilit generale
Attivit
Registrare transazioni commerciali non registrate
1.
Nel campo Visualizzare, selezionare Documenti originali non registrati.
2.
possibile registrare le transazioni commerciali selezionate utilizzando la data di

registrazione proposta oppure in un altro periodo in base a una data di registrazione
alternativa.
Per registrare transazioni commerciali non registrate utilizzando la Data di

registrazione proposta, selezionare una o pi transazioni commerciali e fare clic
Azioni
Registrare transazione commerciale .
su
La data indicata nella colonna Data di registrazione proposta viene utilizzata come
data di registrazione della prima nota.
Per registrare transazioni commerciali non registrate in un periodo diverso in base

a una Data di registrazione alternativa:
Selezionare una una o pi transazioni commerciali e fare clic su
Azioni
Registrare transazione commerciale in un altro periodo .
Quindi inserire una data di registrazione alternativa. Facoltativamente, possibile
inserire una fase di chiusura alternativa.
Stornare e registrare nuovamente una transazione commerciale

1.
Nel campo Visualizzare, selezionare Documenti originali conclusi.
2.
Selezionare la transazione commerciale e fare clic su
Azioni
Visualizzare
transazione commerciale .
3.
Fare clic su Stornare e registrare nuovamente ed inserire il set contabile.

Ripetere le fasi descritte sopra per ogni set contabile per cui sono state corrette le
impostazioni.
Risultato
vengono generate prime note di storno per stornare le prime note errate e nuove prime note
basate sulle impostazioni corrette. Le prime note stornate vengono marcate come Stornata
manualmente e registrata di nuovo.
I documenti originali non sono stornati. Vengono stornate solo le prime note.
possibile visualizzare le prime note e le prime note di storno per una transazione
commerciale nel tab Prime note della transazione commerciale.
Il flusso dei documenti continua a visualizzare la prima nota originale. La prima nota
originale contiene un riferimento alla prima nota di storno. Prime note correlate nella
prima nota di storno contiene riferimenti alle nuove prime note.
Marcare le transazioni commerciali come non rilevanti

Marcando le transazioni commerciali come non rilevanti, queste vengono eliminate
dall'elaborazione nella contabilit.

Contabilit generale
159
1.
Nel campo Visualizzare, selezionare Documenti originali non registrati.
2.
Azioni
Visualizzare
La transazione commerciale deve avere come documento originale una prima
nota di storno.
3.
Fare clic su Marcare come non rilevante e inserire il motivo per cui la transazione non
rilevante.
Risultato
La transazione commerciale di storno e la transazione commerciale stornata vengono
impostate su Non rilevante.
Stornare una transazione commerciale migrata

Questa funzione disponibile soltanto se si effettuata la migrazione di una
transazione commerciale.
1.
Nel campo Visualizzare, selezionare Documenti originali conclusi.
2.
Azioni
Visualizzare
3.
Fare clic su Stornare .
Risultato
La transazione commerciale viene stornata insieme a tutte le prime note associate.
3.7 View Attivit periodiche

3.7.1 Guida rapida per Riporto saldi
possibile accedere alla view Riporto saldi dal centro di lavoro Contabilit generale in Attivit periodiche.
possibile utilizzare questa view per la chiusura dell'esercizio per riportare i saldi dei conti Co.Ge. nel nuovo esercizio
fiscale. I saldi dei conti di bilancio e dei conti profitti e perdite vengono riportati in due fasi.
Concetti base
Riporto saldi
Il riporto del saldo si utilizza per riportare i saldi di chiusura di conti Co.Ge. al nuovo esercizio fiscale e per
rappresentare i profitti/le perdite netti annui nel bilancio.
Per ulteriori informazioni, consultare Riporto saldi [Pagina 106].
160

Contabilit generale
Attivit
Eseguire il riporto saldi
1.
Per creare una nuova esecuzione del riporto, fare clic su Nuovo
del riporto.
2.
Sono disponibili le seguenti opzioni per il riporto saldi:
Creare con riferimento

Per riutilizzare i dati di un'esecuzione di riporto precedente, selezionare
l'esecuzione da utilizzare e fare clic su Copiare . Il sistema copia i dati
direttamente nella videata di input per la nuova esecuzione del riporto saldi.
quindi possibile adattare i dati copiati dal precedente riporto saldi.
, quindi Esecuzione
Esecuzione di prova
Per effettuare il riporto saldi di prova, impostare l'indicatore Esecuzione di prova.
Il sistema visualizza in anteprima i risultati dell'esecuzione di prova ma non
effettua registrazioni. Le registrazioni vengono solo simulate.
possibile eliminare soltanto le esecuzioni del riporto saldi schedulate o
effettuate come esecuzione di prova. Per eliminare un'esecuzione di
prova, selezionare l'esecuzione del riporto appropriata e fare clic su
Eliminare .
Set contabile
possibile eseguire il riporto saldi per un singolo set contabile o per tutti i set
contabili.
Se si utilizzano pi set contabili con diverse varianti d'esercizio, si consiglia di
eseguire separatamente il riporto saldi per ogni set contabile. Il sistema determina
la data di riferimento sulla base della variante d'esercizio del set contabile.
Fase di chiusura
Selezionare la fase di chiusura che deve utilizzare il sistema al momento delle
registrazioni alla data di riferimento nel periodo contabile corrispondente. Tale
periodo contabile deve essere aperto per la fase di chiusura selezionata. Per
ulteriori informazioni, consultare Fasi di chiusura [Pagina 80].
Fasi del riporto saldi

Il riporto saldi viene eseguito in due fasi consecutive.
1.
Fase 1: riportare i saldi dei conti Co.Ge.
Il sistema riporta i conti di bilancio negli stessi conti nel nuovo esercizio
fiscale.
2.
3.

Contabilit generale
Il sistema accumula i saldi dei conti profitti e perdite sul conto di chiusura
conto economico.
Fase 2: calcolare e riportare profitti e perdite

Il sistema registra il saldo del conto di chiusura conto economico alla
posizione di bilancio Patrimonio netto del conto profitti netti annuali o del
conto perdite nette annuali, a seconda se un saldo in dare o in avere. Il saldo
del conto profitti netti annuali o del conto perdite nette annuali viene quindi
riportato nel nuovo esercizio fiscale.
Schedulazione
possibile effettuare immediatamente il riporto saldi o schedularlo per un momento
successivo:
161
Per effettuare il riporto saldi immediatamente, fare clic su Avviare ora .

L'esecuzione potrebbe richiedere diversi minuti e potrebbe quindi
provocare un timeout della videata. In tal caso, possibile passare alla
videata principale dell'esecuzione ed aggiornare i dati. Quando lo stato
di esecuzione passa a Concluso, fare clic su Visualizzare per visualizzare
i registri. In alternativa, possibile fare clic su Risultato del registro nella
sezione Dettagli di un'esecuzione conclusa.
Per schedulare il riporto saldi in un momento successivo, fare clic su

Schedulare e specificare l'ora in cui effettuare l'esecuzione.
possibile visualizzare le esecuzioni schedulate e i rispettivi orari nella view
corrispondente sotto Visualizzare jobs .
Visualizzare e controllare il registro di un'esecuzione di riporto saldi

1.
Visualizzare il registro
Se l'esecuzione stata effettuata direttamente, il sistema emette un messaggio

di stato. Per visualizzare una lista dei registri, fare clic su Visualizzare registro nel
messaggio di stato.
2.
Se si schedulato un riporto saldi, possibile visualizzare la lista dei registri nella

sottoview Riporto saldi al termine dell'esecuzione del riporto saldi. A questo scopo,
selezionare il riporto saldi rilevante dalla lista di registri.
Controllare il registro
Il registro contiene le seguenti informazioni:
Generale
Visualizza i risultati della riclassificazione, la data di esecuzione, eventuali

messaggi emessi e l'entit dei profitti e delle perdite derivanti dalla valutazione.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio della riclassificazione.
Messaggi
Visualizza una lista di tutti i messaggi emessi (ad esempio messaggi di

avvertimento).
Registrazioni
Visualizza i movimenti di conto per Conto bilancio di chiusura ,

Conto bilancio di apertura e Conto profitti e perdite , nonch le prime note create
dal sistema.
Per verificare se un'esecuzione stata completata correttamente, possibile
effettuare i seguenti controlli:
Registro
Il registro di un'esecuzione si trova nella sottoview corrispondente. Ogni
esecuzione ha uno stato (Informazioni, Errore). Per visualizzare i dettagli di un
registro, selezionare l'esecuzione rilevante e fare clic su Visualizzare .
Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Le
informazioni relative agli errori si trovano nel tabpage Messaggi . Una volta risolti
gli errori, avviare nuovamente l'esecuzione. Il sistema ripete le registrazioni che
non stato possibile effettuare durante la prima esecuzione.
162
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile trovare
e risolvere la causa, possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi all'esecuzione

Contabilit generale
nel Job monitor. Selezionare l'esecuzione rilevante e fare clic su

Visualizzare jobs . Se un job rileva degli errori, contattare l'amministratore di
sistema.
3.7.2 Guida rapida per Riconciliazione

possibile accedere alla view Riconciliazione dal centro di lavoro Contabilit generale in Attivit periodiche.
Questa view visualizza i report di riconciliazione derivanti dalle esecuzioni di riconciliazione. possibile utilizzare tali
report per rimuovere eventuali errori prima della chiusura del periodo, del trimestre o dell'esercizio per impedire
inconsistenze nella chiusura.
Oltre alla verifica del report di riconciliazione, necessario aver eseguito un controllo del flusso di dati prima
di ogni chiusura nel centro di lavoro Gestione applicazione e utenti. (Per ulteriori informazioni, consultare
Guida rapida per Esecuzioni di verifica del flusso di dati e Guida rapida per Risultati della verifica del flusso
di dati.
Concetti base
Prima della chiusura del periodo, del trimestre o dell'esercizio, necessario controllare il report e il registro errori
dell'esecuzione di riconciliazione corrispondente. Sar possibile continuare i processi di chiusura solo quando
l'esecuzione verr completata senza errori. Le esecuzioni di riconciliazione vengono solitamente pianificate da SAP
ed eseguite automaticamente prima di ogni chiusura. Se in un'esecuzione di riconciliazione si verificano errori tecnici,
il sistema invia automaticamente un messaggio con un registro errori all'unit di sviluppo di SAP responsabile.
In ciascuna esecuzione di riconciliazione vengono eseguiti i seguenti controlli:
Confronto dei totali delle posizioni all'interno delle contabilit sezionali
Confronto dei totali delle posizioni della contabilit sezionale con quelli della contabilit generale
Confronto dei totali e dei saldi delle contabilit sezionali con i registri locali corrispondenti
Il sistema sceglie tra le seguenti sessioni di elaborazione delle esecuzioni:
Controllo automatico: esecuzione di riconciliazione eseguita da SAP durante un health check.
Correzione: esecuzione di riconciliazione eseguita da SAP per correggere errori verificatisi in un'esecuzione
di riconciliazione precedente. Se viene visualizzata la sessione di elaborazione correzione, il sistema elenca
il numero di esecuzioni errate alla base dell'esecuzione di correzione in Numero esecuzioni di controllo.
Controllo manuale: Esecuzione di riconciliazione eseguita manualmente.
Attivit
Eseguire la riconciliazione
Poich le esecuzioni di riconciliazione vengono pianificate ed eseguite da SAP di default,
necessario eseguire una riconciliazione manuale solo in casi singoli.
Si consiglia vivamente di eseguire una riconciliazione manuale prima di ogni chiusura
d'esercizio.

Contabilit generale
163
1.
Per effettuare una nuova esecuzione di riconciliazione, fare clic su Nuovo

Riconciliazione.
2.
disponibile un'opzione per eseguire la Riconciliazione con riferimento.

Per riutilizzare i dati di una riconciliazione precedente, selezionare l'esecuzione di
riconciliazione da utilizzare e fare clic su Copiare . Il sistema copia i dati direttamente
nella videata di input nella nuova riconciliazione. quindi possibile adattare i dati copiati
dalla riconciliazione eseguita in precedenza.
3.
, quindi su
Impostare l'indicatore Archiviare dati in modo che vengano salvati non

solo i dati del risultato, ma tutti i dati dell'esecuzione.
possibile eseguire la riconciliazione per un singolo set contabile o per

tutti i set contabili.
possibile eseguire la riconciliazione per tutte le contabilit sezionali

o per alcune selezionate.
Se due esecuzioni di riconciliazione vengono eseguite con criteri di

selezione identici, il sistema sovrascrive i dati della prima esecuzione.
L'esecuzione sovrascritta rimane visibile nella lista delle esecuzioni di
riconciliazione, ma senza un registro risultati.
Schedulazione
possibile eseguire la riconciliazione immediatamente o schedularla per essere
eseguita successivamente.
Per eseguire la riconciliazione immediatamente, fare clic su

Avviare immediatamente .
necessario attendere la fine del job in foreground prima di poter
continuare a svolgere il proprio lavoro. L'operazione potrebbe richiedere
diversi minuti a seconda del volume dei dati e potrebbe provocare un
timeout della videata. in tal caso, possibile passare alla videata
principale dell'esecuzione ed aggiornare i dati. Quando lo stato di
esecuzione passa a Concluso, fare clic su Visualizzare per visualizzare i
registri. In alternativa, possibile fare clic su Risultato del registro nella
Per schedulare la riconciliazione in un momento successivo, fare clic su

Schedulare e indicare il momento in cui eseguire la riclassificazione mediante il
sistema. Se si lasciano vuoti i campi Data e Ora, l'esecuzione viene avviata
immediatamente.
possibile continuare a svolgere il proprio lavoro mente il sistema
effettua l'esecuzione come job in background.
possibile visualizzare le riconciliazioni schedulate e i rispettivi orari in
Visualizzare jobs .
Visualizzare e controllare il registro

1.
164
Se la riconciliazione stata effettuata immediatamente, il sistema emette un
messaggio di stato. Per visualizzare i dettagli, fare clic su Visualizzare registro nel
messaggio di stato.

Contabilit generale
Alla schedulazione di una riconciliazione, possibile visualizzare la lista dei registri dopo
che la riclassificazione stata eseguita. A tal fine, selezionare l'esecuzione di
riconciliazione rilevante.
2.
Generale
Visualizza il risultato della riconciliazione, la data di esecuzione ed eventuali

messaggi emessi.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio della riconciliazione.
Messaggi
Visualizza una lista di tutti i messaggi emessi.

Il report di riconciliazione visualizza le seguenti categorie di messaggi:
Informazioni: Non sono presenti errori
Avvertimento: Differenze accettate (ad esempio derivanti da registrazioni

eseguite manualmente nei conti di riconciliazione)
Errori: Errori tecnici (ad esempio, nel database o nella logica di

programmazione)
Imposta
a.
Saldi IVA/Imposta sul fatturato vendite
Confronta i saldi IVA/Imposta sul fatturato vendite nel registro imposte con
i saldi del conto imposte.
b.
Saldi della ritenuta d'acconto
Confronta i saldi della ritenuta d'acconto nel registro imposte con i saldi dei
conti imposte.
c.
Dettagli calcolo dell'IVA/Imposta sul fatturato vendite
Visualizza l'importo proporzionale IVA/Imposta sul fatturato vendite per

ciascuna posizione di prima nota e confronta l'imposta calcolata con
l'imposta effettivamente registrata.
d.
Co.Ge. con contabilit sezionale
Confronta i saldi dei conti di contabilit generale con i corrispondenti saldi dei
conti di contabilit sezionale.
Registro
informazioni relative agli errori si trovano in Messaggi . Dopo avere risolto gli errori,
avviare nuovamente l'esecuzione.

Contabilit generale
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile
individuare e risolvere la causa, possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi
all'esecuzione nel Job monitor. Selezionare l'esecuzione rilevante e fare clic su
sistema.
165
Vedere anche
Attivit di chiusura Chiusura d'esercizio [Pagina 101]
Riconciliazione IVA/imposta sul fatturato vendite
3.7.3 Guida rapida per Report legali

Report legali una sottoview della view Attivit periodiche, che consente di effettuare l'esecuzione di chiusura del
riporto saldi per la contabilit generale e di creare e rivedere i report legali.
Report legali fornisce una lista di report necessari per il reporting legale periodico. Contenuto, formato, tipo di file e
frequenza dei report legali sono regolati da un'autorit esterna. Questa sottoview fornisce links ai report legali nonch
una descrizione dell'utilizzo.
Le differenze principali tra i report legali e i report analitici Business Intelligence (BI) sono le seguenti:
Ogni report legale ha uno storico report che elenca tutte le esecuzioni del report esistenti. In questo modo,
sempre possibile rivedere un'esecuzione del report e consultare i parametri di selezione e i risultati
corrispondenti. Ogni esecuzione del report documentata e pu essere riprodotta.
I report legali supportano un output formattato. A ogni report viene attribuito un modulo affinch sia sempre
possibile utilizzare le opzioni di stampa e anteprima per generare un output PDF. Il PDF originato viene quindi
memorizzato nel riepilogo delle esecuzioni create e pu essere sempre recuperato.
Per un riepilogo di tutti i report BI disponibili in Gestione finanziaria, consultare Riepilogo di Reports in Gestione
finanziaria
Il presente documento contiene testo rilevante solo per Cina, Francia, Italia, Spagna e Regno Unito. Per
assicurarsi che il sistema visualizzi il testo corretto, selezionare Personalizzare Le mie impostazioni.
Selezionare il tab Help nella videata, quindi il paese rilevante nel menu di riepilogo a discesa Paese. Salvare
le impostazioni e disconnettersi affinch le modifiche vengano applicate.
Concetti base
Chiusura
Il business process Chiusura consente di eseguire le attivit di chiusura del periodo finanziario per assicurare report
finanziari corretti, quali bilancio, conto economico e rendiconto del flusso di cassa. Altre attivit di chiusura vengono
eseguite separatamente nelle aree corrispondenti. Il sistema genera una lista delle attivit di chiusura in base al
singolo ambito della soluzione della societ che pu essere adattata in base ai requisiti di chiusura di fine mese o di
fine esercizio. L'addetto alla contabilit prepara la chiusura assicurandosi che nel sistema siano state inserite tutte
le transazioni operative, ad esempio inserendo e pagando le fatture o eseguendo il conteggio inventariale.
Attivit di chiusura supporta le prescrizioni legali e riduce al minimo il rischio di non eseguire fasi importanti o di
inserire riferimenti temporali errati. Il contabile effettua attivit di valutazione periodiche, ad esempio
ammortamento di cespiti o conversione in divisa estera e alloca costi e ricavi al periodo corretto. Queste attivit
assicurano analisi e reporting finanziari puntuali e conformi alla legge. Per ulteriori informazioni, consultare Chiusura.
166

Contabilit generale
Attivit
Creare un report legale
1.
Selezionare il report rilevante dalla tabella dei report della sottoview Report legali. Viene
visualizzato lo storico report del report in questione.
2.
Dal menu di riepilogo a discesa Nuovo, possibile attenersi alla seguente procedura.
Per creare un nuovo report, selezionare Nuovo > Esecuzione report vuoto e inserire
tutti i parametri necessari.
Per utilizzare un altro report come base per il nuovo report, selezionare
l'esecuzione del report rilevante nella tabella dello storico report e selezionare
Nuovo -> Con parametri copiati. Le informazioni dall'esecuzione del report
esistente vengono copiate nella nuova versione. possibile quindi effettuare
modifiche necessarie per questo nuovo report.
Si consiglia di assegnare all'esecuzione del report un nome significativo
dal momento che tale nome verr utilizzato per i file PDF generati se si
decide di stampare i risultati.
3.
Per schedulare l'esecuzione del report, possibile selezionare una delle seguenti
opzioni:
Fare clic su Schedulare per eseguire il report in background. possibile impostare

l'esecuzione immediata o a un'ora definita nel futuro.
Se si intende schedulare l'esecuzione del report e creare anche una copia

stampata del report senza controllare i risultati dell'esecuzione, fare clic su
Schedulare e stampare . Per ulteriori informazioni sulla stampa di esecuzioni del
report, consultare la sezione Stampare un report legale del presente documento.
Per alcuni report che normalmente generano grandi quantit di dati, ad
esempio il report Giornale, durante la stampa l'output generato viene
suddiviso automaticamente in pi PDF. A ogni PDF viene assegnato un
nome in base al nome attribuito all'esecuzione del report.
4.
La videata Visualizzare risultati dell'esecuzione del report visualizza i risultati del report.
In questa videata sono disponibili le seguenti opzioni:
Fare clic su Precedente per tornare alla videata precedente se si intende

modificare i parametri di selezione del report ed eseguire nuovamente il report.
Fare clic su Anteprima per controllare il contenuto e il layout dell'esecuzione del

report.
Selezionare Concludere per salvare i parametri di esecuzione del report senza

eseguirlo.
Fare clic su Rilasciare per rilasciare l'esecuzione del report e bloccare pertanto i
parametri e i risultati del report.
Se non disponibile alcun risultato per i parametri inseriti, la tabella dei
risultati sar vuota.
5.

Contabilit generale
Nella videata Conferma dell'esecuzione del report, possibile fare clic su Rilasciare
per rilasciare l'esecuzione del report senza stampare o su Stampare risultati per creare
una copia stampata del report. La stampa viene memorizzata come allegato
167
dell'esecuzione del report e nel riepilogo delle esecuzioni create viene reso disponibile
un file PDF.
Ristampare un report legale esistente

1.
Nella sottoview Report legali, fare clic sul nome del report. Il sistema visualizza la videata
dello storico report.
2.
Selezionare il report rilevante nella lista. La tabella nell'area Dettagli visualizza i

documenti di report prodotti per i parametri del report selezionato.
3.
Fare clic sull'icona PDF per un report selezionato. Il sistema visualizza la videata
Anteprima del report. Fa clic su Stampare .
possibile selezionare un inserimento PDF nello storico report e fare clic su
Reinviare . Il sistema invia il file alla stampante designata.
3.7.4 Guida rapida per Effettuare registrazioni prima nota periodiche

La view Effettuare registrazioni prima nota periodiche consente di effettuare automaticamente le registrazioni prima
nota su base schedulata.
Per schedulare le registrazioni prima nota periodiche, aprire la viewRegistrazioni prima nota periodiche
[Pagina 144].
L'utilizzo delle registrazioni prima nota periodiche per la registrazione di ratei e risconti e di risconti rappresenta una
fase nel processo di chiusura d'esercizio. possibile eseguire questa fase direttamente nella view Effettuare
registrazioni prima nota periodiche oppure utilizzando la lista di attivit di chiusura nella view Cockpit di chiusura
[Pagina 153].
Concetti base
note.
note.
168

Contabilit generale
Registrazioni prima nota periodiche

possibile utilizzare questa funzione per inserire a intervalli di tempo prime note periodiche affinch vengano
eseguite automaticamente. Ci consente, ad esempio, di differire le spese in periodi futuri.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazioni prima nota periodiche.
Attivit di chiusura - Chiusura d'esercizio

Chiusura


Contabilit generale
169
Attivit
Schedulare un'esecuzione registrazioni prima nota periodiche
1.

Selezionare Nuovo , quindi Esecuzione registrazioni prima nota periodiche per aprire
l'attivit rapida Nuova esecuzione di registrazioni prima nota periodiche.
2.
Inserire i parametri di esecuzione

Inserire la Descrizione. Selezionare la casella di spunta Esecuzione di prova se si intende
effettuare l'esecuzione nella sessione di prova. Un'esecuzione di prova solo una
simulazione e non crea registrazioni effettive.
3.
Inserire i dati della selezione

Selezionare i dati per l'esecuzione inserendo i valori filtro, quali ID societ o il Tipo di
registrazione prima nota periodica.
In Calcolo della data di scadenza, specificare la modalit in cui si intende che il sistema
determini la data entro cui registrare le prime note schedulate. Non possibile inserire
una data specifica. Tuttavia, possibile selezionare una delle seguenti opzioni
dall'elenco di riepilogo a discesa:
a.
Fine del mese procedente

Il sistema effettua tutte le registrazioni prima nota periodiche che sono schedulate
fino alla fine del mese precedente.
b.
Data pianificata per l'esecuzione

fino alla data dell'esecuzione.
c.
Fine del mese

fino alla fine del mese corrente.
Poich viene inserita solo una descrizione generale della data di scadenza,
possibile schedulare la stessa esecuzione ripetutamente senza dover
modificare la data di scadenza.
4.
Attivare un'esecuzione
Selezionare Attivare. La videata torna alla finestra Effettuare registrazioni prima nota
periodiche. La nuova esecuzione viene aggiunta alla lista. Lo stato dell'esecuzione
Attivo. Per schedulare l'esecuzione, selezionarla e scegliere Schedulare .
Stornare un'esecuzione registrazioni prima nota periodiche
170
1.

Selezionare l'esecuzione registrazioni prima nota periodiche che si intende stornare.
Passare al tab Dettagli esecuzione e selezionare un'esecuzione.
Selezionare Stornare .
Si apre la finestra Nuova esecuzione storno per registrazioni prima nota periodiche.
2.
Inserire i parametri di esecuzione

Inserire la Descrizione esecuzione e la Data di registrazione.
3.
Attivare un'esecuzione

Contabilit generale
Selezionare Attivare . Il sistema torna alla view Effettuare registrazioni prima nota
periodiche e aggiunge l'esecuzione storno alla lista. Lo stato dell'esecuzione Attivo.
Per schedulare l'esecuzione storno, selezionarla e scegliere Schedulare .
3.7.5 Guida rapida per esportazione DATEV

possibile accedere alla view Esportazione DATEV dal centro di lavoro Contabilit generale in Attivit periodiche.
L'esportazione DATEV converte i dati di registrazione in formato DATEV e crea un file di esportazione che possibile
inoltrare al consulente fiscale. Il consulente fiscale pu importare il file nel sistema DATEV, quindi utilizzare i dati di
registrazione per eseguire la chiusura del periodo, del trimestre o dell'esercizio.
L'esportazione DATEV deve essere eseguita soltanto dopo avere riconciliato i dati di registrazione e avere
effettuato le esecuzioni di valutazione (ad esempio, compensazione entrata merci/entrata fattura e
conversione della divisa estera). In questo modo, si assicura la consistenza dei dati di registrazione.
Per motivi tecnici, SAP non ha rilasciato i dati di registrazione raggruppati nell'esportazione DATEV per
un'ulteriore elaborazione con DATEV per quanto riguarda la generazione di dichiarazioni IVA o dichiarazioni
dei redditi annuali. Non utilizzare l'esportazione DATEV per creare dichiarazioni IVA e dichiarazioni dei
redditi annuali.
Concetti base
Per ulteriori informazioni, consultare Esportazione DATEV.
Attivit
Creare un'esecuzione esportazione DATEV
Per creare un'esecuzione esportazione DATEV, fare clic su Nuovo
1.
Decidere se definire una nuova esecuzione esportazione da zero o copiandone una

esistente:
Per creare una nuova esecuzione, fare clic su Nuova esecuzione dell'esportazione
DATEV.
Per effettuare la copia da un'esecuzione esistente, prima selezionare dalla lista

l'esecuzione da utilizzare come riferimento, quindi fare clic su Nuova esecuzione
esportazione DATEV con riferimento.
Viene visualizzata la videata Nuova esecuzione dell'esportazione DATEV.

2.
Inserire i dati come richiesto. Se stata creata un'esecuzione con riferimento,

necessario modificare soltanto gli inserimenti campo diversi dal riferimento per la
nuova esecuzione.
Inserire come Descrizione esecuzione qualsiasi testo possa successivamente

aiutare a identificare il motivo di creazione dell'esecuzione, ad esempio Dati
contabili per la chiusura del periodo (tutti i conti Co.Ge.).

Contabilit generale
171
Nell'area Parametri di controllo, inserire l'ID societ e l'ID set contabile. Ci

consente al sistema di derivare le impostazioni definite nella configurazione per il
trasferimento di un piano dei conti SAP Business ByDesign in un piano dei conti
DATEV. Alcune di queste impostazioni (ad esempio la divisa, la lunghezza del
numero del conto Co.Ge. e il conto transitorio DATEV) sono visualizzate nella
sezione Impostazioni iniziali DATEV.
Se si selezionano i campi Tutti i conti Co.Ge., Tutti i clienti e Tutti i fornitori nei
Parametri di controllo, i dati da esportare includeranno tutti i dati anagrafici
rilevanti. Se non si selezionano questi campi, l'esportazione includer solo dati
riguardanti i conti Co.Ge., i clienti e i fornitori per cui esistono effettivamente
registrazioni nel periodo di reporting.
Nella sezione Selezione dati, specificare se esportare tutti i tipi di documento o

solo alcuni di essi. Per definire una selezione di prime note, quali la sessione di
trasferimento, selezionare Prime note selezionate in base al tipo, quindi fare clic
su Elaborare tipo di prima nota per specificare i tipi di prima nota richiesti.
Selezionare Sottoconti utilizzati se nei dati esportati deve essere visualizzato l'ID
DATEV attribuito al business partner e non i corrispondenti conti Co.Ge. collettivi.
In Data, specificare quale delle differenti date memorizzate in parallelo per le

registrazioni nel sistema debba essere utilizzata nei dati esportati. DATEV non
distingue i tipi di date, come invece fa SAP Business ByDesign, pertanto
necessario selezionare il tipo di data desiderato.
Specificare il periodo di reporting dei dati da esportare nei campi Data di inizio/
Data di fine.
Vengono emessi messaggi di errore per ogni documento che non pu essere
esportato durante l'esecuzione e non viene creato alcun file di esportazione.
Tuttavia, se si intende far s che anche in questo caso venga creato un file di
esportazione, selezionare Accettata esportazione incompleta. Rammentare che i
dati cos esportati sono errati e non possono essere utilizzati per la chiusura del
periodo.
Il consulente fiscale fornir la maggior parte dei dettagli da inserire in Impostazioni

iniziali DATEV. Il numero di liquidazione per l'esecuzione esportazione pu essere
un numero a scelta compreso tra 1 e 69 da utilizzare, ad esempio, per distinguere
le differenti varianti della stessa esecuzione. Il sistema scrive il numero di
liquidazione nei dati esportati, cosicch la variante di esecuzione del report possa
essere identificata in maniera univoca anche nel DATEV. L'identificazione univoca
pu essere utile successivamente, nel caso in cui i dati gi esportati debbano
essere corretti e sia necessaria una nuova esportazione.
I dati inseriti in Impostazioni iniziali DATEV sono soggetti ad alcune
restrizioni, ad esempio il range di numerazione 1 - 69 consentito per il
numero di liquidazione o la password a quattro caratteri. Queste
restrizioni sono imposte dall'interfaccia di esportazione DATEV e
costituiscono dei requisiti per l'ulteriore elaborazione dei dati da parte
del DATEV. Il sistema controlla la conformit degli inserimenti con queste
restrizioni e, in caso di non conformit, invier una notifica all'utente.
172

Contabilit generale
SAP utilizza due conti di compensazione DATEV per far s che

l'esportazione DATEV consenta la conversione dei singoli record di
registrazione in formato DATEV. Questi conti di compensazione non
sono ancora disponibili nel sistema DATEV. Vengono visualizzati in
Impostazioni predefinite DATEV come Conto di compensazione
DATEV.
3.
Fare clic su Salvare e chiudere per completare la definizione dell'esecuzione

esportazione DATEV e tornare alla sottoview Esportazione DATEV.
Effettuare un'esecuzione esportazione DATEV

1.
Selezionare l'esecuzione esportazione DATEV appropriata.
2.
Se l'esecuzione selezionata non attiva, possibile attivarla selezionando Azioni

Impostare su Attivo.
3.
Selezionare Pianificare
4.
Schedulare l'esecuzione per il periodo richiesto e fare clic su Salvare e chiudere .

L'esecuzione esportazione DATEV stata schedulata. I risultati possono essere
verificati poco dopo l'esecuzione esportazione nella sezione Dettagli esecuzione.
>
. Viene visualizzata la videata Schedulazione job.
possibile eseguire un'esecuzione esportazione DATEV con la frequenza desiderata.

Ci possibile poich l'esecuzione legge solo i dati di registrazione esistenti nel
sistema e non li modifica. Per esportare lo stato aggiornato dei dati dopo una
correzione sarebbe necessario effettuare la stessa esecuzione pi volte.
Controllare i risultati di un'esecuzione esportazione DATEV

I dati dovrebbero essere controllati non appena disponibili:
1.
Selezionare l'esecuzione esportazione DATEV appropriata.
2.
Selezionare l'esecuzione esportazione che si intende analizzare nella sezione Dettagli

esecuzione.
3.
Fare clic su Visualizzare risultati esportazione DATEV :
Nel tab Riepilogo possibile visualizzare un riepilogo generale dei dati elaborati
e dei file generati nell'esecuzione esportazione. Notare che il numero di righe di
registrazione DATEV generate potrebbe essere maggiore del numero di prime
note registrate in SAP Business ByDesign, poich ciascuna di esse pu essere
suddivisa in pi inserimenti per soddisfare esigenze di trasformazione dei dati.
Pertanto, abbastanza comune che ci siano pi righe di registrazione DATEV che
prime note.

Contabilit generale
Nel tab Selezione , il sistema visualizza tutte le impostazioni effettuate al momento

della definizione dell'esportazione.
Il tab Dati preparati per l'esportazione contiene ulteriori tab che visualizzano dati
sulle prime note, sui conti Co.Ge., sui clienti e sui fornitori inclusi nell'esportazione.
I dati visualizzati dal sistema dipendono dal tipo di transazioni commerciali
registrate nel periodo di reporting e dalle impostazioni definite per l'esportazione.
Ad esempio, se si utilizza il campo dei sottoconti e non si seleziona Tutti i
fornitori, il sistema non esporter alcun dato anagrafico fornitore.
173
I dati visualizzati in questo tab visualizzano i risultati dell'esecuzione

esportazione. Pertanto, i dati vengono visualizzati dal punto di vista del
sistema DATEV di importazione e sono identici al contenuto dei file
generati.
Nel tab Dati con errori , il sistema visualizza tutte le prime note, i conti Co.Ge. e i
business partner in cui ha riscontrato errori nel corso dell'esecuzione
esportazione. Questo tab contiene i quattro tab Prime note, Conti Co.Ge., Clienti
e Fornitori. Per informazioni dettagliate sugli errori riportati in questa pagina,
consultare il registro dell'applicazione.
I dati visualizzati in questo tab sono dati per cui non stato possibile
creare righe di registrazione DATEV corrispondenti. Pertanto, i dati
vengono visualizzati dalla prospettiva di SAP Business ByDesign. Lo
stesso accade con i conti Co.Ge., i clienti e i fornitori.
Nel tab Allegati , il sistema elenca i file generati a seguito dell'esecuzione

esportazione. Se l'esecuzione esportazione stata effettuata correttamente,
questa pagina conterr sempre un file con dati di gestione specifici di DATEV, un
file con l'indice Co.Ge. e un file con le righe di registrazione DATEV. Inoltre
possibile generare file contenenti dati anagrafici di clienti e fornitori, ancora una
volta secondo le transazioni commerciali registrate nel periodo di reporting e le
impostazioni definite per l'esecuzione esportazione.
Inoltrare un'esecuzione esportazione DATEV

Una volta verificato che l'esportazione stata eseguita senza errori, l'utente deve inoltrare al
consulente fiscale i file elencati nel tab Allegati della view Risultati esportazione DATEV,
cosicch possa ulteriormente elaborarli (eseguire controlli di plausibilit e completezza,
eseguire la chiusura d'esercizio e cos via). Questa operazione pu essere eseguita mediante
il download dei file di esportazione generati tramite l'esecuzione esportazione DATEV. Per
eseguire questa operazione, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il file che si intende esportare. Prendere nota del Nome file nella sezione
Dettagli. L'utente deve inserire il nome file esatto nella fase 3.
2.
Selezionare Download .
3.
Nella videata Salvare come, inserire il nome file dalla sezione Dettagli menzionata nella
fase 1.
Assicurarsi che il nome file inserito durante il download del documento sia
identico al Nome file nella sezione Dettagli del documento nel tab Allegati .
4.
Fare clic su Salvare .
5.
Ripetere questa fase per ciascun file di cui si intende eseguire il download.
6.
Inoltrare i file al consulente fiscale.

Rammentare, quando si inoltrano i dati al consulente fiscale, che i file contengono
dati commerciali confidenziali da proteggere. Per questo motivo, accertarsi che i dati
vengano trasferiti con la massima sicurezza. Ad esempio, possibile memorizzare i
file crittografati in un archivio protetto da password e utilizzare un protocollo di
trasferimento sicuro, quale l'HTTPS, per il download.
174

Contabilit generale
Quando il consulente fiscale importa il file di esportazione nel sistema DATEV,

quest'ultimo identifica due conti sconosciuti con i numeri 9998 e 9999. Si tratta dei
conti di compensazione creati da SAP. Il consulente fiscale deve trasferire entrambi
i conti nel sistema DATEV e attribuirli alla classe conto 09 (Conti generali). Non
possibile attribuire questi conti di compensazione a una funzione supplementare
speciale.
3.7.6 Guida rapida per Esecuzione di estrazione per dati finanziari

possibile accedere alla view Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari dal centro di lavoro Contabilit generale
In questa view, possibile creare esecuzioni automatiche da utilizzare per estrarre dal sistema i dati finanziari e
salvarli per la conservazione. Questi dati provengono principalmente dalla Contabilit finanziaria e di gestione,
specificamente da report quali Giornale o Pianificazione delle modifiche. Il sistema fornisce i dati finanziari nel
formato (Formato AIS) richiesto per l'audit ed possibile salvare i dati in un file.
Conformemente alle prescrizioni contenute nella norma tedesca Principi di accesso ai dati e di audit di supporti
digitali (GDPdU), necessario estrarre i dati e inviarli al revisore contabile, se l'autorit fiscale lo richiede.
Norme simili si applicano anche in altri paesi. Ad esempio, in Austria i dati rilevanti a fini fiscali devono essere resi
disponibili alle autorit fiscali anche su supporti dati, in conformit alla normativa stipulata nelle sezioni 131
(sottosezione 3) e 132 (sottosezione 3) del codice federale delle imposte (Bundesabgabenordnung) dell'Austria.
possibile creare e schedulare esecuzioni di estrazione di dati finanziari. possibile visualizzare le esecuzioni di
estrazione esistenti, in corso e concluse. possibile visualizzare i risultati delle esecuzioni di estrazione. possibile
proteggere le esecuzioni di estrazione per prevenirne l'eliminazione. Inoltre, possibile stabilire per quanto tempo
i dati verranno memorizzati nel sistema.
SAP fornisce un pacchetto di report contenente report provenienti dalla Contabilit finanziaria e di gestione dai quali
vengono estratti i dati da conservare. possibile utilizzare o modificare il pacchetto di report di default oppure
crearne uno nuovo a seconda dei dati da esportare e conservare per l'audit.
Concetti base
Accesso ai dati fiscali da parte delle autorit fiscali (GDPdU)
Il sistema garantisce l'accesso ai dati fiscali presenti nel sistema da parte delle autorit fiscali secondo le prescrizioni
di legge.
Per ulteriori informazioni, consultare Accesso ai dati fiscali da parte delle autorit fiscali (GDPdU).
Reports per l'estrazione di dati finanziari

Il sistema fornisce numerosi report da utilizzare per l'estrazione di dati finanziari.
Per ulteriori informazioni, consultare ad esempio Riepilogo di Reports in Gestione finanziaria.
Per garantire che vengano utilizzati soltanto i report per i quali si dispone dell'autorizzazione all'accesso, il sistema
verifica il contesto di accesso. Vengono inclusi solo i report con il contesto di accesso societ o senza contesto di
accesso.

Contabilit generale
175
Attivit
Controllare i prerequisiti
Nella configurazione del sistema, possibile indicare i report da utilizzare per l'estrazione dei
dati finanziari. Nella videata Esecuzione di estrazione per dati finanziari, selezionare
Elaborare pacchetti report per modificare il pacchetto di report esistente o per crearne uno
nuovo. Il pulsante Elaborare pacchetti report visibile soltanto se l'utente del sistema
attribuito al centro di lavoro Business Configuration. Per ulteriori informazioni, consultare
Configurazione: Estrazione digitale.
Per adattare le view dei report o le variabili di selezione dei report da includere nei pacchetti
di report, necessario eseguire tale operazione nel centro di lavoro Analisi aziendale.
Solo le view dei report e le variabili di selezione che sono state create e salvate nel
centro di lavoro Analisi aziendale possono essere utilizzate nei pacchetti di report.
Non possibile utilizzare view di report o variabili di selezione create in un altro centro
di lavoro.
L'esecuzione di estrazione per dati finanziari attribuisce soltanto parametri quali ad
esempio data di riferimento, data di registrazione o periodi. Per ampliare un
pacchetto di report con un report che presenta parametri obbligatori diversi da quelli
indicati, creare una variante del report nel centro di lavoro Analisi aziendale con le
relative variabili di selezione e aggiungere questa variante del report al pacchetto di
report. Questa operazione pu essere eseguita nell'attivit Estrazione digitale della
fase Migrazione dei dati nel centro di lavoro Business Configuration.
Per verificare se le variabili del report restituiscono i risultati corretti nell'esecuzione
di estrazione per dati finanziari, sempre possibile controllare il registro.
Per ulteriori informazioni sulla creazione o l'adeguamento dei report, consultare Guida rapida
per Progettare reports.
Attivit manuali prima dell'estrazione dati

Il pacchetto di report SAP_DE_GDPDU per la Germania stato ampliato per fornire dati
supplementari per le revisioni fiscali. Copiare il pacchetto di report ed apportare queste
modifiche manualmente prima dell'estrazione dei dati.
Le nuove varianti di selezione devono essere create nel centro di lavoro Analisi
aziendale.
La tabella seguente contiene le nuove varianti di selezione che devono essere create e inserite
nel pacchetto di report GDPdU da un Key user applicazioni analitiche prima dell'esecuzione
del report:
176

Contabilit generale
Nuove varianti di selezione
Report
Variante
View
Videata dei parametri
Selezioni
per GDPdU
Testo
Conti Co.Ge.
- posizioni
Conti Co.Ge. - Variante di

Fase di
posizioni per selezione per chiusura
GDPdU
Conti Co.Ge.
- posizioni
Giornale
Giornale per
GDPdU
Nome
PARA_CLOSESTEP
Variante di
Fase di
PARA_CLOSESTEP
selezione per chiusura
giornale
Non
PARA_GLEXCLUDEDIND
rilevante per
la contabilit
generale
Valore
Escludere
990
Escludere
990
Spazio
uguale
Contabilit
clienti
bilancio di
verifica
Contabilit
clienti
bilancio di
verifica per
GDPdU
Variante di
selezione per
contabilit
clienti bilancio di
verifica
Non
PARA_GLEXCLUDEDIND Spazio
rilevante per
uguale
la contabilit
generale
Contabilit
fornitori bilancio di
verifica
Contabilit
verifica per
GDPdU
Variante di
selezione per
contabilit
verifica
Non
PARA_GLEXCLUDEDIND Spazio
rilevante per
uguale
la contabilit
generale
1.
Nel report Conti Co.Ge. - posizioni, accedere alla view Conti Co.Ge. - posizioni
per GDPdU.
2.
Fare clic sul parametro Fase di chiusura.
3.
Selezionare 001 per il valore Da e 991 per il valore A.
4.
Contrassegnare Ma escludere e inserire 990 per escludere la fase di

chiusura Saldo di chiusura.
5.
Fare clic su OK.
6.
Fare clic su Selezioni , quindi su Salvare con nome e inserire Variante di

selezione per conti Co.Ge. - posizioni.
Aggiornamento del pacchetto di report

Dopo aver creato e salvato le nuove varianti di selezioni, seguire queste fasi per attribuire le
nuove view personalizzate al report:
1.
Selezionare Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari nel centro di lavoro Contabilit
generale.
2.
Fare clic su Nuovo
3.
Nel campo Pacchetto di report, selezionare la variante di selezione appena creata.
e selezionare Esecuzione dell'estrazione per dati finanziari.
Creare un'esecuzione di estrazione per dati finanziari

1.
Per creare una nuova esecuzione di estrazione per i dati finanziari, selezionare
Contabilit generale
finanziari

Contabilit generale
Attivit periodiche
Esecuzione di estrazione per dati
177
2.
Nella view Esecuzione di estrazione per dati finanziari selezionare Nuovo

Nuova esecuzione di estrazione per dati finanziari.
3.
possibile utilizzare i seguenti criteri di selezione per effettuare un'esecuzione di

estrazione per dati finanziari.
Societ
4.
, quindi
Set contabile
possibile creare un'esecuzione di estrazione per dati finanziari per un set
contabile.
Periodo iniziale e finale

Periodo fiscale per cui verranno esportati i dati
Pacchetto di report
possibile inserire un pacchetto di report contenente i report da estrarre e dei
quali conservare i dati. Il sistema suggerisce il pacchetto di report fornito con la
configurazione del sistema standard.
Divisa di visualizzazione
Divisa di visualizzazione - data di conversione
Schedulazione
possibile eseguire immediatamente l'estrazione per i dati finanziari oppure
schedularla per un momento successivo.
Per eseguire immediatamente l'estrazione per i dati finanziari, selezionare Avviare

ora.
Per schedulare un'esecuzione di estrazione per i dati finanziari affinch venga

avviata successivamente, selezionare Schedulare e specificare l'ora in cui il
sistema avvier l'esecuzione di estrazione per i dati finanziari.
Le esecuzioni di estrazione e le relative ore pianificate possono essere visualizzate
nella sottoview Esecuzione di estrazione per dati finanziari in Visualizzare jobs .
178
1.
Se l'esecuzione di estrazione per i dati finanziari stata effettuata immediatamente, il
sistema emette un messaggio di stato. Per visualizzare una lista dei registri, selezionare
Visualizzare registro nel messaggio di stato.
Per visualizzare la lista di registri nella sottoview Esecuzione di estrazione per dati
finanziari dopo l'esecuzione di estrazione per dati finanziari, selezionare l'esecuzione
corrispondente.
2.
Generale
Visualizza il risultato dell'esecuzione di estrazione per dati finanziari, la data di
esecuzione, eventuali messaggi emessi e il numero di report e di set di dati eseguiti.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio dell'esecuzione di estrazione per dati
finanziari.
Messaggi
Visualizza una lista di tutti i messaggi emessi, quali ad esempio messaggi di
avvertimento.
Elaborati correttamente

Contabilit generale
Visualizza tutti i set di dati esportati correttamente per ogni report.
Elaborati con errori

Visualizza per ciascun report tutti i set di dati soggetti a errori durante
l'elaborazione.
Salvare i dati in un file

Per salvare i dati finanziari in un file, selezionare Download in Attivit periodiche: esecuzione
estrazione per dati finanziari oppure selezionare un'esecuzione, premere Visualizzare , quindi
Elaborati correttamente .
I dati risultanti dall'esecuzione del report e dai criteri di selezione del report vengono salvati in
un file ZIP o in un file TXT.
Proteggere il risultato dell'esecuzione di estrazione dall'eliminazione

Per conservare il risultato di un'esecuzione di estrazione come riferimento futuro, ad esempio
per il periodo di conservazione obbligatorio, procedere nel seguente modo:
1.
Nella view Esecuzione di estrazione per dati finanziari del centro di lavoro Contabilit
generale, selezionare un'esecuzione dalla lista, fare clic su Azioni , quindi Impostare
come protetto dall'eliminazione.
2.
Nella finestra di popup visualizzata successivamente, inserire la data fino alla quale
devono essere conservati i dati. I risultati dell'esecuzione sono ora protetti e non
possono essere eliminati: il pulsante Eliminare non pi attivo.
Modificare la data di conservazione dati

Per modificare la data di conservazione dei dati, procedere nel seguente modo:
1.
Nella view Esecuzione di estrazione per dati finanziari del centro di lavoro Contabilit
generale, selezionare un'esecuzione dalla lista, fare clic su Azioni , quindi Modificare
data di conservazione dati.
2.
Inserire una nuova data. Il sistema consente di prolungare o di ridurre il periodo di

conservazione dei dati inserendo una data successiva o precedente. La prima data di
fine utile ammessa la data attuale.
Se si inserisce la data attuale, possibile eliminare i risultati dell'esecuzione.
3.7.7 View File di esportazione di chiusura esercizio

3.7.7.1 Guida rapida per File di esportazione di chiusura esercizio
Il presente documento contiene testo rilevante solo per l'Austria. Per assicurarsi che il sistema visualizzi
correttamente il testo, selezionare Personalizzare > Le mie impostazioni. Selezionare il tab Help nella videata e
scegliere Austria nel menu di riepilogo a discesa Paese. Salvare le impostazioni e disconnettersi affinch le modifiche
vengano applicate.

Contabilit generale
179
3.7.7.2 Attivit
3.7.7.2.1 Completare il template dei file supplementari
Riepilogo
Il presente documento contiene testo rilevante solo per l'Austria. Per assicurarsi che il sistema visualizzi
correttamente il testo, selezionare Personalizzare > Le mie impostazioni. Selezionare il tab Help nella videata e
scegliere Austria nel menu di riepilogo a discesa Paese. Salvare le impostazioni e disconnettersi affinch le modifiche
vengano applicate.
3.7.8 View Files di esportazione Golden Audit

3.7.8.1 Guida rapida per Files di esportazione Golden Audit
Il presente documento contiene testo rilevante solo per la Cina. Per assicurarsi che il sistema visualizzi correttamente
il testo, selezionare Personalizzare > Le mie impostazioni. Selezionare il tab Help nella videata e scegliere Cina nel
menu di riepilogo a discesa Paese. Salvare le impostazioni e disconnettersi affinch le modifiche vengano applicate.

3.7.8.2.1 File di informazioni generali Golden Audit Cina
Riepilogo
vengano apportate.
180

Contabilit generale
3.7.8.2.2 Golden Audit - file di contabilit generale Cina

Riepilogo
vengano apportate.
3.7.8.2.3 Golden Audit - file di contabilit clienti/fornitori - Cina

Riepilogo
vengano apportate.
3.7.8.2.4 Golden Audit - file cespiti Cina

Riepilogo
vengano apportate.
3.7.8.2.5 Golden Audit - file di gestione stipendi Cina

Riepilogo
vengano apportate.

Contabilit generale
181
3.7.9 Guida rapida per Top 50 clienti e fornitori - Messico
Questo documento contiene del testo rilevante per il Messico. Per garantire che il sistema visualizzi il testo
Paese, selezionare Messico. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per garantire che le modifiche
vengano apportate.
3.7.10 Reporting finanziario elettronico - Germania

3.7.10.1 Guida rapida per Reporting finanziario elettronico
possibile accedere alla view Reporting finanziario elettronico - Germania dal centro di lavoro Contabilit generale
In questa view possibile creare un'esecuzione report per estrarre set predefiniti di dati finanziari dal sistema per
un periodo specificato entro un esercizio fiscale e generare un file contenente questi dati per l'invio alle autorit
pubbliche.
L'esecuzione report un'attivit di elaborazione dei dati selezionati effettuata automaticamente. Il sistema la effettua
in base a criteri forniti dall'utente e, come risultato, crea un report, denominato anche file di output, che viene inviato
alle autorit pubbliche.
Oltre all'estrazione dei dati finanziari dal sistema, necessario eseguire l'upload di un file Microsoft Excel contenente
i dati generali della societ e includerlo nel report. Dopo avere creato l'esecuzione report, possibile schedularne
l'avvio quando necessario. Dopo avere validato il file di output, inviarlo alle autorit pubbliche.
Concetti base
Reporting finanziario elettronico
In alcuni paesi, le societ sono tenute per legge a inviare alle autorit pubbliche i loro dati finanziari in formato
elettronico. Il formato utilizzato per l'invio dei dati varia in base al paese e dipende dalle norme e dalle linee guida
specifiche delle autorit pubbliche.
Per ulteriori informazioni, consultare Reporting finanziario elettronico [Pagina 186].
Cockpit di chiusura
Per ulteriori informazioni, consultare Cockpit di chiusura [Pagina 101].
182

Contabilit generale
Attivit
Creare un'esecuzione del reporting finanziario elettronico
1.
Creare da zero una nuova esecuzione report o utilizzare come base una creata in precedenza.
Per creare una nuova esecuzione, fare clic su Nuovo e selezionare Esecuzione report elettronico.
Per utilizzare un'esecuzione esistente, selezionare innanzitutto dalla lista di lavoro l'esecuzione da
utilizzare come riferimento, quindi fare clic su Nuovo e selezionare Esecuzione report elettronico con
riferimento. Vengono copiati dall'esecuzione selezionata tutti i parametri di selezione ed possibile
quindi effettuare le modifiche necessarie per la nuova esecuzione report.
Viene visualizzata la videata Nuova esecuzione del reporting finanziario elettronico.

2.
Inserire i dati come richiesto. Se stata creata un'esecuzione con riferimento, per la nuova esecuzione
necessario modificare soltanto gli inserimenti campo diversi dall'esecuzione di riferimento.
In Dati generali, nel campo Descrizione esecuzione inserire un testo che consentir in seguito di
identificare questa esecuzione report. Se si intende creare una copia supplementare del file di output in
un formato di semplice lettura, selezionare Creare files in formato HTML. Se si intende disporre soltanto
di una versione XML del file di output, non selezionare la casella di spunta Creare files in formato HTML.
L'opzione Creare files in formato HTML serve solo per facilitare la leggibilit del file XML creato
e ha solo scopo di verifica. Ci significa che necessario inviare solo il file XML, non il file HTML.
In Dati di selezione del report, specificare i criteri per la selezione dei dati da includere nel report. Il sistema
utilizza le seguenti informazioni per estrarre i dati finanziari rilevanti:
Societ
Set contabile
Esercizio fiscale
Struttura di bilancio
Struttura conto economico
Il sistema utilizza la Tassonomia e la Tassonomia Global Common Data fornite per organizzare i dati
finanziari. Di default, il file di output viene creato in formato file XML strutturato. Ci necessario per
assicurare la conformit del file alle norme e alle specificazioni delle autorit pubbliche.
In Allegati, eseguire l'upload di un template Microsoft Excel compilato con i dati generali della societ.
Questo template viene quindi incluso nel file di output.
Per trovare questo template, passare a
aziendale Gestione di template Office
proprio computer o server locale.
3.
Gestione applicazione e utenti

GCD E-Bilanz Germany
Flessibilit
e salvare il template sul
Salvare gli inserimenti per completare la definizione dei criteri per l'esecuzione report.
Schedulare un'esecuzione del reporting finanziario elettronico

Dopo avere definito i dati da esportare e includere nel report, possibile schedulare l'inizio dell'esecuzione.
1.
Nella videata Reporting finanziario elettronico - Germania, selezionare l'esecuzione richiesta dalla lista.
2.
Per attivare l'esecuzione selezionata, fare clic su Azioni
3.
Fare clic su Schedulare . Viene visualizzata la videata Schedulazione job.
4.
Schedulare l'esecuzione per il periodo richiesto e salvare gli inserimenti.

Contabilit generale
e selezionare Impostare su Attivo.
183
Sono disponibili numerose opzioni per la schedulazione di un'esecuzione report:
Avviare immediatamente
Consente di avviare l'esecuzione immediatamente dopo la selezione dell'opzione.
Eseguire dopo il job

Consente di avviare l'esecuzione dopo il completamento di alcune altre esecuzioni. possibile definire
l'ordine delle esecuzioni.
Esecuzione singola
Consente di avviare l'esecuzione a un orario specifico.
Periodicit
Consente di ripetere l'esecuzione a intervalli di tempo definiti.
Se si scelto di avviare l'esecuzione immediatamente, l'esecuzione ora completa. Se stata seleziona una qualsiasi
delle restanti opzioni di schedulazione, l'esecuzione ora schedulata.
Controllare i risultati di un'esecuzione del reporting finanziario elettronico

Al completamento dell'esecuzione, possibile visualizzare i dati estratti e inclusi nel file di output. In Dettagli, lo stato
dell'esecuzione passa a Concluso ed disponibile il registro dell'applicazione corrispondente.
1.
Nella videata Reporting finanziario elettronico - Germania, selezionare l'esecuzione del reporting finanziario
elettronico richiesta.
2.
Fare clic su Visualizzare risultati esecuzione report .
Nel tab Generale , il sistema visualizza tutte le impostazioni effettuate durante la definizione
dell'esecuzione report.
Il tab Dati preparati per l'esportazione comprende ulteriori tab con posizioni dal bilancio e conto
economico, denominato anche conto economico, incluso nel file di output. I dati che il sistema visualizza
dipendono dalle impostazioni definite per l'esportazione.
Nel tab Allegati , il sistema elenca il file di output generato. A seconda delle impostazioni per l'esecuzione
effettuate in Dati generali, sono stati generati dal sistema due file, uno in formato HTML e l'altro in formato
XML, oppure soltanto un file XML. Quest'ultimo contiene i dati finanziari in un formato XML strutturato
in base a tassonomie e come specificato in base alle impostazioni e alle prescrizioni delle autorit
pubbliche. questo il file da validare, se necessario, e da inviare alle autorit pubbliche rilevanti.
Nella videata Reporting finanziario elettronico - Germania, inoltre possibile controllare i dettagli, ad esempio lo stato
e lo storico, di una determinata esecuzione report oppure effettuare altre attivit relative a quest'ultima.
Per attivare l'esecuzione report selezionata o per renderla obsoleta, fare clic su Azioni
lista un'opzione richiesta.
e selezionare dalla
Se si attiva un'esecuzione obsoleta, il suo stato passa a In revisione.
Per visualizzare i dettagli dell'esecuzione, fare clic su Visualizzare jobs . Nella videata Job monitor per ID
esecuzione visualizzata, possibile effettuare le seguenti operazioni:
Per impostare un orario diverso per un'esecuzione schedulata, fare clic su Rischedulare .
Per interrompere un'esecuzione, fare clic su Annullare job .
Eseguire il download di un reporting finanziario elettronico

Dopo avere controllato i risultati dell'esecuzione del reporting finanziario elettronico ed essersi assicurati che
l'esportazione dei dati stata eseguita senza errori, eseguire il download del file nel proprio computer locale o nel
server.
1.
184
Nella videata Reporting finanziario elettronico - Germania, selezionare l'esecuzione del reporting finanziario
elettronico richiesta.

Contabilit generale
2.
Fare clic su Visualizzare risultati esecuzione report e selezionare il tab Allegati .
3.
A seconda delle impostazioni per l'esecuzione effettuate in Dati generali, sono stati generati dal sistema due
file, uno in formato HTML e l'altro in formato XML, oppure soltanto un file XML.
Selezionare il file XML dalla lista e fare clic su Eseguire download .
4.
Se stato creato anche il file di output in formato HTML, possibile selezionarlo ed eseguirne il download
sul server o sul computer locale. Questo file fornisce tutti i dati contenuti nel file di output XML, ma il suo
formato pi facile da leggere. Questo semplifica la verifica del file di output nel formato XML.
Salvare il file di output in formato XML sul server o sul computer locale.
Validare e inviare un reporting finanziario elettronico
Eseguire il download del tool software di validazione

necessario innanzitutto validare la completezza e l'esattezza logica del file di output utilizzando il tool
software di validazione richiesto.
1.
Nella barra del titolo selezionare Go to SAP Store.
2.
Nella videata successiva, fare clic su See SAP Business ByDesign Solutions.
3.
Selezionare Germania da una lista di paesi disponibili e selezionare la lingua preferita.
4.
Cercare E-Bilanz.
5.
Eseguire il download e l'installazione del tool software di validazione E-Bilanz 5b EstG ERIC Client
nel server o computer locale.
Validare e inviare il file di output

1.
Avviare il tool software di validazione E-Bilanz 5b EstG ERIC Client.
2.
Se si utilizza un server proxy, configurarne le impostazioni.
3.
Nella videata successiva, inserire le informazioni richieste e selezionare se validare soltanto il file di
output o se validarlo e inviarlo.
1.
Se si deciso soltanto di validare il file di output, si ricever un messaggio per indicarne la corretta
validazione oppure un registro degli errori; in caso di ricezione di un registro degli errori, possibile
effettuare una delle seguenti operazioni:
Per salvare il registro tecnico insieme ai messaggi di errore e alla relativa descrizione tecnica,
fare clic su Technisches Log speichern .
Per stampare il registro con i messaggi di errore, fare clic su Protokoll drucken .
In caso di ricezione di un registro degli errori, possibile tentare di risolvere
autonomamente i problemi. Se non si in grado di farlo, possibile inviare il registro tecnico
al supporto tecnico.
2.
Se si deciso di validare e inviare il file di output, innanzitutto necessario inserire il certificato

elettronico della societ e il PIN corrispondente.
Per ulteriori informazioni sui certificati e i PIN nel processo di reporting finanziario
elettronico, consultare http://www.elster.de .
4.
Fare clic su bertragung starten .
5.
Se si riceve un registro degli errori, ripetere la fase 3.1. Altrimenti, per salvare il protocollo di invio nel
computer locale o nel server, fare clic su bertragungsprotokoll speichern... .

Contabilit generale
185

3.7.10.2.1 Reporting finanziario elettronico
Riepilogo
In alcuni paesi, le societ sono tenute per legge a inviare alle autorit pubbliche i loro dati finanziari in formato
elettronico. Il formato utilizzato per l'invio dei dati varia in base al paese e dipende dalle norme e dalle linee guida
specifiche delle autorit pubbliche.
In Germania, ad esempio, le societ sono tenute all'invio elettronico dei propri dati finanziari alle autorit fiscali sulla
base delle prescrizioni legali contenute nel paragrafo 5b della legge tedesca relativa all'imposta sul reddito (EStG)
valida a partire dal 31 dicembre 2011. Il formato elettronico utilizzato un file basato su XML denominato file XBRL
(eXtensible Business Reporting Language).
Prerequisiti
Nella configurazione della soluzione stato selezionato il reporting finanziario elettronico Per trovare questa
business option, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare ambito del progetto . Nella
fase Selezione obiettivi del progetto, assicurarsi che sia selezionata Contabilit generale in Contabilit
finanziaria e di gestione. Nella fase Domande, esplodere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e
selezionare Contabilit generale. Selezionare Comunicazione per contabilit generale e rispondere alle
domande relative al reporting finanziario elettronico.
Nella fase Paese e Tipo di attivit commerciale all'interno dell'elaborazione della portata del progetto,
assicurarsi di avere selezionato un paese in cui obbligatorio inviare i dati finanziari alle autorit pubbliche.
Deve essere lo stesso paese in cui si intende implementare la soluzione.
Nella fase Domande all'interno dell'elaborazione della portata del progetto, assicurarsi di aver selezionato i
seguenti elementi:
Tutti i principi contabili che si intende utilizzare per il reporting finanziario elettronico.
Nella fase Fine tuning, verificare le seguenti operazioni:
Sono state eseguite copie delle strutture di reporting finanziario predefinite per il reporting finanziario
elettronico.
Il tipo di reporting finanziario elettronico che corrisponde al paese selezionato.
stata eseguita l'attivit Reporting finanziario elettronico.
Come prerequisito generale, assicurarsi di avere eseguito il download di un template Microsoft Excel
predefinito per fornire i dati generali della societ.
Formato e struttura del file
186

Contabilit generale
L'invio dei dati in formato elettronico e la strutturazione uniforme del file di output consentono l'elaborazione
automatica dei dati, il che riduce la possibilit di errori e di incomprensioni, rende il sistema pi efficiente e fornisce
un'analisi di alta qualit dei dati commerciali. Questi vantaggi vengono forniti nel formato XBRL.
I dati all'interno di un file XBRL sono strutturati mediante dizionari gerarchici di tutti i dati di reporting commerciale.
Tali dizionari sono chiamati tassonomie. possibile eseguire il download delle tassonomie rilevanti per il proprio
paese dal sito Web ufficiale delle autorit pubbliche alle quali si stanno inviando i dati.
Una volta configurate le tassonomie, necessario attribuire loro le strutture di reporting finanziario. Nel sistema
sono predefinite le strutture di reporting finanziario di base, che vengono utilizzate come template per creare le copie
personalizzate delle strutture di reporting finanziario da applicare quindi al reporting finanziario elettronico. Al
termine delle attivit di preparazione e della validazione dei dati finanziari, possibile creare un report finanziario
elettronico, chiamato anche file di output, e inviarlo alle autorit pubbliche.
In alcuni paesi, prima dell'invio necessario utilizzare strumenti software supplementari per la validazione del file di
output creato. In Germania, ad esempio, viene utilizzato lo strumento software E-Bilanz 5b EStG ERIC Client.
Il file di output comprende il bilancio, il conto economico e informazioni generali, quali ad esempio i dettagli relativi
alla societ che invia il file e il suo codice fiscale.
Vista la complessit di compilazione del file di reporting finanziario, potrebbe essere necessario rivolgersi
al proprio revisore contabile o al proprio commercialista.
Tassonomie
In quanto strutture portanti del file di output, le tassonomie contengono nomi e descrizioni dei dati di reporting
commerciale rilevanti da inviare alle autorit pubbliche. Le tassonomie vengono fornite in un file ZIP; necessario
eseguire il download della versione pi recente delle tassonomie rilevanti dal sito Web ufficiale delle autorit
pubbliche.
Per la Germania, utilizzare il seguente sito Web per ottenere le tassonomie pi recenti: http://
www.esteuer.de .
Le tassonomie fungono da struttura fondamentale che deve esistere perch sia possibile creare un file, ma non
contengono alcun dato finanziario. Per creare relazioni significative tra i dati finanziari della propria societ e le
tassonomie, necessario attribuire le strutture di reporting finanziario utilizzate nella societ agli elementi di
tassonomia corrispondenti denominati nodi della tassonomia.
Il sistema fornisce numerose tassonomie predefinite e strutture di reporting finanziario standard gi attribuite alle
tassonomie corrispondenti. possibile copiare ed elaborare tali strutture di reporting finanziario e tali attribuzioni
per adeguarle alle esigenze specifiche della propria societ. Inoltre, possibile eseguire l'upload di nuove tassonomie
e strutture di reporting finanziario e attribuirle manualmente.
Esistono diverse tassonomie per ogni settore commerciale e ogni paese. Ad esempio, in Germania, Global Common
Data (GCD) e Principi contabili generalmente accettati (GAAP) sono le due tassonomie principali utilizzate per il
reporting finanziario elettronico. Nella tassonomia GAAP sono presenti diverse migliaia di nodi, ma non tutti devono
essere inviati obbligatoriamente.
possibile aggiungere anche principi contabili supplementari che rispecchino le esigenze della societ.
Se alcuni nodi della tassonomia contrassegnati come obbligatori non sono rilevanti per la propria societ,
possibile lasciarli vuoti, ma comunque necessario inviarli.
Tassonomia GCD
La tassonomia GCD contiene informazioni generali relative alla societ. I dati non sono disponibili nel sistema ed
pertanto necessario inserirli manualmente. Per l'inserimento di informazioni generali, disponibile nel sistema un
template Microsoft Excel.
Contabilit generale
187
La tassonomia GCD pu contenere i seguenti dati:
Entit giuridica della societ
Sede centrale
Codice fiscale
Tassonomia GAAP
La tassonomia GAAP contiene le definizioni dei dati di reporting commerciale rilevanti. A seconda dei paesi per i quali
si deciso di implementare l'attivit di reporting finanziario elettronico, vengono selezionati automaticamente i
GAAP corrispondenti. anche possibile selezionare GAAP supplementari da applicare alla soluzione.
La tassonomia GAAP pu contenere i seguenti dati:
Bilancio
Conto economico
Rendiconto del flusso di cassa
Binlancio e conti economici facoltativi supplementari (con tutti i dati visualizzati in un formato di testo)
Flusso del processo

1.
Una volta eseguite tutte le attivit preparatorie e inseriti tutti i dati finanziari e generali, creare il file di output
utilizzando un'esecuzione report.
Il sistema effettua una query delle strutture di reporting finanziario della societ come base per l'estrazione
dei dati finanziari. Sulla base di tali informazioni, il sistema genera il file di output nel formato richiesto dalle
autorit pubbliche. Il volume e la complessit dei dati nel file variano a seconda della dimensione e dei requisiti
della societ.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Reporting finanziario elettronico [Pagina 182].
2.
Eseguire il download del file di output nel server o nel computer locale e validarlo, se necessario.
In alcuni paesi, necessario validare il file prima di inviarlo alle autorit pubbliche.
Ad esempio, in Germania, necessario prima validare la completezza e la correttezza logica del file
mediante uno strumento software per la validazione chiamato E-Bilanz 5b EstG Client ERIC.
Se il file non contiene errori, un messaggio comunica che il processo di validazione stato eseguito
correttamente e che il file pronto per l'invio. Se il file contiene errori o discrepanze, si riceve un
registro degli errori e non possibile inviare il file finch i problemi indicati nel registro non vengono
risolti.
3.
Inviare il file di output utilizzando il portale in linea delle autorit pubbliche oppure l'opzione di trasferimento
dello strumento software di validazione.
3.8 Reports
3.8.1 Report finanziari
Riepilogo
Utilizzare questo report per creare i propri report finanziari per un esercizio fiscale o per un periodo all'interno
dell'esercizio fiscale:
188
Bilanci

Contabilit generale
Conti economici
Rendiconti del flusso di cassa
I report finanziari richiesti per legge vengono creati in primo luogo durante le attivit di chiusura, ma possibile crearli
in qualsiasi momento per valutare il posizionamento corrente della societ.
Non possibile creare contemporaneamente pi report finanziari. Ci significa che ogni tipo di report finanziario
viene eseguito separatamente per creare un bilancio, un conto economico o un rendiconto del flusso di cassa.
possibile specificare il tipo di report finanziario nel campo di selezione Struttura di reporting finanziario.
Quando si esegue il report, vengono generati i calcoli seguenti:
Per i bilanci, il sistema determina se i conti dipendenti da saldi (ad esempio i conti bancari) presentano un
saldo in dare o in avere. In base al tipo di saldo, l'importo viene rappresentato come credito o debito. Durante
la definizione della struttura di reporting finanziario, viene specificato quali conti Co.Ge. vengono visualizzati
sulla base del relativo saldo. Inoltre, l'utile e la perdita di bilancio vengono determinati automaticamente e
visualizzati nella posizione report finanziario rilevante.
Per i conti economici, il risultato viene determinato automaticamente e visualizzato nella posizione report
finanziario rilevante.
Quando viene generato un rendiconto del flusso di cassa, i flussi di cassa che appartengono alle attivit
operative, di investimento e di finanziamento sono calcolati in base ai saldi del conto Co.Ge. Se si intende
determinare le entrate e le uscite di cassa effettive nel dettaglio o escludere inserimenti non rilevanti per la
cassa, l'utente deve effettuare rettifiche manuali nell'area dei flussi di cassa dalle attivit di investimento e di
finanziamento.
Views
Questo report dispone delle seguenti view:
Report finanziari (standard)

Crea il report finanziario mediante la struttura di reporting finanziario desiderata, utilizzando le singole
posizioni del report finanziario della struttura.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a segmento

Organizza il report per segmenti.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a fasi di chiusura

Organizza il report per fasi di chiusura.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a societ

Organizza il report per societ di gruppo.
View Conti Co.Ge. lista interattiva

Organizza il report utilizzando i conti Co.Ge. e le aree funzionali.
Prerequisiti
Prima di poter creare dei report finanziari, necessario soddisfare i seguenti requisiti:
necessario avere definito le strutture di reporting finanziario per bilanci, conti economici e rendiconti del
flusso di cassa.
Quando si creano report finanziari richiesti per legge, necessario avere completato le attivit di chiusura
nelle diverse aree applicative. Per ulteriori informazioni sulle attivit di chiusura, consultare il documento
Chiusura d'esercizio [Pagina 101].

Contabilit generale
189
Assicurarsi che siano chiusi tutti i periodi contabili nel periodo di chiusura relativi al momento per il quale
si intende creare i report finanziari richiesti per legge. Se uno o pi periodi contabili sono ancora aperti e
presentano prime note di chiusura, assicurarsi dal punto di vista organizzativo che non vengano effettuate
registrazioni.
Caratteristiche
Esecuzione del report
Prima di eseguire il report, specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di variabili. necessario
specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono indicate con un
asterisco (*). Per alcune variabili, si noti quanto segue:
Struttura di reporting finanziario

Specificare il tipo di report finanziario che si intende creare (bilancio, conto economico o rendiconto del flusso
di cassa). La struttura del report finanziario dipende dai principi contabili applicati. Sono disponibili per la
selezione tutte le strutture definite.
Se si intende creare un bilancio, l'utente deve selezionare il tipo di bilancio desiderato nel campo Tipo di
bilancio.
Tipo di bilancio
Se si crea un nuovo bilancio, possibile selezionarlo tra i seguenti tipi di bilancio:
1 Cumulativo
Nella maggior parte dei casi, si crea un bilancio cumulativo per l'intero periodo selezionato. L'ultimo
giorno del periodo viene utilizzato come giorno di chiusura del bilancio. Se il periodo specificato non
ancora stato chiuso, come data di chiusura del bilancio viene utilizzato l'ultimo giorno chiuso.
2 Modifiche nel periodo corrente

Selezionare questo tipo di bilancio per includere le modifiche apportate nel periodo corrente.
4 Saldo di apertura
Selezionare questo tipo di bilancio per creare un bilancio di apertura. Il primo giorno dell'esercizio fiscale
specificato viene utilizzato come giorno di apertura del bilancio.
Se si crea un conto economico o un rendiconto del flusso di cassa, consentito soltanto il tipo 2 Modifiche
nel periodo corrente.
Per ulteriori informazioni sulle variabili standard, consultare Riepilogo di Reports in Gestione finanziaria.
Analisi del report

Sono disponibili le seguenti opzioni di analisi del report:
possibile limitare i dati visualizzati. Per eseguire questa operazione, fare clic su Filtro.
Per un'ulteriore analisi dei dati in questo report possibile trascinare le caratteristiche su righe e colonne.
possibile navigare ai dettagli rilevanti da una posizione visualizzata nel report finanziario. Per eseguire
questa operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. In questo modo,
possibile visualizzare i saldi del conto, posizioni e documenti correlati a una posizione e al flusso di documenti
rilevante.
inoltre possibile creare i report finanziari come versione di stampa formattata. A questo scopo,
selezionare il report Bilancio e conto economico per un anno - layout di stampa. Con questo report il sistema
produce report finanziari in una versione di stampa preformattata. possibile aprire i singoli elementi della
struttura per visualizzare i relativi dettagli. Per stampare un report finanziario, selezionare Richiedere una
versione di stampa. Il sistema fornisce quindi i report finanziari come file PDF per la stampa.
190

Contabilit generale
Da questo report, possibile navigare nella struttura di reporting finanziario.
Vedere anche
View Reports
Riepilogo di Reports in Gestione finanziaria
Riepilogo di Sorgenti dati in Gestione finanziaria
3.8.2 Bilancio e conto economico per due anni

Riepilogo
Questo report consente di creare conti economici per qualsiasi coppia di esercizi fiscali o periodi contabili e di
confrontarli:
Bilanci
Conti economici
Rendiconti del flusso di cassa
Non possibile creare contemporaneamente pi report finanziari. Ci significa che ogni tipo di report finanziario
viene eseguito separatamente per creare un bilancio, un conto economico o un rendiconto del flusso di cassa.
possibile specificare il tipo di report finanziario nel campo di selezione Struttura di reporting finanziario.
Quando si esegue il report, vengono generati i calcoli seguenti:
saldo in dare o in avere. In base al tipo di saldo, l'importo viene rappresentato come credito o debito. Durante
la definizione della struttura di reporting finanziario, viene specificato quali conti Co.Ge. vengono visualizzati
sulla base del relativo saldo. Inoltre, l'utile e la perdita di bilancio vengono determinati automaticamente e
visualizzati nella posizione report finanziario rilevante.
Per i conti economici, il risultato viene determinato automaticamente e visualizzato nella posizione report
Quando viene generato un rendiconto del flusso di cassa, i flussi di cassa che appartengono alle attivit
operative, di investimento e di finanziamento sono calcolati in base ai saldi del conto Co.Ge. Se si intende
determinare le entrate e le uscite di cassa effettive nel dettaglio o escludere inserimenti non rilevanti per la
cassa, l'utente deve effettuare rettifiche manuali nell'area dei flussi di cassa dalle attivit di investimento e di
finanziamento.
Views
View Bilancio e conto economico per due anni (standard)

Crea il report finanziario mediante la struttura di reporting finanziario desiderata, utilizzando le singole
posizioni del report finanziario della struttura.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a segmento

Organizza il report per segmenti.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a fasi di chiusura

Contabilit generale
191
Organizza il report per fasi di chiusura.
View Bilancio e conto economico per un anno in base a societ

Organizza il report per societ di gruppo.
View Conti Co.Ge. lista interattiva

Organizza il report utilizzando i conti Co.Ge. e le aree funzionali.
Prerequisiti
Prima di poter creare dei report finanziari, necessario soddisfare i seguenti requisiti:
flusso di cassa.
nelle diverse aree applicative. Per ulteriori informazioni sulle attivit di chiusura, consultare il documento
Assicurarsi che siano chiusi tutti i periodi contabili nel periodo di chiusura relativi al momento per il
quale si intende creare i report finanziari richiesti per legge. Se uno o pi periodi contabili sono ancora
aperti a causa di prime note di chiusura, assicurarsi dal punto di vista organizzativo che non vengano
effettuate registrazioni.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di variabili. L'utente deve

Specificare il tipo di report finanziario che si intende creare e confrontare (bilancio, conto economico o
rendiconto del flusso di cassa). La struttura del report finanziario dipende dai principi contabili applicati. Sono
disponibili per la selezione tutte le strutture definite.
Se si intende creare un bilancio, selezionare il tipo di bilancio desiderato nel campo Tipo di bilancio.
Tipo di bilancio
1 Cumulativo
ancora stato chiuso, come giorno di chiusura del bilancio viene utilizzato l'ultimo giorno chiuso.

4 Saldo di apertura
192
Esercizio fiscale di confronto

Specificare l'esercizio fiscale con cui si intende confrontare il proprio report finanziario.

Contabilit generale
Periodo di confronto
Specificare il periodo contabile all'interno dell'esercizio fiscale selezionato con cui si intende confrontare il
proprio report finanziario.
Analisi del report

possibile navigare ai dettagli rilevanti da una posizione visualizzata nel report finanziario. Per eseguire
possibile visualizzare saldi del conto, posizioni e documenti correlati a una posizione e al flusso di documenti
rilevante.
inoltre possibile creare i report finanziari come versione di stampa formattata. A questo scopo,
selezionare il report Bilancio e conto economico per due anni - layout di stampa. Con questo report il sistema
produce report finanziari in una versione di stampa preformattata. possibile aprire i singoli elementi della
struttura per visualizzare i relativi dettagli. Per stampare un report finanziario, selezionare Richiedere una
versione di stampa. Il sistema fornisce quindi i report finanziari come file PDF per la stampa.
Da questo report, possibile navigare alla struttura di reporting finanziario.
Consultare anche
View Reports
3.8.3 Giornale
Riepilogo
Questo report viene utilizzato per registrare tutte le prime note in ordine cronologico in base a numero documento,
tipo di documento e data di registrazione. Per ciascuna prima nota, vengono visualizzate anche le singole posizioni
con i conti in cui stata effettuata la registrazione e il relativo importo. Questo report pu essere utilizzato per
controllare, ad esempio, se i numeri documenti sono stati emessi senza intervalli.
Views
View Giornale (default)

Organizza il report in base a numero documento, tipo di documento e data di registrazione.
View conto Co.Ge.

Organizza il report per conto Co.Ge.

Contabilit generale
193
Caratteristiche
asterisco (*).
Per ulteriori informazioni relative alle variabili standard, consultare Riepilogo di Reports in Gestione finanziaria.
Analisi del report

possibile limitare i dati visualizzati. Per eseguire questa operazione, selezionare Filtro.
Da ogni prima nota, possibile eseguire un'analisi dettagliata per i dettagli rilevanti. Per eseguire questa
operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. In questo modo, possibile
visualizzare le posizioni per la prima nota desiderata.
Vedere anche
View Reports
3.8.4 Bilancio di verifica

Riepilogo
Questo report visualizza i totali e i saldi dei singoli conti Co.Ge. per un periodo o un esercizio fiscale specificato:
Saldo di apertura
Saldo in dare
Saldo in avere
Saldo di chiusura
Views
View Bilancio di verifica (di default)

Visualizza per ogni conto Co.Ge. il saldo di apertura, il saldo in dare, il saldo in avere e il saldo di chiusura come
totale per l'intero periodo selezionato.
View Bilancio di verifica Riconciliazione

Visualizza per ogni conto Co.Ge. il saldo di apertura, il saldo in dare, il saldo in avere e il saldo di chiusura come
totale per l'intero periodo selezionato. Questa view visualizza i saldi nella divisa locale nonch nella divisa della
posizione.
Utilizzare questa view per la riconciliazione con i saldi del conto in senso commerciale.
194

Contabilit generale
View Bilancio di verifica saldo finale

Visualizza il saldo di chiusura per ogni conto Co.Ge. come totale per l'intero periodo selezionato.
View Bilancio di verifica in base a periodo

Visualizza per ogni conto Co.Ge. il saldo di apertura, il saldo in dare, il saldo in avere e il saldo di chiusura e
per ogni periodo contabile del periodo selezionato.
View Bilancio di verifica in base a societ di gruppo e tipo di movimento

Visualizza per ogni conto Co.Ge., societ di gruppo e tipo di movimento, il saldo di apertura, il saldo in dare,
il saldo in avere e il saldo di chiusura come totale per l'intero periodo selezionato.
Caratteristiche
asterisco (*). Si noti quanto segue:
Tipo di conto Co.Ge.

Ogni conto Co.Ge. categorizzato in base al tipo di conto Co.Ge, come un conto cespiti o un conto contabilit
di cassa. Il sistema propone diversi tipi di conti Co.Ge. Tuttavia, anche possibile definire nella configurazione
i propri tipi di conto Co.Ge.
possibile limitare la visualizzazione dei saldi e dei totali ai conti Co.Ge. con uno specifico tipo di conto Co.Ge.
Analisi del report

Dalle singole posizioni del bilancio di verifica, possibile eseguire un'analisi dettagliata per i dettagli rilevanti.
Per eseguire questa operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. In questo
modo, possibile visualizzare le posizioni e i documenti rilevanti.
Se non ancora stato completato il riporto saldi per l'anno precedente, il sistema simula automaticamente
il riporto saldi per l'anno precedente alla creazione di report, quali bilancio di verifica o report finanziari. Il
sistema non effettua alcuna registrazione.
Se si intende utilizzare il report per riconciliare i saldi in senso commerciale, selezionare la view Bilancio di verifica Riconciliazione.
Se si intende tracciare l'origine dei saldi nel bilancio di verifica, ad esempio, per un conto crediti, possibile
visualizzare i dettagli necessari. Procedere nel seguente modo:
1.
Per eseguire questa operazione, selezionare il saldo nella divisa locale e aprire il menu corrispondente.
Selezionare il report Contabilit clienti - bilancio di verifica. Il sistema applica il periodo contabile per cui
stato eseguito il report Bilancio di verifica.
2.
Selezionare la view Lista saldi contabilit clienti - Riconciliazione bilancio di verifica. La colonna Indicatore
Co.Ge. esclusa indica (con X) le registrazioni che sono state effettuate solo in una contabilit sezionale e che,
di conseguenza, non interessano il saldo nella contabilit generale. Le registrazioni che sono rilevanti nella
contabilit generale dispongono dell'indicatore # in questa colonna.
3.
Per tracciare la modalit in cui stato originato un saldo, confrontare i saldi dei report Bilancio di verifica e
Contabilit clienti - bilancio di verifica nella divisa della societ.

Contabilit generale
195
4.
Per richiamare i dettagli su come stato originato un saldo, selezionare il valore appropriato e aprire il menu
corrispondente. possibile selezionare uno dei seguenti report:
Report Contabilit clienti posizioni: verifica delle posizioni
Report Contabilit clienti posizioni aperte: verifica delle posizioni aperte
Contemporaneamente, possibile controllare la consistenza tra il report Contabilit clienti - bilancio di verifica e il
report di riconciliazione correlato Riconciliazione contabilit clienti. A questo scopo, attenersi alla seguente
procedura.
1.
Oltre a richiamare il report Contabilit clienti - bilancio di verifica, passare al centro di lavoro Contabilit
generale e selezionare Reports > Riconciliazione contabilit clienti.
2.
Come data di riferimento, inserire l'ultimo giorno del periodo per cui stato creato il report Bilancio di
verifica o Contabilit clienti - bilancio di verifica.
3.
Selezionare la view Riconciliazione bilancio di verifica. Oltre a visualizzare le posizioni riconciliabili, questa view
visualizza anche le posizioni che non sono riconciliabili.
Per limitare la visualizzazione a un conto Co.Ge. specifico, passare alla colonna Conto Co.Ge. e selezionare
Filtro. Il sistema elenca tutti i conti Co.Ge. Selezionare il conto Co.Ge. a cui si intende limitare la visualizzazione.
4.
Confrontare la colonna Saldo della contabilit clienti (totale) (nel report Riconciliazione contabilit clienti) con
la colonna Saldo finale in divisa della societ (nel report Contabilit clienti - bilancio di verifica).
Se si verificano differenze che non si in grado di spiegare, contattare l'amministratore di sistema.

Vedere anche
View Reports
3.8.5 Conti Co.Ge. - posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza tutte le posizioni nei conti Co.Ge. Nella visualizzazione delle posizioni possibile includere
differenti dettagli dal documento rilevante. Dalle posizioni, possibile visualizzare le prime note rilevanti.
Nella visualizzazione delle posizioni possibile includere differenti dettagli dal documento rilevante:
Contabilizzazioni supplementari dalla riga della posizione visualizzata, quali il centro di costo, la data di
compensazione o il numero del documento di compensazione.
L'attribuzione del conto di contropartita (quale il conto Co.Ge. o il business partner di contropartita) per la
posizione visualizzata, ossia l'attribuzione conto nella posizione con il simbolo +/- invertito che visualizza
l'importo pi elevato.
Views
196
View Posizioni contabilit generale (default)

Visualizza le posizioni di ciascun conto Co.Ge., inclusa la data di registrazione e i dettagli del documento.

Contabilit generale
View Posizioni contabilit generale - attribuzioni conto

Visualizza le posizioni di ciascun conto Co.Ge., inclusa la data di registrazione e i dettagli del documento. Per
le posizioni, possibile visualizzare ulteriori caratteristiche derivate durante la registrazione (quali il centro
di costo, il centro di profitto, il segmento, il progetto e l'area funzionale).
View Conto Co.Ge. in base a centro di costo

Organizza il report per centri di costo.
View Conto Co.Ge. in base a progetto

Organizza il report per progetti.
View Conto Co.Ge. in base a prodotto

Organizza il report per prodotti.
View Conto Co.Ge. in base a risorsa

Organizza il report per centri di costo.
Caratteristiche
asterisco (*).
Analisi del report

Il report viene visualizzato in formato tabella.
possibile visualizzare la prima nota rilevante per ciascuna posizione. Per eseguire questa operazione,
selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente.
Vedere anche
View Reports
3.8.6 Conti Co.Ge. - posizioni aperte

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare tutte le posizioni aperte in base al conto Co.Ge. per una determinata
data.

Contabilit generale
197
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, possibile specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di valori per
le variabili. necessario effettuare una selezione di valori per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili
obbligatorie sono contrassegnate da un asterisco (*). Si noti quanto segue:
Data di riferimento posizione aperta

Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni aperte in base al conto Co.Ge.
A prescindere dalla data di riferimento, il sistema seleziona tutti gli inserimenti per i quali si applica
quanto segue:
Data di registrazione: coincidente o precedente alla data di riferimento inserita
Data di compensazione: successiva alla data di riferimento inserita
Analisi del report

Da ogni posizione visualizzata, possibile eseguire un'analisi dettagliata dei dettagli rilevanti. Per eseguire
questa operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. In questo modo, per una
posizione possibile visualizzare l'inserimento relativo nel giornale.
Vedere anche
View Reports
3.8.7 Contabilit fornitori - bilancio di verifica

Riepilogo
Questo report visualizza i saldi dei conti Co.Ge., strutturati in base alla contabilit fornitori per un determinato
esercizio fiscale o periodo. I conti Co.Ge. sono i conti di riconciliazione della contabilit sezionale fornitori.
Views
198
View Dettagli Co.Ge. per Lista saldi contabilit fornitori (standard)

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e contabilit fornitori.

Contabilit generale
View Lista saldi contabilit fornitori - riconciliazione bilancio di verifica

Crea il report per i conti Co.Ge. e visualizza inoltre le posizioni contenute nella contabilit sezionale ma non
nella contabilit generale.
Utilizzare questa view per la riconciliazione in senso commerciale con il bilancio di verifica. Per dettagli su
come utilizzare questa view, consultare Bilancio di verifica.
View Lista saldi contabilit fornitori - saldi in divisa posizione

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e contabilit fornitori. Questa view visualizza i singoli saldi nella divisa
locale nonch nella divisa posizione.
View Lista saldi contabilit fornitori - periodica

Struttura il report in base a conto Co.Ge., contabilit fornitori e periodo contabile.
Caratteristiche
asterisco (*).
Analisi del report

possibile visualizzare le posizioni relative a un saldo e le relative posizioni aperte.
Vedere anche
View Reports
3.8.8 Contabilit clienti bilancio di verifica

Riepilogo
Questo report visualizza i saldi dei conti Co.Ge., strutturati in base alla contabilit clienti per l'esercizio o il periodo
fiscale specificati. I conti Co.Ge. sono i conti di riconciliazione della contabilit sezionale clienti.
Views

Contabilit generale
199
View Dettagli Co.Ge. per Lista saldi contabilit fornitori (standard)

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e contabilit clienti.
View Lista saldi contabilit clienti - Riconciliazione bilancio di verifica

Utilizzare questa view per la riconciliazione (in senso commerciale) con il saldo di verifica. Per dettagli su
Bilancio di verifica - Saldi in divisa posizione

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e contabilit clienti. Questa view visualizza i singoli saldi nella divisa
View Lista saldi contabilit clienti - View periodica

Struttura il report in base a conto Co.Ge., contabilit clienti e periodo contabile.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, specificare i dati che si desidera visualizzare tramite la selezione di variabili. necessario
asterisco (*).
Per ulteriori informazioni relative alle variabili standard, consultare Riepilogo di Reports nella gestione finanziaria.
Analisi del report

Da ogni posizione visualizzata, possibile utilizzare la funzione di drill down per i dettagli rilevanti. Per eseguire
Vedere anche
View Reports
3.8.9 Cassa - bilancio di verifica

Riepilogo
Questo report visualizza i saldi dei conti Co.Ge., strutturati in base ai singoli conti di cassa per l'esercizio fiscale o il
periodo specificato. I conti Co.Ge. sono i conti di riconciliazione della contabilit sezionale di cassa.
200

Contabilit generale
Views
View Dettagli Co.Ge. per Lista saldi cassa (standard)

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e conti di cassa.
View Lista saldi cassa - riconciliazione bilancio di verifica

Utilizzare questa view per la riconciliazione in senso commerciale con il bilancio di verifica. Per dettagli su
View Lista saldi cassa - saldi nella divisa posizione

Struttura il report in base a conto Co.Ge. e conti di cassa. Questa view visualizza i singoli saldi nella divisa
Lista saldi di cassa - view periodica

Struttura il report in base a conto Co.Ge., conto di cassa e periodo contabile.
Caratteristiche
Tipo di conto di cassa

possibile limitare la visualizzazione a uno specifico tipo di conto di cassa o a tipi di conti di cassa multipli,
ad esempio deposito contanti o conto bancario. Se si intende selezionare tipi di conti di cassa multipli,
utilizzare l'help valori per selezionare i tipi di conti di cassa.
Disponibilit liquide
possibile limitare la visualizzazione a un tipo di cassa specifico o a tipi di cassa multipli, come un deposito
contanti specifico. Se si intende selezionare tipi di cassa multipli, utilizzare l'help valori per selezionare il tipo
di cassa.
Banca
possibile limitare la visualizzazione a una specifica banca.
Analisi del report


Contabilit generale
201
Vedere anche
View Reports
3.8.10 Imposte - bilancio di verifica

Riepilogo
Questo report visualizza i saldi dei conti imposte per un determinato esercizio fiscale o periodo. I conti imposte sono
i conti di riconciliazione della contabilit sezionale imposte.
Views
View Imposte - bilancio di verifica (di default)

Organizza il report per conto imposte.
Lista saldi imposta - Riconciliazione con bilancio di verifica

Crea il report per i conti imposte e visualizza inoltre le posizioni contenute nelle contabilit sezionali ma non
Utilizzare questa view per la riconciliazione (in senso commerciale) con il saldo di verifica. Per dettagli su
Lista saldi imposte - Saldi in divisa posizione

Organizza il report per conto imposte. Questa view visualizza i singoli saldi nella divisa della societ nonch
nella divisa posizione.
Lista saldi imposte - View periodica

Organizza il report per conto imposte e periodo contabile.
Caratteristiche
Paese per imposta prodotto

possibile limitare la visualizzazione a un paese specifico.
Provincia
Specificare la provincia geografica o politica dei dati fiscali da visualizzare (come ritenuta d'acconto: stati
USA).
Tipo di aliquota fiscale

possibile limitare la visualizzazione a uno specifico tipo di aliquota fiscale, come aliquota standard, aliquota
ridotta o esente da imposte.
Evento fiscale
202

Contabilit generale
possibile limitare la visualizzazione a uno specifico evento fiscale.

L'evento fiscale determina per il tipo di transazione commerciale se vengono calcolate le imposte e chi
(fornitore o cliente) deve pagarle.
Categoria di posizioni scadute

possibile limitare la visualizzazione a una categoria di posizioni scadute, come Credito d'imposta, Debito
d'imposta o Non attribuito.
Analisi del report

Da ogni posizione visualizzata, possibile eseguire un'analisi dettagliata per i dettagli rilevanti. Per eseguire
Vedere anche
View Reports
3.8.11 Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali

Riepilogo
Questo report controlla, per ogni periodo e contabilit sezionale, se i saldi dei conti Co.Ge. nella contabilit generale
corrispondono ai saldi dei conti di contabilit sezionale attribuiti. In caso di discrepanze, viene visualizzato l'importo
della differenza. Ad esempio, il report confronta i saldi dei conti cespiti nella Contabilit generale con i saldi dei cespiti
attribuiti in Gestione cespiti.
Mediante il report, possibile assicurarsi che le registrazioni di riconciliazione sui conti di contabilit sezionale
vengano effettuato correttamente anche sui conti Co.Ge. rilevanti.
Quanto segue si applica alla riconciliabilit delle posizioni.
Riconciliabile:
la posizione esiste nella contabilit generale e nella contabilit sezionale.
Non riconciliabile:
la posizione non esiste in entrambe la contabilit generale e la contabilit sezionale (ad esempio
registrazioni manuali nella contabilit generale).
Si consiglia di eseguire il report come segue:
Eseguire il report prima della chiusura di un periodo contabile; In questo modo, possibile gestire qualsiasi
differenza direttamente nel periodo contabile nel quale vengono generate.

Contabilit generale
203
Eseguire il report prima nella view di default. In questo modo, possibile identificare la contabilit sezionale
contenente le differenze. Selezionare quindi la view contabilit sezionale appropriata. Ci consente di
identificare il conto Co.Ge. in cui appare una differenza.
possibile visualizzare tutte le registrazioni manuali effettuate direttamente nella contabilit generale. Per
eseguire questa operazione, selezionare la view Solo registrazioni Co.Ge. In questo modo, per ogni conto
Co.Ge. si ottiene una riga contenente il totale di tutte le registrazioni manuali effettuate in tale conto Co.Ge.
Le view di contabilit sezionale singole visualizzano solo le registrazioni automatiche. Le registrazioni
manuali non sono incluse nella visualizzazione.
Per visualizzare le registrazioni automatiche e manuali di un conto Co.Ge., adattare la view di default come
segue:
Aggiungere la caratteristica Conto Co.Ge. come riga aggiuntiva sopra la caratteristica Tipo di sottoconto.
possibile quindi identificare le registrazioni automatiche (ad esempio Cespiti o Cassa) e quelle manuali
(Senza contabilit sezionale) per ogni conto Co.Ge.
Caratteristiche
asterisco (*). Nell'eseguire questa operazione, si noti quanto segue:
Tipo sottoconto
possibile eseguire la riconciliazione per una specifica contabilit sezionale o per pi contabilit sezionali.
Analisi del report

Nella colonna Differenza assoluta, il sistema visualizza eventuali differenze tra i saldi dei conti Co.Ge. nella contabilit
generale e i saldi dei sottoconti attribuiti:
Verde: non sono presenti differenze tra contabilit generale e sezionale.
Rosso: sono presenti differenze tra contabilit generale e sezionale.
Arancione: sono state effettuate registrazioni manuali nella contabilit generale visualizzate nella riga Senza
Questi colori si riferiscono solo alla view di default. Se ad esempio nella visualizzazione vengono aggiunte
caratteristiche aggiuntive, il sistema potrebbe visualizzare delle differenze mentre in realt non ne esistono.
Si noti che i saldi dei conti Co.Ge. nella contabilit generale e i saldi dei sottoconti attribuiti possono essere
confrontati solo a livello di conto e non a livello della caratteristica specifica della contabilit sezionale (ad
esempio cliente o fornitore).
Per un dato conto Co.Ge. possibile navigare al bilancio di verifica. Per eseguire questa operazione,
selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. Da qui, possibile anche visualizzare le
posizioni, i documenti correlati e il flusso dei documenti.
204

Contabilit generale
Per analizzare eventuali differenze, possibile richiamare i dettagli rilevanti per una differenza. Per eseguire questa
operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. Il sistema applica il periodo contabile
per il quale viene eseguito il report Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali.
possibile navigare ai report seguenti:
Bilancio di verifica
Contabilit sezionale Bilancio di verifica
Per rintracciare l'origine dei bilanci nella contabilit generale, possibile

navigare al Bilancio di verifica.
Per poter confrontare direttamente i bilanci, necessario limitare la
visualizzazione del bilancio di verifica alla contabilit sezionale rilevante.
Copiare la caratteristica libera Contabilit sezionale nella
visualizzazione, selezionare la colonna Contabilit sezionale e
selezionare Filtro.
Il sistema elenca tutte le contabilit sezionali; selezionare quella
appropriata. Il sistema visualizza il dettaglio dei bilanci nella contabilit
generale.
Per rintracciare l'origine dei bilanci nella contabilit

sezionale, possibile navigare al report rilevante per
tale contabilit sezionale, ad esempio il report
Contabilit clienti - bilancio di verifica per la
contabilit sezionale della contabilit clienti.
Il sistema visualizza il dettaglio dei bilanci nella
inoltre possibile eseguire un confronto tecnico dei conti contabili. Per eseguire questa operazione, passare al centro
di lavoro Contabilit generale e selezionare Attivit periodiche > Confronto tecnico conti contabili.
Per garantire la coerenza, si consiglia di eseguire report aggiuntivi per riconciliare le contabilit sezionali
utilizzando i tab corrispondenti (ad esempio riconciliazione contabilit fornitori) e la verifica del flusso di
dati.
Vedere anche
View Reports
3.8.12 Riconciliazione contabilit fornitori

Riepilogo
Il report controlla per ogni creditore e per una determinata data di riferimento se il saldo rilevante nella contabilit
sezionale fornitori corrisponde al saldo corrispondente nel registro fornitori. Il report considera anche le disponibilit
liquide in transito (come assegni non ancora depositati o bonifici).
La data di riferimento si riferisce alla data della transazione di un debito, non alla data di registrazione. In caso di
discrepanze, viene visualizzato l'importo della differenza. possibile utilizzare questo report per controllare se i
debiti sono stati trasferiti correttamente alla contabilit sezionale fornitori.
Si consiglia di eseguire questo report nei seguenti periodi:
Eseguire il report per periodi in cui non si effettuano pi registrazioni operative; in questo modo, il report
visualizza soltanto le differenze effettive.
Eseguire il report prima della chiusura di un periodo contabile; in questo modo, possibile gestire qualsiasi
differenza direttamente nel periodo contabile in cui viene generata.
Se le differenze vengono rilevate dopo la chiusura del periodo contabile, necessario riaprire il periodo per
poter eliminare le differenze per il periodo corretto.

Contabilit generale
205
Views
View Riconciliazione contabilit fornitori (di default)

Utilizzare questa view come base per la riconciliazione in senso tecnico dei saldi della contabilit sezionale
fornitori con i saldi corrispondenti nel registro debiti. Questa view visualizza soltanto le posizioni riconciliabili.
View Riconciliazione bilancio di verifica

Utilizzare questa view per la riconciliazione in senso commerciale dei saldi del bilancio di verifica. possibile
confrontare i risultati di questa view con i risultati del report Contabilit fornitori - bilancio di verifica. Questa
view visualizza le posizioni riconciliabili e non riconciliabili.
Per dettagli su come utilizzare questa view, consultare Bilancio di verifica.
Quanto segue si applica alla riconciliabilit delle posizioni.
Riconciliabile:
la posizione esiste nella contabilit sezionale nonch nel registro corrispondente.
Non riconciliabile:
una posizione viene considerata non riconciliabile quando non si trova nella contabilit sezionale
n nel registro corrispondente, ad esempio registrazioni manuali e registrazioni automatiche per
valutazione in divisa estera.
Caratteristiche
specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono contrassegnate da
un asterisco (*). Per alcune variabili, si noti quanto segue:
Divisa
possibile limitare la visualizzazione a una o pi divise specifiche. A questo scopo, utilizzare l'help valori.
Nel registro debiti, la divisa la divisa della transazione. Nella contabilit sezionale fornitori, la divisa la divisa
della posizione.
Data di riferimento
necessario specificare la data transazione per la quale si intende confrontare i saldi.
Analisi del report

Per poter confrontare i saldi, il sistema si attiene al seguente comportamento.
Contabilit sezionale fornitori
206
Registro debiti

Contabilit generale
Nella contabilit sezionale fornitori, le posizioni vengono

memorizzate con la data transazione e la data di registrazione.
I saldi, al contrario, vengono creati soltanto per la data di
registrazione. Per creare il saldo per un creditore nella data
transazione, il sistema si attiene al seguente comportamento:
Dalla data di riferimento, il sistema determina il

periodo contabile corrispondente e, da quello, il saldo
dell'ultimo giorno della registrazione del periodo
contabile precedente.
Nel registro debiti, viene memorizzata soltanto la data

transazione delle posizioni aperte, non la data di registrazione.
Il saldo viene creato da tutte le posizioni aperte di un creditore
in una data transazione.
Il sistema aggiunge a questo saldo tutte le posizioni

con la data transazione precedente o uguale alla data
di riferimento ma che non sono ancora incluse nel
saldo del periodo precedente.
Il report viene visualizzato in formato tabella. possibile trovare i saldi nelle seguenti colonne:
Saldo della contabilit fornitori (riconciliabile con il registro)

Visualizza il saldo nella contabilit sezionale fornitori. Questa colonna contiene soltanto le posizioni
riconciliabili con il saldo nel registro debiti, ossia non contiene registrazioni manuali n registrazioni di
valutazione automatiche, ad esempio le valutazione in divisa estera.
possibile esplodere questa colonna:
La colonna Importo registrato fino a data di riferimento visualizza tutte le posizioni effettivamente
registrate fino alla data transazione specificata.
La colonna Importo registrato dopo la data di riferimento visualizza tutte le posizioni effettivamente
registrate dopo la data transazione specificata.
Saldo nel registro debiti

Visualizza il saldo nel registro debiti
Differenza
Visualizza l'importo assoluto delle differenze tra i saldi nella contabilit sezionale fornitori e nel registro debiti.
Il report classifica le singole posizioni in ordine crescente in base all'importo della differenza.
Per analizzare le differenze, selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. Il sistema utilizza la
data di riferimento specificata all'esecuzione del report Riconciliazione contabilit fornitori.
possibile navigare nei report seguenti:
Contabilit fornitori - posizioni
Lista posizioni aperte - fornitori
possibile utilizzare il report per ottenere informazioni sulle

modalit di raggiungimento del saldo della contabilit
sezionale fornitori. A tale scopo, selezionare la view Posizioni
contabilit fornitori - view per riconciliazione.
Questa view fornisce una lista di tutte le posizioni aperte
registrate fino alla data di riferimento.

modalit di raggiungimento del saldo del registro debiti. A tale
scopo, selezionare la view Lista posizioni aperte - view per
riconciliazione.
Se la data transazione relativa alla compensazione

precedente alla data di riferimento e la data di
registrazione della compensazione successiva alla
data di riferimento, il sistema visualizza una riga per
la posizione e una riga per la posizione di
compensazione.

Contabilit generale
207
Confrontare i dati dei report Contabilit fornitori - posizioni (colonna Saldo nella divisa della posizione) e Lista posizioni
aperte - fornitori (colonna Importo aperto). Cos facendo, possibile identificare le posizioni aperte che hanno
causato la differenza visualizzata nel report Riconciliazione contabilit fornitori.
possibile attenersi alla seguente procedura per semplificare il confronto tra i saldi del report Contabilit
fornitori - posizioni e del report Lista posizioni aperte - fornitori:
Esportare entrambi i report in Microsoft Excel. Per eseguire questa operazione, selezionare
Esportare in Excel.
Per visualizzare soltanto le posizioni dei totali per il report Contabilit fornitori - posizioni, rimuovere
tutte le colonne dalla visualizzazione eccetto Divisa della posizione, Fornitore, Riconciliabile con il
registro e ID formattato riferimento all'ordine.
Se si esegue la riconciliazione della colonna ID formattato riferimento all'ordine (report Contabilit

fornitori posizioni) con la colonna Numero documento (report Lista posizioni aperte - fornitori), si
noti che possibile utilizzare un ID per pi tipi di documento. Per questo motivo, applicare sempre
la combinazione di ID prima nota e tipo di documento per la riconciliazione.
Vedere anche
View Reports
3.8.13 Riconciliazione contabilit clienti

Riepilogo
Il report controlla per ogni debitore e per una determinata data di riferimento se il saldo rilevante nella contabilit
sezionale clienti corrisponde al saldo corrispondente nel registro clienti. Il report considera anche le disponibilit
liquide in transito (come assegni non ancora depositati o bonifici).
La data di riferimento si riferisce alla data della transazione di un credito, non alla data di registrazione. In caso di
discrepanze, viene visualizzato l'importo della differenza. possibile utilizzare questo report per controllare se i
crediti sono stati trasferiti correttamente alla contabilit sezionale clienti.
Eseguire il report per periodi in cui non si effettuano pi registrazioni operative; in questo modo, il report
Views
208
View Riconciliazione contabilit clienti (di default)

Contabilit generale
Utilizzare questa view come base per la riconciliazione in senso tecnico dei saldi della contabilit sezionale
clienti con i saldi corrispondenti nel registro contabilit clienti. Questa view visualizza soltanto le posizioni
riconciliabili.

confrontare i risultati di questa view con i risultati del report Contabilit clienti - bilancio di verifica. Questa
view visualizza le posizioni riconciliabili e non riconciliabili.
Quanto segue si applica alla riconciliabilit delle posizioni:
Riconciliabile:
Non riconciliabile:
una posizione viene considerata non riconciliabile quando non si trova n nella contabilit sezionale
Caratteristiche
Divisa
possibile limitare la visualizzazione a una o pi divise specifiche. A questo scopo, utilizzare l'help valori.
Nel registro contabilit clienti, la divisa la divisa della transazione. Nella contabilit sezionale clienti, la divisa
la divisa della posizione.
Data di riferimento
Analisi del report

Contabilit sezionale clienti
Registro contabilit clienti
Nella contabilit sezionale clienti, le posizioni vengono memorizzate con la data

transazione e la data di registrazione. I saldi, dall'altro lato, vengono creati per la data di
registrazione. Per la creazione del saldo per un debitore nella data transazione, il sistema
si attiene al seguente comportamento:
Dalla data di riferimento, il sistema determina il periodo contabile corrispondente

e, da quello, il saldo dell'ultimo giorno della registrazione del periodo contabile
precedente.
Nel registro contabilit clienti, viene

memorizzata soltanto la data
transazione delle posizioni aperte,
non la data di registrazione. Il saldo
viene creato da tutte le posizioni
aperte di un debitore in una data
transazione.
Il sistema aggiunge a questo saldo tutte le posizioni con la data transazione

precedente o uguale alla data di riferimento ma che non sono ancora incluse nel

Contabilit generale
209
Saldo della contabilit clienti (riconciliabile con il registro)

Questa colonna contiene soltanto le posizioni riconciliabili con il saldo nel registro contabilit clienti, ossia
non contiene registrazioni manuali n registrazioni di valutazione automatiche, ad esempio le valutazione in
divisa estera.
Saldo nel registro contabilit clienti

Visualizza il saldo nel registro contabilit clienti
Differenza
Visualizza l'importo assoluto delle differenze tra i saldi nella contabilit sezionale clienti e nel registro
contabilit clienti. Il report classifica le singole posizioni in ordine crescente in base all'importo della differenza.
data di riferimento specificata all'esecuzione del report Riconciliazione contabilit clienti.
Contabilit clienti - posizioni
Lista posizioni aperte - clienti
possibile utilizzare il report per ottenere informazioni sulle modalit di

raggiungimento del saldo della contabilit sezionale clienti. A tale scopo,
selezionare la view Posizioni contabilit clienti - view per riconciliazione.
Questa view fornisce una lista di tutte le posizioni aperte registrate fino alla
data di riferimento.
possibile utilizzare il report per ottenere

informazioni sulle modalit di raggiungimento
del saldo del registro contabilit clienti. A tale
scopo, selezionare la view Lista posizioni
aperte - view per riconciliazione.
Questa view fornisce una lista di tutte le
posizioni aperte registrate fino alla data di
riferimento.
Se la data transazione relativa alla compensazione precedente alla

data di riferimento e la data di registrazione della compensazione
successiva alla data di riferimento, il sistema visualizza una riga per
la posizione e una riga per la posizione di compensazione.
Confrontare i dati dei report Contabilit clienti - posizioni (colonna Saldo nella divisa della posizione) e Lista posizioni
aperte - clienti (colonna Importo aperto). Cos facendo, possibile identificare le posizioni aperte che hanno causato
la differenza visualizzata nel report Riconciliazione contabilit clienti.
possibile attenersi alla seguente procedura per semplificare il confronto tra i saldi del report Contabilit
clienti - posizioni e del report Lista posizioni aperte - clienti:
210
Esportare in Excel.
Per visualizzare soltanto le posizioni dei totali per il report Contabilit clienti - posizioni, rimuovere
tutte le colonne dalla visualizzazione eccetto Divisa della posizione, Cliente, Riconciliabile con il
registro e ID formattato riferimento all'ordine.
Se si esegue la riconciliazione della colonna ID formattato riferimento all'ordine (report Contabilit

clienti posizioni) con la colonna Numero documento (report Lista posizioni aperte - clienti), si noti
che possibile utilizzare un ID per pi tipi di documento. Per questo motivo, applicare sempre la
combinazione di ID prima nota e tipo di documento per la riconciliazione.

Contabilit generale
Vedere anche
View Reports
3.8.14 Riconciliazione cassa

Riepilogo
Questo report controlla per ogni saldo piccola cassa, saldo assegni e importo del conto bancario se il saldo rilevante
nella contabilit sezionale di cassa corrisponda al saldo relativo nel registro di cassa.
La data di riferimento si riferisce alla data della transazione di un pagamento, non alla data di registrazione. In caso
di discrepanze, viene visualizzato l'importo della differenza. possibile utilizzare questo report per controllare se gli
importi pagamento sono stati trasferiti correttamente alla contabilit sezionale di cassa.
Eseguire il report per periodi in cui non si effettuano pi registrazioni operazionali; in questo modo, il report
Views
View Riconciliazione cassa (di default)

Utilizzare questa view come base per la riconciliazione in senso tecnico dei saldi della contabilit sezionale di
cassa con il saldo corrispondente nel registro di cassa. Questa view visualizza soltanto le posizioni
riconciliabili.

confrontare i risultati di questa view con i risultati del report Cassa - bilancio di verifica. Questa view visualizza
le posizioni riconciliabili e non riconciliabili.
Quanto segue si applica alla riconciliabilit delle posizioni:
Riconciliabile:
Non riconciliabile:
una posizione viene considerata non riconciliabile quando non si trova n nella contabilit sezionale

Contabilit generale
211
Caratteristiche

possibile limitare la visualizzazione a uno specifico tipo di conto di cassa o a pi tipi di conto di cassa, ad
esempio deposito contanti o conto bancario. Se si intende selezionare pi tipi di conto di cassa, utilizzare
l'help valori per selezionare il tipo di conto di cassa.
Banca
Divisa
possibile limitare la visualizzazione a una o pi divise specifiche. A questo scopo, utilizzare l'help valori. Nel
registro di cassa, la divisa la divisa della transazione.
Nella contabilit sezionale di cassa, la divisa la divisa della posizione.
Data di riferimento
Analisi del report

Contabilit sezionale di cassa
Registro di cassa
Nella contabilit sezionale di cassa, le posizioni vengono

memorizzate con la data della transazione e la data di
registrazione. I saldi, al contrario, vengono creati soltanto per
la data di registrazione. Per creare il saldo per la cassa nella
data della transazione, il sistema si attiene al seguente
comportamento:
Dalla data di riferimento, il sistema determina il

periodo contabile corrispondente e, da quello, il saldo
dell'ultimo giorno della registrazione del periodo
contabile precedente.
Nel registro di cassa, viene memorizzata soltanto la data della

transazione delle posizioni aperte, non la data di registrazione.
Il saldo viene creato da tutte le posizioni aperte del conto di
cassa alla data della transazione.
Il sistema aggiunge a questo saldo tutte le posizioni

con la data transazione precedente o uguale alla data
di riferimento ma che non sono ancora incluse nel
Saldo in LM cont. cassa (riconciliabile con registro)

Visualizza il saldo nella contabilit di cassa. Questa colonna contiene soltanto le posizioni riconciliabili con il
registro di cassa, ossia non contiene registrazioni manuali e registrazioni di valutazione automatiche, ad
esempio le valutazione in divisa estera.
212

Contabilit generale
Saldo nel registro di cassa

Visualizza il saldo nel registro di cassa.
Differenza
Visualizza l'importo assoluto delle differenze tra i saldi nella contabilit di cassa e nel registro di cassa. Il report
classifica le singole posizioni in ordine crescente in base all'importo della differenza.
data di riferimento specificata all'esecuzione del report Riconciliazione cassa.
Cassa - posizioni
Lista di pagamenti

modalit di raggiungimento del saldo della contabilit di
cassa. A tale scopo, selezionare la view Posizioni di cassa View di riconciliazione.

modalit di raggiungimento del saldo del registro di cassa.
Se la data transazione relativa alla compensazione

precedente alla data di riferimento e la data di
registrazione della compensazione successiva alla
data di riferimento, il sistema visualizza una riga per
la posizione e una riga per la posizione di
compensazione.
possibile che si verifichino differenze tra i saldi

della lista di pagamenti e i saldi visualizzati nel report
di riconciliazione nella seguente combinazione:
La data di registrazione e la data dello storno

dell'allocazione del pagamento sono
diverse.
Eseguire il report retroattivamente per una

data di riferimento compresa tra la data di
registrazione e la data dello storno.
In casi simili, le differenze non vengono visualizzate

nel report di riconciliazione. Quando si naviga nella
lista di pagamenti, tuttavia, il sistema visualizza lo
stato corrente della lista, includendo pertanto lo
storno. Di conseguenza, il saldo nella directory non
corrisponde al saldo nella contabilit sezionale.
Confrontare i dati dei report Cassa - posizioni (colonna Saldo nella divisa della posizione) e Lista di pagamenti (colonna
Importo nella divisa della transazione). Cos facendo, possibile identificare le posizioni aperte che causano la
differenza visualizzata nel report Riconciliazione cassa.
possibile attenersi alla seguente procedura per semplificare il confronto tra i saldi del report Cassa posizioni e del report Lista di pagamenti:
Esportare in Excel.
Per visualizzare soltanto le posizioni dei totali per il report Cassa - posizioni, rimuovere tutte le
colonne dalla visualizzazione eccetto Divisa della posizione, Fornitore e ID formattato riferimento
all'ordine.
Se si esegue la riconciliazione della colonna ID formattato riferimento all'ordine del report Cassa
posizioni con la colonna Numero documento del report Lista di pagamenti, si noti che possibile
utilizzare un ID per pi tipi di documento. Per questo motivo, applicare sempre la combinazione di
ID prima nota e tipo di documento per la riconciliazione.

Contabilit generale
213
Vedere anche
View Reports
3.8.15 Calcolo IVA/imposta sul fatturato vendite - dettagli

Questo report viene utilizzato per confrontare, a livello di prima nota e a livello di conto Co.Ge., l'ammontare
dell'imposta proporzionale determinato con l'importo dell'imposta effettivamente registrato.
Il report consente di rilevare eventuali differenze nella prima nota o nel documento originale. Per questo report,
vengono utilizzate tutte le transazioni commerciali la cui data di transazione (Data di registrazione proposta) rientra
nel periodo contabile specificato come parametro di selezione per il report. Le differenze visualizzate nel report
possono essere rintracciate nella prima nota o nel documento di origine.
La sorgente dei dati per tutti gli importi visualizzati nel report il Registro IVA.
Caratteristiche
possibile salvare i valori specificati nella videata di selezione come variante del report da utilizzare alla
successiva esecuzione del report.
possibile utilizzare il menu contestuale dei campi selezionati (ad esempio, l'ID prima nota) per navigare alla
prima nota o al giornale.
Limitazione/Funzione speciale per gli anticipi

In caso di anticipi, il report visualizza a livello di conto Co.Ge gli importi dell'imposta calcolati in maniera proporzionale
sull'importo di base imponibile e sull'imposta. Tuttavia, questa separazione tra singoli conti non viene effettuata nella
relativa prima nota. Qui vengono visualizzati l'importo dell'anticipo e l'importo totale dell'imposta per l'anticipo.
Esempio:
necessario effettuare il pagamento di un anticipo di 119 EUR (lordo) al quale si applica un'aliquota fiscale del 19%.
Il report visualizza i seguenti valori:
Prima nota
Conto Co.Ge.
Aliquota fiscale
Importo di base
imponibile (lordo)
Importo dell'imposta
calcolato
110000000060
Anticipi versati
19 %
119
22.61
110000000060
Anticipi versati - Conto

di compensazione
imposte
19 %
- 19
- 3.61
(19)
Il report visualizza separatamente gli importi dell'imposta calcolati in maniera proporzionale sull'importo di base
imponibile (22,61 EUR) e sull'imposta (-3,61 EUR).
La prima nota visualizza l'importo dell'anticipo, nonch l'importo totale dell'imposta sull'anticipo.
214

Contabilit generale
Dare
Contanti
Avere
119
Anticipi versati
Anticipi versati - Conto di
compensazione imposte
119
19
Imposta
19
Scostamenti imposta nel report

Il report calcola gli importi delle imposte innanzitutto sulla base delle prime note. Quando l'importo dell'imposta
calcolato diverso dall'importo dell'imposta registrato, nel report viene visualizzato uno scostamento imposta.
L'importo interno dell'imposta gi stato calcolato dal sistema al momento dell'inserimento della transazione
commerciale. Se l'importo interno dell'imposta stato modificato manualmente nella transazione commerciale e
quindi diverso dall'importo registrato, nel report viene impostato l'indicatore Ammontare d'imposta sostituito.
Per le prime note create in una release precedente, non viene visualizzato alcun valore in Ammontare
imposta interno.
Per visualizzare gli importi imposte interni per eventuali differenze esistenti, innanzitutto necessario visualizzare
la colonna appropriata nel report. A tal fine, nell'area menu sulla sinistra, in Colonne, fare clic sul simbolo di selezione
multipla e copiare l'inserimento Ammontare imposta interno.
Per controllare un Ammontare imposta interno che differisce dall'Ammontare dell'imposta registrato, selezionare il
menu contestuale (pulsante sinistro del mouse) per l'importo selezionato e passare al documento originale
selezionando Prima nota. Controllare i dati relativi all'imposta e stornare l'inserimento, se necessario, oppure
effettuare una registrazione di rettifica.
possibile inserire manualmente importi dell'imposta nelle transazioni e nelle registrazioni prima nota seguenti:
Centro di lavoro
Transazione o registrazione prima nota
Contabilit fornitori, Contabilit clienti
Fattura/Nota di credito
Inserimento manuale di un credito/debito
Fattura fornitore
Fattura fornitore
Gestione pagamenti
Allocazione pagamenti
Pagamento in contanti in entrata/in uscita
Assegno in entrata/in uscita
Bonifico in uscita
Bonifico in tempo reale in uscita
Gestione spese e trasferte, Costi e ricavi
Report spese
Gestione imposte
Registrazione fiscale manuale
Vedere anche
View Reports

Contabilit generale
215
3.8.16 Riconciliazione IVA/imposta sul fatturato vendite

Questo report confronta, per la data di riferimento selezionata, qualsiasi posizione fiscale del registro IVA non ancora
inviata all'autorit fiscale con i saldi registrati nei conti imposte. Successivamente, visualizza le differenze rilevate.
Caratteristiche
Quando si richiama il report, viene visualizzata una videata di selezione con valori di default che possibile
modificare.
Vedere anche
View Reports
3.8.17 Riconciliazione ritenuta d'acconto

Utilizzare questo report per effettuare la riconciliazione delle posizioni ritenuta d'acconto del registro IVA con i valori
registrati nei conti imposte della contabilit generale. Il report prende in considerazione tutte le posizioni non ancora
dichiarate all'autorit fiscale. Visualizza i saldi dei conti imposte in base a paese, provincia e tipo di imposta per una
determinata data e li confronta con i valori nel registro IVA.
Riconciliazione ritenuta d'acconto: Crea il report nella visualizzazione di default per ciascun paese, tipo di
ritenuta d'acconto e divisa della dichiarazione dei redditi.
Riconciliazione bilancio di verifica: Crea un report in aggiunta alla visualizzazione di default che confronta i
totali e i saldi della contabilit sezionale imposte con il registro delle imposte .
Caratteristiche
Dopo aver eseguito il report, viene visualizzata una videata di selezione con valori di default. Modificare tali
valori ove necessario.
216

Contabilit generale
3.8.18 Struttura di reporting finanziario

Riepilogo
Questo report visualizza i conti Co.Ge. di un piano dei conti. Questi conti Co.Ge possono essere strutturati mediante
la struttura di reporting o in base al tipo di conto Co.Ge.
Views
View Struttura di reporting finanziario (default)

Visualizza i conti Co.Ge. di un piano dei conti, strutturati utilizzando una qualsiasi struttura Conti Co.Ge. per
reporting.
View Elementi assegnati alla struttura di reporting finanziario

Visualizza i conti Co.Ge. di un piano dei conti specifico e il rispettivo tipo di conto Co.Ge. I conti Co.Ge. vengono
classificati in base al numero.
Caratteristiche

La struttura Conti Co.Ge. per reporting consente di raggruppare i conti Co.Ge. in base alle proprie necessit.
Le strutture Conti Co.Ge. di reporting vengono definite nella configurazione.
Tipo di conto Co.Ge.

Ogni conto Co.Ge. pu essere categorizzato in base a un tipo di conto Co.Ge, quale un conto cespiti o un conto
contabilit di cassa. Il sistema viene fornito con vari tipi di conti Co.Ge. predefiniti. Questi tipi di conti Co.Ge.
non possono essere modificati.
Analisi del report

Vedere anche
View Reports

Contabilit generale
217
3.8.19 Informazioni di produzione per conto economico in base a

procedura costi generale
Riepilogo
L'utilizzo della procedura costi generale richiede la creazione mensile delle registrazioni di rettifica manuali. I dati
richiesti relativi a tali registrazioni di rettifica si ottengono mediante i seguenti report:
Informazioni di produzione per conti economici in base a procedura costi generale
Informazioni di vendita per conto economico in base a procedura costi generale
Caratteristiche
Set contabile
Selezionare uno dei set contabili attribuiti alla societ richiesta.
Se si utilizza pi di un set contabile (con la procedura costi generale), assicurarsi di eseguire i report per ogni
set contabile per cui si intende passare alla procedura costi generale.
Inoltre, necessario creare le registrazioni prima nota per ogni set contabile.
Esercizio fiscale/periodo contabile

Si seleziona il periodo per il quale si intende eseguire il report. In caso di registrazioni di rettifica necessarie
per il passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale, selezionare solo il periodo
corrente.
Analisi del report

L'area superiore e quella centrale della tabella visualizzano i dati rilevanti per effettuare le registrazioni di rettifica
per le spese per materiali, i costi di servizio e i costi generali, nonch le modifiche correlate allo stock.
L'area superiore della tabella contiene solo informazioni sui lotti di produzione che sono stati consegnati, mentre
l'area centrale contiene informazioni su tutti i lotti di produzione.
L'area inferiore della tabella visualizza i dati rilevanti per effettuare le registrazioni di rettifica delle posizioni
successive che si verificano dopo avere inserito le posizioni per un lotto di produzione il cui stato stato impostato
in precedenza su Consegna finale effettuata in un periodo precedente.
La colonna Registrazioni prima nota visualizza i dati rilevanti per effettuare le registrazioni di rettifica delle posizioni
manuali eseguite nei lotti di produzione.
La colonna Scostamenti di produzione visualizza i dati rilevanti per effettuare le registrazioni di rettifica per gli
scostamenti di produzione che si verificano dopo avere modificato lo stato di un lotto di produzione su Consegna
finale effettuata.
218

Contabilit generale
Mediante questo report, possibile visualizzare informazioni dettagliate. Per eseguire questa operazione,
selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. Selezionare uno dei report Lotti di
produzione - posizioni, Giornale o Conti Co.Ge. - posizioni.
Per dettagli sull'analisi dei risultati del report nonch per informazioni sulle posizioni da derivare da questi risultati,
consultare Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale [Pagina 50].
Vedere anche
View Reports
Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale [Pagina 50]
3.8.20 Informazioni di vendita per conto economico in base a

procedura costi generale (registrazione nei conti Costi della merce
venduta)
Riepilogo
successiva, questo documento valido soltanto se non stata attivata l'opzione Costi per documenti di
vendita in conti spese nella business configuration.
Contabilit
generale Contabilit generale , controllare se selezionata la domanda Registrare i costi dei documenti
di vendita nei conti spese invece che nei costi della merce venduta?
L'utilizzo della procedura costi generale richiede la creazione mensile delle registrazioni di rettifica manuali. I dati
richiesti relativi a tali registrazioni di rettifica si ottengono mediante i seguenti report:
Informazioni di produzione per conti economici in base a procedura costi generale
Informazioni di vendita per conto economico in base a procedura costi generale (registrazione nei conti Costi
della merce venduta)

Contabilit generale
219
Caratteristiche
asterisco (*). Nell'eseguire questa operazione, si noti quanto segue:
Set contabile
Selezionare uno dei set contabili attribuiti alla societ richiesta.
Se si utilizza pi di un set contabile (con la procedura costi generale), assicurarsi di eseguire i report per ogni
set contabile per cui si intende passare alla procedura costi generale. Per le prime note di rettifica manuali,
necessario creare anche le registrazioni prima nota per ogni set contabile.
Analisi del report

Il report viene visualizzato in formato tabella. Per ottenere informazioni supplementari sui dati visualizzati,
necessario passare alle singole view del report.
Per analizzare ulteriormente i dati contenuti in questo report, possibile trascinare le caratteristiche in righe
e colonne.
Mediante questo report, possibile visualizzare informazioni dettagliate. Per eseguire questa operazione,
selezionare il valore appropriato e aprire il menu corrispondente. Selezionare uno dei report Giornale, Analisi
redditivit, Documenti di vendita o Conti Co.Ge. - posizioni.
Per dettagli sull'analisi dei risultati del report nonch per informazioni sulle posizioni da derivare da questi risultati,
consultare Passaggio dalla procedura costi del venduto alla procedura costi generale.
3.8.21 Pianificazione delle modifiche

Riepilogo
Questo report visualizza lo sviluppo di conti Co.Ge. specifici o di tipi di conto Co.Ge. nel corso di un esercizio fiscale.
Lo sviluppo di un conto Co.Ge. viene visualizzato mediante il saldo di apertura, il totale dei movimenti di conto e il
saldo di chiusura. possibile utilizzare il report per creare, ad esempio, una pianificazione delle modifiche per i conti
accantonamenti. Determinare il tipo di pianificazione delle modifiche selezionando i conti Co.Ge.
I movimenti di conto rappresentano la differenza tra il saldo di apertura e quello di chiusura. possibile dividere i
movimenti di conto per tipo di movimento (ad esempio acquisizione, eliminazione o trasferimento). A questo scopo,
per ogni registrazione manuale deve essere sempre specificato un tipo di movimento. I tipi di movimento sono
predeterminati dal sistema.
Prerequisiti
Per poter dividere i movimenti di conto per tipo di movimento, per ogni registrazione manuale deve essere sempre
specificato un tipo di movimento.
220

Contabilit generale
Caratteristiche
asterisco (*). Si noti quanto segue:
Struttura di reporting per conti Co.Ge.

Ogni conto Co.Ge. categorizzato in base al tipo di conto Co.Ge, come un conto cespiti o un conto contabilit
di cassa. Il sistema propone diversi tipi di conti Co.Ge. Tuttavia, anche possibile definire nella configurazione
i propri tipi di conto Co.Ge.
possibile limitare la visualizzazione a conti Co.Ge. di un tipo specifico.
Analisi del report

Il report finanziario richiesto viene visualizzato in formato tabella.
Nel caso di questo report, alcuni tipi di movimento sono raggruppati in funzione delle categorie predefinite per una
pianificazione delle modifiche.
Nella tabella seguente viene visualizzata l'attribuzione dei tipi di movimento alle diverse colonne della pianificazione
delle modifiche.
Attribuzione dei tipi di movimento
Colonna
Tipi di movimento
Tipi di movimento speciali per azioni preliminari al

consolidamento
Saldo di apertura
500: Ratei inizio del periodo

600: Capitale netto - inizio periodo
Aggiunta/
acquisizione
910: Aggiunta/acquisizione
520: Aumento per ratei/accantonamenti

620: Trasferimento da utili dell'esercizio precedente
Detrazione degli
interessi maturati
980: Detrazione degli interessi

maturati
Aggiunta degli
interessi maturati
580: Aggiunta degli interessi

maturati
Storno/Eliminazione
cespiti
920: Storno/Eliminazione cespiti
540: Utilizzo di ratei/accantonamenti

560: Dissoluzione per ratei/accantonamenti
630: Dividendi pagati
Utilizzo
930: Utilizzo
555: Cessioni per ratei/accantonamenti

645: Riduzione del patrimonio netto
670: Prelievi per cessazione op. comm. nell'eserc. fiscale
corrente
Trasferimento
940: Trasferimento
570: Riclassificazione di ratei/accantonamenti

640: Aumento/riduzione di capitale
660: Trasferimenti per cessazione operazioni commerciali
nell'esercizio corrente
Altro
950: Differenze tasso di cambio

esercizio corrente
960: Differenze tasso di cambio dal
saldo di apertura
990: Altre variazioni
650: Profitti/perdite netti annuali

690: Altre transazioni
Nessun tipo di
movimento attribuito
Nessun tipo di movimento attribuito

Contabilit generale
221
Dalle singole posizioni della pianificazione delle modifiche, possibile eseguire unanalisi dettagliata per i
dettagli rilevanti. Per eseguire questa operazione, selezionare il valore appropriato e aprire il menu
corrispondente. In questo modo, possibile visualizzare il giornale rilevante e le posizioni del conto Co.Ge.
selezionato.
Vedere anche
View Reports
3.8.22 Contabilit fornitori scrittura conti

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare, per ogni creditore, il saldo aperto, le posizioni rilevanti e il saldo
finale sul conto di riconciliazione rilevante. A differenza del report Lista saldi contabilit fornitori, questo report
visualizza le singole posizioni per la contabilit fornitori.
Caratteristiche
asterisco (*).
Analisi del report

Vedere anche
View Reports
222

Contabilit generale
3.8.23 Contabilit fornitori - posizioni aperte

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare tutte le posizioni aperte in base a conto Co.Ge. e creditore per una
determinata data.
Caratteristiche
effettuare una selezione di valori per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono indicate
con un asterisco (*). Si noti quanto segue:
Tipo di data
Decidere se come data di riferimento si intende specificare la data di registrazione o la data di registrazione
proposta. Si noti che la data di registrazione e la data di registrazione proposta possono differire. Per ulteriori
informazioni, consultare Derivazione della data di registrazione.
Data di riferimento
Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni aperte in base al conto Co.Ge. e al creditore.
A seconda del tipo di data selezionato, specificare la data di registrazione oppure la data di registrazione
proposta.
Riconciliabile con il registro

possibile limitare la visualizzazione alle posizioni aperte necessarie per la riconciliazione utilizzando il report
Riconciliazione contabilit fornitori. A tale scopo, selezionare X.
Solo fatture/pagamenti
possibile limitare la visualizzazione ai documenti che hanno creato una posizione in scadenza (come fatture,
pagamenti, note di credito).
Indicatore posizioni statistiche

possibile esplodere la visualizzazione per includere registrazioni statistiche dal registro contabilit clienti.
Analisi del report

possibile visualizzare nel giornale l'inserimento rilevante per una posizione nonch i documenti
corrispondenti.
Views
Contabilit generale
223
Posizioni aperte - view per conto Co.Ge. (default)

Visualizza tutte le posizioni aperte per ogni conto Co.Ge e fornitore. Questa view prepara i dati dal punto di
vista della contabilit generale. Il sistema visualizza tutte le posizioni aperte nella divisa della societ.
Per ottimizzare la modalit di visualizzazione di questa view, si consiglia di scegliere di specificare la data di
registrazione per il campo Tipo di data.
Il sistema elenca tutti gli inserimenti in base al conto Co.Ge. e al fornitore e visualizza le posizioni aperte.
Posizioni aperte - view per fatture e pagamenti

Visualizza tutte le posizioni aperte in base al fornitore e al numero di riferimento esterno. Questa view prepara
i dati dal punto di vista del registro debiti. I dati contenuti in questa view corrispondono ai dati che possibile
visualizzare nel monitor conto fornitore. Il sistema visualizza tutte le posizioni aperte nella divisa della
posizione.
Per ottimizzare le modalit di visualizzazione di questa view, si consiglia di effettuare le seguenti specificazioni
per campi:
Tipo di data: data di registrazione proposta
Limitare la visualizzazione a Fatture/Pagamenti
Esplodere la visualizzazione per includere Posizioni statistiche

Si noti che potrebbero risultare lievi differenze negli importi di registro (come sconti per cassa) se
il sistema crea automaticamente posizioni suddivise nella contabilit fornitori.
Posizioni aperte - view per riconciliazione conto Co.Ge. e view per fatture e pagamenti
Visualizza tutte le posizioni aperte in base al fornitore nonch le informazioni rilevanti relative alle fatture e ai
pagamenti corrispondenti. La view combina i dati dal punto di vista della contabilit generale e della contabilit
fornitori. I dati vengono visualizzati sia nella divisa della societ sia nella divisa della posizione.
Per ottimizzare la modalit di visualizzazione di questa view, si consiglia di visualizzare soltanto le posizioni
non riconciliabili. A tale scopo, selezionare Riconciliabile con il registro X.
Se stata utilizzata la data di registrazione proposta come tipo di data, possibile esplodere il saldo nella
colonna Divisa della posizione per visualizzare gli importi registrati prima e dopo la data di registrazione
proposta.
Utilizzare questa view per eseguire la riconciliazione della contabilit sezionale con il registro corrispondente.
Vedere anche
View Reports
3.8.24 Contabilit clienti scrittura conti

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare, per ogni debitore, il saldo di apertura, le posizioni rilevanti e il saldo
di chiusura nel conto di riconciliazione rilevante. A differenza del report Lista saldi contabilit clienti, questo report
visualizza le singole posizioni per la contabilit fornitori.
224

Contabilit generale
Caratteristiche
asterisco (*).
Analisi del report

Vedere anche
View Reports
3.8.25 Contabilit clienti - posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza le posizioni di un conto Co.Ge. e i singoli conti clienti per un determinato periodo. Per
ciascuna posizione vengono visualizzati la data di registrazione, il tipo di documento e il numero del documento.
Caratteristiche
Tipo di data
Decidere se per la data di riferimento e per la data di compensazione si desidera specificare la data di
registrazione o la data di registrazione proposta. Si noti che la data di registrazione e la data di registrazione
proposta possono differire. Per ulteriori informazioni, consultare Derivazione della data di registrazione.
Data di riferimento
Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni in base al conto Co.Ge. e al debitore. A
seconda del tipo di data selezionato, specificare la data di registrazione oppure utilizzare quella proposta.

Contabilit generale
225

possibile limitare la visualizzazione delle posizioni necessarie per la riconciliazione utilizzando il report
Riconciliazione contabilit clienti. A tale scopo, selezionare X.

Analisi del report

corrispondenti.
Views
Posizioni - visual. per conto Co.Ge. (default)

Visualizza tutte le posizioni per ogni conto Co.Ge e cliente. Questa view prepara i dati dal punto di vista della
contabilit generale. Il sistema visualizza tutte le posizioni nella divisa della societ.
Il sistema elenca tutti gli inserimenti in base al conto Co.Ge. e al cliente e visualizza le posizioni.
Posizioni - view per fatture e pagamenti

Visualizza tutte le posizioni in base al cliente e al numero di riferimento esterno. Questa view prepara i dati
dal punto di vista del registro contabilit clienti. I dati contenuti in questa view corrispondono ai dati che
possibile visualizzare nel monitor conto cliente. Il sistema visualizza tutte le posizioni nella divisa della
posizione.
per campi:
Tipo di data: data di registrazione proposta

Si noti che potrebbero risultare lievi differenze negli importi di registro (come sconti) se il sistema
crea automaticamente posizioni suddivise nella contabilit clienti.
226
Posizioni - visualizzare per riconciliazione conto Co.Ge. e view per fatture e pagamenti
Visualizza tutte le posizioni in base al cliente nonch le informazioni rilevanti relative alle fatture e ai pagamenti
corrispondenti. La view combina i dati dal punto di vista della contabilit generale e della contabilit clienti. I
dati vengono visualizzati sia nella divisa della societ sia nella divisa della posizione.

Contabilit generale
proposta.
Vedere anche
View Reports
3.8.26 Contabilit clienti - posizioni aperte

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare tutte le posizioni aperte in base a conto Co.Ge. e debitore per una
determinata data.
Caratteristiche
Tipo di data
Decidere se come data di riferimento si intende specificare la data di registrazione o la data di registrazione
proposta. Si noti che la data di registrazione e la data di registrazione proposta possono differire. Per ulteriori
informazioni, consultare Derivazione della data di registrazione.
Data di riferimento
Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni aperte in base al conto Co.Ge. e al debitore.
A seconda del tipo di data selezionato, specificare la data di registrazione oppure utilizzare quella proposta.

possibile limitare la visualizzazione delle posizioni aperte necessarie per la riconciliazione utilizzando il
report Riconciliazione contabilit clienti. A tale scopo, selezionare X.

Analisi del report


Contabilit generale
227
corrispondenti.
Views
Posizioni aperte - view per conto Co.Ge. (default)

Visualizza tutte le posizioni aperte per ogni conto Co.Ge e cliente. Questa view prepara i dati dal punto di vista
della contabilit generale. Il sistema visualizza tutte le posizioni aperte nella divisa della societ.
Il sistema elenca tutti gli inserimenti in base al conto Co.Ge. e al cliente e visualizza le posizioni aperte.
Posizioni aperte - view per fatture e pagamenti

Visualizza tutte le posizioni aperte in base al cliente e al numero di riferimento esterno. Questa view prepara
i dati dal punto di vista del registro contabilit clienti. I dati contenuti in questa view corrispondono ai dati che
possibile visualizzare nel monitor conto cliente. Il sistema visualizza tutte le posizioni aperte nella divisa
della posizione.
per campi:
Tipo di data: Data di registrazione proposta

Si noti che potrebbero risultare lievi differenze negli importi di registro (come sconti) se il sistema
crea automaticamente posizioni suddivise nella contabilit clienti.
Posizioni aperte - view per riconciliazione conto Co.Ge. e view per fatture e pagamenti
Visualizza tutte le posizioni aperte in base al cliente nonch le informazioni rilevanti relative alle fatture e ai
pagamenti corrispondenti. La view combina i dati dal punto di vista della contabilit generale e della contabilit
clienti. I dati vengono visualizzati sia nella divisa della societ sia nella divisa della posizione.
proposta.
Vedere anche
View Reports
228

Contabilit generale
3.8.27 Cassa - scrittura conti

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare, per ogni tipo di conto di cassa, il saldo di apertura, le posizioni
rilevanti e il saldo di chiusura nel conto di riconciliazione rilevante. A differenza del report Lista saldi cassa, questo
report visualizza le singole posizioni per i conti di cassa.
Caratteristiche

di cassa.
Banca
Analisi del report

Vedere anche
View Reports

Contabilit generale
229
3.8.28 Cassa - posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza le posizioni di un conto Co.Ge. e i singoli conti di cassa per un determinato periodo. Per
ciascuna posizione vengono visualizzati la data di registrazione, il tipo di documento e il numero del documento.
Views
View Cassa - posizioni (default)

Visualizza tutte le posizioni per ogni conto Co.Ge e contabilit fornitori.
View Posizioni di cassa - View di riconciliazione

Ordina il report in base al conto di cassa e, inoltre, visualizza le posizioni nella divisa della posizione.
possibile utilizzare questa view per eseguire una riconciliazione tecnica sulla base della riconciliazione
contabilit fornitori. Per dettagli su come utilizzare questa view, consultare Riconciliazione contabilit clienti.
Caratteristiche

di cassa.
Banca
Analisi del report

posizione possibile visualizzare la prima nota e il documento originale rilevanti.
230

Contabilit generale
Vedere anche
View Reports
3.8.29 Cassa - posizioni aperte

Riepilogo
Questo report pu essere utilizzato per elencare tutte le posizioni aperte in base al conto Co.Ge. e al tipo di conto di
cassa (quali piccola cassa, assegni o saldi bancari) per una data specifica.
Views
View Cassa - posizioni aperte (di default)

Visualizza tutte le posizioni aperte per ogni conto Co.Ge. e tipo di conto di cassa.
View Posizioni aperte cassa - view per riconciliazione

Ordina il report in base al tipo di conto di cassa e, inoltre, visualizza le posizioni aperte nella divisa della
posizione.
Utilizzare questa view per la riconciliazione in senso commerciale.
Caratteristiche
specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono contrassegnate da
un asterisco (*). Per alcune variabili, si noti quanto segue:
Data di riferimento posizione aperta

Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni aperte in base al conto Co.Ge. e al tipo di
conto di cassa.
quanto segue:


Contabilit generale
231
di cassa.
Banca
Analisi del report

Vedere anche
View Reports
3.8.30 Imposte - scrittura conti

Riepilogo
possibile utilizzare questo report per elencare il saldo di apertura, le posizioni rilevanti e il saldo di chiusura per
ogni conto imposte. A differenza del report Lista saldi imposte, questo report visualizza le singole posizioni per i conti
imposte.
Caratteristiche
Provincia
USA).

Evento fiscale
232

Contabilit generale

Analisi del report

Il report finanziario richiesto viene visualizzato in formato tabella.
Vedere anche
View Reports
3.8.31 Imposte - posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza per un periodo specifico le posizioni per ogni conto imposte. Per ciascuna posizione vengono
visualizzati la data di registrazione, il tipo di documento e il numero del documento.
Views
View Dettagli Co.Ge. per Posizioni imposte (di default)

Visualizza tutte le posizioni per un conto imposte.
View Posizioni imposte - view per riconciliazione fiscale su prodotto

Ordina il report in base al tipo di evento fiscale e, inoltre, visualizza le posizioni nella divisa della posizione.
fiscale. Per dettagli su come utilizzare questa view, consultare Riconciliazione fiscale.
Posizioni imposte - view per riconciliazione ritenuta d'acconto

Ordina il report in base al tipo di ritenuta d'acconto e, inoltre, visualizza le posizioni nella divisa della posizione.
ritenuta d'acconto. Per dettagli su come utilizzare questa view, consultare Riconciliazione ritenuta d'acconto.

Contabilit generale
233
Caratteristiche
Provincia
USA).

Evento fiscale

Analisi del report

posizione possibile visualizzare la prima nota e il documento originale rilevanti.
Vedere anche
View Reports
3.8.32 Posizioni imposte differite

possibile utilizzare questo report per elencare tutte le posizioni imposte differite per una determinata data.
234

Contabilit generale
Views
View Posizioni imposte differite (di default)

Visualizza tutte le posizioni aperte per un conto imposte.
View Posizioni imposte differite - view per riconciliazione IVA/imposta sul fatturato vendite
Ordina il report in base al conto imposte e, inoltre, visualizza le posizioni aperte nella divisa della posizione.
Utilizzare questa view per la riconciliazione in senso commerciale.
Caratteristiche
Data chiave posizione aperta

Specificare la data per la quale si intende visualizzare le posizioni aperte in base al conto imposte.
quanto segue:
Provincia
USA).

Evento fiscale

Analisi del report

Il report finanziario desiderato viene visualizzato in formato tabella.

Contabilit generale
235
Vedere anche
View Reports
3.9 Attivit frequenti

3.9.1 Elaborazione di tasso di cambio, tipo di tasso di cambio e tipo di
conversione
Riepilogo
Affinch il sistema possa convertire un importo da una determinata divisa a un'altra, necessario inserire un tasso
di cambio. In questo modo, quando viene creata una prima nota, il sistema pu convertire un importo in divisa della
transazione nel documento originale, ad esempio, in divisa locale della societ.
Si inserisce sempre un tasso di cambio per una coppia di divise quale Divisa sorgente EUR - Divisa di destinazione
USD.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Tassi di cambio.
Potrebbero esistere tassi di cambio multipli per una coppie di divise. Il tasso di cambio utilizzato dal sistema per
convertire un importo dipende dalle seguenti impostazioni.
Tipo di tasso di cambio

Il tipo di tasso di cambio classifica un tasso di cambio in base al suo utilizzo nella conversione delle divise. possibile
pertanto specificare per scopi diversi tassi di cambio multipli per una coppia di divise, come ad esempio per le
transazioni contabili e anche per la pianificazione.
Nel sistema standard, viene fornito il tipo di tasso di cambio standard. Tutti i tassi di cambio si applicano
automaticamente al tipo di tasso di cambio standard e vengono utilizzati per tutte le conversioni. anche possibile
aggiungere i propri tipi di tasso di cambio.
I propri tipi di tasso di cambio vengono definiti nella Business Configuration.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Tipi di tasso di cambio dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare Tipi di tasso di cambio.
Per il tipo di tasso di cambio standard fornito con il sistema impostato l'indicatore Invertire. Se non
disponibile alcun tasso di cambio per una conversione (come, ad esempio, per la conversione di USD in
EUR), il sistema determina automaticamente il tasso di cambio inverso utilizzando il tasso di cambio
disponibile per la coppia di divise inversa (EUR - USD).
236

Contabilit generale
Tipo di conversione e profilo conversione divise

Per i tassi di cambio, viene operata una distinzione tra i seguenti tipi di conversione:
Tasso di offerta
Il tasso che la banca intende pagare per merci, divisa estera o titoli.
Tasso di vendita
Il tasso al quale merci, divisa estera o titoli vengono offerti per la vendita.

La media calcolata utilizzando il tasso di offerta e quello di vendita.
Per ogni coppia di divise, possibile inserire un tasso di cambio separato in base alla categoria di conversione. Ogni
volta che un importo viene convertito durante la registrazione, a seconda della transazione commerciale, il sistema
applica il tipo di tasso di cambio definito nel profilo conversione divise per questa transazione commerciale.
Nel profilo conversione divise, la data in cui il sistema esegue la conversione viene specificata simultaneamente per
ogni transazione commerciale. Tale data pu corrispondere alla data di registrazione, alla data del documento
oppure alla data della transazione. possibile definire i profili conversione divise nella Business Configuration.
fase Fine tuning, quindi l'attivit Profili conversione divise dalla lista delle attivit.
quindi necessario attribuire il proprio profilo conversione divise alle societ di un determinato set contabile. Per
ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Profili conversione divise.
Vedere anche
Divise [Pagina 40]

Contabilit generale
237
4 Gestione cespiti
4.1 Concetti base

4.1.1 Ciclo di vita di un cespite
4.1.1.1 Ciclo di vita di un cespite
Riepilogo
Il processo di contabilit cespiti classico copre l'intero ciclo di vita dei cespiti, dall'acquisto o prima acquisizioine
all'eliminazione. Durante il ciclo di vita, i valori per l'ammortamento, gli interessi e altri fini vengono calcolati
automaticamente ed possibile visualizzarli nei report.
Cespite
Un cespite rappresenta un'immobilizzazione materiale o immateriale che pu essere identificata alla data di
riferimento di chiusura come un singolo cespite e viene utilizzato in maniera permanente per le attivit commerciali.
Questa immobilizzazione viene rappresentata nel sistema come cespite o come componente cespite.
Nella view Gestione cespiti, possibile creare, visualizzare ed elaborare tali dati ed possibile anche modificarli o
eliminarli in determinate circostanze.
Ciclo di vita di un cespite

Il ciclo di vita di un cespite nella societ copre le seguenti transazioni.
Transazione
Descrizione
Creazione
Di solito, il sistema crea automaticamente i cespiti nel processo di approvvigionamento integrato;

possibile anche creare cespiti manualmente.
Acquisizione
L'acquisizione l'acquisto o la produzione di un cespite e la sua inclusione nei costi di acquisizione

e produzione dei cespiti di una societ.
Valutazione
I cespiti vengono inclusi nel saldo cespiti e, nel tempo, sono di solito soggetti ad ammortamento o
rivalutazione.
Transazioni speciali
Le transazioni speciali includono il trasferimento di parte o di tutti i singoli materiali del cespite o il
trasferimento di riserve nascoste.
Eliminazione
Il ciclo di vita di un cespite si conclude con la sua eliminazione dal patrimonio immobilizzato. Le
registrazioni di eliminazione si distinguono tra vendita e rottamazione di un cespite.
A seconda delle modalit di visualizzazione dello stato di un cespite da una prospettiva contabile, lo stato del cespite
viene modificato per singole transazioni.
possibile monitorare lo stato di un cespite nel riepilogo incluso nella view Gestione cespiti.
238

Gestione cespiti
Il sistema utilizza i seguenti stati
Stato
Descrizione
In elaborazione Lo stato viene attribuito quando il cespite nuovo e non dispone ancora di una data di iscrizione in bilancio.
Capitalizzato
La data di iscrizione in bilancio viene impostata automaticamente all'acquisizione della prima registrazione.
Al cespite viene quindi attribuito lo stato Capitalizzato.
Eliminato
Il sistema imposta automaticamente lo stato su Eliminato se impostata la data di eliminazione. Viene

inserito se l'ultimo singolo materiale del cespite attribuito al cespite viene rimosso o stornato.
Creazione
Il sistema crea i cespiti e i singoli materiali del cespite corrispondenti nel processo di approvvigionamento integrato
(ordine d'acquisto - entrata merci - verifica fattura o verifica fattura senza riferimento all'ordine d'acquisto).
la classe cespiti viene determinata mediante la categoria di prodotto a esso attribuita. I valori di default vengono
derivati dalla classe cespiti e utilizzati per il metodo di ammortamento e per la vita utile del nuovo cespite.
possibile anche creare cespiti manualmente. Per ulteriori informazioni, consultare Gestione cespiti
[Pagina 255].
Il singolo materiale del cespite ricopre un ruolo importante non soltanto durante la creazione e
l'approvvigionamento di cespiti ma anche come unit amministrativa di costi di acquisizione e produzione
per le eliminazioni e i trasferimenti. Queste transazioni avvengono sempre a livello di singolo materiale del
cespite.
Acquisizione
L'acquisizione di un cespite pu essere inserita nei modi seguenti:
Processo di approvvigionamento
Cespiti in fase di creazione
Acquisizione cespiti manuale
Processo di approvvigionamento
Il processo di approvvigionamento completo dei cespiti viene mappato nel sistema mediante i centri di lavoro
Entrata merci e servizi Fatturazione fornitore . In alternativa, disponibile un
Richieste e ordini d'acquisto
processo semplificato con registrazione della fattura senza riferimento all'ordine d'acquisto.
Per ulteriori informazioni, consultare Approvvigionamento di un cespite [Pagina 241].

I cespiti in fase di creazione rappresentano le acquisizioni che normalmente non possono essere capitalizzate e
ammortate immediatamente. Una volta completati, i cespiti in fase di creazione vengono trasferiti ai cespiti "normali"
e ammortati. I cespiti parzialmente completati rappresentano un caso speciale. Possono essere gi valutati e
ammortati per utilizzo parziale.
Per ulteriori informazioni, consultare Cespiti in fase di creazione [Pagina 243].
Acquisizione cespiti manuale

La funzione di registrazione acquisizione manuale consente di registrare i costi di acquisizione e produzione
direttamente a un cespite, senza utilizzare il processo di approvvigionamento del sistema. Ha senso utilizzare questa
Gestione cespiti
239
funzione se necessario rettificare i costi di acquisizione e produzione registrati nel processo di approvvigionamento
automatico.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - acquisizione [Pagina 281].
Un cespite viene capitalizzato retroattivamente se i costi che necessitano di capitalizzazione non vengono
capitalizzati o non vengono capitalizzati nell'importo prescritto in un esercizio fiscale chiuso. Questa registrazione
viene effettuata manualmente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - capitalizzazione retroattiva [Pagina 289].
Valutazione
Il metodo di valutazione originale di un cespite con costi di acquisizione e produzione viene ridotto
dall'ammortamento e aumentato dalle rivalutazioni. Diversi standard contabili internazionali e specifici di un paese
consentono di valutare i cespiti a valori di mercato.
Ammortamento
L'ammortamento e l'ammortamento speciale vengono calcolati automaticamente in base ai metodi di
ammortamento che rappresentano le procedure di calcolo generali. Il calcolo automatico viene controllato da
condizioni di ammortamento, come il metodo di ammortamento e la vita utile. L'ammortamento calcolato viene
registrato automaticamente nelle esecuzioni di ammortamento da effettuare periodicamente.
Per ulteriori informazioni, consultare Ammortamento cespiti automatico [Pagina 246].
inoltre possibile calcolare e registrare manualmente sia l'ammortamento previsto sia quello speciale. Le
svalutazioni possono essere calcolate e registrate soltanto manualmente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - ammortamento manuale [Pagina 283],
Registrazione manuale - ammortamento speciale [Pagina 286] e Registrazione manuale - svalutazione
[Pagina 284].
Rivalutazioni
Le rivalutazioni stornano eventuali ammortamenti registrati in un esercizio fiscale precedente. La ragione pi
frequente per una rivalutazione lo storno di una svalutazione registrata in un esercizio precedente se la ragione
della svalutazione non pi applicabile. In generale, possibile inserire rivalutazioni per l'ammortamento e
l'ammortamento speciale calcolato e registrato manualmente o automaticamente, purch le regolamentazioni sulla
valutazione lo consentano.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rivalutazione [Pagina 287].
Rivalutazione
Per la rivalutazione di un cespite a un valore di mercato favorevole, possibile utilizzare la funzione di registrazione
rivalutazione manuale. Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rivalutazione [Pagina 296].
Transazioni speciali
Il ciclo di vita dei cespiti possono includere le transazioni seguenti.
240

Gestione cespiti
Se si utilizzano le funzioni fornite per registrare manualmente il trasferimento sia completo sia parziale di un singolo
materiale del cespite, possibile trasferire parzialmente o completamente singoli materiali del cespite da un cespite
all'altro.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - trasferimento completo singolo materiale del cespite
[Pagina 292] e Registrazione manuale - trasferimento parziale singolo materiale del cespite [Pagina 294].
Eliminazione
Vendita di un cespite
Nel centro di lavoro Contabilizzazione fattura cliente, possibile includere la vendita di un singolo materiale del
cespite alla creazione di una fattura cliente. Alla vendita di tutti i singoli materiali del cespite, il cespite
completamente eliminato.
Per ulteriori informazioni, consultare Vendita di un cespite [Pagina 252].
Rottamazione
La rottamazione l'eliminazione di un cespite non pi utilizzabile. Le funzioni Rottamazione singolo materiale del
cespite e Rottamazione completa consentono di rottamare un singolo materiale del cespite non pi utilizzato o di
eliminare uno o pi cespiti non pi idonei all'uso.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rottamazione di singoli materiali del cespite e
Registrazione manuale - rottamazione completa.
Cespiti di valore esiguo

I cespiti di valore esiguo vengono interamente ammortati nell'anno di acquisizione. A tale scopo, si utilizza un metodo
di ammortamento appropriato.
Per la Germania, si applicano norme fiscali speciali per i cespiti di valore esiguo a partire dal 1 gennaio 2008 e dal 1
gennaio 2010.
Per ulteriori informazioni, consultare Cespiti di valore esiguo [Pagina 315] e Cespiti di valore esiguo per la Germania
[Pagina 318].
4.1.1.2 Approvvigionamento di un cespite

Riepilogo
Per l'approvvigionamento di un cespite sono disponibili le seguenti opzioni:
Registrare il processo dall'ordine d'acquisto all'entrata merci, fino alla registrazione della fattura in entrata
Registrare manualmente una fattura in entrata senza fare riferimento a un ordine di acquisto e senza entrata
merci
Creare manualmente nuovi cespiti e i singoli materiali del cespite corrispondente, quindi un ordine d'acquisto
con attribuzione conto a questi singoli materiali del cespite o una fattura fornitore senza riferimento a un
ordine d'acquisto.
Creare manualmente nuovi cespiti da singoli materiali del cespite dopo la registrazione dell'entrata merci

Gestione cespiti
241
Rilevanza
La societ definisce le modalit di registrazione del processo di approvvigionamento di materiali, servizi e cespiti.
In base alla societ e alla categoria di prodotto, la classe cespiti viene determinata tramite una regola di derivazione
e viene creato automaticamente un nuovo cespite insieme a un singolo materiale del cespite (a meno che non venga
effettuata una registrazione diretta a un singolo materiale esistente). La creazione di un nuovo cespite dipende inoltre
dalle impostazioni nella business configuration.
Per ulteriori informazioni, consultare
Classi cespiti - guida alla configurazione.
Configurazione: soglia di capitalizzazione per cespiti
Flusso del processo

Fasi del processo di approvvigionamento di cespiti
Centro di lavoro Richieste e

ordini d'acquisto
Centro di lavoro Entrata merci Centro di lavoro Contabilizzazione fattura fornitore

e servizi
Creare un ordine d'acquisto
Registrare un'entrata merci
Registrare una fattura

fornitore dall'ordine
d'acquisto
Registrare una fattura

fornitore utilizzando un
singolo materiale del cespite o
una categoria di prodotto
Per eseguire questo processo di approvvigionamento, sono necessarie le autorizzazioni appropriate per i centri di
lavoro sopra menzionati.
Il controllo processo stabilisce se un documento, ad esempio una fattura fornitore, pu essere registrato
alla data di registrazione specificata. Per ulteriori informazioni, consultare Controllo processo per
registrazioni operative [Pagina 83].
Di seguito vengono descritte le singole fasi del processo. Per ulteriori informazioni, consultare Singoli materiali del
cespite e acquisizioni [Pagina 264].
Fasi del processo coinvolte nel processo di approvvigionamento completo di un cespite.
1.
Nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto, creare un nuovo ordine d'acquisto e per ogni posizione
inserire, oltre all'ID fornitore e alla societ, Descrizione prodotto, Categoria di prodotto, Ubicazione di
consegna, Quantit, Unit di misura, Prezzo e Centro di costo.
Viene creato un ordine d'acquisto per un singolo materiale del cespite che rappresenta un cespite esistente.
2.
Nel centro di lavoro Entrata merci e servizi, visualizzare gli ordini d'acquisto con consegna aperta e selezionare
l'ordine d'acquisto creato nella fase 1 del processo. Con il pulsante Nuovi materiali singoli , creare singoli
materiali del cespite. Una volta registrata l'entrata merci, il sistema utilizza la regola di derivazione insieme a
Societ e Categoria di prodotto per determinare la classe cespiti rilevante e crea un cespite con il relativo
singolo materiale attribuito.
Per ulteriori informazioni, consultare Approvvigionamento cespiti in Acquisti.
Per la capitalizzazione del cespite, necessario assicurarsi di superare i limiti del valore. In caso
contrario, il valore viene registrato nelle spese.
3.
242
Per completare il processo di approvvigionamento, registrare la fattura fornitore nel centro di lavoro
Contabilizzazione fattura fornitore. Inserire una nuova fattura per l'ordine d'acquisto e l'entrata merci,
verificare i dati trasferiti dall'ordine e aggiungere la data, il valore e l'ammontare dell'imposta del numero del
documento esterno. Verificare il codice imposta.

Gestione cespiti
Il cespite viene capitalizzato con il prezzo di acquisizione (prezzo dell'ordine d'acquisto). La registrazione
di compensazione viene effettuata nel conto di compensazione EM/EF: Debiti non fatturati.
Il prezzo della fattura compensa il conto debiti nella contabilit del fornitore in un conto di compensazione
EM/EF Merci in transito. Se il prezzo della fattura diverso da quello dell'ordine d'acquisto, questa
situazione viene visualizzata provvisoriamente in entrambi i conti di compensazione.
La compensazione EM/EF periodica determina la differenza e corregge i costi di acquisizione e produzione
del cespite. Per ulteriori informazioni, consultare Compensazione EM/EF [Pagina 435].
Se esiste una differenza nei costi di acquisizione e produzione capitalizzati per il cespite, ad esempio a
causa del pagamento di un debito applicando uno sconto, tali costi vengono anch'essi adattati dalla
compensazione EM/EF periodica.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF [Pagina 439].
In alternativa, possibile creare e capitalizzare un cespite registrando una fattura in entrata. A questo scopo,
selezionare
Fattura fornitore
Nuova fattura senza ordine d'acquisto .
Se sono stati specificati una Societ e una Categoria di prodotto con l'attribuzione conto Centro di costo per una
posizione fattura, possibile attribuire le posizioni fattura a singoli materiali del cespite esistenti o crearne di nuovi.
I cespiti vengono creati in base alle regole FDT indicate nella business configuration una volta registrata la fattura
fornitore.
Il riferimento Appartiene a non supportato nella fattura fornitore. Nel caso in cui un cespite
corrisponda a diversi singoli materiali del cespite, il cespite e i singoli materiali devono essere creati
manualmente e la fattura fornitore deve essere registrata con attribuzione conto a questi singoli
materiali del cespite creati manualmente.
Per la capitalizzazione del cespite, necessario assicurarsi di superare i limiti del valore. In caso
contrario, il valore della posizione viene registrato nelle spese.
Se una fattura senza entrata merci visualizza un importo diverso nei costi di acquisizione e
produzione capitalizzati per il cespite, ad esempio a causa della liquidazione di un pagamento
applicando uno sconto, tale differenza viene detratta dal cespite nella registrazione del pagamento.
4.1.1.3 Registrazione di cespiti in fase di creazione

Riepilogo
Per gli investimenti in cespiti che non sono stati completati entro la chiusura d'esercizio, le spese vengono prima
capitalizzate come cespiti in fase di creazione e successivamente, dopo che sono stati completati, ammortati
nell'arco della relativa vita utile.
I cespiti in fase di creazione non possono essere rappresentati automaticamente. Tuttavia, possibile applicare la
seguente soluzione provvisoria per rappresentare i cespiti in fase di creazione:
1.
Creare il progetto Cespiti in fase di creazione e inserire i costi:

Raggruppare le acquisizioni dei cespiti in fase di creazione e attribuirle prima a un Progetto con costi diretti.
Il sistema registra le posizioni inserite nella contabilit sezionale Costi.
2.
Trasferire il progetto Cespiti in fase di creazione a un cespite in fase di creazione.

Per gestire i cespiti in fase di creazione nel patrimonio immobilizzato e per visualizzarli nella pianificazione
cespiti, effettuare registrazioni dal progetto al singolo materiale del cespite di un cespite in fase di creazione,
precedentemente creato e capitalizzato.

Gestione cespiti
243
3.
Trasferire o trasferire parzialmente la registrazione dal cespite in fase di creazione ai cespiti da capitalizzare.
Sono disponibili le seguenti opzioni.
possibile trasferire completamente il singolo materiale del cespite in fase di creazione a un cespite che
deve essere capitalizzato e svalutato.
possibile effettuare una registrazione di rettifica parziale in pi cespiti.
Prerequisiti
Nel proprio sistema di configurazione sono state effettuate e selezionate le seguenti impostazioni:
stato creato un conto spese per cespiti in fase di creazione.

La classe cespiti 4000 Cespiti in fase di creazione con il gruppo determinazione conti 2070 attiva per la
societ. Questa classe cespiti non include l'ammortamento.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Classi cespiti dalla lista delle attivit.
Flusso del processo

Creare il progetto Cespiti in fase di creazione e inserire i costi
1.
2.
Creare un progetto:
1.
Selezionare Costi e ricavi, quindi Nuovo progetto.
2.
In Tipo di progetto, selezionare Progetto con costi diretti, quindi Continuare.
3.
Specificare il Nome progetto (ad esempio, Cespiti in fase di creazione), il Responsabile e il Centro di costo
responsabile.
4.
Deselezionare il progetto in Fatturabile. L'indicatore impostato di default. Tuttavia, in questo caso pu

essere rimosso poich il progetto non allocato a un cliente.
5.
Rilasciare il progetto e salvare gli inserimenti facendo clic su Concludere.
6.
ora possibile visualizzare il progetto e tutte le informazioni dettagliate corrispondenti.
7.
possibile ottenere un riepilogo dei costi di progetto sostenuti nei report forniti con il sistema.
Creazione della fattura fornitore:

1.
Per informazioni sull'inserimento di fatture fornitore senza riferimento in un ordine d'acquisto,

consultare Elaborazione di fatture fornitore senza riferimento.
2.
Inserire la Data fattura ma non selezionare una Categoria di prodotto. Specificare le informazioni
necessarie e selezionare Registrare .
Nota: in alternativa, possibile inserire le acquisizioni mediante gli ordini d'acquisto e le entrate merci.
Esempio: record di registrazione (registrazione in dare):
Conto
Dare
Costi per cespiti in fase di creazione
1000
IVA acquisti (19%)
190
244
Avere

Gestione cespiti
Conto
Dare
Avere
Avere
Debiti per forniture e prestazioni
1190
Trasferire il progetto Cespiti in fase di creazione a un cespite in fase di creazione

Per capitalizzare i costi accumulati per il progetto nella contabilit cespiti, necessario trasferire i costi manualmente
a un nuovo cespite in fase di creazione.
Procedere nel seguente modo:
1.
2.
Creare un nuovo cespite nella classe Cespiti in fase di creazione. Il sistema crea automaticamente il singolo
materiale del cespite corrispondente.
Nei dati anagrafici del cespite, selezionare Metodo di ammortamento e controllare che il valore 0000
Nessun ammortamento automatico sia stato inserito.
3.
Trasferire i costi di acquisizione e produzione dal progetto al cespite in fase di creazione mediante la funzione
per la registrazione manuale Acquisizione. Specificare il conto in cui vengono accumulati i costi di progetto
come conto di contropartita. Nell'ID attivit di progetto, inserire il progetto per cespiti in fase di creazione
come componente cespite. Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - acquisizione
[Pagina 281].
Esempio: record di registrazione (registrazione in avere):
Conto
Dare
1000
Avere
Costi per cespiti in fase di creazione
Avere
1000
Trasferire il cespite in fase di creazione a uno o pi cespiti

Per trasferire un cespite in fase di creazione ai cespiti capitalizzati, sono disponibili le seguenti opzioni:
Se il cespite stato in parte completato, effettuare trasferimenti parziali manualmente dal cespite in fase di
creazione a uno o pi cespiti o ai relativi singoli materiali del cespite (consultare anche Registrazione manuale
- trasferimento parziale singolo materiale del cespite [Pagina 294]).
inoltre possibile effettuare una registrazione completa dal cespite in fase di creazione a un cespite o al
relativo singolo materiale del cespite dopo che stato completato il cespite in fase di creazione (consultare
anche Registrazione manuale - trasferimento completo singolo materiale del cespite [Pagina 292]).
Esempio: record di registrazione (registrazione di rettifica completa a un cespite completo nella contabilit
cespiti):
Conto
Dare
Cespite
1000
Avere

Gestione cespiti
Avere
1000
245
4.1.1.4 Ammortamento cespiti automatico

Riepilogo
Alla creazione di un cespite, i termini di ammortamento vengono automaticamente trasferiti dai valori di default della
classe cespite ai dati anagrafici per ogni view di valutazione.
In base a queste condizioni di ammortamento, il sistema calcola automaticamente l'ammortamento e
l'ammortamento speciale mediante procedure richieste a livello legale e comunemente utilizzate.
L'ammortamento calcolato viene registrato automaticamente nelle esecuzioni di ammortamento da effettuare
periodicamente.
Il calcolo dell'ammortamento influenzato anche dalle registrazioni di rettifica manuali.
Flusso del processo

Questo processo composto dalle seguenti fasi:
Fase 1 del processo

Alla creazione di un cespite, le condizioni di ammortamento vengono acquisite automaticamente dai valori
di default della classe cespiti per ogni view di valutazione. possibile quindi aggiungere o modificare
manualmente i valori utilizzando la funzione Elaborare.
Fase 2 del processo

Viene effettuata l'esecuzione ammortamento cespiti.
possibile accedere alla view Ammortamento dal centro di lavoro Gestione cespiti in Attivit periodiche.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione ammortamento cespiti. [Pagina 326]
Fattori che influiscono sul calcolo automatico dell'ammortamento

I seguenti fattori influiscono sul calcolo automatico dell'ammortamento per una view di valutazione:
Valore di base per il calcolo dell'ammortamento
Durata dell'ammortamento
Metodo di ammortamento
Fattori di influenza speciali
Registrazioni di rettifica manuali
Le informazioni sull'ammortamento calcolato per ogni view di valutazione disponibile in Valori per il cespite.
possibile generare un trace ammortamento che visualizza in che modo stato calcolato l'ammortamento tramite
Valori > Spiegare valori.
Base del calcolo dell'ammortamento

I costi di acquisizione e produzione provenienti dalle registrazioni di acquisizione nonch ogni ammortamento di un
cespite gi eseguito (valore contabile residuo) formano la base per il calcolo dell'ammortamento cespite (valore
contabile residuo calcolato all'inizio dell'esercizio fiscale). In genere, l'ammortamento termina quando il valore
contabile raggiunge lo zero.
A seconda della normativa e dei principi contabili internazionali, possibile utilizzare come base per il calcolo
dell'ammortamento successivo anche il valore di sostituzione definito per un cespite per la registrazione manuale
246

Gestione cespiti
della rivalutazione. Per le view di valutazione della contabilit costi o per le view di valutazione utilizzate per scopi
assicurativi, tale valore di sostituzione viene generalmente calcolato automaticamente con una serie di indici e quindi
registrato.
Durata del calcolo dell'ammortamento

Il calcolo dell'ammortamento eseguito dal sistema inizia alla Data di inizio ammortamento definita nei dati anagrafici
del cespite. Il calcolo dell'ammortamento fiscale speciale inizia alla data specificata in Inizio dell'ammortamento
speciale.
Entrambi gli inserimenti vengono derivati dalla data di iscrizione in bilancio del cespite utilizzando le regole per l'inizio
dell'ammortamento (controllo periodi) definite nel metodo di ammortamento.
La durata dell'ammortamento di un cespite viene determinata specificando la vita utile pianificata in anni/periodi
per ogni view di valutazione. Questi valori vengono acquisiti dalla classe cespiti quando si crea un nuovo cespite.
possibile modificare la vita utile per un tempo specificato o all'interno di un determinato intervallo.
Il sistema calcola l'ammortamento in base alla vita utile pianificata e utilizzando il metodo di ammortamento, che
controlla quanto segue:
Tipo di ammortamento
Metodo di calcolo per l'ammortamento
Controllo periodi
Gestione dei livelli
Cambio automatico con un altro metodo di ammortamento

Il principio contabile attribuito al set contabile determina i metodi di ammortamento proposti per i cespiti.
Tipo di ammortamento
Il sistema opera una distinzione tra tre tipi di ammortamento:
Ammortamento
Rettifiche del valore dei cespiti derivanti dal normale logorio causato dall'uso.
Ammortamento richiesto soltanto ai sensi della legislazione fiscale. Questo tipo di ammortamento consente
l'ammortamento in base alla percentuale senza prendere in considerazione l'effettivo logorio del cespite.
Svalutazione
Rettifiche del valore dei cespiti, che vengono ammortati a causa di danni, progresso nelle tecnologie,
cambiamenti nel fabbisogno, riduzione dei costi di sostituzione o investimenti negativi e non a causa del
normale logorio durante il loro l'utilizzo.
Il metodo di ammortamento determina se il sistema calcola e registra automaticamente l'ammortamento normale

o speciale, come il caso standard. possibile registrare manualmente l'ammortamento normale e speciale, anche
se soltanto se si utilizza un metodo di ammortamento che non calcola automaticamente l'ammortamento o
l'ammortamento speciale. Le svalutazioni possono essere registrate soltanto manualmente.
La view di valutazione determina i tipi di ammortamento che possibile registrare.

Gestione cespiti
247
Le riduzioni dei costi di acquisizione e produzione vengono registrate nella contabilit cespiti manualmente
piuttosto che automaticamente utilizzando i metodi di ammortamento. Un esempio di questo tipo di
valutazione l'utilizzo illustrato al comma 6b della legislazione tedesca relativa all'imposta sul reddito.
Questo comma consente la realizzazione di profitti dalla vendita di un cespite da trasferire a un'acquisizione
sostitutiva, che consente quindi la distribuzione dell'imposta risultante nell'arco della vita utile
dell'acquisizione sostitutiva.
Metodo di calcolo
Il metodo di calcolo controlla nel dettaglio le modalit di calcolo dei tipi di ammortamento calcolati automaticamente,
ad esempio l'ammortamento a quote costanti, l'ammortamento saldo decrescente e l'ammortamento speciale.
Il metodo a quote costanti distribuisce l'ammortamento uniformemente per tutta la vita utile pianificata del cespite.
Il calcolo dell'ammortamento utilizza due tipi di metodi di calcolo per l'ammortamento a quote costanti:
Ammortamento a quote costanti dei costi di acquisizione e produzione nell'arco della vita utile pianificata
L'ammortamento basato sui costi di acquisizione e produzione totali e su una percentuale di ammortamento
fissa annuale, determinata dalla vita utile pianificata. Le registrazioni successive, come acquisizioni o
svalutazioni manuali, aumentano o diminuiscono la vita utile pianificata.
Ammortamento a quote costanti del valore contabile residuo nell'arco della vita utile residua
Il calcolo dell'ammortamento basato sul valore contabile residuo all'inizio dell'esercizio fiscale e su una
percentuale di ammortamento, determinato per ogni anno a partire dalla vita utile residua. La percentuale di
ammortamento aumenta continuamente e determina come risultato l'ammortamento completo del cespite
nell'anno finale del suo utilizzo pianificato. In questo caso, le registrazioni successive modificano l'importo
dell'ammortamento e non la vita utile pianificata.
Con il metodo di ammortamento saldo crescente, le quote di ammortamento sono maggiori durante il primo anno
rispetto agli anni successivi.
Il sistema utilizza due tipi di metodi di calcolo per l'ammortamento saldo decrescente:
Metodo di ammortamento saldo decrescente

Con questo metodo, la quota di ammortamento annuale viene calcolata moltiplicando il valore contabile
residuo dell'anno precedente per una percentuale fissa. In questo modo le quote di ammortamento
diminuiscono ogni anno.
Ammortamento in base a percentuali inserite esplicitamente

Con questo metodo, viene definita per ogni esercizio fiscale una percentuale che diminuisce nel corso degli
anni. Le percentuali decrescenti vengono utilizzate per calcolare l'ammortamento annuale. Ad esempio, si
potrebbe applicare una percentuale del 3,5% per i primi 12 anni, quindi una del 2% per i successivi 20 anni e,
infine, una percentuale dell'1% per i restanti 18 anni. La somma delle percentuali per l'intera vita utile
corrisponde sempre al 100%.
Controllo periodi
Il sistema utilizza il controllo periodi e la data di registrazione per determinare il periodo di calcolo a partire dal quale
ogni transazione cespite (acquisizione, eliminazione o trasferimento) deve essere inclusa nel calcolo
dell'ammortamento.
Gestione dei livelli

Un metodo a pi livelli pu essere applicato a metodi di ammortamento complessi per consentire la suddivisione in
pi livelli della percentuale totale di ammortamento con diverse percentuali e periodi di validit. Ogni livello contiene
una percentuale specifica per un periodo specifico. Dopo la scadenza del periodo di validit, la percentuale viene
sostituita da un livello successivo con un nuova percentuale e un nuovo periodo.
248

Gestione cespiti
Cambio automatico con un altro metodo di ammortamento

Metodi di ammortamento complessi contengono un cambio di metodo di ammortamento che definisce i criteri
secondo i quali viene effettuato un cambio con un metodo di calcolo diverso. Il sistema assicura che il valore residuo
richiesto venga ottenuto entro la fine della vita utile pianificata oppure in grado di ammortare di conseguenza alla
fine della vita utile pianificata eventuali importi rimanenti, ad esempio acquisizioni cespiti successive.
Altri fattori
possibile influire manualmente sul calcolo dell'ammortamento per un cespite configurando le seguenti
impostazioni:
Trasferimento manuale del metodo di ammortamento nei dati anagrafici del cespite
Valore residuo
Ammortamento dipendente da turni
Messa in disuso
Valore residuo
Il calcolo dell'ammortamento termina quando il valore contabile raggiunge lo zero o alla fine della vita utile pianificata
del cespite.
possibile ridurre la vita utile se stato definito un valore residuo. possibile definire il valore residuo come importo
assoluto o come percentuale dei costi di acquisizione e produzione. Se si inseriscono entrambi, viene utilizzata di
default la percentuale.
A seconda del metodo, l'ammortamento pu essere calcolato in due modi:
L'ammortamento viene calcolato senza considerare il valore residuo e termina al raggiungimento di tale valore
Il valore residuo pu essere sottratto dalla base di calcolo dell'ammortamento all'inizio dell'ammortamento
Con alcuni metodi di ammortamento, non possibile applicare alcun valore residuo.
Per la Germania e gli Stati Uniti, il sistema attualmente non fornisce alcun metodo di ammortamento che
si applichi al valore residuo sotto forma di una riduzione immediata della base di ammortamento nell'arco
della vita utile pianificata. Tutti i metodi di ammortamento per questi paesi, invece, trattano il valore residuo
come valore residuo minimo. Se questo valore viene raggiunto prima della fine della vita utile pianificata
del cespite, l'ammortamento del valore di base originale (ad esempio, senza il valore residuo) si interrompe.
Ammortamento dipendente da turni

possibile calcolare l'ammortamento accelerato per cespiti in pi turni di lavoro specificando una parte variabile
dell'ammortamento sotto Ammortamento dipendente da turni (percentuale) e inserendo il numero di turni di lavoro
completati sotto Turni di lavoro giornalieri.
Tutti i metodi di ammortamento automatici per la Germania utilizzano questi inserimenti, ad eccezione del
metodo di ammortamento L200 - Quote costanti 20% cespite valore esiguo imposte
Germania.
Messa in disuso
possibile sospendere l'ammortamento di cespiti per un periodo selezionato impostando l'indicatore
Temporaneamente in disuso. Il sistema non calcola alcun ammortamento per questo periodo. La vita utile viene

Gestione cespiti
249
estesa esattamente dell'equivalente di questo periodo. Se l'indicatore viene resettato, il sistema riprende il calcolo
dell'ammortamento.
L'indicatore di disuso si applica a tutti i metodi di ammortamento per la Germania, ad eccezione dei metodi
di ammortamento L020 - Amm. fisc. agg. spec. 7g 20% + pianif. e L200 - Quote
costanti 20% cespite valore esiguo imposte Germania.
Dipendenza dal tempo

I seguenti campi dipendono dal tempo:
Vita utile anni/periodi, Metodo di ammortamento, Turni di lavoro giornalieri, Ammortamento dipendente da turni
(percentuale), Valore residuo, Valore residuo (percentuale) e Temporaneamente in disuso.
possibile modificare questi dati come segue, a seconda della causa sottostante:
durante l'intervallo di tempo esistente
durante un nuovo intervallo di tempo
Una modifica durante un intervallo di tempo esistente ha come risultato un ricalcolo dell'ammortamento durante
l'intero intervallo di tempo per tutti gli esercizi fiscali aperti. Se sono gi state effettuate una o pi esecuzioni di
ammortamento durante l'esercizio fiscale, viene presa in considerazione nel periodo di ammortamento corrente la
differenza con l'importo precedentemente registrato. I seguenti periodi di ammortamento vengono pianificati con
il valore di ammortamento proporzionale appena calcolato.
Valore di acquisizione: 10.000
Vita utile: 5 anni
Ammortamento annuale: 10.000 / 5 = 2.000
In data 01/07/2009, viene modificata a quattro anni la vita utile nell'intervallo di tempo esistente.
L'operazione determina il seguente ricalcolo:
Vita utile: 4 anni
Il sistema calcola l'importo di ammortamento per l'anno 2009 nel modo seguente: Periodi da 1 a 12: 2.500
x (6/12) = 2.500
In alternativa, possibile creare un nuovo intervallo di tempo e modificare i campi citati. Le modifiche entreranno in
vigore dalla data di inizio del nuovo intervallo di tempo.
La data di inizio di un nuovo intervallo di tempo deve sempre coincidere con l'inizio di un periodo di calcolo
(ad esempio, mese o met periodo).
250

Gestione cespiti

Vita utile: 5 anni
In data 01/07/2009, viene modificata a quattro anni la vita utile in un intervallo di tempo appena creato.
L'operazione determina il seguente ricalcolo:
Vita utile: 4 anni
Il sistema calcola l'importo di ammortamento per l'anno 2009 nel modo seguente:
Periodi da 1 a 6: 2.000 x (6/12) = 1.000
Periodi da 7 a 12: 2.500 x (6/12) = 1.250
Da questi totali, il sistema calcola l'ammortamento annuale di 2.250.

Le registrazioni di rettifica manuali hanno effetti sull'ammortamento automatico di un cespite.
Ammortamento manuale, ammortamento speciale e svalutazioni

possibile registrare manualmente l'ammortamento normale, le svalutazioni e l'ammortamento speciale.
L'ammortamento manuale (ammortamento speciale o svalutazioni) determina i seguenti effetti sul calcolo
automatico dell'ammortamento normale:
Quando i metodi di ammortamento utilizzati calcolano l'ammortamento dei costi di acquisizione e produzione
nell'arco della vita utile pianificata, l'ammortamento del cespite viene calcolato prima della fine della vita utile
pianificata perch il valore contabile raggiunge lo zero prima del termine della vita utile pianificata.
Quando i metodi di ammortamento utilizzati calcolano l'ammortamento del valore contabile residuo nell'arco
della vita utile residua, l'importo dell'ammortamento annuale del cespite diminuisce. Tuttavia, una
svalutazione ha effetti soltanto sul calcolo dell'ammortamento nell'anno successivo.
Nel 2006, un cespite viene acquisito con costi di acquisizione pari a 10.000 e viene poi ammortato nel
corso di cinque anni (la vita utile residua) utilizzando l'ammortamento a quote costanti. Nel 2008,
l'ammortamento straordinario riduce il cespite di 1.000; in quello stesso anno, viene registrato
automaticamente l'ammortamento di 2.000 insieme alla svalutazione. Nei restanti esercizi fiscali 2009
e 2010, l'importo dell'ammortamento di 1.500.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - ammortamento manuale [Pagina 283],
Registrazione manuale - ammortamento speciale [Pagina 286] e Registrazione manuale - svalutazione
[Pagina 284].
Rivalutazioni
Si utilizza una rivalutazione per stornare qualsiasi ammortamento registrato in un esercizio fiscale precedente. In
generale, possibile inserire manualmente gli importi di rivalutazione per tutti i tipi di ammortamento. Tuttavia,
l'utilizzo pi comune inserire una rivalutazione per una svalutazione eseguita in un anno precedente quando i motivi
della svalutazione diventano obsoleti in un esercizio fiscale successivo, rendendo dunque necessario lo storno della
svalutazione.

Gestione cespiti
251
Le rivalutazioni hanno effetto computazionalmente il primo giorno dell'esercizio fiscale in cui vengono registrate. La
data di registrazione rilevante soltanto per determinare il periodo contabile a partire dal quale includere la
registrazione per il calcolo automatico dell'ammortamento.
Una rivalutazione ha i seguenti effetti sul calcolo automatico dell'ammortamento normale:
nell'arco della vita utile pianificata, il calcolo dell'ammortamento del cespite viene esteso verso la fine della
vita utile.
della vita utile residua, l'importo dell'ammortamento annuale del cespite aumenta.
A differenza della svalutazione, una rivalutazione ha effetti diretti sull'ammortamento nell'anno in cui essa viene
registrata.
Nel 2006, un cespite viene acquisito con costi di acquisizione pari a 10.000 e viene poi ammortato nel
corso di cinque anni (la vita utile residua) utilizzando l'ammortamento a quote costanti. Nel 2008, una
riduzione del valore di 1.000 causa la svalutazione del cespite. L'ammortamento per il 2009 e il 2010
viene quindi ridotto ogni anno a 1.500. Nel 2009, si scopre che questo importo dell'ammortamento era
eccessivo. Per questo motivo, viene registrata il 1 gennaio 2009 una rivalutazione di 500. L'importo
dell'ammortamento per il 2009 e il 2010 ora di 1.750.
Rivalutazioni in bilancio
Alcuni standard contabili, come l'IFRS, richiedono o consentono la rivalutazione dei cespiti oltre i costi di acquisizione
e produzione. Il valore utilizzato per il confronto il valore equo.
A seconda del tipo di cespite, necessario aumentare i costi di acquisizione e produzione o anche il fondo
ammortamento accumulato.
Esempio: in caso di cespiti non soggetti a logorio, come i terreni, vengono aumentati soltanto i costi di acquisizione.
In caso di cespiti soggetti a logorio, necessario rivalutare anche il fondo ammortamento accumulato.
Una rivalutazione ha i seguenti effetti sul calcolo automatico dell'ammortamento normale:
nell'arco della vita utile pianificata, il calcolo dell'ammortamento del cespite viene esteso nel corso della vita
utile.
della vita utile residua, l'importo dell'ammortamento annuale del cespite aumenta.
4.1.1.5 Vendita di un cespite

Riepilogo
La vendita di un cespite viene registrata mediante la vendita di tutti i singoli materiali del cespite attribuiti a quel
determinato cespite. La registrazione di eliminazione cespiti viene sempre effettuata al livello del singolo materiale
del cespite. Questo significa che necessario specificare un ricavo speciale per ogni singolo materiale del cespite.
Il sistema registra l'intera transazione in un documento per ogni set contabile.
252

Gestione cespiti
Prerequisiti
Per effettuare la registrazione, necessario soddisfare i seguenti prerequisiti:
Impostare la determinazione conti nella configurazione.

Specificare il numero di singoli materiali del cespite da vendere.
Specificare il numero cliente e i ricavi di vendita del singolo materiale del cespite.
Flusso del processo

Questo processo si applica ai centri di lavoro Cespiti e Contabilizzazione fatture clienti nel seguente modo:
Centro di lavoro Cespiti
1.
Visualizzare e
controllare il cespite
Centro di lavoro
Contabilizzazione fatture
clienti
2.
3.
Specificare il singolo Registrare la fattura cliente
materiale attribuito al
cespite
Centro di lavoro Cespiti
4.
Controllare lo stato
del singolo materiale
del cespite
5.
Visualizzare prima
nota
Controllare il cespite e specificare il singolo materiale attribuito al cespite

Per visualizzare e controllare il cespite, procedere nel seguente modo nel centro di lavoro Cespiti:
1.
Selezionare il cespite e controllare che lo stato sia impostato su Capitalizzato.
2.
Nella sessione di elaborazione, specificare il numero del singolo materiale del cespite da vendere selezionando
Dati anagrafici , quindi Singolo materiale del cespite . Il singolo materiale del cespite deve presentare lo stato
Acquisito.
Registrare la fattura cliente

Passare al centro di lavoro Contabilizzazione fatture clienti per registrare la fattura:
1.
Selezionare Nuova fattura manuale.
2.
Inserire i dati fattura richiesti, quali il Nome cliente, Data fattura e Divisa.
3.
In ID prodotto, specificare il numero del singolo materiale del cespite.

Poich il sistema gestisce garanzie, materiali, singoli materiali del cespite e servizi sotto lo stesso
ID prodotto, potrebbe essere visualizzato un messaggio che indica che il sistema non ha potuto
effettuare una selezione univoca. In questo caso, necessario selezionare di nuovo il prodotto
manualmente. In Ricerca ampliata, possibile perfezionare la ricerca in base al Tipo di prodotto del
singolo materiale del cespite. La descrizione del singolo materiale del cespite aiuta
nell'identificazione.
4.
Inserire la Quantit e il Prezzo di listino (ricavi).
5.
Verificare il Codice imposta.
6.
Inserire eventuali dati supplementari, quindi rilasciare la fattura cliente.

Gestione cespiti
253
Controllare lo stato del singolo materiale del cespite e visualizzare la prima nota
Per controllare il nuovo stato del singolo materiale del cespite, procedere nel seguente modo nel centro di lavoro
Cespiti:
1.
Selezionare il cespite e passare alla sessione di elaborazione. Selezionare Dati anagrafici Singolo materiale
del cespite e controllarne lo stato. Questo deve essere impostato su Eliminato. Se un cespite contiene solo
un singolo materiale, lo stato dell'intero cespite viene impostato su Eliminato.
2.
Fare clic su Valori , quindi su Giornale .
3.
Richiamare la prima nota relativa alla vendita del cespite dalla contabilit generale.
Esempio
Una macchina con costi di acquisizione di EUR 12.000, un fondo di ammortamento accumulato di EUR
10.370 e un valore contabile corrente di 1.630 viene venduta a un cliente nazionale. Il ricavo concordato
derivante dalla vendita pari a EUR 2.000.
I record di registrazione generati dal sistema per l'esempio di registrazione sopra sono i seguenti (ad esclusione della
registrazione delle imposte):
Dare
Crediti da consegne e servizi nazionali
Avere
2.000
Ricavi da eliminazione cespiti (utile)
2.000
Macchinari e attrezzature
12.000
Rettifiche del valore per macchinari e attrezzature

(Fondo ammortamento accumulato dagli esercizi precedenti)
9.170
Rettifiche del valore per macchinari e attrezzature

(Ammortamento nell'esercizio corrente)
1.200
Valore contabile all'eliminazione cespite (utile)
1.630
Note sulla registrazione

Il sistema mappa la vendita di un singolo materiale del cespite nel modo seguente:
Quando si vende un singolo materiale del cespite, da tutti i set contabili vengono stornati l'acquisizione
accumulata e i costi di produzione, il fondo ammortamento accumulato dagli esercizi precedenti e
l'ammortamento proporzionale nell'esercizio corrente.
L'ammortamento viene calcolato per l'esercizio corrente sulla base della data di registrazione della vendita
del cespite e del controllo del periodo definito nel metodo di ammortamento selezionato.
Il valore contabile residuo o la differenza tra i costi di acquisizione e l'ammortamento totale al momento
dell'eliminazione vengono registrati dal sistema come spese.
A seconda se la vendita del cespite risulta in utile o in perdita, il sistema registra il valore contabile residuo di
eliminazione e il ricavo in conti diversi.
Vedere anche
Registrazione della vendita di cespiti (determinazione conti)
254

Gestione cespiti
4.1.2 Gestione cespiti

4.1.2.1 Gestione cespiti
Riepilogo
Un cespite rappresenta un'immobilizzazione materiale o immateriale che pu essere identificata alla data di
riferimento di chiusura come un singolo cespite e viene utilizzato in maniera permanente dalla societ. Questo bene
viene rappresentato nel sistema come un Cespite o Componente cespite ed strutturato in base a Dati anagrafici e
Valori.
Se il sistema stato configurato nella maniera appropriata, i cespiti vengono creati automaticamente nel processo
di approvvigionamento e contabilizzazione fattura integrato utilizzando il Singolo materiale del cespite. Il singolo
materiale del cespite rappresenta il collegamento logico all'interno del processo, che viene utilizzato per creare
cespiti e per registrare i costi di acquisizione e di produzione. I cespiti e i singoli materiali dei cespiti possono anche
essere creati e registrati manualmente.
Nella view Gestione cespiti, possibile creare, visualizzare ed elaborare un cespite, nonch, in determinate
circostanze, modificarlo o eliminarlo.
Informazioni generali
I dati su un cespite sono strutturati nel modo seguente:
Generale
Nel tabpage Generale , possibile visualizzare immediatamente le informazioni pi importanti su

un cespite: attribuzione organizzativa attuale, data di iscrizione in bilancio, data di inizio
ammortamento, metodo di ammortamento, vita utile, valori alla fine dell'esercizio fiscale corrente
della view di valutazione rilevante per la contabilit generale e dati amministrativi.
Dati anagrafici
Il tabpage Dati anagrafici contiene le attribuzioni organizzative, le condizioni di ammortamento

nell'arco dell'intera vita del cespite e informazioni sui singoli materiali del cespite attribuiti a un
cespite.
Per ulteriori informazioni, consultare Dati anagrafici cespiti [Pagina 267].
Valori
Il tab Valori include:

valori calcolati automaticamente e registrati per un cespite
un riepilogo di valori di ammortamento, ammortamento speciale, interesse e sostituzione calcolati
automaticamente e registrati con l'esecuzione ammortamento per ogni esercizio fiscale. Gli esercizi
fiscali aperti includono un'anteprima per gli esercizi fiscali futuri.
transazioni registrate per un cespite
Allegati
possibile allegare documenti a un cespite mediante il tabpage Allegati .
Modifiche
Il tab Storico modifiche visualizza ogni modifica effettuata a un cespite. Il sistema annota l'orario
della modifica, l'utente che l'ha effettuata e il rispettivo campo con il valore nuovo e quello precedente.
Il flusso del processo rappresentato sotto descrive le modalit per la creazione e l'inserimento manuale di un cespite.
I singoli materiali del cespite e i cespiti vengono creati automaticamente nel processo di approvvigionamento e
fatturazione del sistema purch nella configurazione sia stata definita una regola per determinare la classe cespiti
per la societ o la categoria di prodotto utilizzata nell'acquisto o nella fattura. Per ulteriori informazioni, consultare
Approvvigionamento di un cespite [Pagina 241].

Gestione cespiti
255
Si noti che la creazione automatica di singoli materiali del cespite o di cespiti durante il processo di
approvvigionamento e fatturazione pu rappresentare una violazione della politica della separazione di
funzioni nella societ. Se non viene specificata una regola per determinare la classe cespiti per la categoria
di prodotto e la societ, viene assicurata una separazione di funzione. In questo caso, il sistema registra i
costi di acquisizione del singolo materiale del cespite o del cespite alla spesa. necessario eseguire
manualmente nel centro di lavoro Gestione cespiti la creazione di un cespite e la sua registrazione con costi
di acquisizione.
Creazione di un cespite
Viene creato manualmente un record dei dati anagrafici mediante le seguenti fasi:
Fase 1 del processo
Fase 2 del processo
Creare un record dei dati anagrafici del cespite selezionando

Nuovo Cespite o Componente cespite.
Inserire un record dei dati anagrafici del cespite nella

sessione Elaborare .
Per ottenere un record dei dati anagrafici del cespite con il singolo materiale del cespite corrispondente, attenersi
alla seguente procedura.
1.
Selezionare Nuovo
2.
Inserire una Descrizione cespite, Societ e Classe cespite. Se si utilizza un centro di profitto e reporting del
segmento, anche necessario specificare un Centro di costo.
Salvare gli inserimenti. Il sistema crea un cespite e un singolo materiale del cespite corrispondente.
3.
4.
, quindi Cespite o Componente cespite.
Il sistema indica se mancano eventuali parametri di ammortamento nel caso in cui durante la configurazione
alcuni valori di default non siano stati definiti completamente nella classe cespiti corrispondente.
Fare clic su Visualizzare tutto per passare alla sessione di elaborazione del nuovo cespite e aggiungere
eventuali inserimenti mancanti in Dati anagrafici , quindi Valutazione cespite .
Elaborazione di un cespite
necessario aggiungere dati ai seguenti campi nella sessione di elaborazione se non si provveduto a inserirli alla
creazione del cespite e se non vengono proposti valori di default nella classe cespiti che potrebbero essere stati
trasferiti alla creazione automatica del record dei dati anagrafici. Se mancano questi dati, non possibile effettuare
registrazioni al cespite.
Campo
Dati anagrafici
Descrizione
Centro di costo
Dati di base
Se si utilizza il reporting per segmenti e centri di profitto, al

sistema occorre il centro di costo per derivare il centro di
profitto o il segmento.
Vita utile anni/periodo
Valutazione cespite
Richiesto per il calcolo automatico dell'ammortamento.
Valutazione cespite
Richiesto per il calcolo automatico dell'ammortamento.
Per aggiungere dati ai dati del cespite esistenti, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il cespite e fare clic su Elaborare .
2.
Modificare i parametri per il cespite in Generale, Dati anagrafici, Valori.
3.
Salvare gli inserimenti.
Alcuni campi dei dati anagrafici vengono compilati automaticamente quando viene effettuata la prima registrazione
di acquisizione.
256

Gestione cespiti
Una volta registrata l'acquisizione, possibile effettuare aggiunte ad alcuni inserimenti campo o modificare quelli
esistenti. Per visualizzare quali campi vengono compilati automaticamente, quali campi possibile modificare
manualmente e il loro impatto sul calcolo automatico dei valori di ammortamento, interesse e sostituzione,
consultare Dati anagrafici cespiti [Pagina 267].
Le acquisizioni manuali vengono registrate utilizzando una registrazione di acquisizione o di
capitalizzazione retroattiva. Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - acquisizione
[Pagina 281] o Registrazione manuale - capitalizzazione retroattiva [Pagina 289].
Visualizzazione di un cespite
possibile visualizzare i dettagli di un cespite nella view Gestione cespiti. A questo scopo, attenersi alla seguente
procedura.
1.
Selezionare il cespite da visualizzare nel riepilogo e fare clic sul Numero cespite. Il sistema visualizza i dati di
riepilogo per il cespite.
2.
Fare clic su Visualizzare tutto per passare alla visualizzazione completa del cespite.
possibile visualizzare i Dati anagrafici , i Valori , gli Allegati e le Modifiche relativi al cespite.
Eliminazione di un cespite
possibile eliminare cespiti nella view Gestione cespiti. A questo scopo, attenersi alla seguente procedura.
1.
possibile eliminare un cespite con stato In elaborazione. Per un tale cespite non sar stata registrata alcuna
acquisizione (o capitalizzazione retroattiva). Quando viene eliminato, il cespite viene rimosso dai dati. Si noti
che i propri cespiti non sono pi numerati senza lacune a causa delle attribuzioni numeriche interne.
2.
Selezionare il cespite e fare clic su Eliminare .
4.1.2.2 Cespiti e componenti cespite

Riepilogo
La struttura dei dati per i cespiti consente di definire cespiti semplici e cespiti pi complessi costituiti da pi
componenti cespite. Per i cespiti complesse, possibile creare componenti cespite per rappresentare i diversi
componenti cespite. Ogni componente cespite pu disporre di parametri di ammortamento diversi.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario o auspicabile suddividere i cespiti in componenti cespite per i seguenti motivi:
Normative legali in alcuni paesi richiedono una suddivisione in componenti cespire se le condizioni di
ammortamento dei componenti cespite differiscono da quelle del cespite principale.
I componenti cespite forniscono report con maggiori informazioni e dettagli.
possibile ammortare singolarmente le successive acquisizioni di cespiti quando vengono utilizzati i

componenti cespite; ossia, possibile visualizzare separatamente in base all'anno di acquisizione sia il fondo
ammortamento accumulato sia i valori contabili.

Gestione cespiti
257
Attribuzione numero
Gli ID per i cespiti vengono attribuiti automaticamente. Ai cespiti principali e ai relativi componenti cespite vengono
attribuiti un numero di 12 cifre e un numero subordinato di 4 cifre. Al cespite principale viene attribuito il numero
subordinato 0000. Gli zero iniziali vengono automaticamente eliminati.
Un cespite dispone di due componenti cespite con i seguenti ID:
Cespite principale: 300000000123-0
Componente cespite 1: 300000000123-1
Componente cespite 2: 300000000123-2
Trasferimento di singoli materiali del cespite dai cespiti ai componenti cespite

Se per determinate parti di un cespite vengono modificate le condizioni di utilizzo, possibile effettuare registrazioni
di trasferimento ai componenti cespite mediante la funzione Registrazione manuale - trasferimento completo singolo
materiale del cespite. Se al cespite sono attribuiti pi singoli materiali, possibile trasferirne completamente uno a
un componente cespite. In alternativa, effettuare un trasferimento parziale dal singolo materiale del cespite al singolo
materiale del componente cespite. ora possibile valutare singolarmente il componente cespite.
Nel processo di approvvigionamento integrato, il sistema registra automaticamente le successive acquisizioni nello
specifico singolo materiale appartenente al cespite. Tuttavia, in molti casi, necessario visualizzare separatamente
la successiva acquisizione al componente cespite. Per registrare la successiva acquisizione a un componente
cespite, effettuare un trasferimento parziale mediante la funzione Registrazione manuale - trasferimento parziale
singolo materiale del cespite.
Per effettuare una registrazione di trasferimento completo o parziale, attenersi alla seguente procedura:
, quindi Componente cespite.
1.
Selezionare il cespite appropriato. Selezionare Nuovo
2.
Il sistema copia la descrizione del cespite. tuttavia possibile modificare o inserire informazioni per la
descrizione componente cespite.
3.
Inserire quindi un centro di costo e salvare gli inserimenti. Il sistema ha ora attribuito automaticamente il
seguente numero componente cespite e creato per esso un singolo materiale del cespite.
4.
Selezionare ora di nuovo il cespite principale per l'elaborazione e passare a Registrazione manuale
Trasferimento completo singolo materiale del cespite o Registrazione manuale Trasferimento parziale singolo
materiale del cespite.
5.
Specificare il singolo materiale del cespite da trasferire dal cespite nonch il nuovo componente cespite di
destinazione. Per un trasferimento parziale, inserire anche l'importo da registrare. Per effettuare la
registrazione, selezionare Salvare .
Il trattamento automatico dei cespiti di valore esiguo non ha effetti sui componenti cespite.
Vedere anche
Classi cespiti [Pagina 272]
Registrazione manuale - trasferimento completo singolo materiale del cespite [Pagina 292]
Registrazione manuale - trasferimento parziale singolo materiale del cespite [Pagina 294]
258

Gestione cespiti
4.1.2.3 Cespite e componente cespite preesistenti - dati preesistenti

Riepilogo
Selezionare Nuovo , quindi Cespite preesistente o Componente cespite preesistente durante il trasferimento dati
per la migrazione manuale dei dati preesistenti dal sistema origine.
Rilevanza
I cespiti preesistenti in genere vengono migrati automaticamente dal sistema origine prima del go-live del sistema
produttivo. Tuttavia, il metodo manuale consente di migrare piccoli volumi di dati o di correggere singoli cespiti se i
dati sono stati migrati automaticamente.
Prerequisiti
Prima di poter creare il cespite preesistente, necessario soddisfare i seguenti prerequisiti:
stato specificato che si intende migrare i dati del cespite.
Si verificato quanto segue:
Configurazione della determinazione conti per il trasferimento dati.
Impostazione della data di migrazione

Per trovare questa attivit, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view
Aprire lista delle attivit . Selezionare la fase Migrazione dei dati, quindi selezionare l'attivit Impostare
data di migrazione e controllo processi dalla lista delle attivit.
Non ancora stata avviata la fase Go Live.
Flusso del processo

Il processo di migrazione manuale dei cespiti preesistenti viene attribuito mediante le seguenti fasi:
Fase 1 del processo
Fase 2 del processo
Fase 3 del processo
Creare un cespite preesistente
Aggiungere dati per un cespite preesistente
Inserire i valori di migrazione per il

cespite preesistente
Selezionare Nuovo Cespite

preesistente / Componente cespite
preesistente
Nella sessione Elaborare
Nella sessione Elaborare
Per creare un cespite preesistente, attenersi alla seguente procedura:

, quindi Cespite preesistente o Componente cespite preesistente.
1.
Selezionare Nuovo
2.
Creare un cespite preesistente in Nuovo , Cespite preesistente oppure in Nuovo , Componente cespite
preesistente. necessario specificare le informazioni richieste. La Data di migrazione viene rilevata dalle
impostazioni effettuate per la societ durante la selezione obiettivi.
3.
Selezionare Dati anagrafici , quindi Dati ciclo di vita e inserire la Data di acquisizione iniziale e Data di iscrizione
in bilancio per ogni set contabile.

Gestione cespiti
259
4.
In Dati anagrafici , quindi in Valutazione cespite, controllare il metodo di ammortamento e la vita utile rilevata
dalla classe cespiti. Se non stata specificata una singola Data di inizio ammortamento o un periodo di utilizzo
in anni/periodi, verranno inseriti automaticamente dal sistema in base al metodo di ammortamento e alla
data di iscrizione in bilancio.
5.
A seconda della data di migrazione selezionata, in Migrazione , il sistema fornisce i seguenti campi valore per
ogni view di valutazione:
Costi di acquisizione (valore accumulato dell'esercizio precedente)
Ammortamento (valore accumulato dell'esercizio precedente)
Totale dei costi di acquisizione dell'esercizio corrente
Ammortamento (totale dell'esercizio corrente)
Il sistema calcola automaticamente il Valore contabile residuo corrente utilizzando tali dati e i parametri di
ammortamento selezionati.
6.
Se si seleziona Salvare , registrare i valori per il cespite preesistente nei conti Co.Ge. corrispondenti per
cespiti e nel conto migrazione dei dati.
7.
Creare un componente cespite per un cespite preesistente come segue: Selezionare un cespite preesistente
e creare un componente cespite corrispondente in Nuovo Nuovo cespite preesistente (migrazione).
Successivamente, aggiungere i dati in base alla procedura descritta sopra.
L'utente deve inserire un ID stock per potere migrare i cespiti. Qui, opportuno inserire il numero
che si utilizza per gestire il cespite o il singolo materiale del cespite nel sistema origine. Ci
vantaggioso per scopi di riconciliazione in cui possibile fare riferimento in modo semplice al cespite
preesistente o al singolo materiale del cespite preesistente nel sistema origine.
Il sistema potrebbe indicare che necessario inserire i dati anagrafici obbligatori prima di inserire i
valori di migrazione in Migrazione .
Appunti sulla migrazione manuale

Durante la creazione dei cespiti preesistenti, si noti quanto segue:
possibile inserire solo i valori di migrazione se il cespite rilevante per la registrazione e se stata inserita
la data di acquisizione iniziale e la data di iscrizione in bilancio.
Se si selezionata una data di migrazione alla fine dell'ultimo esercizio fiscale chiuso, il sistema fornisce i
seguenti campi valore per inserire i costi di produzione e acquisizione accumulati e le rettifiche del valore
accumulate: Costi di acquisizione (valore accumulato dell'esercizio precedente) e Ammortamento (valore
accumulato dell'esercizio precedente).
Se la data di migrazione inclusa nell'esercizio fiscale che segue l'ultimo esercizio fiscale chiuso, anche
possibile inserire i costi di produzione e acquisizione per le nuove acquisizioni cespiti Totale dei costi di
acquisizione dell'esercizio corrente o inserire i valori di ammortamento gi registrati nel sistema origine
Ammortamento (totale dell'esercizio corrente). Altre transazioni, ad esempio rivalutazione, ammortamento
manuale o eliminazioni, registrate per l'esercizio fiscale corrente prima della migrazione del sistema origine,
devono essere registrate manualmente nel nuovo sistema successivamente.
Per evitare problemi tecnici, non inserire un valore di acquisizione in Totale dei costi di acquisizione
dell'esercizio corrente se si intende effettuare una registrazione di acquisizione manuale o trasferire la
registrazione nello stesso cespite. Al contrario, inserire l'acquisizione come registrazione manuale effettuata
in base al conto migrazione dei dati.
260

Gestione cespiti
I costi di acquisizione e di produzione sono inclusi in tutte le view di valutazione per un set contabile.
Non pertanto possibile inserire valori di migrazione per view di valutazione che applicano costi di
acquisizione e di produzione da un'altra view di valutazione.
possibile definire il tipo di test che si intende eseguire durante la migrazione dei dati mediante il sistema.
Per impedire il trasferimento di cespiti errati o inconsistenti dal sistema origine al sistema destinatario,
selezionare Dati anagrafici Valutazione cespite Impostazioni view di valutazione attuale , quindi Parametri
supplementari Impostazioni controllo di valutazione 1- Eseguire controlli standard. Altrimenti, selezionare
3 - Nessun controllo.
Rettifica del valore dopo il completamento della migrazione dei dati

Per modificare manualmente i valori migrati automaticamente o i valori dei cespiti preesistenti:
1.
Accedere al cespite preesistente in sessione di modifica.
2.
Selezionare Stornare migrazione per stornare i valori migrati.
3.
Reinserire i valori di migrazione corretti.
4.1.2.4 Singoli materiali del cespite

Riepilogo
Un singolo materiale del cespite un componente di un cespite valorizzato separatamente e il cui stock tracciato
separatamente. I singoli materiali del cespite attribuiti a un cespite vengono visualizzati nel tab Dati anagrafici del
cespite stesso.
Rilevanza
Un singolo materiale del cespite svolge due funzioni principali nel sistema:
Rende possibile il processo integrato di approvvigionamento e fatturazione, nonch il processo di vendita

utilizzato con i cespiti. Ad esempio, possibile attribuire fatture fornitore a un singolo materiale del cespite,
consentendo cos la registrazione dei costi di acquisizione e di produzione nel cespite attribuito. Allo stesso
modo, la vendita del cespite pu essere elaborata a livello di singolo materiale del cespite.
Di solito, a un cespite attribuito almeno un singolo materiale del cespite. Per la contabilit dei cespiti, vengono
sempre gestite le registrazioni per il cespite in riferimento a uno dei singoli materiali del cespite o al livello di
uno di essi. Per le registrazioni di rettifica o le eliminazioni, il singolo materiale del cespite viene utilizzato per
determinare i costi di acquisizione proporzionali e l'ammortamento del cespite.
Singoli materiali del cespite e processi integrati

Insieme al materiale e al servizio, il singolo materiale del cespite una caratteristica del prodotto, il quale identificato
univocamente nell'intero sistema. Grazie a questo funzionamento, i diversi centri di lavoro possono essere collegati,
quali Richieste e ordini d'acquisto - Entrata merci e servizi - Fatturazione fornitore e Cespiti o Contabilizzazione fattura
cliente.

Gestione cespiti
261
Singoli materiali del cespite e dati anagrafici del cespite

Quando viene creato, oltre a un materiale e un servizio, al singolo materiale del cespite viene attribuito un numero
univoco che pu essere identificato in tutto il sistema.
Ciascun singolo materiale del cespite attribuito a un cespite viene gestito con uno stato: questo pu essere utilizzato
per derivare la situazione contabile di un singolo materiale del cespite.
Stato
Descrizione
Attribuito
Il singolo materiale del cespite attribuito al cespite ma non presenta alcun valore.
Acquisito
Viene effettuata una registrazione di acquisizione o di rettifica nel singolo materiale del cespite.
Eliminato
Viene registrata una vendita o una rottamazione.
Per ciascun singolo materiale del cespite, possibile gestire un ID inventario. Questo ID viene utilizzato per
identificare univocamente un oggetto fisico in uno stock.
Gli ID inventario utilizzati nel trasferimento di dati preesistenti rivestono un'importanza particolare: I cespiti
preesistenti venivano gestiti utilizzando un determinato numero nel sistema di origine e in molti casi venivano
etichettati con questi numeri. Per semplificare il processo di ritrovamento dei cespiti preesistenti nel nuovo sistema,
necessario copiare l'ID inventario precedente nel campo rilevante durante il trasferimento dei dati preesistenti.
I nuovi singoli materiali del cespite possono gi essere identificati univocamente mediante l'ID materiale. Tuttavia,
anche possibile attribuire manualmente un diverso ID inventario. L'ID inventario viene specificato per la prima volta
quando si crea il singolo materiale del cespite, ad esempio quando si inserisce una fattura fornitore o si crea
manualmente il cespite. anche possibile inserire un numero di inventario per un singolo materiale del cespite in un
secondo momento, ad esempio se il singolo materiale del cespite viene creato automaticamente nel processo di
approvvigionamento integrato e si intende attribuirvi un numero di inventario supplementare.
In Cespiti - lista stock, possibile specificare l'ID inventario come criterio di selezione, quindi cercare un cespite o
un singolo materiale del cespite specifici. Questo report fornisce inoltre una view di una Lista stock con i numeri dei
singoli materiali del cespite, che pu essere utilizzata per semplificare l'inventario dei cespiti nuovi e preesistenti.
Il valore totale di tutti i singoli materiali del cespite attribuiti a un cespite corrisponde al costo di acquisizione di tale
cespite.
Singoli materiali del cespite e transazioni di cespiti

Singoli materiali del cespite e acquisizioni
Il sistema decide a livello di singolo materiale del cespite se un cespite o un cespite di valore esiguo - ciascuno con
il proprio singolo materiale del cespite corrispondente - debba essere creato o valutato con i costi di acquisizione
oppure se necessario effettuare una registrazione delle spese.
Per ulteriori informazioni, consultare Singoli materiali del cespite e acquisizioni [Pagina 264].
Singoli materiali del cespite e trasferimenti

Il sistema effettua sempre registrazioni di rettifica a livello di singolo materiale del cespite. Il singolo materiale del
cespite viene utilizzato per determinare i costi (proporzionali) di acquisizione e di produzione e la svalutazione del
cespite.
possibile attribuire un singolo materiale del cespite da un'origine a un (nuovo) cespite di destinazione in una
registrazione di rettifica completa.
Esempio:
Prima del trasferimento completo
262

Gestione cespiti
Cespite: Personal Computer A

Singolo materiale del cespite 1: monitor a schermo piatto
Singolo materiale del cespite 2: unit di sistema
Singolo materiale del cespite 3: tastiera e mouse
Singolo materiale del cespite 4: secondo disco rigido
Cespite: Personal Computer B
Il secondo disco rigido viene ora trasferito dal cespite A al cespite B.

Dopo il trasferimento completo
Cespite: Personal Computer A
Cespite: Personal Computer B
Singolo materiale del cespite 4: secondo disco rigido
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale Trasferimento completo di un singolo materiale del
cespite [Pagina 292].
Inoltre, un trasferimento parziale consente di trasferire parti di un singolo materiale del cespite attribuito al cespite
di origine a un singolo materiale del cespite attribuito al cespite di destinazione.
Esempio
Prima del trasferimento parziale
Cespite in fase di costruzione: apparecchiature per ufficio
EUR 10.000
Singolo materiale del cespite 1: apparecchiature per ufficio
EUR 10.000
Il cespite in fase di costruzione stato ora completato e richiede il trasferimento a pi cespiti con i relativi singoli
materiali del cespite. Uno dei nuovi cespiti con costi di produzione pari a 1200 EUR sta per essere capitalizzato.
Dopo il trasferimento parziale
Cespite in fase di costruzione: apparecchiature per ufficio
EUR 8.800
Singolo materiale del cespite 1: apparecchiature per ufficio
EUR 8.800
Cespite: Console da tavolo
EUR 1.200

Gestione cespiti
263
Singolo materiale del cespite 2: Console da tavolo
EUR 1.200
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale Trasferimento parziale di un singolo materiale del
cespite [Pagina 294].
Singoli materiali del cespite ed eliminazioni

L'eliminazione dei cespiti tramite vendita o rottamazione avviene a livello del singolo materiale del cespite.
La vendita di un singolo materiale del cespite viene rappresentata mediante la registrazione di una fattura cliente
nel centro di lavoro Contabilizzazione fattura cliente. Per ulteriori informazioni, consultare Vendita di un cespite
[Pagina 252].
La rottamazione di un singolo materiale del cespite viene registrata con la funzione di registrazione manuale per la
rottamazione di singoli materiali del cespite nel centro di lavoro Cespiti. Per ulteriori informazioni, consultare
Registrazione manuale - Rottamazione di singoli materiali del cespite.
4.1.2.5 Singoli materiali del cespite e acquisizioni

Riepilogo
Durante l'inserimento di acquisizioni cespiti, sono disponibili le seguenti opzioni:
Registrazione automatica da un ordine d'acquisto dopo l'entrata merci
Registrazione automatica da una fattura senza un ordine d'acquisto
Registrazione manuale di un'acquisizione nella contabilit cespiti
Registrazione automatica da un ordine d'acquisto dopo l'entrata merci

Prerequisiti
necessario effettuare le seguenti impostazioni nella business configuration:
Definire i valori soglia per la capitalizzazione dei cespiti e dei cespiti di valore esiguo.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Soglia di capitalizzazione per cespiti dalla lista delle
attivit.
Nella configurazione delle classi cespiti, specificare le regole di derivazione per la determinazione della classe
cespiti: Il sistema utilizza la combinazione di societ e categoria di prodotto in un ordine d'acquisto o in una
fattura per derivare la classe cespiti corretta per il nuovo cespite o il singolo materiale del cespite
corrispondente. Le regole di derivazione possono anche essere definite nel centro di lavoro Gestione cespiti.
Se la societ e la categoria di prodotto non sono attribuite a una classe cespiti, il sistema non in
grado di creare un cespite, ma effettua invece la registrazione nelle spese materiali.
264
La classe cespiti contiene i valori di default per il metodo di ammortamento e la vita utile, che possono essere
trasferiti automaticamente a un nuovo cespite.

Gestione cespiti
Non si possono creare e registrare cespiti automaticamente se la classe cespiti corrispondente non
contiene i valori di default per il metodo di ammortamento e la vita utile.
Ordine d'acquisto
Dopo l'entrata merci, per abilitare il sistema alla generazione automatica di un cespite e di un singolo materiale del
cespite corrispondente nella contabilit cespiti, necessario creare l'ordine d'acquisto nel seguente modo:
1.
Nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto creare un nuovo ordine d'acquisto. Selezionare una
Societ e un Fornitore e specificare le informazioni necessarie.
2.
possibile utilizzare l'ID prodotto come materiale di riferimento: Se questo stato specificato, da questo
materiale il sistema deriva automaticamente la descrizione, l'unit di quantit, la categoria di prodotto e cos
via. Assicurarsi che la categoria di prodotto attribuita all'ID prodotto sia configurata adeguatamente con una
regola di derivazione utilizzando la societ e la categoria di prodotto per determinare la classe cespiti. In caso
contrario, il sistema non in grado di creare il cespite n un singolo materiale del cespite corrispondente.
3.
Nell'area inferiore della videata, selezionare Centro di costo come tipo di attribuzione conto e inserire il Centro
di costo Quando si attribuisce un conto a un'attivit progettuale, il sistema di norma non crea un cespite.
4.
Selezionare Salvare quindi Inviare ordine per inviare l'ordine ai fornitori selezionati.
Una volta ricevute le merci per questo ordine d'acquisto, il sistema genera un singolo materiale del cespite e il relativo
cespite corrispondente per la posizione rilevante nella contabilit cespiti. Quindi, registra il valore di acquisizione
corrispondente in questo singolo materiale del cespite.
Pi cespiti dello stesso tipo

Spesso accade che sia necessario acquistare pi cespiti dello stesso tipo con una posizione. Indipendentemente
dalla quantit specificata nella posizione dell'ordine d'acquisto, viene creato automaticamente solo un singolo
materiale del cespite con il cespite corrispondente.
L'ordine d'acquisto contiene una posizione con tre computer portatili. All'entrata merci, il sistema utilizza
questa posizione per creare un singolo materiale del cespite con un cespite corrispondente.
Tuttavia, se pi oggetti fisici dello stesso tipo non possono essere raggruppati in un cespite e un singolo materiale
del cespite, perch i singoli oggetti sono attribuiti a diversi centri di costo o devono essere gestiti singolarmente per
motivi di inventario, suddividere l'ordine d'acquisto in pi posizioni dell'ordine d'acquisto con un'attribuzione centro
di costo corrispondente. Il sistema crea quindi un singolo materiale del cespite e un cespite per ogni singola posizione.
In alternativa, possibile creare manualmente un nuovo cespite con il singolo materiale del cespite corrispondente
nel centro di lavoro Gestione cespiti e trasferire i costi di acquisizione e produzione al nuovo singolo materiale del
cespite o al nuovo cespite.
Registrazione manuale di una fattura senza ordine d'acquisto

Utilizzare Fattura senza ordine d'acquisto quando si acquista un cespite direttamente da un fornitore e si riceve una
fattura insieme all'acquisto.
Per la registrazione manuale, vengono forniti tre tipi di attribuzione conto:
a) Tipo di attribuzione conto: Centro di costo

Procedura:
1.
Passare al centro di lavoro Fatturazione fornitori. Selezionare Nuova fattura senza ordine d'acquisto.

Gestione cespiti
265
2.
Selezionare la societ acquirente, la societ emittente o il fornitore. Specificare ID documento esterno, Data
fattura, valore e importo imposte.
3.
Specificare le informazioni necessarie per la posizione fattura.
4.
possibile utilizzare l'ID prodotto come materiale di riferimento: Se questo stato specificato, da questo
materiale il sistema deriva automaticamente la descrizione, l'unit di quantit, la categoria di prodotto e cos
via. Assicurarsi che la categoria di prodotto attribuita all'ID prodotto sia configurata adeguatamente con una
regola di derivazione utilizzando la societ e la categoria di prodotto per determinare la classe cespiti. In caso
contrario, il sistema non in grado di creare il cespite n un singolo materiale del cespite corrispondente.
5.
Selezionare l'attribuzione conto Centro di costo e specificare l'ID centro di costo.
6.
Per creare le prime note, fare clic su Salvare , quindi su Registrare .
Il sistema ora in grado di determinare la classe cespiti appropriata sulla base della societ e della categoria di
prodotto. Il sistema crea un cespite e il singolo materiale del cespite corrispondente nella contabilit cespiti.
Se in una posizione fattura sono raggruppati pi oggetti fisici e si intende attribuire loro diversi centri di costo,
necessario creare una posizione fattura separata per ciascun oggetto. Notare che il sistema controlla tutte le
posizioni fattura per vedere se viene superato il valore limite per la capitalizzazione come cespite o cespite di valore
esiguo.
b) Tipo di attribuzione conto: Singolo materiale del cespite

Procedere nella maniera descritta sopra. Anzich selezionare il centro di costo come tipo di attribuzione conto,
selezionare Singolo materiale del cespite.
1.
Specificare l'ID singolo materiale del cespite. Il sistema registra automaticamente il valore di questa posizione
fattura in questo singolo materiale del cespite o nel cespite corrispondente.
2.
In alternativa, possibile fare clic su Nuovo per creare un nuovo singolo materiale del cespite. Il sistema
crea un nuovo cespite per il nuovo singolo materiale del cespite. Il centro di costo che possibile specificare
qui viene trasferito dal sistema al nuovo cespite.
c) Tipo di attribuzione conto: Attivit progettuale

Se per una posizione fattura si specifica il tipo di attribuzione conto Attivit progettuale, di default non viene creato
alcun cespite n singolo materiale corrispondente.
Per trasferire il valore registrato in un cespite e nel relativo singolo materiale, necessario creare un cespite
manualmente nel centro di lavoro Cespiti.
Il singolo materiale del cespite viene creato automaticamente. Quindi, necessario trasferirvi il valore di acquisizione
registrato con la fattura.
Selezionare il tipo di attribuzione conto Attivit progettuale per cespiti in fase di creazione, ad esempio. Per il progetto
vengono raccolti tutti i costi e al completamento vengono trasferiti a uno o pi cespiti o ai singoli materiali dei cespiti
corrispondenti.
Registrazione manuale dell'acquisizione

Nel centro di lavoro Gestione cespiti, possibile creare cespiti manualmente e utilizzare la funzione Acquisizione
manuale per registrare direttamente i costi di acquisizione e produzione senza dover utilizzare un processo di
approvvigionamento del sistema. Il sistema crea il singolo materiale del cespite corrispondente automaticamente.
Per ulteriori informazioni sulla creazione manuale di un cespite o del relativo singolo materiale, nonch sui costi di
acquisizione e di produzione, consultare Cespiti [Pagina 255] e Registrazione manuale - acquisizione
[Pagina 281].
266

Gestione cespiti
4.1.2.6 Dati anagrafici cespiti

Riepilogo
I dati anagrafici di un cespite contengono informazioni quali:
Attribuzioni organizzative per le classi cespite, i centri di costo, i centri di profitto e i segmenti
Parametri di ammortamento
I singoli materiali attribuito al cespite
Tali dati possono essere ricavati dalla classe cespite, inseriti manualmente o determinati nella prima registrazione
di acquisizione. possibile visualizzare questi dati ed effettuare determinate modifiche nella view Gestione cespiti.
Per visualizzare i dati anagrafici, fare clic su Elaborare , quindi Dati anagrafici. I dati anagrafici vengono visualizzati
nei seguenti tab:
Dati di base
I Dati di base visualizzano le seguenti informazioni:
Dati generali
Descrizione cespite
Nel processo di approvvigionamento integrato (ordine d'acquisto - entrata merci - verifica fattura o
fattura senza riferimento a ordine d'acquisto), la descrizione prodotto viene trasferita dall'ordine
d'acquisto o dalla fattura alla descrizione cespite. Se si utilizza un materiale di riferimento, la
descrizione di tale materiale viene automaticamente trasferita alla descrizione.
Data di migrazione
Se dai sistemi origine vengono trasferiti manualmente o automaticamente cespiti preesistenti, viene
trasferita anche la Data di migrazione.
Classe cespiti
Le classi cespiti categorizzano i cespiti in base ai relativi scopi commerciali, caratteristiche e

prescrizioni legali o fiscali.
possibile modificare la classe cespiti senza registrazione se a entrambe le classi

cespiti attribuito lo stesso gruppo determinazione conti.
Se alle classi cespiti sono attribuiti gruppi determinazione conti diversi, effettuare
una registrazione di rettifica in un nuovo cespite.
sempre possibile modificare la classe cespiti se un cespite non dispone di

registrazioni.
Attribuzione organizzativa
Se si utilizza il reporting per segmenti e centri di profitto, si consiglia vivamente di attribuire un cespite a un centro
di costo poich il centro di profitto o il segmento derivato dal centro di costo.
L'attribuzione a un centro di costo consente una relazione causale tra le spese e il rispettivo centro di costo. Il sistema
tuttavia effettua soltanto inserimenti rilevanti per la view di valutazione per la contabilit generale utilizzando i valori
di ammortamento calcolati per la rispettiva view di valutazione.
Se si utilizza il reporting per segmenti e centri di profitto, per la data di registrazione di una transazione cespite, il
sistema trasferisce il centro di profitto o il segmento ai costi di acquisizione e produzione e/o alla posizione prima
nota di rettifica del valore per la view di valutazione rilevante per la contabilit generale. In questo modo vengono
fornite attribuzioni conto di default per la registrazione di contropartita che possono essere sovrascritte dal
destinatario.

Gestione cespiti
267
Possibile effetti di una modifica nel centro di costo

possibile modificare il centro di costo nei dati anagrafici di un cespite in periodi specifici.
Il centro di profitto o il segmento non cambia se il centro di costo nuovo o modificato viene attribuito allo stesso
centro di profitto e segmento. Viene influenzato solo il ciclo di ammortamento, che effettuer le registrazioni nel
nuovo centro di costo, a volte su base temporale.
Il centro di profitto o il segmento cambia se il nuovo centro di costo viene attribuito a un altro centro di profitto o
segmento. In questo caso, il sistema crea automaticamente una registrazione di rettifica. La data di registrazione
corrisponde alla data di inizio della nuova attribuzione organizzativa.
Per assicurarsi che venga visualizzato il valore corretto per il centro di profitto rilevante, non
possibile inserire una registrazione con una data precedente alla data di inizio della nuova
attribuzione organizzativa.
Sostanzialmente, possibile apportare modifiche solo per una data di inizio senza registrazioni di
un cespite. Ci valido anche per le registrazioni di ammortamenti.
Attribuzione
organizzativa
Attribuzione
organizzativa attuale
possibile definire l'attribuzione organizzativa attuale di un cespite a un centro di costo. Il sistema

visualizza ogni intervallo in cui si verifica il calcolo date corrente.
Intervalli attribuzione
organizzativa
possibile fare clic su Aggiungere riga per definire un nuovo intervallo di tempo con una diversa
attribuzione centro di costo. possibile eliminare un intervallo di tempo se in tale periodo non sono
state effettuate registrazioni.
Inizio validit - Fine

validit
Il sistema specifica automaticamente un intervallo iniziale con data di inizio 0001-01-01 e con data
di fine illimitata.
Il sistema verifica se il centro di costo valido per tutti gli esercizi fiscali aperti.
Dati ciclo di vita

I dati ciclo di vita visualizzano i set contabili attribuiti alla societ.
Set contabile
ID e descrizione set
contabile
Un Set contabile copre un insieme di ambiti della contabilit generale e sezionale per i quali possibile
creare un bilancio e un conto economico.
Data di acquisizione
iniziale
Impostata automaticamente quando l'acquisizione iniziale viene registrata nel cespite.
Data di iscrizione in
bilancio
Generalmente, la Data di iscrizione in bilancio viene derivata dal sistema nello stesso modo della data
di acquisizione iniziale, ovvero dalla data della registrazione di acquisizione iniziale. Ci non tuttavia
valido per le acquisizioni di una registrazione di rettifica, in cui la data di iscrizione in bilancio viene
acquisita dal cespite sorgente.
Successivamente, possibile modificare la data di iscrizione in bilancio. Tale modifica non ha effetto
sul calcolo dell'ammortamento.
Data dell'ultima
eliminazione
Impostata automaticamente quando viene registrata l'eliminazione intera o parziale di un singolo

Data di rimozione
La data derivata dalla data di registrazione dell'eliminazione. Viene impostata automaticamente

alla registrazione dell'eliminazione dell'ultimo singolo materiale del cespite. possibile modificare
la data di eliminazione manualmente. Questa modifica tuttavia utilizzata solo a scopo informativo.
268

Gestione cespiti
Cespite di valore esiguo Nei dati anagrafici possibile specificare se un cespite rappresenta un Cespite di valore esiguo.
possibile aggiungere o rimuovere la casella di spunta manualmente. Questo non ha effetto sul calcolo
dell'ammortamento.
Valutazione cespite
Le informazioni in questo tab vengono utilizzate per valutare i cespiti in base alla valutazione civilistica locale o alla
valutazione fiscale e ai principi contabili internazionali. Le informazioni si basano su un set contabile e una view di
valutazione.
Per ogni view di valutazione, possibile elaborare le condizioni per il calcolo automatico dell'ammortamento, degli
interessi o dei valori di sostituzione.
Se sono stati specificati i valori di default per le seguenti condizioni nella configurazione delle classi cespiti, questi
vengono trasferiti al momento della creazione di un cespite:
Valore di default per la vita utile in anni e periodi
Quota di ammortamento variabile
Serie di indici su base temporale o di durata per il calcolo del valore di sostituzione
Metodo standard per il calcolo degli interessi
Controllare questi valori e modificarli, se necessario.

Se non stato specificato alcun valore di default, possibile aggiungerli ai dati anagrafici del cespite. Per il processo
di approvvigionamento integrato, per poter creare un cespite ed effettuare registrazioni necessario specificare
almeno la vita utile e il metodo di ammortamento.
Alcuni campi possono essere modificati per periodi specifici. Il sistema ricalcola i valori in maniera diversa a seconda
che i campi vengano modificati in un intervallo di tempo esistente o in un intervallo di tempo nuovo. Per ulteriori
informazioni e per visualizzare un calcolo esemplificativo, consultare Ammortamento cespiti automatico.
[Pagina 246]
Impostazioni della view di valutazione attuale

Parametri della view di
valutazione attuale
Il sistema visualizza i parametri di ammortamento che si applicano alla data di calcolo attuale.
Vita utile anni/periodi
Specifica la vita utile pianificata in anni e in periodi contabili. I periodi contabili vengono convertiti in
periodi di calcolo a seconda della variante di esercizio utilizzata o dell'impiego di un metodo di
ammortamento per giorni esatti.
Metodo di
ammortamento
Per ogni paese vengono forniti la valutazione civilistica e i metodi di ammortamento fiscale validi.
Ammortamento
I cespiti utilizzati in operazioni a pi turni vengono di solito ammortati a un tasso pi elevato per
variabile in base al turno bilanciare la maggiore riduzione di valore del cespite nel calcolo dell'ammortamento.
di lavoro (%)
Per questi cespiti, possibile specificare nei dati anagrafici e per un periodo specifico, la quota
variabile di ammortamento (ammortamento dipendente da turni in percentuale) e i turni di lavoro
giornalieri. I turni di lavoro giornalieri visualizzano la misura dell'utilizzo del cespite.
Metodo di calcolo
dell'interesse
Per le view di valutazione di contabilit costi, il sistema pu calcolare l'interesse a scopo di analisi.
Selezionare un metodo di calcolo dell'interesse definito nella configurazione per la view di valutazione
corrispondente.
Valore residuo
Il calcolo dell'ammortamento effettuato dal sistema avviene finch il valore residuo pari a zero o al
Valore residuo assoluto specificato dall'utente.
Per ulteriori informazioni sul ruolo del valore residuo, consultare la documentazione
sull'ammortamento cespiti automatico.

Gestione cespiti
269
Valore residuo
(percentuale)
In alternativa al valore residuo specifico, possibile indicare una percentuale che fa riferimento ai
costi di acquisizione e di produzione e che viene presa in considerazione dal sistema durante il calcolo
dell'ammortamento.
Turni di lavoro
giornalieri
Consultare le spiegazioni in Ammortamento variabile in base al turno di lavoro (percentuale).
Temporaneamente in
disuso
Impostando questo indicatore, possibile sospendere completamente il calcolo dell'ammortamento

per un intervallo di tempo selezionato. Questo indicatore pu essere impostato se il metodo di
ammortamento comprende anche questa messa in disuso.
Ammortamento
Data di inizio
ammortamento
Viene ricavata dalla data di iscrizione in bilancio e dalle specifiche effettuate nel metodo di
ammortamento selezionato.
Modificando la data, l'ammortamento viene ricalcolato.
Vita utile scaduta anni/ Il sistema determina la vita utile scaduta all'inizio di ciascun esercizio e la visualizza in questi due
periodi
campi.
Ammortamento
speciale
Inizio
dell'ammortamento
speciale
Viene ricavata dalla data di iscrizione in bilancio e dalle specifiche effettuate nel metodo di
ammortamento selezionato per l'ammortamento speciale.
Modificando la data, l'ammortamento viene ricalcolato.
Vita utile scaduta anni/ Il sistema determina la vita utile scaduta all'inizio di ciascun esercizio e la visualizza in questi due
periodi
campi.
Calcolo del valore di
sostituzione
Per calcolare i valori di sostituzione e determinare i valori assicurati per i cespiti, generalmente,
necessario far determinare automaticamente al sistema i valori di sostituzione utilizzando le serie
di indici. Un esempio di questo tipo di calcolo viene fornito nella documentazione relativa ai valori di
sostituzione.
I valori di sostituzione possono essere calcolati soltanto per le view di valutazione indicate per uso
interno.
Serie di indici
Sono disponibili due campi: Serie di indici dipendente dalla durata e Serie di indici per valori di
dipendente dalla durata sostituzione. Il sistema utilizza il metodo di calcolo appropriato a seconda del campo che stato
alimentato.
Serie di indici per valori Consultare le spiegazioni in Serie di indici dipendente dalla durata
di sostituzione
Parametri
supplementari
Esercizio di cambio di
metodo di
ammortamento
Se il metodo di ammortamento selezionato contiene un cambio a un altro metodo di ammortamento

durante la vita utile, questo campo viene alimentato automaticamente. Si tratta dell'esercizio in cui
avviene il cambio al metodo di ammortamento successivo.
Impostazioni controllo
di valutazione
Selezionare 1- Eseguire controlli standard per evitare cespiti con dati inconsistenti o errati.
In alternativa, selezionare 3 - Nessun controllo. Questo viene solitamente utilizzato quando si
trasferiscono manualmente dati preesistenti, se i dati del cespite da trasferire non corrispondono
perfettamente ai controlli automatici.
270

Gestione cespiti
Intervalli di valutazione
Intervalli di valutazione
Nel tabpage Intervalli di valutazione, possibile definire un nuovo intervallo di tempo con i parametri
dell'ammortamento modificati facendo clic su Aggiungere riga .
possibile controllare i seguenti parametri:
Vita utile anni/periodi
Ammortamento variabile in base al turno di lavoro (%)
Metodo di calcolo dell'interesse
Temporaneamente in disuso
Valore residuo
Valore residuo in percentuale
Turni di lavoro giornalieri
Singolo materiale del cespite

Un singolo materiale del cespite rappresenta la singola parte di un cespite.
Lista di singoli materiali
del cespite
Stato
Ciascun singolo materiale del cespite viene gestito con uno stato che descrive la condizione attuale
di un singolo materiale del cespite da un punto di vista contabile.
ID singolo materiale del Ciascun singolo materiale del cespite viene gestito con un unico ID valido in tutto il sistema.
cespite
Descrizione singolo
materiale del cespite
Nel processo di approvvigionamento fornito dal sistema, la descrizione del prodotto viene trasferita
dall'ordine d'acquisto o dalla fattura alla descrizione del singolo materiale del cespite.
Se un cespite viene creato manualmente, la relativa descrizione viene trasferita alla descrizione del
singolo materiale del cespite.
ID inventario
Per motivi di inventario, possibile attribuire un ID inventario diverso a ciascun singolo materiale del
cespite.
Materiale di riferimento Questa colonna contiene l'ID prodotto proveniente dall'ordine d'acquisto o dalla fattura se sono stati
creati con riferimento a un prodotto.
Categoria di prodotto
Se il sistema ha creato un singolo materiale del cespite nel processo di approvvigionamento

integrato, la categoria di prodotto corrispondente viene inserita in questa colonna.
Dettagli per l'attuale

periodo
Set contabile
Il sistema visualizza gli attuali valori di acquisizione del singolo materiale del cespite selezionato per
i set contabili gestiti nella contabilit.
Costi di acquisizione
Consultare le spiegazioni nella sezione precedente relativa ai "Set contabili".
Vedere anche
Cespite e componente cespite preesistenti - dati preesistenti [Pagina 259]
Classi cespiti [Pagina 272]
Derivazione di centri di profitto e segmenti [Pagina 66]
Views di valutazione cespiti [Pagina 275]
Cespiti di valore esiguo [Pagina 315]

Gestione cespiti
271
Metodi di ammortamento per la Germania [Pagina 311]

Metodi di ammortamento per gli Stati Uniti [Pagina 311]
Ammortamento cespiti automatico [Pagina 246]
Singoli materiali del cespite [Pagina 261]
4.1.2.7 Classi cespiti

Riepilogo
Le classi cespiti sono gli strumenti pi importanti utilizzati per la strutturazione dei cespiti. Classificano e
raggruppano i cespiti in base al relativo scopo aziendale, alle caratteristiche e alle prescrizioni legali o fiscali.
Inoltre, le classi cespiti hanno un ruolo tecnico importante all'interno del sistema:
Le classi cespiti forniscono valori di default per i dati anagrafici dei cespiti corrispondenti, fungendo cos da
record dati anagrafici campione.
Il sistema attribuisce i numeri identificativi ai cespiti basandosi sulla classe cespiti.
Inoltre, il sistema utilizza la classe cespiti per derivare il gruppo determinazione conti per i cespiti
corrispondenti.
Le regole di derivazione consentono al sistema di derivare la classe cespiti dalla societ e dalla categoria di
prodotto, consentendo la creazione di cespiti nei processi di approvvigionamento e fatturazione integrati.
Non pi possibile derivare i singoli materiali dei cespiti creati automaticamente in Gestione cespiti.
Per creare un nuovo singolo materiale del cespite da un ordine d'acquisto o da un'entrata merci e
servizi, selezionare Singoli materiali del cespite nuovi nell'ordine d'acquisto o nell'entrata merci e
servizi. inoltre possibile attribuire un singolo materiale nell'ordine d'acquisto o nell'entrata merci
e servizi selezionando un'attribuzione conto a un singolo materiale.
La configurazione di sistema contiene classi cespiti predefinite di utilizzo generale, applicabili a prescindere dalle
impostazioni specifiche del paese. Le classi cespiti predefinite possono generalmente essere adattate ai requisiti
della propria societ prima del go-live del sistema. possibile, ad esempio, disattivare una classe cespiti.
Classi cespiti predefinite

Il sistema standard fornisce le seguenti classi cespiti:
Classe
Descrizione
1000
Terreni e diritti simili
1100
Edifici
1150
Miglioramenti a livello di locazione
1200
Impianti esterni/Urbanizzazione
13000
Software
14000
Concessioni, licenze e diritti simili
2000
Elaboratori
2100
Attrezzatura generale dell'azienda
21000
Veicoli merci, autocarri
272

Gestione cespiti
22000
Elevatore, carrello elettrico, accatastatore
23000
Altri veicoli
29000
Altri cespiti
3000
Mobili e macchine d'ufficio
3100
Automobili
3200
PC, stampanti e apparecchiature simili
3300
Telefono, copiatrici e apparecchiature simili
3400
Mobili per ufficio
3500
Altri mobili e attrezzature per ufficio
4000
Aspetti delle classi cespiti

Valori di default
possibile definire i seguenti valori di default per le classi cespiti di ciascuna view di valutazione della configurazione
di sistema:
Vita utile (in esercizi fiscali e periodi contabili)
Quota di ammortamento variabile (per l'ammortamento dipendente da turni)
Serie di indici su base temporale o di durata per il calcolo del valore di sostituzione
Metodo di calcolo dell'interesse
Quando si crea un cespite, questi valori vengono impostati di default nei campi dei dati anagrafici. Se necessario, i
valori possono essere modificati manualmente.
Quando si creano cespiti manualmente: se non sono stati definiti valori di default per il metodo di
ammortamento e la vita utile, necessario inserirli manualmente nel record dei dati anagrafici.
In caso di processo di approvvigionamento e contabilizzazione fattura integrato: non si possono creare e
registrare cespiti automaticamente se la classe cespiti corrispondente non contiene i valori di default per
il metodo di ammortamento e la vita utile.
Ranges di numerazione
Ogni classe cespiti dispone di un range di numerazione standard. Il range di numerazione definisce i valori possibili
per gli ID cespite di quella determinata classe.
Un range di numerazione contiene un prefisso a due cifre che definisce l'inizio del range. Gli ID cespite hanno campi
numerici a dodici cifre.
Quando viene attribuito un ID cespite, gli zeri iniziali vengono sempre eliminati automaticamente.
Esempio di prefisso 00: tutti gli zeri iniziali (000000000934) vengono eliminati. L'ID del cespite 934.
Prefisso 01: lo zero iniziale viene eliminato. L'ID del cespite 100000000934.
Nella configurazione di sistema, a ciascuna classe cespite predefinita viene attribuito il prefisso 00. Questa
impostazione pu essere modificata.

Gestione cespiti
273
Gruppi determinazione conti

Il sistema utilizza i valori definiti nella configurazione per derivare il gruppo determinazione conti di un cespite in base
alla classe cespiti.
Per ciascuna transazione riguardante un cespite, il gruppo determinazione conti definisce la modalit di registrazione
dei valori di acquisizione, eliminazione, ammortamento, ecc. nel conto Co.Ge. pertinente.
lista.
Le classi cespiti predefinite vengono attribuite a gruppi determinazione conti predefiniti nel sistema
standard. Queste attribuzioni possono essere modificate in base alle proprie esigenze.
Esempio: si intende trasferire automaticamente in DATEV tutti i saldi e le transazioni relative a una societ
tedesca. Tuttavia, per alcuni conti Co.Ge. DATEV richiede una struttura che nelle impostazioni di sistema
preconfigurate esiste solo a livello di classe cespiti.
dunque necessario adattare il piano dei conti, i gruppi determinazione conti e le classi cespiti.
Procedere come nel seguente esempio, che utilizza la classe cespiti 3100 (Automobili) e il piano dei conti
SKR03:
1.
Nel piano dei conti, creare tutti i conti Co.Ge. richiesti da DATEV: conti 32000 Automobili, 032010
Automobili rett., ecc.
2.
Accertarsi della presenza di un gruppo determinazione conti corrispondente a ciascun conto cespite
di classe 0 da trasferire in Cespiti: 0320 Automobili.
3.
In determinazione conti per tutti i gruppi determinazione conti, specificare conti Co.Ge. per ciascuna
transazione commerciale.
4.
Modificare il testo della classe 3100 in 3100 Automobili ed inserire il nuovo gruppo determinazione
conti 0320.
Nota: controllare se possibile configurare il piano dei conti in base al DATEV con le classi cespiti predefinite.
Potrebbe essere necessario crearne ulteriori.
Determinazione classe cespiti

Per abilitare la creazione automatica di cespiti in processi di approvvigionamento e contabilizzazione fattura
supportati dal sistema, deve esistere una regola di derivazione che definisca la modalit di determinazione della
classe cespiti in base alla societ e alla categoria prodotto. La regola di derivazione pu essere definita in pi modi:
Business Configuration
Attivit frequenti
possibile accedere all'attivit Elaborare determinazione della classe cespiti dal centro di lavoro Gestione
cespiti in Attivit frequenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborare la determinazione della classe cespiti [Pagina 350].
274

Gestione cespiti
Disattivazione delle classi cespiti

Se una classe cespiti non pi necessaria, pu essere disattivata. Si hanno pertanto le seguenti possibilit:
Attivit frequenti
possibile accedere all'attivit Disattivare classe cespiti dal centro di lavoro Gestione cespiti in Attivit
frequenti.
Disattivare le classi cespiti separatamente per ciascuna societ.

Per ulteriori informazioni, consultare Disattivare una classe cespiti.
Classi cespiti e dati anagrafici

Notare quanto segue riguardo alle classi cespiti:
Se si crea un cespite manualmente, necessario inserire anche la classe cespiti. Quest'ultima non pu essere
derivata automaticamente.
possibile modificare l'attribuzione di una classe cespiti nei dati anagrafici dei cespiti. La modifica della classe
cespiti nei dati anagrafici pu essere effettuata senza registrazione solo se il gruppo determinazione conti
attribuito alla nuova classe cespiti e a quella precedente lo stesso. Non vengono generate prime note poich
i conti Co.Ge. sottostanti non sono stati modificati. Effettuare una registrazione di rettifica in un nuovo cespite
se necessario attribuire al cespite originale una classe cespiti con un altro gruppo determinazione conti. La
modifica della classe cespiti pu essere applicata al riepilogo cespiti solo attraverso una registrazione di
rettifica. Vengono rappresentate solo le registrazioni di rettifica di cespiti capitalizzate in uno degli esercizi
precedenti. Il riepilogo cespiti non visualizza le registrazioni di rettifica di acquisizione cespiti dell'esercizio
fiscale corrente.
4.1.2.8 Views di valutazione cespiti

Riepilogo
Ogni cespite controlla le condizioni per il calcolo dell'ammortamento (e, se necessario, per il calcolo degli interessi
e dei valori di sostituzione) nonch i valori dei cespiti al livello di una view di valutazione.
Utilizzando pi view di valutazione, possibile effettuare diverse valutazioni cespiti in parallelo, in base a principi
commerciali o fiscali locali e persino in base a principi contabili internazionali (IFRS), ad esempio. anche possibile
definire view di valutazione per scopi statistici, di contabilit dei costi o assicurativi.
Le view di valutazione predefinite fornite sono specifiche di un paese o configurate in base a specifici standard
contabili. Nella business configuration possibile modificare le view predefinite o crearne nuove prima del go-live.
Configurazione delle view di valutazione

fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit View di valutazione cespite dalla lista delle attivit.

Gestione cespiti
275
Per ogni view di valutazione vengono definite le seguenti impostazioni:
Intervalli di valori per costi di acquisizione e valore contabile residuo (consentiti solo valori positivi): Il sistema
esegue controlli rispetto alla regola per ogni registrazione.
Sequenza di calcolo per ammortamento quando si utilizza l'ammortamento normale o speciale in un metodo
di ammortamento (ad esempio, l'ammortamento normale viene calcolato prima di quello speciale).
Metodo di ammortamento standard per cespiti di valore esiguo: questo metodo di ammortamento viene
applicato ai cespiti al posto del metodo determinato dalla classe cespiti quando i costi di acquisizione e
produzione rientrano nei limiti specificati per cespiti di valore esiguo.
Regole di arrotondamento per i valori base Ammortamento o Valore contabile residuo, Valori sostituzione e
Interesse.
Regole di arrotondamento
Le regole di arrotondamento fornite sono: Arrotondare sempre per eccesso, Arrotondare sempre per difetto,
Arrotondamento aritmetico o Arrotondamento disattivato.
Un cespite ha costi di acquisizione e produzione di 2.240, una vita utile di 3 anni e utilizza il metodo di
ammortamento L010.
Nella configurazione, viene definita come base di arrotondamento Ammortamento e come regola di
arrotondamento Arrotondare sempre per eccesso.
L'ammortamento viene calcolato come segue: 2240/3 = 746,67. Poich la base di arrotondamento
Ammortamento e la regola di arrotondamento Arrotondare sempre per eccesso, l'importo
dell'ammortamento di 747.
View di valutazione e principio contabile

Ogni view di valutazione attribuita a un principio contabile valido per un determinato paese o per standard di
contabilit internazionali. Questa attribuzione garantisce il rispetto delle normative di legge per la specifica
valutazione di cespiti.
View di valutazione e set contabile

Ogni view di valutazione inoltre collegata a un set contabile. Questo collegamento viene stabilito automaticamente
all'attribuzione del principio contabile al set contabile (anche la view viene attribuita a questo principio contabile).
Se un set contabile ha pi view di valutazione, soltanto una di esse rilevante per le registrazioni effettuate dalla
contabilit sezionale Cespiti alla contabilit generale. Tutte le altre view di valutazione vengono utilizzate nella
contabilit cespiti e possono essere valutate mediante reports.
Tutte le view di valutazione sono indipendenti l'una dall'altra, anche nel caso di attribuzione di pi view di
valutazione a un solo set contabile. Una modifica dei parametri di valutazione, come ad esempio la vita utile,
il metodo o la data di inizio ammortamento, apportata in una view di valutazione non ha effetti sugli stessi
parametri di valutazione di un'altra.
Valori di default nella classe cespiti

Per ogni view di valutazione, possibile definire diversi parametri relativi a un cespite per il calcolo
dell'ammortamento.
possibile definire i valori di default per ogni view di valutazione nella classe cespiti. Alla creazione di un cespite, i
valori di default vengono trasferiti ai dati anagrafici di un cespite e possono quindi essere ivi modificati, se necessario.
276

Gestione cespiti
Vedere anche
Principio contabile [Pagina 46]
4.1.3 Registrazioni manuali in Gestione cespiti

4.1.3.1 Registrazioni manuali in Gestione cespiti
Riepilogo
Le registrazioni manuali in Gestione cespiti consentono di apportare modifiche che non possibile applicare nei
processi integrati o nelle esecuzioni di ammortamento.
Se non possibile o non si intende utilizzare le funzioni di calcolo e registrazione automatici dei metodi di
ammortamento forniti, possibile effettuare registrazioni manuali per:
Acquisizioni cespiti specifiche
Eliminazioni senza ricavi
Rivalutazione
Rivalutazioni
Svalutazioni
Ammortamento
Le registrazioni manuali determinano una rettifica nel valore di un cespite nell'area Gestione cespiti o, a seconda del
tipo di view di valutazione in uso, avviano direttamente una rettifica nei conti Co.Ge. corrispondenti.
Tali funzioni sono disponibili nella view Gestione cespiti del centro di lavoro Gestione cespiti, con la funzione
Registrazioni manuali .
Registrazioni di acquisizione
Le acquisizioni di cespiti, ossia la registrazione dei costi di acquisizione e produzione per l'ottenimento di cespiti,
vengono mappate nel sistema mediante il processo di approvvigionamento o di fattura. In alcuni casi, necessario
registrare direttamente i costi di acquisizione e produzione per un cespite.
Le acquisizioni di cespiti vengono registrate mediante le seguenti registrazioni manuali:
Acquisizione
Il sistema prende sempre in considerazione i costi di acquisizione e produzione in tutte le view di
valutazione per un set contabile; per inserire i costi di acquisizione e produzione per pi set contabili,
necessario effettuare una registrazione manuale separata per ogni set contabile interessato.

Gestione cespiti
277
Acquisizione
In caso di un'acquisizione, possibile registrare direttamente i costi di acquisizione e produzione per un cespite,
senza utilizzare il processo di approvvigionamento del sistema. anche possibile ridurre o adattare i costi.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - acquisizione [Pagina 281].
La capitalizzazione retroattiva la rivalutazione di un cespite i cui costi di acquisizione e produzione impostati in
passato erano troppo bassi; la capitalizzazione retroattiva non deve essere confusa con i costi di acquisizione
successivi nell'esercizio fiscale corrente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - capitalizzazione retroattiva [Pagina 289].
Registrazioni di eliminazione cespiti

Un cespite o un singolo materiale del cespite vengono rimossi dal patrimonio immobilizzato mediante una
registrazione di vendita integrata o mediante rottamazione.
possibile registrare le eliminazioni cespiti o i ricavi di vendita mediante le seguenti registrazioni manuali:
Rottamazione singolo materiale del cespite
Rottamazione completa
Una registrazione di eliminazione cespiti implica lo storno in tutti i set contabili (e le view di valutazione) dei
costi di acquisizione e produzione accumulati, del fondo ammortamento accumulato dagli anni precedenti
e dell'ammortamento proporzionale nell'esercizio fiscale corrente, relativamente a un cespite o a un singolo
materiale del cespite. Eventuali valori contabili residui o la differenza tra i costi di acquisizione e
l'ammortamento totale al momento dell'eliminazione cespiti vengono registrati dal sistema come spesa.
L'ammortamento viene calcolato per l'esercizio fiscale corrente sulla base della data di registrazione della
rottamazione del cespite e del controllo periodi definito nel metodo di ammortamento selezionato.
Rottamazione singolo materiale del cespite

possibile utilizzare la funzione Rottamazione singolo materiale del cespite per rimuovere da un cespite o un
componente cespite un singolo materiale del cespite che non pu pi essere utilizzato.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rottamazione singolo materiale del cespite.
Rottamazione completa
possibile utilizzare la funzione Rottamazione completa per rimuovere dal proprio patrimonio immobilizzato uno o
pi cespiti che non possono pi essere utilizzati.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rottamazione completa.
Le registrazioni di trasferimento trasferiscono parzialmente o completamente i costi di acquisizione e produzione
di un singolo materiale del cespite in un cespite nuovo o esistente.
Il sistema effettua le registrazioni di trasferimento a livello di singolo materiale del cespite. Il singolo
materiale del cespite viene utilizzato per determinare i costi (proporzionali) di acquisizione e di produzione
e la svalutazione del cespite.
278

Gestione cespiti
Trasferimento completo di un singolo materiale del cespite

possibile utilizzare la funzione Trasferimento completo singolo materiale del cespite per trasferire
completamente i costi di acquisizione e produzione di un singolo materiale del cespite in un altro cespite.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale trasferimento completo singolo materiale del cespite
[Pagina 292].
Trasferimento parziale di un singolo materiale del cespite

possibile utilizzare la funzione Trasferimento parziale singolo materiale del cespite per trasferire una parte dei
costi di acquisizione e produzione di un singolo materiale del cespite in un altro cespite.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale trasferimento parziale singolo materiale del cespite
[Pagina 294].
Registrazioni di valutazione
possibile applicare modifiche di valore ai cespiti utilizzando le seguenti registrazioni manuali:
Rivalutazione dei costi di acquisizione e produzione
Rivalutazione fondo ammortamento accumulato
Ammortamento manuale
Svalutazione
Rivalutazione
Tutte le registrazioni manuali menzionate vengono sempre effettuate per la view di valutazione selezionata.
Se si intende includere le registrazioni di ammortamento o rivalutazione in altre view di valutazione,
necessario effettuare la registrazione manuale separatamente per tali view.
Rivalutazione
La funzione di rivalutazione consente di adattare il valore dei singoli cespiti al valore equo come pu essere ottenuto
mediante valutazione civilistica locale e principi contabili internazionali.
Ammortamento manuale
possibile utilizzare la funzione Ammortamento manuale per registrare l'ammortamento di cespiti.
Il sistema standard calcola e registra automaticamente l'ammortamento. Tuttavia, anche possibile determinare
autonomamente l'ammortamento calcolandone l'importo e registrandolo manualmente. Per eseguire questa
operazione, necessario utilizzare un metodo di ammortamento che non supporti il calcolo e la registrazione
automatici dell'ammortamento, ad esempio 0900 Ammortamento manuale o 0000 Nessun ammortamento
automatico.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - ammortamento manuale. [Pagina 283]
possibile registrare l'ammortamento speciale dei cespiti mediante la funzione Ammortamento manuale.
Il sistema calcola e registra automaticamente l'ammortamento speciale di default, in base ai metodi di
ammortamento definiti. Tuttavia, anche possibile determinare l'ammortamento speciale autonomamente e
registrarlo manualmente. Per eseguire questa operazione, necessario utilizzare un metodo di ammortamento che
Gestione cespiti
279
non supporti il calcolo e la registrazione automatici dell'ammortamento speciale, ad esempio 0900 Ammortamento
manuale o 0000 Nessun ammortamento automatico.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - ammortamento speciale [Pagina 286].
Svalutazione
possibile registrare la svalutazione mediante la funzione Ammortamento manuale. Le svalutazioni vengono sempre
calcolate e registrate manualmente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - svalutazione. [Pagina 284]
Rivalutazione
possibile utilizzare la funzione di rivalutazione per stornare eventuali ammortamenti registrati in un esercizio fiscale
precedente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale - rivalutazione. [Pagina 287]
Documento contabile di un cespite

Per il documento, sono necessari i seguenti inserimenti:
La Data del documento la data in cui il documento viene creato o la data del documento originale. Viene
utilizzata a solo scopo informativo.
Per la Data di registrazione, il sistema propone la data corrente. La data di registrazione viene utilizzata per
determinare il periodo contabile all'interno dell'esercizio fiscale.
Il sistema utilizza il tipo di prima nota predefinito denominato Registrazione manuale per cespiti. I tipi di prima
nota vengono utilizzati per classificare in gruppi le prime note.
possibile utilizzare la Fase di chiusura proposta o effettuare un'altra selezione. Le fasi di chiusura classificano
le prime note in base al loro ruolo di registrazioni operative o di prime note di chiusura.
possibile visualizzare una prima nota per un cespite in Valori > Giornale :
1.
Selezionare un set contabile e una view di valutazione.
2.
In ID documento originale, possibile visualizzare il documento contabile per il cespite.
3.
Per tutte le view di valutazione rilevanti per la contabilit generale, viene inoltre creata una prima nota nella
contabilit generale per il rispettivo set contabile. possibile visualizzare la prima nota in ID prima nota.
Se si utilizzano pi view di valutazione in un set contabile, soltanto una view rilevante per gli inserimenti
effettuati nella contabilit generale. Tutte le altre view di valutazione vengono marcate come interne. Viene
creata una prima nota soltanto per la view di valutazione rilevante per la contabilit generale.
Se necessario, possibile annullare un documento in Gestione cespiti:

1.
Nella sessione di elaborazione, selezionare Valori , quindi Giornale e selezionare un set contabile e una view
di valutazione.
2.
Viene visualizzato il documento originale.
3.
Fare clic su Elaborare .
4.
Selezionare Stornare . Il sistema propone la data del documento originale come Data della registrazione di
storno. possibile modificare questo inserimento e aggiungere un Testo e la Fase di chiusura.
5.
280

Gestione cespiti
Vedere anche
Storno di prime note
Tipi di prima nota e ranges di numerazione
Fasi di chiusura [Pagina 80]
4.1.3.2 Registrazione manuale - acquisizione

Riepilogo
Se si seleziona un Cespite, possibile selezionare Registrazioni manuali
, quindi Acquisizione.
Mediante un'acquisizione, possibile registrare i costi di acquisizione e produzione direttamente a un cespite, senza
utilizzare il processo di approvvigionamento del sistema.
La capitalizzazione di un cespite e i suoi costi di acquisizione e produzione sono un processo chiave nella contabilit
cespiti. Per mappare questo business process, il sistema fornisce il seguente supporto:
I costi di acquisizione vengono di solito registrati a un cespite utilizzando il processo di approvvigionamento

Ordine Entrata merci Verifica fattura o come parte del processo semplificato con la
completo
Registrazione fattura senza riferimento all'ordine d'acquisto.
Per i cespiti in fase di creazione, i costi vengono prima raccolti per un progetto e successivamente registrati
a un cespite in fase di creazione quando viene preparato il bilancio. Al completamento, il cespite in fase di
creazione viene trasferito a uno o pi cespiti.
Potrebbe essere necessario registrare i costi di acquisizione o di produzione direttamente al cespite.
Rilevanza
Pu essere necessario registrare i costi di acquisizione e produzione a un cespite nei casi seguenti:
Sono stati registrati per errore costi che necessitano di capitalizzazione su un conto spese nell'esercizio
fiscale corrente. ora necessario registrare questi costi di acquisizione a un cespite e accreditare l'importo
sul conto spese o al centro di costo.
UN cespite stato acquisito senza costi e deve essere capitalizzato nel portafoglio cespiti al valore adeguato.
possibile utilizzare questa funzione anche per ridurre i costi di acquisizione e produzione, come per la registrazione
di una nota di credito o il trasferimento di una riserva.
In base alla causa sottostante, si registra un'acquisizione cespiti manuale a un cespite o un componente cespite
nuovo o esistente.
Prerequisiti

Gestione cespiti
281
Definire le modalit di inserimento dell'acquisizione cespiti manuale:
Per un cespite o componente cespite nuovo
Per un cespite o componente cespite esistente
Definire le condizioni di ammortamento necessarie per il nuovo cespite o componente cespite.
Determinare il conto di contropartita nella contabilit generale e, se necessario, il centro di costo, il centro di
profitto o l'attivit progettuale.
Determinare i costi di acquisizione e produzione per il cespite.
Registrazione di un'acquisizione manuale

Per registrare manualmente l'acquisizione, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il cespite o il componente cespite e fare clic su Registrazione manuale
2.
Selezionare la Data del documento e la Data di registrazione proposte. possibile inserire una Descrizione.
possibile modificare la Fase di chiusura proposta.
3.
Se necessario, modificare il Set contabile proposto.
4.
Controllare l'ID singolo materiale del cespite specificato o selezionare un singolo materiale del cespite.
5.
In Inerente a selezionare l'anno di acquisizione del cespite.

Se il cespite stato acquisito nell'esercizio fiscale corrente, selezionare 1 - Anno corrente. Se il cespite stato
acquisito in un esercizio precedente, selezionare 2 - Anni precedenti.
6.
Selezionare se si intende effettuare una registrazione di accredito o di addebito. Inserire l'importo e

controllare la divisa.
7.
In Contropartita, inserire le informazioni per la registrazione in contropartita nella contabilit generale:

Conto o, se necessario Centro di costo, Centro di profitto o Attivit progettuale.
8.
Selezionare Simulare per visualizzare il documento in anteprima nella contabilit generale prima di
Registrare .
Esempio
I costi di nolo da capitalizzare pari a EUR 175 sono stati erroneamente registrati sul conto spese Nolo di uscita.
necessario ora trasferire al cespite i costi di acquisizione accessori e accreditare l'importo sul conto spese e al centro
di costo cui l'importo stato originariamente addebitato.
Le registrazioni generate sarebbero le seguenti:
Dare
Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
Nolo di uscita
Avere
175
175
Vedere anche
Registrazione di un'acquisizione (determinazione conti)
282

Gestione cespiti
4.1.3.3 Registrazione manuale - ammortamento manuale

Riepilogo
Il sistema standard calcola e registra automaticamente l'ammortamento. Se si desidera determinare personalmente
l'ammortamento, calcolare e registrare manualmente l'importo dell'ammortamento nei conti Co.Ge. corrispondenti.
Questa funzione disponibile nel centro di lavoro Cespiti.
Rilevanza
Questa funzione pu essere applicata all'ammortamento causato dall'utilizzo, ad esempio l'ammortamento per
numero di unit o chilometraggio, o all'ammortamento per esaurimento.
Prerequisiti

Determinare l'importo dell'ammortamento da registrare.
Per poter registrare manualmente l'ammortamento, necessario selezionare un metodo di ammortamento

che consenta l'ammortamento manuale di un cespite, ad esempio il metodo di ammortamento 0900
Ammortamento manuale o 0000 Nessun ammortamento manuale. In altre parole, necessario un
metodo di ammortamento non utilizzato per il calcolo e la registrazione automatica dell'ammortamento.
Selezionare la fase Fine tuning e fare clic su Aggiungere attivit facoltative , quindi selezionare Metodi di
ammortamento dalla lista delle attivit.
In questo caso, non necessario inserire la vita utile.
Registrazione dell'ammortamento manuale

Per registrare manualmente l'ammortamento, attenersi alla seguente procedura:
, quindi Ammortamento manuale.
1.
Selezionare il cespite e selezionare Registrazione manuale
2.
3.
Se necessario, cambiare il Set contabile proposto.
4.
Specificare il Tipo di ammortamento 1- Ammortamento.
5.
Selezionare la View di valutazione che si desidera utilizzare per registrare manualmente l'ammortamento.

Gestione cespiti
283
6.
In Inerente a, inserire l'anno a cui si riferisce la registrazione. Se il cespite stato capitalizzato nell'anno
corrente, selezionare 1 - Anno corrente. Se la registrazione si riferisce a un cespite capitalizzato in un anno
precedente, selezionare 2 Anni precedenti.
7.
Generalmente, si inserisce l'importo dell'ammortamento manuale nella sezione Avere del conto cespiti o del
conto di rettifica.
possibile correggere un importo dell'ammortamento manuale troppo alto nell'anno corrente con una
registrazione in Dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
8.
Inserire l'Importo che si desidera ammortizzare manualmente.
9.
Selezionare Simulare per visualizzare il documento in anteprima nella contabilit generale prima della
registrazione .
Esempio
La dirigenza decide di calcolare l'ammortamento civilistico di un veicolo commerciale utilizzato per fini aziendali sulla
base del rendimento. In base al metodo indiretto, l'ammortamento viene registrato in un conto di bilancio debiti
separato per il fondo ammortamento accumulato. Il veicolo commerciale viene acquistato il 10/02/07. L'importo
dei costi di acquisizione pari a EUR 100.000. Il rendimento globale durante la vita utile del cespite pari a 200.000
chilometri. L'importo di ammortamento per ogni chilometro pari a EUR 0,50. Nel 2007, 2008 e 2009, sono state
coperte rispettivamente distanze di 23000, 36000 e 29000 chilometri. Nel 2009, l'importo da ammortizzare pari
a EUR 14500.
Il record di registrazione generato dal sistema per l'esempio di registrazione sopra il seguente:
Dare
Ammortamento di cespiti
Avere
14.500
Rettifica di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
14.500
Vedere anche
Registrazione di un ammortamento (determinazione conti)
4.1.3.4 Registrazione manuale - svalutazione

Riepilogo
Questa funzione consente di registrazione una riduzione di valore dei cespiti a causa di danni, progressi nelle
tecnologie, mutamenti nella domanda, riduzione dei costi di sostituzione o investimenti negativi e non dovuta
all'usura normale.
Rilevanza
Si verifica una riduzione permanente e non prevista del valore di un cespite che necessario registrare sia come
svalutazione sia come ammortamento.
284

Gestione cespiti
Se necessario stornare la svalutazione, possibile eseguire l'operazione nello stesso esercizio fiscale
mediante una registrazione di storno o in dare oppure negli esercizi fiscali seguenti registrando una
rivalutazione.
Prerequisiti
stata impostata la determinazione conti nella configurazione.

stato calcolato l'importo dell'ammortamento da prendere in considerazione in base ai costi (aggiornati) di

acquisizione e produzione o al valore contabile e ai valori di confronto alla data di riferimento di chiusura.
Registrazione della svalutazione

Per registrare la svalutazione, attenersi alla seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
Specificare il Tipo di ammortamento 3- Svalutazione.
5.
6.
7.
Generalmente, si inserisce l'importo della svalutazione nella sezione avere del conto dei cespiti o del conto di
rettifica.
possibile correggere un importo della svalutazione troppo alto nell'anno corrente con una registrazione in
dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
8.
Inserire l'Importo della svalutazione manuale.
9.
Registrare .
Esempio
Nel 2006, stata acquistata una struttura di magazzinaggio al costo di EUR 12.000 con una vita utile prevista di
dieci anni. Nel 2009 il magazzino viene danneggiato, nonostante non venga compromessa la sua utilizzabilit. In
aggiunta all'importo dell'ammortamento di EUR 1.200, si decide di svalutare met dei costi di acquisizione. L'importo
della svalutazione pari a EUR 1.400 viene registrato su un conto di bilancio passivi per l'ammortamento accumulato,
in base al metodo indiretto.
Il record di registrazione generato per questo esempio apparirebbe cos:
Dare

Gestione cespiti
Avere
285
Svalutazione di cespiti
1.400
Rettifiche di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
1.400
Vedere anche
Registrazione della svalutazione (determinazione conti)
4.1.3.5 Registrazione manuale - ammortamento speciale

Riepilogo
possibile registrare un ammortamento speciale con questa funzione.
In alcuni paesi, le norme fiscali consentono di richiedere un ammortamento fiscale speciale per alcuni investimenti
o misure.
L'ammortamento fiscale speciale viene calcolato e registrato automaticamente in base al metodo di ammortamento.
anche possibile specificare singolarmente l'ammortamento fiscale straordinario e registrarlo manualmente.
Questa funzione disponibile nel centro di lavoro Gestione cespiti.
Note sulla legislazione tedesca
La legislazione tedesca attualmente identifica due tipi di ammortamento fiscale:
1.
Ammortamento speciale che pu essere richiesto oltre al normale ammortamento.

Per l'ammortamento speciale che pu essere richiesto in Germania oltre all'ammortamento
normale, il sistema fornisce i metodi di ammortamento corrispondenti per la view di valutazione
fiscale.
Per l'ammortamento speciale per piccole e medie imprese, selezionare il metodo di ammortamento
L020 - Amm. fisc. agg. spec. 7g 20% + pianif. In questo caso, non necessario registrare
manualmente l'ammortamento speciale.
Per i periodi successivi al 31 dicembre 2009, la legge per la modernizzazione del diritto contabile
tedesco (BilMoG) indica che l'ammortamento a fini fiscali non pu pi essere eseguito in base al
diritto commerciale. Questo ammortamento valido solo per valutazione fiscale. possibile
raggiungere questo obiettivo specificando separatamente un metodo di ammortamento valido nelle
view di valutazione commerciale e fiscale. Se i metodi di ammortamento vengono utilizzati in
maniera diversa nel diritto commerciale e nella legislazione fiscale, risulteranno deviazioni negli
importi di ammortamento tra il bilancio basato sul diritto commerciale e quello basato sulla
legislazione fiscale. A seconda dei set contabili o delle view di valutazione in uso, le deviazioni
vengono registrate automaticamente o devono essere incluse manualmente.
2.
Trasferimento di riserve occulte in cespiti appena acquisiti

Con la legge per la modernizzazione del diritto contabile tedesco (BilMoG) e l'abolizione del principio
relativo alla contabilit delle imposte, a partire dal 31 dicembre 2009, il diritto commerciale non
consente il riconoscimento di passivi per voci straordinarie con fondo di riserva. In base alla
legislazione fiscale, l'opzione di trasferire riserve occulte ancora disponibile.
Prerequisiti
286

Gestione cespiti

Determinare l'importo dell'ammortamento speciale per i set contabili e la view di valutazione interessati.
Selezionare nella view di valutazione rilevante per i cespiti un metodo di ammortamento che non calcola e
registra automaticamente l'ammortamento speciale.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit View di valutazione cespite dalla lista delle attivit.
Registrazione dell'ammortamento speciale

Per registrare manualmente l'ammortamento speciale, attenersi alla seguente procedura:
Specificare il Tipo di ammortamento 2- Ammortamento speciale.
Selezionare la View di valutazione che si desidera utilizzare per registrare manualmente l'ammortamento
speciale.
Generalmente, si inserisce l'importo dell'ammortamento speciale manuale nella sezione avere del conto dei
cespiti o del conto di rettifica.
possibile correggere un importo dell'ammortamento speciale manuale troppo alto nell'anno corrente con
una registrazione in dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
Inserire l'importo da utilizzare per effettuare manualmente l'ammortamento speciale.
Selezionare Simulare per visualizzare il documento in anteprima prima della registrazione .
Vedere anche
Registrazione di un ammortamento speciale (determinazione conti)
4.1.3.6 Registrazione manuale rivalutazione

Riepilogo
, quindi Rivalutazione.
possibile utilizzare questa funzione per stornare qualsiasi ammortamento registrato in un esercizio fiscale
precedente.
Le rivalutazioni aumentano il valore contabile di un cespite.

Gestione cespiti
287
Rilevanza
Il motivo pi comune per la registrazione di una rivalutazione lo storno in un esercizio fiscale di una svalutazione
registrata in anni precedenti, dal momento che non si applicano pi i motivi per la svalutazione.
Tuttavia, generalmente possibile anche inserire importi di rivalutazione manuali per tutti gli altri tipi di
ammortamento. Possibili motivi per tali registrazioni di rivalutazione sono i seguenti:
L'utilizzo di parametri di ammortamento errati potrebbe aver causato un ammortamento eccessivo negli
esercizi fiscali precedenti. Questo ammortamento deve essere rettificato con una registrazione di
rivalutazione nell'esercizio fiscale corrente.
Negli anni precedenti, potrebbero essere state calcolate agevolazioni fiscali o ammortamenti speciali che
devono essere stornati nell'esercizio fiscale corrente.
Prerequisiti

stata determinata la base della rivalutazione da una prospettiva commerciale per il set contabile rilevante
e la view di valutazione interessata.
stato calcolato l'importo di svalutazione.
Registrazione della rivalutazione

Per registrare la rivalutazione, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il cespite e scegliere Registrazione manuale
2.
3.
4.
Selezionare un Tipo di ammortamento.
5.
Selezionare la View di valutazione che si intende utilizzare per registrare manualmente la rivalutazione.
6.
Inserire l'Importo che si intende rivalutare.
7.
Registrazione .

possibile registrare la rivalutazione nei seguenti tipi di ammortamento:
Ammortamento: le rivalutazioni sull'ammortamento vengono registrate se gli importi di ammortamento

richiesti negli anni precedenti erano eccessive. Controllare se le norme applicabili sulla valutazione
consentono all'utente di effettuare in questo caso una registrazione di rivalutazione. Se non possibile,
l'ammortamento per la vita utile residua pu essere ridotto rettificando i parametri di ammortamento.
Ammortamento speciale le rivalutazioni sull'ammortamento speciale sono generalmente registrate se

l'ammortamento speciale o le agevolazioni devono essere stornate.
288

Gestione cespiti
Svalutazione: le rivalutazioni sugli importi di svalutazione dagli anni precedenti vengono registrate se i motivi
per la svalutazione non si applicano pi a un esercizio fiscale successivo e la svalutazione deve essere stornata.
I seguenti termini si applicano durante la registrazione della rivalutazione:
Non possibile inserire una svalutazione e il relativo storno tramite una rivalutazione sullo stesso cespite
nello stesso esercizio fiscale. Nell'esercizio fiscale corrente, un importo di svalutazione troppo elevato viene
rettificato con una registrazione in dare in base alla differenza nell'importo o stornando il documento. Una
registrazione di rivalutazione viene utilizzata per effettuare una rettifica negli esercizi fiscali seguenti.
L'importo di rivalutazione non deve superare l'importo di ammortamento originale.
Esempio
Il 15 aprile del 2002, gli edifici della societ vengono acquistati per EUR 240.000. Era stato pianificato di realizzare
in un secondo tempo un ufficio su questo terreno. Nel 2005, il comune ha reso noto che un nuovo impianto di pulizia
doveva essere realizzato accanto agli edifici della societ. Il valore del terreno sceso a EUR 150.000, determinando
una svalutazione di EUR 90.000 per l'esercizio fiscale 2005. Nel 2009, a causa di proteste di massa da parte della
popolazione locale, il comune ha reso nota la cessazione dei lavori nel progetto di costruzione. Il valore di mercato
del terreno salito a EUR 270.000.
Dare
Rettifiche per il terreno
Ricavo dalla rivalutazione per cespiti
Avere
90.000
90.000
Vedere anche
Registrazione di rivalutazioni (determinazione conti)
4.1.3.7 Registrazione manuale - capitalizzazione retroattiva

Riepilogo
Questa funzione pu essere utilizzata per rivalutare i costi di acquisizione e di produzione dei cespiti e adeguare i
conti Co.Ge. corrispondenti.
La capitalizzazione retroattiva la rivalutazione di un cespite per il quale i costi di acquisizione e di produzione erano
stati impostati in passato su un valore troppo basso.
Esiste una differenza tra registrazioni di capitalizzazione retroattiva e successivi costi di acquisizione
nell'esercizio fiscale da inserire come acquisizioni per i cespiti esistenti. possibile registrare costi di
acquisizione successivi nel cespite mediante una fattura fornitore o una registrazione diretta contenente i
costi di acquisizione e di produzione.

Gestione cespiti
289
Rilevanza
Potrebbe essere necessario capitalizzare retroattivamente i costi di acquisizione e di produzione per i seguenti
motivi:
I costi di acquisizione accessori che dovevano essere iscritti in bilancio sono stati registrati come spesa.
I costi di produzione di cespiti prodotti internamente sono stati impostati su un valore troppo basso.
Un cespite che richiedeva l'iscrizione in bilancio non stato iscritto.
L'esercizio fiscale in cui dovrebbero essere stati capitalizzati questi costi di acquisizione e produzione adesso
chiuso. Nell'esercizio fiscale corrente, possibile registrare una capitalizzazione retroattiva per tenerne conto. Tale
transazione viene trattata nello stesso modo di una transazione che viene effettuata all'inizio dell'esercizio fiscale.
Eventuali fondi di ammortamenti accumulati non richiesti negli esercizi precedenti vengono calcolati e registrati
automaticamente sulla base dei parametri di ammortamento e della data iniziale di iscrizione in bilancio specificati.
L'importo netto della capitalizzazione retroattiva viene registrato come spesa.
A seconda delle circostanze, la capitalizzazione retroattiva viene registrata nel seguente modo:
Se non stata iscritta in bilancio parte di un cespite, effettuare la registrazione in un cespite esistente con la
stessa data di inizio ammortamento.
Se si trascurata la capitalizzazione di un intero cespite, creare un nuovo cespite e registrarlo.
Se necessario selezionare una data di inizio ammortamento alternativa, effettuare la registrazione in un

nuovo componente cespite.
Prerequisiti

Definire le modalit di inserimento della capitalizzazione retroattiva:
Definire l'importo di adeguamento dei costi di acquisizione e di produzione.
Determinare la data iniziale di iscrizione in bilancio.
Registrazione della capitalizzazione retroattiva

1.
Nella view Gestione cespiti, selezionare uno o pi cespiti o componenti cespite e fare clic su
Registrazione manuale , quindi Capitalizzazione retroattiva.
2.
Controllare la data documento proposta ed inserire la data di registrazione.

La data di registrazione deve essere inclusa nel primo esercizio fiscale aperto per la registrazione e in un
periodo di registrazione aperto per la registrazione.
3.
possibile modificare la fase di chiusura e il set contabile proposti.
4.
Controllare il singolo materiale del cespite specificato o selezionare un singolo materiale.
290

Gestione cespiti
5.
Inserire la Data iniziale di iscrizione in bilancio.

La data di iscrizione in bilancio iniziale la data in cui i costi di acquisizione e produzione dovrebbero essere
stati capitalizzati. La data iniziale di iscrizione in bilancio e i parametri di ammortamento forniscono la base
per il calcolo dell'ammortamento accumulato. Questa data deve essere inclusa in un periodo non pi aperto
per le registrazioni. La data di iscrizione in bilancio iniziale non deve essere precedente alla data di iscrizione
in bilancio del cespite. Se la societ utilizza una variante d'esercizio per cui ogni esercizio fiscale definito
singolarmente (ad esempio il calendario 4-4-5 utilizzato negli Stati Uniti), accertarsi di avere definito tutti gli
esercizi fiscali prima della data di iscrizione in bilancio iniziale.
6.
Inserire i costi di acquisizione e di produzione nel campo Importo.
7.
Fare clic su Simulare per visualizzare una simulazione della registrazione prima nota nella contabilit
generale prima della registrazione.
8.
Registrare la capitalizzazione retroattiva
Esempio
Un audit fiscale effettuato il 20/12/09 rileva che le spese di manutenzione dell'edificio di EUR 10.000 registrate il
25/04/07 avrebbero dovute essere iscritte in bilancio come costi di produzione. Questi costi di produzione che
richiedono l'iscrizione in bilancio vengono capitalizzati retroattivamente nel 2009. L'ammortamento del cespite
viene effettuato mediante ammortamento a quote costanti in un periodo di dieci anni. L'ufficio contabile intende
inserire il documento il 05/01/09. L'esercizio fiscale 2009 e l'ultimo periodo di registrazione sono ancora aperti,
mentre tutti gli altri periodi ed esercizi sono chiusi.
L'ammortamento accumulato corrispondente viene calcolato nel seguente modo:
2007
750
2008
1.000
Totale
EUR 1.750 (fondo ammortamento accumulato)
Avere
Dare
Edifici
10.000
Ristrutturazione edifici
1.750
Ricavi da capitalizzazione retroattiva di cespiti
8.250
Per l'esempio di registrazione di cui sopra, inserire la data documento 05/01/2010, la data di registrazione Dicembre
2009 e la data iniziale di iscrizione in bilancio 25/04/2007.
Vedere anche
Registrazione di una capitalizzazione retroattiva (determinazione conti)

Gestione cespiti
291
4.1.3.8 Registrazione manuale - trasferimento completo singolo

Riepilogo
possibile utilizzare questa funzione per trasferire completamente un singolo materiale da un cespite a un altro.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario trasferire un singolo materiale da un cespite nelle seguenti situazioni:
Un singolo materiale del cespite viene attribuito fisicamente a un nuovo cespite ed necessario tracciarlo nel
sistema.
Un singolo materiale del cespite stato attribuito erroneamente a un cespite ed ora necessario trasferirlo
ad un altro cespite.
Nella soluzione provvisoria Cespiti in fase di creazione [Pagina 243], questa funzione viene utilizzata per
trasferire cespiti in fase di creazione completati a cespiti per la capitalizzazione.
A seconda delle circostanze, si trasferiscono singoli materiali del cespite a un cespite nuovo o esistente o a un
componente cespite.
Se si modifica il centro di costo o il centro di profitto attribuito a un cespite, il sistema genera
automaticamente una registrazione di trasferimento. La data di registrazione corrisponde alla data di inizio
della nuova attribuzione organizzativa. Si noti che non possibile inserire una registrazione con data
precedente alla data di inizio della nuova attribuzione organizzativa.
Prerequisiti

Determinare il cespite sorgente e il relativo singolo materiale del cespite sorgente.
Determinare il cespite di destinazione al quale effettuare il trasferimento:
a un cespite o componente cespite nuovo
a un cespite o componente cespite esistente
Registrazione del trasferimento completo di un singolo materiale del cespite

1.
292
Nella view Gestione cespiti, fare clic su Registrazione manuale

, quindi Trasferimento completo singolo

Gestione cespiti
2.
Controllare e, se necessario, modificare la data documento, la data di registrazione e la fase di chiusura

proposte.
3.
Controllare il numero del singolo materiale del cespite sorgente specificato o selezionare il singolo materiale
del cespite sorgente.
4.
Specificare il numero del cespite e del componente cespite del cespite di destinazione.
Se il cespite di destinazione dispone di un numero di componente cespite, il sistema aggiunge l'informazione
automaticamente. Per componenti cespite multipli, necessario selezionare il numero di componente
cespite corrispondente.
In alternativa, possibile fare clic su Nuovo per creare un nuovo cespite.
5.
6.
Registrare il trasferimento.

Il sistema mappa il trasferimento di un singolo materiale del cespite nel modo seguente:
Il trasferimento influenza tutti i set contabili.
Le registrazioni sono generate in base ai seguenti criteri:
Singoli materiali del cespite acquisiti negli esercizi precedenti e trasferiti, durante l'esercizio fiscale
corrente, a un cespite o a un singolo materiale del cespite diverso.
In questo caso, il sistema prende in considerazione i costi (proporzionali) di acquisizione e produzione
insieme all'ammortamento accumulato (proporzionale) dei cespiti di origine e di destinazione nell'arco
degli esercizi precedenti. Inoltre, il sistema determina l'ammortamento (proporzionale) per l'esercizio
fiscale corrente e lo registra ai cespiti di origine e di destinazione.
Se la registrazione di trasferimento viene eseguita a un nuovo cespite, il nuovo cespite ottiene
la data di iscrizione in bilancio, la data di inizio dell'ammortamento e la vita utile scaduta del
cespite sorgente.
Singoli materiali del cespite acquisiti e trasferiti durante l'esercizio fiscale corrente in un cespite o singolo
materiale del cespite diverso.
insieme all'ammortamento schedulato (proporzionale) dei cespiti di origine e di destinazione nell'arco
dell'esercizio fiscale corrente.
Quanto segue si applica al trasferimento di un singolo materiale del cespite:
Durante la registrazione di trasferimento, il singolo materiale del cespite viene attribuito

automaticamente al cespite di destinazione.
Non necessario specificare eventuali valori per la registrazione di trasferimento in quanto il sistema
determina automaticamente i costi (proporzionali) di acquisizione e produzione e l'ammortamento del
singolo materiale del cespite trasferito.
Allo storno dell'ultimo singolo materiale del cespite con stato Acquisito attribuito al cespite, il sistema
imposta lo stato del cespite su Eliminato. Il cespite, quindi, non viene pi incluso nel bilancio.
Esempio
Uno monitor per PC con costi di acquisizione e produzione pari a EUR 500, attribuito come singolo materiale del
cespite a un PC, connesso a un altro PC. L'ammortamento accumulato alla fine del precedente esercizio fiscale
ammonta a EUR 168. Nell'esercizio fiscale corrente, fino alla data di registrazione del trasferimento, stato sostenuto
un ammortamento pari a EUR 28.
Il record di registrazione generato da questa transazione commerciale apparirebbe cos:
Gestione cespiti
293
Dare
Debito in Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite di destinazione)
Avere
500
Credito in Rettifiche di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite di destinazione)

168

(Ammortamento previsto proporzionale nell'esercizio fiscale corrente)
28
Rettifiche di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite sorgente)

168

28
Credito in Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite sorgente)
500
Vedere anche
Registrazioni di trasferimento (attribuzione conto)
4.1.3.9 Registrazione manuale - trasferimento parziale singolo

Riepilogo
possibile utilizzare questa funzione per trasferire parte di un singolo materiale del cespite da un cespite a un altro.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario trasferire parte di un singolo materiale, attribuito a un cespite, nelle seguenti situazioni:
Parte di un singolo materiale del cespite viene attribuita a un singolo materiale di un nuovo cespite.
Un singolo materiale attribuito a un cespite e contenente pi oggetti fisici deve successivamente essere
suddiviso in pi cespiti e pi singoli materiali del cespite.
trasferire un cespite in fase di creazione completato a pi cespiti per la capitalizzazione.
A seconda delle circostanze, si effettuano registrazioni di trasferimento parziale da singoli materiali del cespite a un
nuovo cespite o componente cespite. Il sistema crea automaticamente il singolo materiale del cespite
corrispondente oppure lo registra a un singolo materiale esistente attribuito a un altro cespite o componente cespite.
Prerequisiti
294

Gestione cespiti
Determinare il cespite sorgente e il corrispondente singolo materiale del cespite sorgente.
Determinare il cespite di destinazione o il singolo materiale del cespite di destinazione al quale effettuare il
trasferimento parziale:
nuovo cespite/componente cespite o nuovo singolo materiale del cespite
cespite/componente cespite esistente o singolo materiale del cespite esistente
Determinare l'importo di trasferimento.
Registrazione del trasferimento parziale di un singolo materiale del cespite

1.
Registrazione manuale , quindi Trasferimento parziale singolo materiale del cespite.
2.
Controllare e, se necessario, modificare la data documento, la data di registrazione, la fase di chiusura e il set
contabile proposti.
3.
4.
In Inerente a, inserire l'anno a cui si riferisce la registrazione.

Se il singolo materiale del cespite sorgente stato capitalizzato nell'anno corrente, selezionare 1 - Anno
corrente. Se la registrazione viene effettuata da un singolo materiale del cespite sorgente capitalizzato in un
anno precedente, selezionare 2 Anni precedenti.
5.
Fare clic su Importo e inserire i costi di acquisizione e produzione da trasferire per il singolo materiale del
cespite sorgente.
6.
Specificare il numero del cespite e del componente cespite del cespite di destinazione. Se il cespite di
destinazione dispone di un numero di componente cespite o stato attribuito a un singolo materiale del
cespite, queste informazioni vengono aggiunte automaticamente. Per pi componenti cespite o singoli
materiali del cespite, necessario selezionare il numero del componente cespite o del singolo materiale del
In alternativa, fare clic su Nuovo per creare un nuovo cespite. Il singolo materiale del cespite corrispondente
viene creato automaticamente.
7.
8.
Registrare il trasferimento parziale.
I trasferimenti parziali sono sempre inclusi in tutte le view di valutazione di un set contabile. Per inserire
registrazioni di trasferimento per pi set contabili, necessario effettuare manualmente la registrazione per
ogni set contabile interessato.
Le registrazioni sono basate sui seguenti criteri:
Singoli materiali del cespite acquisiti negli esercizi precedenti vengono trasferiti, durante l'esercizio
fiscale corrente, a un cespite o a un singolo materiale del cespite diverso.

Gestione cespiti
295
cespite sorgente.
Singoli materiali del cespite vengono acquisiti e trasferiti durante l'esercizio fiscale corrente in un cespite
o singolo materiale del cespite diverso.
per un trasferimento parziale ma non l'ammortamento schedulato proporzionale dei cespiti di origine e
di destinazione nell'arco dell'esercizio fiscale precedente.
Il sistema tratta questa registrazione di trasferimento parziale, correlata alla determinazione
del periodo di calcolo, come nuova acquisizione. A seconda del controllo periodi del metodo di
ammortamento selezionato, il sistema determina la data di inizio dell'ammortamento per il
nuovo cespite dalla data d registrazione del trasferimento. Una volta effettuato il trasferimento
parziale, necessario controllare la data di inizio dell'ammortamento se le registrazioni di
acquisizione e trasferimento sono in periodi di registrazione diversi. Se si ritiene necessario
modificare questa data, la modifica non influir sui calcoli dell'ammortamento.
Esempio
Un cespite in fase di creazione capitalizzato in anni precedenti viene inserito nel sistema con un singolo materiale
del cespite. Al completamento nell'esercizio fiscale corrente, necessario trasferire il cespite a pi cespiti, ognuno
con un singolo materiale del cespite. Uno dei nuovi cespiti con costi di produzione pari a 12.300 EUR sta per essere
capitalizzato.
Dare
Avere
12.300
12.300
Vedere anche
4.1.3.10 Registrazione manuale - rivalutazione

Riepilogo
Questa funzione consente di rettificare il valore dei singoli cespiti in base al valore di mercato.
Sono disponibili due procedure per determinare il valore di mercato di un cespite:
Determinazione automatica dei valori di sostituzione in base a una serie di indici
Rivalutazione dei singoli cespiti
296

Gestione cespiti
Potrebbe essere necessario rivalutare un cespite a un valore equo per i seguenti motivi:
Le modifiche ai prezzi dei beni di investimento hanno interessato la base di calcolo.
Quando si determinano i valori assicurati, il premio per le polizze assicurative spesso basato sui valori
dell'acquisizione indicizzati dei cespiti.
L'obiettivo delle societ di mantenere il valore dei rispettivi cespiti pu calcolare l'ammortamento dei valori
di mercato (indicizzati) in base agli standard specifici del paese (nel Regno Unito, ad esempio) e agli standard
di contabilit internazionali (quali IFRS).
In alcuni paesi con alti tassi di inflazione, il valore di mercato consentito come base per l'ammortamento
civilistico.
Per calcolare i valori di sostituzione e determinare i valori assicurati per i cespiti, generalmente, necessario far
determinare automaticamente al sistema i valori di sostituzione utilizzando le serie di indici.
Per la valutazione in conformit con la valutazione civilistica locale e i principi contabili internazionali, generalmente
il valore di mercato viene determinato in modo manuale e si utilizza la funzione qui descritta per registrare la
differenza nel set di valutazione dei libri contabili.
La rivalutazione non consentita dalle norme commerciali locali in alcuni paesi, ad esempio la Germania.
Prerequisiti

Determinare il valore equo del cespite.
Specificare il conto di contropartita nella contabilit generale.

Per registrare la rivalutazione di un cespite, attenersi alla seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
Selezionare una View di valutazione da utilizzare per la registrazione manuale.
5.
Specificare a cosa si intende correlare la rivalutazione:
Il costo di acquisizione che aumentato (o diminuito) in base all'importo registrato.
6.
Il fondo ammortamento accumulato che aumentato (o diminuito) in base all'importo registrato.
In Inerente a, scegliere se il cespite da rivalutare stato prima capitalizzato in un anno precedente o nell'anno
corrente. Se il cespite stato capitalizzato nell'anno corrente, selezionare 1 - Anno corrente. In caso contrario,
selezionare 2 Anni precedenti.
Questa impostazione non ha alcun influenza sulla rivalutazione o sul calcolo dell'ammortamento.

Gestione cespiti
297
7.
Specificare se si intende effettuare per il cespite una registrazione in Dare o in Avere. Inserire l'Importo per la
rivalutazione.
8.
In Contropartita, inserire le informazioni seguenti per la registrazione di contropartita nella contabilit

generale se si effettua la registrazione nella view di valutazione per la contabilit generale: il numero di conto
o, se necessario, il Centro di costo, il Centro di profitto o l'Attivit progettuale.
9.
registrazione .
Il costo di acquisizione nonch l'ammortamento accumulato e le rettifiche per la rivalutazione sono
visualizzati separatamente.
Una registrazione di rivalutazione influenza solo l'ammortamento calcolato per i metodi di ammortamento
in cui l'ammortamento viene calcolato dal valore contabile residuo e la vita utile residua (ad esempio, il
metodo di ammortamento L011 Quote costanti da valore contabile residuo vita utile
residua a 0 per Germania e IFRS. Per l'Australia, possibile utilizzare il metodo di ammortamento
AU11).
Si consiglia vivamente di registrare la rivalutazione alla fine dell'esercizio fiscale.
Esempio
Una societ valuta i cespiti con IFRS, oltre alla valutazione fiscale e alla valutazione civilistica. Nella valutazione IFRS,
la societ sceglie di rivalutare la propriet nell'esercizio fiscale corrente. Il terreno stato acquistato nel 2002 al
costo di EUR 450.000. A causa del forte aumento dei prezzi degli immobili, il valore di mercato corrente di EUR
510.000. Il valore del terreno ora dovrebbe essere aumentato di EUR 60.000. La valutazione civilistica locale
corrente e la valutazione fiscale non consentono la rivalutazione utilizzando il costo di acquisizione.
Dare
Terreno
Avere
60.000
Riserve di rivalutazione
60.000
Esempio di rivalutazione mediante il metodo al lordo (IFRS e Australia)

L'utilizzo del metodo al lordo richiede la rivalutazione del conto dei cespiti e del conto per l'ammortamento
accumulato, senza annullare l'ammortamento. Sono necessarie due registrazioni manuali. Per un cespite con costo
di acquisizione di $100.000, ammortamento accumulato di $30.000 e una rivalutazione richiesta del 10% sul valore
contabile residuo, questo metodo genererebbe la seguente registrazione:
Rivalutare l'ammortamento (anni precedenti o anno corrente)
Dare
Fondo ammortamento accumulato
Conto di contropartita di rivalutazione cespite
Avere
3.000
3.000
Rivalutare il cespite (anni precedenti o anno corrente)
Dare
Cespite Edifici
298
Avere
10.000

Gestione cespiti
10.000
L'effetto netto della rivalutazione lorda quello di aumentare il valore contabile residuo del cespite di $7.000 o del
10%.
Esempio di rivalutazione mediante il metodo al netto (IFRS e Australia)

L'utilizzo del metodo al netto richiede l'annullamento dell'ammortamento accumulato rispetto al conto dei costi di
acquisizione. Sono necessarie tre registrazioni manuali.
L'utente deve effettuare queste registrazioni manuali all'inizio dell'esercizio fiscale. Le registrazioni di
rivalutazione richieste possono essere eseguite solo se gli esercizi fiscali interessati dalla rivalutazione sono
chiusi per registrazioni operative.
Per un cespite con costo di acquisizione di $100.000, ammortamento accumulato di $30.000 e una rivalutazione
richiesta del 10% sul valore contabile residuo, questo metodo genererebbe la seguente registrazione:
1. Ridurre il costo di acquisizione al valore contabile residuo corrente di 70.000
Dare
Riserva di rivalutazione cespiti
Avere
30.000
Cespite Edifici
30.000
Per eseguire questa operazione, nel centro di lavoro Gestione cespiti, selezionare il cespite rispettivo, quindi
Registrazione manuale , infine Rivalutazione.
2. Annullare l'ammortamento accumulato impostandolo su 0
Dare
Avere
30.000
30.000
3. Aumentare il costo di acquisizione (valore contabile residuo corrente) del 10 percento (7.000)
Dare
Cespiti Edifici
Avere
7.000
7.000
Registrazione manuale , infine Acquisizione. Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale acquisizione [Pagina 281].
L'effetto netto della rivalutazione netta quello di aumentare il valore contabile residuo del cespite di $7.000 o del
10%.
Vedere anche
Gestione cespiti
299
4.1.4 Attivit periodiche in Gestione cespiti

4.1.4.1 Ammortamento
4.1.4.1.1 Ammortamento cespiti automatico
4.1.4.1.1.1 Controllo periodi
Riepilogo
Se viene elaborato un Cespite, possibile selezionare Dati anagrafici , quindi Valutazione cespite e
Impostazioni view di valutazione attuale .
Il sistema visualizza un Metodo di ammortamento.
La funzione Controllo periodo viene utilizzata dal sistema per ogni transazione cespite per determinare il periodo (di
calcolo) a partire dal quale la transazione inclusa nel calcolo dell'ammortamento automatico. La funzione di
controllo periodi definisce inoltre l'inizio generale dell'ammortamento al momento della prima acquisizione cespiti.
Flusso del processo

Di seguito viene illustrata la modalit di determinazione del periodo.
Numero
Fase
Impostazioni view di valutazione attuale .
Il sistema visualizza un Metodo di ammortamento.
Ogni metodo di ammortamento viene attribuito a un Metodo periodi.

possibile visualizzare il metodo di controllo periodi attribuito al metodo di ammortamento in Metodi
di ammortamento per la Germania [Pagina 311] e Metodi di ammortamento per gli Stati Uniti
[Pagina 311].
Ogni metodo di controllo periodi contiene la propria chiave di controllo periodi per ogni transazione, ad esempio:
Acquisizione
Acquisizione successiva negli anni successivi
Eliminazione
Registrazione di rettifica
possibile visualizzare una lista di chiavi di controllo periodi in Metodi e chiavi di controllo periodi
[Pagina 303].
300

Gestione cespiti
In Controllo periodi per cespiti per la variante d'esercizio rilevante, vengono attribuiti periodi di calendario in un
anno a periodi contabili (periodi di calcolo per ammortamento) per ogni chiave di controllo periodi.
In base a questa attribuzione, la data di registrazione di ogni transazione determina il periodo di calcolo a partire
dal quale la transazione deve essere inclusa nel calcolo dell'ammortamento.
La data di inizio dell'ammortamento generale del cespite il primo giorno di calendario del periodo di
calcolo dell'ammortamento determinato per la prima acquisizione.
L'importo di ammortamento viene calcolato dal sistema raggruppando le singole transazioni di cespiti in periodi
di calcolo per intervalli periodi.
Il numero di intervalli periodi in un esercizio fiscale generalmente derivato dai periodi di calcolo e dalle relative
transazioni pi le condizioni di ammortamento modificate durante l'esercizio fiscale.
Il sistema calcola l'ammortamento sulla base degli intervalli periodi (vedere l'esempio 2, di seguito).
Controllo periodi per cespiti

Gli esercizi fiscali e i periodi contabili sono definiti nella Variante d'esercizio di una societ. inoltre possibile attribuire
le date di calendario a periodi contabili per la contabilit finanziaria qui.
Stessa variante d'esercizio nella contabilit finanziaria e nella gestione cespiti

La contabilit cespiti generalmente utilizza la stessa variante d'esercizio della contabilit finanziaria. I periodi di
calcolo o di ammortamento nella contabilit cespiti corrispondono in questo caso a periodi contabili nella contabilit
finanziaria.
Nel Controllo periodi per cespiti per la variante d'esercizio selezionata, i periodi di calcolo rilevanti vengono ora
attribuiti per tutte le chiavi di controllo periodi.
Esempio:
Variante d'esercizio 10: esercizio fiscale uguale a anno di calendario, 12 periodi contabili
Chiave di controllo periodi
Mese di registrazione
Periodo contabile
cespiti (periodo di
calcolo)
01 - Pro rata data inizio periodo
31
01
29
02
31
03
e cos via.
Varianti d'esercizio diverse nella contabilit finanziaria e nella contabilit cespiti

Nella configurazione dei set contabili, possibile specificare una variante d'esercizio per ogni view di valutazione
nelle impostazioni per la contabilit cespiti, che si differenzia dalla variante d'esercizio utilizzata nella contabilit
finanziaria.
Il numero dei periodi di calcolo utilizzati per l'ammortamento nella contabilit cespiti pu differenziarsi dai periodi
contabili interessati nella contabilit finanziaria.
Nel Controllo periodi per cespiti per la variante d'esercizio selezionata, i periodi di calcolo rilevanti vengono ora
attribuiti per tutte le chiavi di controllo periodi.
Esempio

Gestione cespiti
301
Variante d'esercizio 50: esercizio fiscale, anno di calendario met mese, 24 periodi contabili cespiti
Mese di registrazione
Periodo contabile
cespiti (periodo di
calcolo)
03 - Pro rata medio termine
31
01
29
02
31
03
e cos via.
Ponderazioni periodi per cespiti

Nella variante d'esercizio, possibile anche definire una Ponderazione periodi per cespiti separata. L'ammortamento
annuale generalmente distribuito in maniera uniforme nei singoli periodi dell'esercizio fiscale, ossia il sistema
calcola lo stesso importo di ammortamento per ogni periodo.
Tuttavia, per ogni variante d'esercizio ed esercizio fiscale possibile attribuire a ogni periodo una ponderazione
correlata. Questo viene generalmente applicato al calendario 4-4-5 utilizzato negli Stati Uniti. A un periodo viene
quindi attribuito un importo di ammortamento in base a come la relativa ponderazione si relaziona alla ponderazione
cespiti totale. Questo significa che l'ammortamento pu essere distribuito in base al numero di giorni o settimane
in ogni periodo. La distribuzione interessa sia le registrazioni di ammortamenti periodiche che la determinazione
delle rettifiche proporzionali del valore in caso di eliminazioni e di trasferimenti cespiti.
Ammortamento in base al giorno

possibile calcolare l'ammortamento per giorni esatti. Le regole di controllo periodi del metodo di ammortamento
non sono quindi pi applicabili all'intera vita dei cespiti in questione.
Questa impostazione viene definita selezionando l'indicatore Periodo di ammortamento alla data esatta nella
configurazione del metodo di ammortamento ed indipendente dall'esercizio fiscale selezionato. Ai metodi di
ammortamento francesi, tra gli altri, viene applicata questa impostazione.
Esempio 1
Nel seguente esempio viene spiegata la relazione tra i metodi di periodi, le chiavi di controllo periodi e le varianti
d'esercizio:
View di valutazione: DE0001 - Norme per una contabilit regolare nazionali
Metodo di ammortamento HGB (Codice commerciale tedesco): L010 - Lineare dal valore
dell'acquisizione a 0
Il metodo di ammortamento contiene il metodo di controllo periodi 003 (Acquisizione: 01 - Pro rata data
inizio periodo; Acquisizione successiva: 06 - A inizio anno; Eliminazione o Trasferimento: 02 - Pro rata fino a medio
termine a inizio periodo).
Variante d'esercizio: 10 (esercizio fiscale uguale a anno di calendario, 12 periodi contabili)
Transazione
Controllo periodi
Data di
registrazione
Periodo contabile
Periodo di calcolo
Acquisizione
Pro rata data inizio periodo
31.01
14.06
31.10.
10
10
302

Gestione cespiti
Acquisizione
A inizio anno (anno corrente)
successiva (nell'anno
seguente)
Eliminazione o
Trasferimento
Pro rata fino a medio termine a inizio

periodo
31.01.
14.06.
31.10.
10
31.01.
14.06.
31.12.
12
1 nell'anno
seguente
Esempio 2
Nel seguente esempio viene spiegato come vengono raggruppati gli intervalli periodi.
I costi di acquisizione e produzione ammontano a 1.000 e il tasso di ammortamento del 10%. Tre transazioni
vengono registrate in periodi diversi.
Gli intervalli periodi risultanti sono i seguenti:
Data
Tipo di transazione
Importo
Periodo di calcolo
Intervallo periodi
01.01.
Acquisizione
1000
1
(copre i periodi da 1 a 6)
01.07.
Eliminazione parziale
-400
2
01.10.
Acquisizione
200
10
3
In base agli intervalli periodi, l'ammortamento viene calcolato come segue:
Intervallo periodi Importo di base per il calcolo di

ammortamento
Calcolo
Ammortamento per intervallo periodi
1000
1.000 x 10% x (6/12) 50
600 (= 1000 400)
600 x 10% x (3/12)
15
800 (= 600 + 200)
800 x 10% x (3/12)
20
4.1.4.1.1.2 Metodi e chiavi di controllo periodi

Riepilogo
Per ogni metodo di controllo periodi, le tabelle sottostanti visualizzano la chiave di controllo periodi per ciascun tipo
di transazione e le chiavi di ammortamento che utilizzano questo metodo di controllo periodi.
Descrizioni delle chiavi di controllo periodi
Descrizione della chiave di controllo periodi
01
Pro rata data inizio periodo
02
Pro rata fino medio termine a inizio periodo
03
Pro rata medio termine
04
Regola primo anno a inizio semestre
05
Data inizio anno/infrannuale/fine anno (A)

Gestione cespiti
303
06
A inizio anno
07
A met anno
08
Alla fine dell'anno
09
A met trimestre
11
Mese successivo
Metodi di controllo periodi

Promozione dell'investimento, Trasferimento: riserva e Anticipo non sono correntemente supportati dal
sistema per qualsiasi metodo di controllo periodi.
Le registrazioni di capitalizzazione retroattiva sono in teoria considerate dal punto di vista del calcolo di
ammortamento come se fossero registrate il primo giorno dell'esercizio fiscale.
Metodo di controllo periodi 001: 01/01/02/02 Pro rata data inizio periodo/Pro rata fino medio termine a inizio
periodo
Metodo di controllo periodi
Transazione
001
01
Acquisizione
001
01
Acquisizione successiva
001
02
Eliminazione
001
02
Trasferimento
001
01
Rivalutazione
001
01
Promozione dell'investimento
001
01
Ammortamento straordinario
001
06
Rivalutazione
001
01
Ammortamento ordinario manuale
001
01
Ammortamento speciale manuale
001
01
Trasferimento: riserva
001
01
Anticipo
Utilizzato dalla chiave di ammortamento 000.

Metodo di controllo periodi 003: 01/06/02/02 Pro rata data inizio periodo/A inizio anno/Pro rata fino medio
termine a inizio periodo
Transazione
003
01
Acquisizione
003
06
003
02
Eliminazione
003
02
Trasferimento
003
01
Rivalutazione
003
01
003
01
304

Gestione cespiti
003
06
Rivalutazione
003
01
003
01
003
01
003
01
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: 0100, ML20, D020, ML25, D025, ML30, D030, ML40, L010, L011, L020,
MD10, MD35, MD40, MD50 e MD70.
Metodo di controllo periodi 004: 06/06/02/02 A inizio anno/Pro rata fino medio termine a inizio periodo
Transazione
004
06
Acquisizione
004
06
004
02
Eliminazione
004
02
Trasferimento
004
06
Rivalutazione
004
06
004
01
004
06
Rivalutazione
004
01
004
01
004
06
004
06
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: 0900, L020 (ammortamento speciale), MD35 (ammortamento speciale),
MD40 (ammortamento speciale), MD10 (ammortamento speciale), MD50 (ammortamento speciale) e MD70
(ammortamento speciale).
Metodo di controllo periodi 011: 07/07/07/07 A met anno
Transazione
011
07
Acquisizione
011
07
011
07
Eliminazione
011
07
Trasferimento
011
07
Rivalutazione
011
07
011
01
011
06
Rivalutazione
011
01
011
01
011
07
011
07
Anticipo

Gestione cespiti
305
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: D200, D20S, D25S, DCAR, DNA0, DNAS, L030 e L040.
Metodo di controllo periodi 007: 04/06/02/02 Regola primo anno a inizio semestre/A inizio anno/Pro rata fino
medio termine inizio periodo
Transazione
007
04
Acquisizione
007
06
007
02
Eliminazione
007
02
Trasferimento
007
04
Rivalutazione
007
04
007
01
007
06
Rivalutazione
007
01
007
01
007
04
007
04
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: L012 e L200.

Metodo di controllo periodi 006: 03/03/03/03 Pro rata medio termine
Transazione
006
03
Acquisizione
006
03
006
03
Eliminazione
006
03
Trasferimento
006
03
Rivalutazione
006
03
006
01
006
06
Rivalutazione
006
01
006
01
006
03
006
03
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: L031, L041, LNA1 e LNAS.

Metodo di controllo periodi 005: 09/09/09/09 A met trimestre
Transazione
005
09
Acquisizione
005
09
005
09
Eliminazione
005
09
Trasferimento
306

Gestione cespiti
005
09
Rivalutazione
005
09
005
01
005
06
Rivalutazione
005
01
005
01
005
09
005
09
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: LA2S e LNA2.

Metodo di controllo periodi 009: 06/06/06/06 A inizio anno
Transazione
009
06
Acquisizione
009
06
009
06
Eliminazione
009
06
Trasferimento
009
06
Rivalutazione
009
06
009
01
009
06
Rivalutazione
009
01
009
01
009
06
009
06
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: LA2S (ammortamento speciale), LNAS (ammortamento speciale) e LSTS
(ammortamento speciale).
Metodo di controllo periodi 010: 03/03/03/06 Pro rata medio termine/A inizio anno
Transazione
010
03
Acquisizione
010
03
010
03
Eliminazione
010
06
Trasferimento
010
03
Rivalutazione
010
03
010
01
010
06
Rivalutazione
010
01
010
01
010
03

Gestione cespiti
307
010
03
Anticipo
Utilizzato dalle chiavi di ammortamento: LSTL e LSTS.

Metodo di controllo periodi 011: 07/07/07/07 A met anno
Transazione
011
07
Acquisizione
011
07
011
07
Eliminazione
011
07
Trasferimento
011
07
Rivalutazione
011
07
011
01
011
06
Rivalutazione
011
01
Ammortamento standard manuale
011
01
011
07
011
07
Anticipo
Metodo di controllo periodi 012: 11/11/11/11 Al mese successivo
Transazione
012
11
Acquisizione
012
11
012
11
Eliminazione
012
11
Trasferimento
012
11
Rivalutazione
012
11
012
01
012
06
Rivalutazione
012
01
012
01
012
11
012
11
Anticipo
Metodo di controllo periodi 013: 04/06/05/05 Regola primo anno a inizio semestre/A inizio anno/Data inizio anno/
Infrannuale/Fine anno
Transazione
013
04
Acquisizione
013
06
013
05
Eliminazione
013
05
Trasferimento
308

Gestione cespiti
013
04
Rivalutazione
013
04
013
01
013
06
Rivalutazione
013
01
013
01
013
04
013
04
Anticipo
Metodo di controllo periodi 014: 11/01/11/01 Mese successivo/Pro rata data inizio periodo/Mese successivo/Pro
rata data inizio periodo
Transazione
014
11
Acquisizione
014
01
014
11
Eliminazione
014
01
Trasferimento
014
11
Rivalutazione
014
11
014
01
014
06
Rivalutazione
014
01
014
01
014
11
014
11
Anticipo
Metodo di controllo periodi 015: 08/01/11/01 Alla fine dell'anno/Pro rata data inizio periodo/Mese successivo/Pro
rata data inizio periodo
Transazione
015
08
Acquisizione
015
01
015
11
Eliminazione
015
01
Trasferimento
015
08
Rivalutazione
015
08
015
01
015
06
Rivalutazione
015
01
015
01
015
08
015
08
Anticipo

Gestione cespiti
309
Metodo di controllo periodi 016: 06/06/07/06 A inizio anno/A inizio anno/A met anno/A inizio anno
Transazione
016
06
Acquisizione
016
06
016
07
Eliminazione
016
06
Trasferimento
016
06
Rivalutazione
016
06
016
01
016
06
Rivalutazione
016
01
016
01
016
06
016
06
Anticipo
Metodo di controllo periodi 017: 11/11/11/11 Mese successivo
Transazione
017
11
Acquisizione
017
11
017
11
Eliminazione
017
11
Trasferimento
017
11
Rivalutazione
017
11
017
01
017
06
Rivalutazione
017
01
017
01
017
11
017
11
Anticipo
Metodo di controllo periodi 018: 11/11/01/01 Mese successivo/Pro rata data inizio periodo
Transazione
018
11
Acquisizione
018
11
018
01
Eliminazione
018
01
Trasferimento
018
01
Rivalutazione
018
01
018
01
018
06
Rivalutazione
018
01
310

Gestione cespiti
018
01
018
01
018
01
Anticipo
Metodo di controllo periodi 019: 11/11/06/11 Mese successivo/A inizio anno/Mese successivo
Transazione
019
11
Acquisizione
019
11
019
06
Eliminazione
019
11
Trasferimento
019
11
Rivalutazione
019
11
019
01
019
06
Rivalutazione
019
01
019
01
019
11
019
11
Anticipo
4.1.4.1.2 Metodi di ammortamento

4.1.4.1.2.1 Metodi di ammortamento
Questo documento contiene un testo rilevante per Austria e Germania. Per garantire che il sistema visualizzi
il testo corretto, selezionare
Personalizzare Le mie impostazioni . Selezionare Help nella videata e
alla voce Paese, selezionare il paese rilevante. Salvare le proprie impostazioni e disconnettersi per essere
certi che le modifiche vengano eseguite.
4.1.4.1.2.2 Metodi di ammortamento - USA

Riepilogo
Il sistema fornisce chiavi di ammortamento predefinite per gli Stati Uniti. Tali chiavi consentono di ammortizzare i
cespiti in conformit con i Financial Accounting Standards (GAAP) e a fini fiscali.
Le chiavi di ammortamento possono essere attribuite di default a classi cespiti per view di valutazione. possibile
rivedere e adattare i metodi di ammortamento predefiniti e aggiornare alcuni parametri di calcolo in Business
Configuration.
Gestione cespiti
311
fase Fine tuning e fare clic su Aggiungere attivit facoltative , quindi selezionare Metodi di ammortamento dalla lista
delle attivit.
In questa tabella vengono visualizzate le chiavi di ammortamento fornite per gli Stati Uniti.
ID chiave
di
ammorta
mento
Descrizio
ne
Metodo di
controllo
periodi
(consulta
re Metodi
e chiavi di
controllo
periodi
[Pagina
303])
Commento
0000
Nessun
ammorta
mento
Non viene calcolato alcun ammortamento. Questa chiave viene utilizzata

principalmente per cespiti in fase di creazione.
001
0100
Amm.
integr
100%
cespite
valore
esiguo
Ammortamento completo di un cespite di valore esiguo nell'anno di acquisizione.
003
D200
MACRS
propriet
di 3, 5, 7,
10 anni
MACRS, ammortamento saldo decrescente del 200% per le vite di propriet di 3, 5, 7

e 10 anni
011
D15S
MACRS 3,
5, 7 10 anni
con amm.
speciale
MACRS, ammortamento saldo decrescente 150% per propriet di 3, 5, 7 e 10 anni con 011
detrazione speciale aggiuntiva. Il primo anno, viene applicato l'ammortamento speciale
del costo di acquisizione 50% in aggiunta all'ammortamento normale. Negli anni
successivi viene applicato soltanto l'ammortamento normale.
D20S
MACRS 3,
5, 7 10 anni
con amm.
speciale
MACRS, ammortamento saldo decrescente 200% per propriet di 3, 5, 7 e 10 anni con 011
D25S
MACRS 3, Il primo anno, viene applicato l'ammortamento speciale del costo di acquisizione 50% 011
5, 7 10 anni in aggiunta all'ammortamento normale. Negli anni successivi viene applicato soltanto
con amm. l'ammortamento normale.
spec. 50%
DCAR
MACRS
auto di
lusso
DNA0
Alt. Min.
Ammortamento Alternative Minimum Tax per propriet di 3, 5, 7 e 10 anni utilizzando
Tax, saldo un saldo decrescente del 150%
decrescen
te 150%
DNAS
Alt.Min.Ta
x, sal.decr.
150% con
amm.spec
.
Ammortamento Alternative Minimum Tax per propriet di 3, 5, 7 e 10 anni utilizzando 011

un saldo decrescente del 150% con detrazione speciale aggiuntiva. Il primo anno, viene
applicato l'ammortamento speciale del costo di acquisizione 30% in aggiunta
all'ammortamento normale. Negli anni successivi viene applicato soltanto
l'ammortamento normale.
L010
A quote
costanti
da valore
acq. a 0
003
Ammortamento a quote costanti utilizzando come base di calcolo il costo di
acquisizione e pro rata per determinare la data di inizio dell'ammortamento. Un cespite
acquisito il 14 gennaio 2008 ha come data di inizio dell'ammortamento il 1 gennaio 2008.
Acquisizioni aggiuntive comportano un'estensione della vita utile del cespite. Vedere
l'esempio 3 nella sezione Esempi.
312
MACRS per auto di lusso
011
011

Gestione cespiti
ID chiave
di
ammorta
mento
Descrizio
ne
Metodo di
controllo
periodi
(consulta
re Metodi
e chiavi di
controllo
periodi
[Pagina
303])
Commento
L011
QC da vita
ut. res. val.
cont. res. a
0
Ammortamento a quote costanti utilizzando come base di calcolo la vita utile residua e 003
il valore contabile residuo e pro rata per determinare la data di inizio
dell'ammortamento. Ad esempio, un cespite acquisito il 14 gennaio 2008 ha come data
di inizio dell'ammortamento il 1 gennaio 2008. Acquisizioni aggiuntive non comportano
un'estensione della vita utile del cespite ma aumentano il tasso di ammortamento.
Vedere l'esempio 4 nella sezione Esempi.
L012
QC su vita
ut. res.
primo
anno conv.
a0
Ammortamento a quote costanti su vita utile residua. Con la regola del primo anno,
007
come data di inizio dell'ammortamento per le registrazioni nella prima met dell'anno
viene selezionato l'inizio dell'anno, mentre come data di inizio dell'ammortamento per
le registrazioni nella seconda met dell'anno viene selezionata la met dell'anno.
L030
Guad prof
QC - met
anno tutte vite
Guadagni e profitti, ammortamento a quote costanti con regola semestrale per tutte le 011
vite di propriet
L031
Guad. e
prof. QC met
mese tutte vite
Guadagni e profitti, ammortamento a quote costanti con regola di met mese per tutte 006
le vite di propriet
L040
ACE, QC
ACE, ammortamento a quote costanti con regola semestrale anno per tutte le vite di
met anno propriet
- tutte le
vite
011
L041
ACE, ammortamento a quote costanti con regola di met mese per tutte le vite di
ACE,
propriet
quote
cost. met
mese tutte vite
006
LA2S
Imp min
alt, QC sotto 40
anni
speciale
LNA1
Alt. Min.
Ammortamento Alternative Minimum Tax utilizzando l'ammortamento a quote costanti 006
Tax, quote per propriet con vita di 40 anni
costanti 40 anni
LNA2
Alt. Min.
Tax, QC tutte escl.
40 anni
Ammortamento Alternative Minimum Tax utilizzando l'ammortamento a quote costanti 005

per tutte le vite di propriet escluse quelle di 40 anni
LNAS
Alt. Min.
Tax, QC amm.
spec. 40
anni
Ammortamento Alternative Minimum Tax utilizzando l'ammortamento a quote costanti

per propriet con vita di 40 anni e con detrazione speciale aggiuntiva. Il primo anno,
viene applicato l'ammortamento speciale del costo di acquisizione 30% in aggiunta
all'ammortamento normale. Negli anni successivi viene applicato soltanto
Ammortamento Alternative Minimum Tax utilizzando l'ammortamento a quote costanti

per propriet con vita inferiore a 40 anni e con detrazione speciale aggiuntiva. Il primo
anno, viene applicato l'ammortamento speciale del costo di acquisizione 30% in
aggiunta all'ammortamento normale. Negli anni successivi viene applicato soltanto

Gestione cespiti
005
009
(ammorta
mento
speciale)
006
009
(ammorta
mento
speciale)
313
ID chiave
di
ammorta
mento
Descrizio
ne
Commento
Metodo di
controllo
periodi
(consulta
re Metodi
e chiavi di
controllo
periodi
[Pagina
303])
LSTL
MACRS
propriet
di 27,5,
31,5 anni
MACRS, ammortamento a quote costanti per propriet di 27,5 e 31,5 anni
010
LSTS
MACRS
27,5, 31,5
anni con
amm.
speciale
MACRS, ammortamento a quote costanti per propriet di 27,5 e 31,5 anni con
010
009
(ammorta
mento
speciale)
Esempi
Esempio 1
L010 A quote costanti da valore acq. a 0
In questa tabella viene illustrato come un cespite acquistato a EUR 1.000 e con acquisizione aggiuntiva di EUR 400
durante il secondo anno venga ammortizzato utilizzando la chiave di ammortamento L010.
Anno
Valore contabile Tasso di

01.01
ammortamento
Spesa di
ammortamento
Fondo
ammortamento
accumulato
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
EUR 1.200
20%
EUR 240
EUR 440
EUR 960
20%
EUR 240
EUR 680
EUR 720
EUR 720
20%
EUR 240
EUR 920
EUR 480
EUR 480
20%
EUR 240
EUR 1.160
EUR 240
EUR 240
20%
EUR 240
EUR 1.400
EUR 0
Acquisizione
aggiuntiva
Valore contabile
31.12
EUR 800
EUR 400
EUR 960
Esempio 2
L011 QC da vita ut. res. val. cont. res. a 0
In questa tabella viene illustrato come un cespite acquistato a EUR 1.000 e con acquisizione aggiuntiva di EUR 400
durante il secondo anno venga ammortizzato utilizzando la chiave di ammortamento L011.
Anno

01.01
ammortamento
Spesa di
ammortamento
Fondo
ammortamento
accumulato
EUR 1.000
20%
EUR 200
EUR 200
EUR 1.200
25%
EUR 300
EUR 500
EUR 900
33.33..%
EUR 300
EUR 800
EUR 600
EUR 600
50%
EUR 300
EUR 1.100
EUR 300
314
Acquisizione
aggiuntiva
Valore contabile
31.12
EUR 800
EUR 400
EUR 900

Gestione cespiti
Anno

01.01
ammortamento
Spesa di
ammortamento
Fondo
ammortamento
accumulato
EUR 300
EUR 300
EUR 1.400
100%
Acquisizione
aggiuntiva
Valore contabile
31.12
EUR 0
4.1.4.1.3 Cespiti di valore esiguo

4.1.4.1.3.1 Cespiti di valore esiguo
Riepilogo
I cespiti di valore esiguo sono di solito cespiti con costi di acquisizione e produzione che rientrano in specifici limiti
di valore.
Tali limiti di valore sono stabiliti dalla legge, da standard di contabilit internazionali o da norme societarie interne.
Le norme definiscono le modalit con cui i cespiti di valore esiguo possono e devono essere trattati in contabilit.
Rilevanza
In molti paesi, le legislazioni fiscali consentono la registrazione come spesa nell'anno di acquisizione dell'intero
importo dei costi di acquisto o produzione dei cespiti di valore esiguo oppure la capitalizzazione o l'ammortamento
di tali costi nel corso della vita utile pianificata.
Seguendo il principio inverso di uguaglianza di trattamento nel bilancio fiscale e commerciale, la scelta di gestire in
questo modo i costi di acquisto o produzione generalmente vincolante anche per la base di valutazione
commerciale.
Quando vengono soddisfatti i prerequisiti specifici, di solito non necessario includere i cespiti di valore esiguo nel
conto cespite oppure necessario includerli in una forma speciale.
In Germania, una nuova regolamentazione sui cespiti di valore esiguo entrata in vigore il 01/01/2010. Per
ulteriori informazioni, consultare Cespiti di valore esiguo per la Germania [Pagina 318].
Prerequisiti
Prima di poter inserire correttamente nel sistema i cespiti di valore esiguo, necessario effettuare le seguenti
impostazioni nella configurazione.
fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Soglia di capitalizzazione per cespiti dalla lista delle attivit.
Il Valore soglia per cespiti impostato al livello di principio contabile.

I valori soglia impostati a livello di principio contabile sono validi per un solo tenant. Se un principio
contabile consente diverse valutazioni, la decisione effettuata valida per tutte le societ che
utilizzano il principio contabile in un set contabile.

Gestione cespiti
315
I cespiti con costi di acquisizione inferiori all'Importo minimo per i cespiti di valore esiguo non vengono
capitalizzati. Questi costi di acquisizione vengono registrati automaticamente nelle spese al momento
della registrazione dell'acquisizione tramite il processo di approvvigionamento standard.
I cespiti con costi di acquisizione compresi entro i limiti di valore vengono capitalizzati nella contabilit
cespiti, indicati come cespiti di valore esiguo e di solito ammortati completamente nell'anno della loro
acquisizione, in base al metodo di ammortamento definito.
Tutti i cespiti con costi di acquisizione superiori all'Importo massimo per i cespiti di valore esiguo vengono
capitalizzati come cespiti e ammortati nel corso della vita utile pianificata.
Il metodo di ammortamento standard per i cespiti di valore esiguo viene definito in ogni View di valutazione
cespite.
Alla creazione automatica di un cespite di valore esiguo, il metodo di ammortamento specificato a livello della
view di valutazione viene trasferito ai dati anagrafici invece del metodo di ammortamento della classe cespiti.
Flusso del processo

Tutti i cespiti con costi di acquisizione entro i limiti di valore definiti vengono gestiti come cespiti di valore esiguo
nelle classi cespiti esistenti e, rispetto agli altri cespiti, dispongono delle seguenti caratteristiche speciali nei dati
anagrafici e nei flussi di processo.
Dati anagrafici
Se si elabora un cespite, il sistema visualizza i cespiti di valore esiguo designati nei dati anagrafici con un indicatore
speciale: Cespite di valore esiguo.
Alla prima registrazione di acquisizione, il sistema imposta automaticamente l'indicatore se sono state effettuate le
summenzionate impostazioni di configurazione e se l'importo della registrazione di acquisizione rientra nei limiti di
valore specificati.
L'ammortamento completo del cespite di valore esiguo viene garantito dal Metodo di ammortamento 0100 per il
cespite di valore esiguo e specificato nella configurazione. Se i summenzionati prerequisiti vengono soddisfatti al
momento della prima registrazione di acquisizione per un cespite, il metodo di ammortamento e le impostazioni per
l'avvio dell'ammortamento in esso contenute vengono trasferiti dal sistema nella view di valutazione rilevante del
cespite. Inoltre, quando si utilizza il metodo di ammortamento, il sistema imposta automaticamente a un anno la
vita utile del cespite.
I componenti cespite non vengono gestiti nel sistema come cespiti di valore esiguo e vengono esclusi dal
trattamento automatico di tali cespiti.
Acquisizione
Nella catena del processo ordine d'acquisto - entrata merci - entrata fattura o all'inserimento manuale di una fattura
senza riferimento a un ordine d'acquisto, il sistema crea automaticamente un cespite di valore esiguo quando i costi
di acquisizione e produzione rientrano negli intervalli di importo specificati e quando nella configurazione sono state
effettuate le corrispondenti impostazioni.
Il sistema non corregge automaticamente i dati anagrafici del cespite qualora i costi di acquisizione e produzione di
un cespite di valore esiguo aumentassero a seguito di una registrazione di acquisizione successiva determinando
quindi il superamento dei limiti per tali cespiti specificati nella configurazione. Pertanto, necessario deselezionare
manualmente l'indicatore dei cespiti di valore esiguo e rettificare il metodo di ammortamento, la vita utile ed
eventualmente la data di inizio dell'ammortamento.
316

Gestione cespiti
Il sistema imposta automaticamente l'indicatore di cespite di valore esiguo qualora i costi di acquisizione e
produzione di un cespite di valore esiguo diminuissero a seguito di successive registrazioni di sconti o note di credito
determinando quindi il mancato superamento dei limiti per tali cespiti specificati nella configurazione. In casi simili,
tuttavia, necessario rettificare nei dati anagrafici il metodo di ammortamento, la vita utile ed eventualmente la data
di inizio dell'ammortamento.
possibile effettuare le impostazioni nella configurazione per consentire la generazione automatica di
un'attivit per ricordare all'utente di apportare le necessarie, successive modifiche ai cespiti designati come
cespiti di valore esiguo.
Ammortamento
Il sistema ammorta automaticamente e completamente il cespite di valore esiguo entro l'anno di acquisizione
utilizzando il metodo di ammortamento selezionato.
Eliminazione
Alla registrazione della vendita o della rottamazione di un cespite di valore esiguo, il cespite viene eliminato senza il
valore contabile residuo e il suo stato viene impostato su Eliminato.
Valutazione
Prima di chiudere l'esercizio fiscale, valutare tutti i cespiti designati come cespiti di valore esiguo.
Per questa valutazione, utilizzare una variante speciale del report Riepilogo cespiti in cui impostare su x
l'indicatore Cespite di valore esiguo.
Controllare l'importo dei costi di acquisizione e produzione per tutti i cespiti di valore esiguo recentemente
acquisiti:
Rettificare ogni cespite designato come cespite di valore esiguo ma per il quale i costi di acquisizione e
produzione, a seguito di una registrazione successiva, superano ora i limiti di valore specificati per i
Inoltre, controllare e, ove necessario, rettificare eventuali cespiti designati in seguito dal sistema come
sempre possibile creare manualmente cespiti di valore esiguo nella contabilit cespiti, a prescindere dal
processo d'acquisto integrato, e registrare i costi di acquisizione e produzione anche se il valore inferiore
ai limiti definiti per cespiti di valore esiguo.
Esempio:
Il processo d'acquisto integrato coinvolge i costi di acquisizione di un cespite registrato nelle spese, dal
momento che non sono stati raggiunti i limiti per la capitalizzazione del cespite. Tuttavia, possibile creare
manualmente un cespite e trasferirvi i costi di acquisizione.
Vedere anche
Registrazione di cespiti di valore esiguo (determinazione conti)

Gestione cespiti
317
4.1.4.1.3.2 Cespiti di valore esiguo per la Germania

Riepilogo
Per motivi legali, le modalit di gestione dei cespiti di valore esiguo per la Germania differiscono dalla logica generale
dei cespiti di valore esiguo.
Motivi legali
Motivo legale
Validit
Descrizione
Diritto commerciale
A partire dal 1 gennaio 2010
Capitalizzazione e ammortamento nell'arco della vita utile

economica
Diritto tributario
Fino al 31 dicembre 2007
Ammortamento immediato fino a un valore di EUR 410
Diritto tributario
Dal 1 gennaio 2008 al 31

dicembre 2009
Art. 6, comma 2a della legge relativa all'imposta sul reddito

Capitalizzazione necessaria per i costi di acquisizione tra EUR
150 e EUR 1.000 e ammortamento di 5 anni
Diritto tributario
A partire dal 1 gennaio 2010
Art. 6 comma 2a n.F. della legge relativa all'imposta sul

reddito: legge per l'accelerazione della crescita economica
Stabilisce il diritto di ammortare immediatamente i cespiti con
costi di acquisizione fino a EUR 410 o di attenersi alla norma
di legge del 2008/2009
Poich si tratta di una clausola discrezionale, i cespiti
interessati possono essere capitalizzati attenendosi alla
procedura usuale e possono essere ammortati nell'arco della
vita utile consueta.
1. Diritto commerciale
L'abolizione del principio inverso di uguaglianza di trattamento, entrata in vigore a partire dal 1 gennaio 2010 con
l'introduzione della legge per la modernizzazione del diritto contabile tedesco, implica che nel diritto commerciale
non venga pi preso in considerazione l'ammortamento fiscale, che include il principio per i cespiti di valore esiguo.
necessario capitalizzare i cespiti di valore esiguo come cespiti normali e ammortarli nell'arco della vita utile
economica.
2. Diritto tributario dal 1 gennaio 2008 al 31 dicembre 2009: capitalizzazione obbligatoria per costi di acquisizione
da EUR 150 a EUR 1.000
View dettagliata dei requisiti legali dal 1 gennaio 2008 al 31 dicembre 2009:
Costi di acquisizione e produzione o Regolamentazione
valore di immagazzinamento
Gestione
Fino a EUR 150 inclusi
Art. 6, comma 2 della

legge relativa
all'imposta sul reddito
Dichiarazione come costi operativi
Da EUR 150,01 a EUR 1.000
Art. 6, comma 2a della

legge relativa
all'imposta sul reddito
L'immobilizzazione deve essere considerata un cespite e

ammortata in maniera uguale nell'arco di 5 anni a partire
dell'anno in cui stata acquisita.
Durante questo periodo, una dismissione o una diminuzione
nel valore del cespite non influisce sulle modalit di
ammortamento.
3. Diritto tributario a partire dal 1 gennaio 2010: opzioni per costi di acquisizione fino a EUR 410
La legge per l'accelerazione della crescita economica, ai sensi dell'art. 6, comma 2a della legge tedesca relativa
all'imposta sul reddito, stabilisce, a partire dal 1 gennaio 2010, il diritto di scelta tra l'applicazione del principio
318

Gestione cespiti
esistente del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo e la detrazione immediata del reddito imponibile per cespiti con
costi di acquisizione fino a EUR 410.
Tutti i contribuenti hanno diritto a questa opzione, che si applica a tutti i cespiti acquisiti o creati dalla societ dopo
il 31 dicembre 2009.
Se si decide di utilizzare una delle opzioni, la scelta si applicher in maniera uniforme a tutti i cespiti acquisiti o creati
nell'esercizio fiscale.
Se si applica la nuova opzione fiscale, i cespiti di valore esiguo verranno trattati nel modo seguente:
Costi di acquisizione e produzione o Trattamento fiscale
valore di immagazzinamento
Fino a EUR 150
Dichiarazione immediata come costi operativi
Da EUR 150,01 a EUR 410
Dichiarazione immediata come costi operativi

Questa opzione determina l'applicazione dell'ammortamento immediato a tutti i cespiti
acquisiti nell'esercizio fiscale con un valore fino a EUR 410; determina anche
l'ammortamento nell'arco della vita utile consueta dei cespiti con costi di acquisizione
superiori a EUR 410,01. Ci significa che per i cespiti con costi di acquisizione tra EUR
150,01 e EUR 410 non si utilizza la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo e
che non possibile capitalizzarli o ammortarli nell'arco della loro vita utile consueta.
Da EUR 410,01
necessario aver contabilizzato nel patrimonio immobilizzato i cespiti con costi di

acquisizione superiori a EUR 410,01 e averli ammortati in maniera proporzionale
nell'arco della vita utile normale.
I seguenti cespiti sono stati acquisiti nel 2010 e possono essere ammortati ai sensi della legislazione fiscale
e in base a una delle tre norme seguenti:
Opzione fiscale 1:
Ammortamento
completo fino a EUR
410, capitalizzazione e
ammortamento
durante la vita utile
normale se il costo
superiore a EUR 410,01
Opzione fiscale 2:
Norma del 2008/2009
sui cespiti di valore
esiguo per cespiti con
costi di acquisizione tra
EUR 150 e EUR 1.000.
Cespite 1 con costi di acquisizione di EUR 140,00

(netti) e vita utile normale di 5 anni
140,00
140,00
28,00

400,00
80,00
80,00
62,00
161,20
62,00

330,00
198,00
330,00
Totale
932,00
579,20
500,00
Cespite 3 con costi di acquisizione di EUR 806

Opzione fiscale 3:
Capitalizzazione e
ammortamento
durante la vita utile
normale
possibile registrare immediatamente il cespite 1 come costi operativi, indipendentemente dal fatto che per
altri cespiti si intenda utilizzare la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo.
possibile ammortare immediatamente il cespite 2 ai sensi della nuova norma sui cespiti di valore esiguo. La
norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo non si applica, quindi, ad altri cespiti con costi di acquisizione
tra EUR 150,01 e EUR 1.000; non neanche possibile capitalizzare e ammortare durante la vita utile normale
altri cespiti con costi di acquisizione tra EUR 150 e EUR 410.
possibile applicare al cespite 3 la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo per ridurre il periodo di
ammortamento a 5 anni invece della vita utile economica di 13 anni.

Gestione cespiti
319
Non possibile, tuttavia, applicare al cespite 4 i vantaggi derivanti dalla riduzione della vita utile determinata
dalla norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo, in quanto sarebbe necessario ammortare il cespite
nell'arco di 5 anni.
Prerequisiti
Prima di poter inserire correttamente nel sistema i cespiti di valore esiguo per la Germania, necessario effettuare
le seguenti impostazioni nella configurazione.
A seconda del principio contabile selezionato, possibile impostare limiti di valori dipendenti dal tempo a
livello di principio contabile sotto Soglia di capitalizzazione per cespiti.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Soglia di capitalizzazione per cespiti dalla lista delle
attivit.
I cespiti con costi di acquisizione inferiori al limite minimo per cespiti di valore esiguo non vengono
capitalizzati. Questi costi di acquisizione vengono registrati automaticamente sul conto spese quando
l'acquisizione viene registrata mediante il processo di approvvigionamento fornito dal sistema (ordine
d'acquisto - entrata merci - entrata fattura o entrata fattura senza riferimento a un ordine d'acquisto).
I cespiti con costi di acquisizione compresi tra i limiti di valori vengono capitalizzati nella contabilit
cespiti, indicati come cespiti di valore esiguo e ammortati secondo il metodo per i cespiti di valore esiguo.
Tutti i cespiti con costi di acquisizione superiori al limite massimo per i cespiti di valore esiguo vengono
capitalizzati come cespiti e ammortati nell'arco della vita utile pianificata.
Il codice di ammortamento standard utilizzato per i cespiti di valore esiguo viene definito a livello della view di
valutazione cespite.
Elaborare un Cespite e selezionare la view Valutazione
Alla creazione automatica di un cespite di valore esiguo, il metodo di ammortamento specificato a livello della
view di valutazione viene trasferito ai dati anagrafici invece del metodo di ammortamento della classe cespiti.
Il sistema utilizza le seguenti impostazioni di default:
Per i principi contabili 4000 e 4020, i limiti vengono impostati tra EUR 150,01 e EUR 1.000.
Per il principio contabile 4010, viene impostato un limite di zero.
Per la view di valutazione fiscale sotto il metodo di ammortamento standard per cespiti di valore
esiguo, viene inserito il metodo di ammortamento seguente: L200 - Quote costanti 20%
cespite di valore esiguo imposte Germania.
importante controllare queste impostazioni e apportare eventuali modifiche necessarie.
Generale
A prescindere dal fatto che si utilizzino uno o due set contabili con le corrispondenti view di valutazione, si dispone
sempre delle seguenti opzioni quando si gestiscono i cespiti di valore esiguo:
Decidere all'inizio dell'esercizio fiscale se applicare l'ammortamento immediato ai cespiti con costi di
acquisizione fino a EUR 410.
Decidere all'inizio dell'esercizio fiscale se applicare la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo.
Decidere all'inizio dell'esercizio fiscale se non utilizzare la norma sui cespiti di valore esiguo.
320

Gestione cespiti
Attendere la fine dell'esercizio prima di prendere una decisione, per avere il tempo di capire se possibile
trarre benefici dall'utilizzo di una delle norme sui cespiti di valore esiguo.
possibile ottenere un quadro realistico sulle modalit migliori di gestione da un punto di vista fiscale dei cespiti di
valore esiguo soltanto quando si effettua la chiusura del periodo. Si consiglia pertanto di selezionare l'opzione
corrispondente alla propria decisione alla fine dell'esercizio.
Un set contabile con due view di valutazione

Per la valutazione commerciale e fiscale, si utilizza un set contabile con due view di valutazione.
possibile impostare il valore soglia per la capitalizzazione di cespiti e cespiti di valore esiguo soltanto per ogni
principio contabile definito. Si applicano delle restrizioni all'utilizzo di principi commerciali, dal momento che non
vengono pi presi in considerazione cespiti di valore esiguo. pertanto necessario capitalizzare tutti i cespiti a
prescindere dai costi di acquisizione.
necessario assicurarsi di adattare l'impostazione di configurazione definita per il principio contabile 4000
per i valori compresi tra EUR 150,01 e EUR 1.000.
Se si sceglie l'ammortamento immediato, impostare i limiti tra zero e EUR 410 all'inizio dell'esercizio
fiscale. In questo caso, adattare soltanto il metodo di ammortamento standard per i cespiti di valore
esiguo nella view di valutazione fiscale al metodo di ammortamento completo per cespiti di valore
esiguo.
Impostare i limiti tra zero e EUR 1.000 se si gi deciso, all'inizio dell'esercizio fiscale, di applicare
ai cespiti di valore esiguo le norme del 2008/2009.
Se si sceglie di utilizzare le norme sui cespiti di valore esiguo, impostare i limiti a zero e utilizzare il
metodo di ammortamento standard per cespiti di valore esiguo dalla view di valutazione fiscale.
Impostare i limiti tra zero e EUR 1.000 se si intende controllare, alla fine dell'esercizio fiscale, la
norma pi vantaggiosa a scopi di contabilit finanziaria.
Definendo i limiti per cespiti di valore esiguo tra zero e EUR 1.000, possibile utilizzare l'indicatore cespiti di valore
esiguo, che consente di avere coscienza dei cespiti acquisiti durante l'esercizio fiscale che potenzialmente possibile
trattare come cespiti di valore esiguo a scopi fiscali. L'impostazione dell'indicatore cespiti di valore esiguo non
influisce sulla view di valutazione commerciale, purch la configurazione del sistema non contenga un metodo di
ammortamento standard per cespiti di valore esiguo nella view di valutazione commerciale.
Alla fine dell'esercizio fiscale, determinare la norma sui cespiti di valore esiguo pi vantaggiosa per la contabilit
fiscale. Per eseguire questa operazione, selezionare i cespiti potenzialmente rilevanti mediante il riepilogo cespiti e
l'indicatore cespiti di valore esiguo e controllare i cespiti mediante i costi di acquisizione e i periodi di vita utile effettivi.
poi necessario adattare manualmente i dati anagrafici dei cespiti di valore esiguo.
Modificare il metodo di ammortamento in base alla norma per i cespiti di valore esiguo selezionata:
necessario ammortare tutti i cespiti con costi di acquisizione superiori a EUR 150. A seconda della norma per
cespiti di valore esiguo selezionata, apportare tutte le modifiche necessarie ai cespiti con costi di acquisizione
tra EUR 150 e EUR 410 e ai cespiti con costi di acquisizione tra EUR 410,01 e EUR 1.000.
anche necessario controllare la vita utile e la data di inizio dell'ammortamento.
Deselezionare, se necessario, l'indicatore cespiti di valore esiguo, ad esempio se si utilizza l'ammortamento

immediato per cespiti con costi di acquisizione tra EUR 410,01 e EUR 1.000.
Se si applica la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo, utilizzare il reporting per selezionare i dati richiesti
per creare il bilancio finanziario ed effettuare una registrazione manuale sui conti imposte corrispondenti oppure
includere la somma al passaggio dal bilancio commerciale a quello fiscale.

Gestione cespiti
321
Due set contabili, ciascuno con una view di valutazione

Si utilizzano due set contabili, ciascuno con una view di valutazione, per la valutazione commerciale e fiscale.
necessario assicurarsi di controllare ed eventualmente adattare l'impostazione di configurazione definita
per i valori compresi tra EUR 150,01 e 1.000 per il principio contabile 4020; anche necessario controllare
i limiti (zero) per il principio contabile commerciale.
Se si sceglie l'ammortamento immediato, impostare i limiti tra EUR 150,01 e EUR 410 all'inizio
dell'esercizio fiscale. In questo caso, adattare anche il metodo di ammortamento standard per i
cespiti di valore esiguo nella view di valutazione fiscale al metodo di ammortamento completo per
Mantenere i limiti tra EUR 150,01 e EUR 1.000 se si gi deciso, all'inizio dell'esercizio fiscale, di
applicare ai cespiti di valore esiguo le norme del 2008/2009.
Se si sceglie di utilizzare le norme sui cespiti di valore esiguo, impostare i limiti a zero e utilizzare il
metodo di ammortamento standard per cespiti di valore esiguo dalla view di valutazione fiscale.
Mantenere i limiti tra EUR 150,01 e EUR 1.000 se si intende controllare, alla fine dell'esercizio fiscale,
la norma pi vantaggiosa a scopi di contabilit finanziaria.
Ammortamento immediato per cespiti con costi di acquisizione superiori a EUR 410
Per la registrazione di acquisizione, il sistema registra automaticamente i costi di acquisizione dei cespiti di valore
inferiore a EUR 150 direttamente sui conti spese fiscali utilizzando il processo di approvvigionamento (ordine
d'acquisto - entrata merci - entrata fattura o entrata fattura senza riferimento all'ordine d'acquisto).
Per le registrazioni all'interno del limite, il sistema crea automaticamente un cespite di valore esiguo con l'indicatore
corrispondente e il metodo di ammortamento completo per cespiti di valore esiguo. Questi cespiti vengono gestiti
nella contabilit cespiti, ma ammortati immediatamente. Nella contabilit cespiti, possibile visualizzare i costi di
acquisizione e produzione o il valore di immagazzinamento nonch le date di acquisizione, produzione e
immagazzinamento. Tutto questo in conformit ai requisiti legali per la gestione di questi cespiti nel registro.
Gli approcci fiscali non influiscono sul set contabile commerciale e sulla view di valutazione corrispondente. I cespiti
vengono capitalizzati in base alle norme commerciali, a prescindere dai costi di acquisizione e produzione, e quindi
ammortati nell'arco della vita utile economica.
Norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo

possibile decidere all'inizio dell'esercizio fiscale se applicare la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo.
Se si intende posticipare la decisione alla fine dell'esercizio fiscale, dopo aver constatato i vantaggi derivanti
dall'applicazione della norma, consigliabile effettuare le registrazioni nell'esercizio fiscale corrente ai sensi della
norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo. In questo caso, possibile valutare con facilit i cespiti di valore
esiguo e disporre, di conseguenza, di informazioni affidabili in base alle quali prendere una decisione.
Le seguenti fasi di esecuzione si applicano alla view di valutazione o al set contabile fiscali. Gli approcci fiscali non
influiscono sul set contabile commerciale e sulla view di valutazione corrispondente. I cespiti vengono capitalizzati
in base alle norme commerciali, a prescindere dai costi di acquisizione e produzione, e quindi ammortati nell'arco
della vita utile economica.
Registrazione durante l'esercizio in base alla norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo
I cespiti con costi di acquisizione compresi nei limiti di valori definiti nella configurazione vengono gestiti come cespiti
di valore esiguo nelle classi cespiti esistenti, ma le loro modalit di gestione differiscono nel modo seguente dalla
logica generale dei cespiti di valore esiguo.
Dati anagrafici
322

Gestione cespiti
Soltanto utilizzando singoli cespiti possibile adottare un approccio di valutazione corretto da una prospettiva
commerciale. La legge stipula un approccio collettivo per ogni esercizio fiscale. Si consiglia, tuttavia, di non adottare
un approccio ai cespiti collettivo per ogni combinazione di classe cespiti e centro di costo per tutte le registrazioni
cespiti di valore esiguo corrispondenti in un esercizio fiscale. La view commerciale dei cespiti troppo variegata per
poter essere in grado di gestire simultaneamente cespiti di valore esiguo multipli come cespite collettivo.
Anche se si utilizzano singoli cespiti, comunque possibile creare un cespite collettivo quando si esegue la chiusura
dell'esercizio fiscale.
Il metodo di ammortamento L200 - Quote costanti 20% cespite poco valore imposte Germania nella
view di valutazione fiscale si applica all'ammortamento a quote costanti in 5 anni, come stabilito dal diritto tributario
tedesco. In base a questo metodo di ammortamento, il sistema imposta l'avvio dell'ammortamento come avvio
dell'esercizio fiscale e trasferisce la vita utile di 5 anni ai dati anagrafici del cespite. In questo modo, viene soddisfatto
il requisito legale di ammortamento lineare pari a 1/5.
Acquisizione
Sulla base dell'importo dei costi di acquisizione e produzione, il sistema gestisce automaticamente i cespiti in tre
modi diversi:
Tipo
Valore
Gestione
Beni di consumo
Valore inferiore a EUR 150
Questi cespiti non sono archiviati in Gestione cespiti.

Il sistema li inserisce automaticamente e
immediatamente come spese.
Cespite di valore esiguo Valore compreso tra EUR 150,01 e EUR 1.000 Questi cespiti vengono archiviati come cespiti di
valore esiguo in Gestione cespiti e il loro
ammortamento viene distribuito nell'arco di 5 anni.
Cespite
Valore superiore a EUR 1.000
Questi cespiti vengono archiviati in Gestione cespiti

e ammortati nell'arco della loro vita utile.
Il cespite di valore esiguo viene creato automaticamente come tutti gli altri cespiti nella catena del processo ordine
d'acquisto - entrata merci - registrazione entrata fattura o registrazione di un'entrata senza riferimento all'ordine
d'acquisto, con le impostazioni per cespite di valore esiguo (metodo di ammortamento cespiti di valore esiguo per
la Germania, indicatore cespite di valore esiguo, vita utile, data di inizio dell'ammortamento).
Eliminazione
Da una prospettiva legale, la dismissione di un cespite di valore esiguo non deve influire sul suo ammortamento
durante il periodo di ammortamento di 5 anni. Questa condizione legale viene confermata, dal momento che il
sistema non effettua registrazioni di eliminazione nella view di valutazione DE00010 per i cespiti designati come
cespiti di valore esiguo n li disattiva.
Posizioni collettive/Pooling
Quando si esegue la chiusura dell'esercizio a scopi fiscali, possibile visualizzare le proprie posizioni collettive cespiti
di valore esiguo (pooling) per l'esercizio fiscale in una posizione bilancio separata.
1.
Utilizzare il report Riepilogo cespiti per valutare tutti i cespiti di valore esiguo.
2.
Nel centro di lavoro Contabilit generale, utilizzare la funzione Nuova registrazione prima nota per trasferire
manualmente dal conto bilancio cespiti corrente rilevante ai conti bilancio per cespiti di valore esiguo i costi
di acquisizione e produzione per ogni classe cespiti e l'ammortamento accumulato di tutti i cespiti di valore
esiguo per un esercizio.
note.
3.
Dopo aver eseguito la chiusura dell'esercizio, stornare queste registrazioni di trasferimento nell'esercizio
successivo.
Trattamento a fine esercizio

Gestione cespiti
323
Alla fine dell'esercizio, possibile stimare i vantaggi dell'applicazione di una determinata norma fiscale e basare la
propria decisione su:
l'applicazione dell'ammortamento immediato
l'utilizzo della norma del 2008/2009 sui cespiti di valore esiguo
Utilizzare il report Riepilogo cespiti per valutare tutti i cespiti con indicatore cespiti di valore esiguo.
Utilizzando come base i costi di acquisizione e produzione e i periodi di vita utile normale di tutti i cespiti di
valore esiguo, determinare la variante pi vantaggiosa.
Adattare le impostazioni di configurazione se ci si accorge che la norma del 2008/2009 sui cespiti di valore
esiguo non sar la pi vantaggiosa.
Durante la chiusura, adattare tutti i cespiti con costi di acquisizione compresi tra EUR 150 e EUR 1.000
modificando nella view di valutazione fiscale l'indicatore cespiti di valore esiguo, il metodo di ammortamento,
la data di inizio dell'ammortamento e la vita utile.
Vedere anche
Registrazione di cespiti di valore esiguo (determinazione conti)
Cespiti di valore esiguo (generale) [Pagina 315]
4.1.4.2 Valori sostituzione e interessi

4.1.4.2.1 Valori sostituzione
Riepilogo
La valutazione cespiti ai valori sostituzione si utilizza soprattutto ai fini di contabilizzazione dei costi o per determinare
i valori assicurati.
I valori sostituzione vengono calcolati automaticamente utilizzando la serie di indici definita nella business
configuration. I valori possono essere calcolati in due modi, utilizzando:
Serie di indici dipendente dall'anno
Serie di indici dipendente dalla durata
Impostazioni view di valutazione attuale .Ammortamento manuale.
Dopo il calcolo automatico dei valori sostituzione, possibile distinguere la rivalutazione nel bilancio di
singoli cespiti. Si utilizza la funzione di rivalutazione per valutare i cespiti in conformit con la valutazione
civilistica locale e i principi contabili internazionali.
Rilevanza
La rivalutazione cespiti in base alle serie di indici si effettua per i seguenti motivi:
324

Gestione cespiti
I valori sostituzione possono fornire la base per il calcolo dell'ammortamento. Le modifiche ai prezzi dei beni
di investimento possono pertanto essere incluse nella base di calcolo.
Per mantenere il valore dei cespiti, possibile integrare l'ammortamento dei valori sostituzione nella politica
relativa alle riserve.
Il premio per le polizze assicurative spesso basato sui valori di acquisizione indicizzati dei cespiti.
Prerequisiti
Prima di potere eseguire valutazioni con valori sostituzione nel sistema, necessario effettuare le seguenti
impostazioni nella configurazione.
In Serie di indici per valori di sostituzione, stata creata una serie di indici con valori appropriati.
Deve essere disponibile una view di valutazione per fini di contabilizzazione costi o assicurativi.
La Serie di indici per valori di sostituzione (0001) dipendente dall'anno viene fornita con un tasso costante
del 125%. anche possibile definire la propria serie di indici.
Quando si definisce la classe cespiti, possibile specificare una serie di indici di default per ogni view di
valutazione. Tale serie viene quindi utilizzata quando si crea il cespite.
Flusso del processo

A seconda del metodo di indicizzazione selezionato, il sistema calcola il valore di sostituzione nel modo seguente:
Valutazione standard con una serie di indici dipendente dall'anno (Serie di indici per valore di sostituzione)
Il calcolo del valore di sostituzione nell'anno corrente basato sul valore di sostituzione dell'anno precedente:
Valore sostituzione (anno corrente) = Valore sostituzione (anno precedente) Indice (anno corrente) / Indice
(anno precedente)
Serie di indici dipendente dalla durata

Determinazione di un anno di acquisizione storica a partire dai costi di acquisizione:
Valore sostituzione (anno corrente) = Costo di acquisizione x Indice (anno corrente) / Indice (anno di
acquisizione)
Si utilizza questo calcolo per ricalcolare i valori di sostituzione dopo la migrazione dei dati quando non
disponibile alcun valore negli anni precedenti.
Tale metodo di determinazione valori pu essere inoltre applicato al calcolo successivo dei valori di
sostituzione per i cespiti che sono stati acquisiti negli esercizi fiscali precedenti e per cui non esisteva alcun
valore di sostituzione in precedenza.
La differenza tra i due tipi di serie di indici evidente quando si gestiscono le acquisizioni cespiti successive:
Una serie di indici dipendente dalla durata calcola il valore di sostituzione come se l'acquisizione successiva
si verificasse nell'anno della capitalizzazione.
Le rettifiche del valore nel passato sono indicizzate insieme ai valori di acquisizione.
Nei dati anagrafici di un cespite, anche possibile inserire un indice dipendente dall'anno e dalla durata per
determinare il valore di sostituzione. Il numero di punti di entrambe le serie viene sommato.
Le rivalutazioni sono valutate separatamente dal valore di acquisizione originale.
Viene rivalutato automaticamente soltanto il saldo cespite disponibile all'inizio dell'anno. Le transazioni eseguite
nell'anno corrente non sono considerate.

Gestione cespiti
325
Gli importi di rivalutazione determinati sulla base dei punti indice esistenti si riferiscono sempre all'intero esercizio
fiscale.
Calcolo comparativo (esempio)
Calcolo con serie di indici dipendente dalla Calcolo standard con serie di indici per
Indice durata
valori di sostituzione
Anno
Nel 2006 acquisito un

100
cespite a un valore di 10.000
10.000
10.000
Nel 2007 registrata

un'acquisizione di 5.000
110
(10.000 + 5.000) * 110/100 = 16.500
(10.000*110/100) + 5.000 = 16.000
2008
120
(10.000 + 5.000) * 120/100 = 18.000
16.000 *120/110 = 17.455
2009
130
(10.000 + 5.000) * 130/100 = 19.500
17.455 *130/120 = 18.909
4.1.4.3 Esecuzione ammortamento cespiti

4.1.4.3.1 Esecuzione ammortamento cespiti
Riepilogo
I valori di ammortamento calcolati automaticamente determinano inizialmente una modifica dei valori pianificati
soltanto nell'area Gestione cespiti. Le registrazioni vengono effettuate automaticamente nei corrispondenti conti di
bilancio e nei conti spese della contabilit generale all'esecuzione del ciclo di ammortamento periodico.
possibile eseguire cicli di ammortamento per le attivit di chiusura nella view Ammortamento del centro di lavoro
Gestione cespiti. Per assicurarne la conformit, controllare i risultati dell'esecuzione.
Prerequisiti
Prima di potere effettuare l'esecuzione ammortamento cespiti, necessario soddisfare i seguenti prerequisiti:
stata effettuata la compensazione EM/EF.

possibile accedere alla view Compensazione Entrata merci/Entrata fattura dal centro di lavoro Valutazione
stock in Attivit periodiche.
Tale operazione assicura che eventuali differenze di prezzo o di pagamento relative ai cespiti siano rettificate
e che i nuovi cespiti acquisiti siano capitalizzati (solo i cespiti attivi e registrati con i costi di acquisizione e di
produzione sono rilevanti per il ciclo di ammortamento).
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzioni compensazione EM/EF [Pagina 439].
Prima di effettuare l'esecuzione ammortamento cespiti, controllare i cespiti indicati come cespiti di valore
esiguo. Il sistema imposta automaticamente l'indicatore Cespite di valore esiguo in base ai valori soglia
specificati nella configurazione per la capitalizzazione cespiti e i cespiti di valore esiguo. Tuttavia, qualsiasi
acquisizione successiva, sconto per cassa o registrazione nota di credito richiede la modifica manuale dei
dati nei dati anagrafici dei cespiti.
Per ulteriori informazioni, consultare Cespiti di valore esiguo [Pagina 315].
Il periodo contabile deve essere aperto per la registrazione per la fase di chiusura selezionata.
possibile accedere all'attivit Aprire e chiudere periodi dal centro di lavoro Contabilit generale nella view
Set contabili e societ attribuite in Dati anagrafici.
326

Gestione cespiti
Quando un esercizio fiscale aperto, il sistema calcola automaticamente l'ammortamento per il nuovo
esercizio fiscale per tutti i cespiti e schedula le registrazioni di ammortamenti come parte dell'esecuzione
ammortamento cespiti. L'ammortamento pianificato sempre calcolato per tutti gli esercizi fiscali aperti
nella gestione cespiti.
Base per l'esecuzione ammortamento cespiti

Si effettuano le esecuzioni ammortamento cespiti per la chiusura del periodo in base ai propri requisiti. Il Cockpit di
chiusura supporta l'utente nella pianificazione e l'esecuzione delle attivit di chiusura necessarie.
Il sistema esegue un controllo che assicura la possibilit di chiudere un esercizio fiscale per una societ o set contabile
solo se stata effettuata almeno una esecuzione ammortamento cespiti nell'ultimo periodo dell'esercizio fiscale.
L'ammortamento calcolato dal sistema per l'esercizio fiscale corrente deve inoltre essere stato registrato
completamente. Se, ad esempio, sono state modificate le condizioni di ammortamento per i cespiti dopo che stato
eseguito il ciclo di ammortamento e il ciclo non stato ripetuto successivamente, l'ammortamento calcolato
diverso da quello registrato e il sistema non consente all'utente di chiudere l'esercizio fiscale.
Non possibile stornare un'esecuzione ammortamento cespiti. Tuttavia, possibile applicare le modifiche
necessarie ai cespiti e ripetere l'esecuzione per lo stesso periodo.
Quanto segue si applica alla view di valutazione rilevante alla contabilit generale: il sistema distribuisce
l'ammortamento annuale pianificato e calcolato automaticamente nei rispettivi periodi contabili. L'esecuzione
ammortamento cespiti, che si effettua su base periodica, registra automaticamente per ogni periodo gli importi di
ammortamento proporzionale nei conti Co.Ge. definiti nella determinazione conti. Allo stesso tempo, il valore
registrato viene aggiornato nella gestione cespiti.
Se non stata effettuata l'esecuzione ammortamento cespiti del periodo infrannuale per la view di valutazione
rilevante alla contabilit generale, l'ammortamento aperto per tale periodo viene registrato alla successiva
esecuzione. La data di registrazione di questo documento corrisponde all'ultimo giorno del periodo in cui stata
effettuata l'esecuzione. possibile chiudere il periodo infrannuale nonostante il ciclo di ammortamento non sia stato
eseguito.
Per il periodo 001 nel 2010, il ciclo di ammortamento viene eseguito correttamente. Le registrazioni nei
conti Co.Ge. sono eseguite utilizzando l'ultimo giorno nel periodo 001 come data di registrazione. Per il
periodo 002 nel 2010, l'esecuzione ammortamento cespiti rimane aperta. L'esecuzione ammortamento
cespiti per il periodo 003/2010 viene utilizzata per registrare l'ammortamento per ogni posizione di tutti
i cespiti per i periodi 002 e 003. Il sistema registra l'ammortamento utilizzando l'ultimo giorno nel periodo
003 come data di registrazione.
Per tutte le altre view di valutazione, il sistema considera l'ammortamento su base annuale nell'ultimo periodo.
Tuttavia, l'ammortamento non registrato nei conti Co.Ge. ma solo aggiornato nella gestione cespiti.
Prime note
Nella visualizzazione cespiti in Valori , possibile visualizzare lo Stato della registrazione dell'ammortamento per
un cespite dalla view Ammortamento . possibile richiamare le registrazioni dirette nei conti Co.Ge. dal Giornale .
Effettuare l'esecuzione ammortamento cespiti


Gestione cespiti
327
Per assicurare la correttezza delle registrazioni di ammortamenti automatiche, controllare i risultati dopo che stato
eseguito il ciclo di ammortamento. Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Per
informazioni sulle possibile cause di errori, vedere Messaggi o Cespiti errati nel registro. L'utente deve correggere
manualmente i cespiti errati. Una volta risolti gli errori, avviare nuovamente il ciclo di ammortamento. Il sistema
ripete le registrazioni che non stato possibile effettuare durante la prima esecuzione.
Per ulteriori informazioni sulle esecuzioni dei cicli di ammortamento, consultare Guida rapida per Ammortamento
[Pagina 351].
4.1.5 Riserva di valutazione - Austria

Riepilogo
Gli ammortamenti fiscali straordinari, che determinano differenze nella valutazione dei cespiti in base alle imposte
e ai GAAP locali, devono essere visualizzati sul lato del passivo di un bilancio come riserva di valutazione.
Seguono alcuni esempi di ammortamento fiscale speciale che richiedono una riserva di valutazione:
Ammortamento anticipato per il 2009 e il 2010 (Art. 7a della legge relativa all'imposta sul reddito 1988)
Trasferimento di riserve (Art. 12 della legge relativa all'imposta sul reddito 1988)
Ammortamento integrale di cespiti di valore esiguo, se di valore significativo (Art. 205 sezione 1 del Codice
commerciale austriaco)
In SAP Business ByDesign, non prevista la registrazione automatica per l'allocazione o lo storno di una riserva di
valutazione. Tale operazione deve essere gestita manualmente nella contabilit cespiti e registrata manualmente
Il report Cespiti - confronto valutazione consente di confrontare i valori netti e gli importi di ammortamento dei cespiti
per un periodo specifico e di gestire i valori della riserva di valutazione. Per ulteriori informazioni, consultare Cespiti
- confronto valutazione [Pagina 360]
Il contenuto predefinito per l'Austria include il set contabile austriaco (8060), che dispone delle due
seguenti view di valutazione:
GAAP locale HGB, con il seguente ID view di valutazione: 1.
Valutazione fiscale, con il seguente ID view di valutazione: 10.
Ammortamento accelerato di un cespite migrato

Se si effettua la migrazione di un cespite preesistente con riserva di valutazione correlata a un metodo di
ammortamento fiscale speciale (ad esempio, l'ammortamento accelerato nel 2009 e nel 2010), necessario
attenersi alla seguente procedura:
1.
328
Elaborare i dati di migrazione di un cespite preesistente.

1.
Nel centro di lavoro Gestione cespiti, aprire la view Gestione cespiti e fare clic su Nuovo Cespite
preesistente. Inserire tutti i dettagli richiesti, quali la descrizione, il numero di inventario, la societ e la
classe cespite. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Gestione cespiti. Fare clic su
Visualizzare tutto per aggiornare ulteriori dettagli sul cespite.
2.
In Dati anagrafici > Valutazione cespite, utilizzare uno dei metodi di ammortamento speciale ( ATS9
(ammortamento anticipato 2009) o ATS1 (ammortamento anticipato 2010)) per la view Valutazione
fiscale.

Gestione cespiti
Utilizzare lo stesso valore di vita utile per le view Valutazione fiscale e GAAP locale.
3.
In Migrazione, inserire i costi di acquisizione per la view di valutazione GAAP locale nella tabella Valori
registrati. Questi costi di acquisizione vengono trasferiti alla view Valutazione fiscale.
4.
Inserire i valori di ammortamento accumulato per le view di valutazione GAAP locale e Valutazione fiscale.
L'ammortamento accumulato della view di valutazione GAAP locale corrisponde all'ammortamento

ordinario accumulato.
L'ammortamento accumulato per la view di valutazione Valutazione fiscale formato

dall'ammortamento ordinario accumulato e dall'ammortamento accelerato.
Se a un set contabile sono attribuite pi view di valutazione, i costi di acquisizione possono
essere aggiornati solo per la view di valutazione principale. Tutte le altre view di valutazione
trarranno i costi di acquisizione dalla view di valutazione principale.
2.
Durante la migrazione dei dati, stata effettuata la migrazione dei saldi dei conti. Controllare il saldo migrato
del conto (940000) Riserva occulta per ammortamenti speciali nel centro di lavoro Contabilit generale.
3.
Utilizzando il report Cespiti - confronto di valutazione come base, possibile raffrontare i valori registrati nella
contabilit generale con le differenze nelle view di valutazione dei cespiti per le imposte. Per ulteriori
informazioni, consultare Cespiti - confronto valutazione [Pagina 360]
Applicare la stessa logica se si deve effettuare la migrazione di cespiti di valore esiguo significativi
dall'esercizio precedente. In tal caso, utilizzare il metodo di ammortamento 0100 Ammortamento
integrale 100% cespite di valore esiguo per la view Valutazione fiscale.
Si consiglia di tracciare anche i costi di acquisizione, i valori contabili residui e le riserve di valutazione di un
cespite con un ammortamento accelerato in un foglio elettronico.
Stornare la riserva di valutazione al momento in cui l'ammortamento per la view di valutazione Valutazione fiscale
pari a zero. Se il cespite viene venduto o scartato, la riserva di valutazione deve essere stornata completamente.
Trasferimento di riserve - Austria

La registrazione del trasferimento di riserve si basa sulle prescrizioni legali, nonch sulle view di valutazione e sui
set contabili utilizzati.
Poich i costi di acquisizione vengono sempre aggiornati in tutte le view di valutazione di un set contabile, se i cespiti
che necessitano di un trasferimento di riserve sono numerosi si consiglia di utilizzare due set contabili con view di
valutazione distinte, utilizzabili per gestire i cespiti con costi di acquisizione differenti per le view di valutazione
Valutazione fiscale e GAAP locale.
La stessa logica deve essere applicata in caso di acquisizione di cespiti con ulteriori sovvenzioni provenienti
da fondi pubblici.
Trasferimento di riserve per un cespite migrato

Si possono migrare solo i cespiti con identici costi di acquisizione nelle view di valutazione Valutazione fiscale e GAAP
locale. La riserva di valutazione deve pertanto essere calcolata e tracciata manualmente in un foglio elettronico
dedicato ai cespiti, con costi di acquisizione differenti per le due view di valutazione. Gli storni delle riserve di
valutazione devono essere registrati manualmente nel centro di lavoro Contabilit generale.

Gestione cespiti
329
Trasferimento di riserve per un nuovo cespite con costi di acquisizione differenti

Se si trasferiscono riserve in un cespite appena acquisito, necessario attenersi alla seguente procedura:
Se il cespite non stato creato e attivato con costi di acquisizione in un processo di approvvigionamento
o di fatturazione fornitori, creare un nuovo cespite e registrarne i costi di acquisizione. Per ulteriori
informazioni, consultare Registrazione manuale - acquisizione [Pagina 281].
1.
Registrare la riserva di valutazione come rivalutazione.

1.
Nella lista Cespiti della view Gestione cespiti, selezionare il cespite rilevante, quindi
Registrazione manuale rivalutazione .
2.
Inserire tutti i dettagli richiesti:
Specificare Valutazione fiscale (10) come view di valutazione.
In Rivalutazione di, selezionare Costi di acquisizione e produzione.
Selezionare la registrazione in Avere.

3.
Nella lista Cespiti, selezionare il cespite rilevante e fare clic su Elaborare per elaborare ulteriori dettagli
del cespite.
4.
Selezionare il tab Valori, quindi Valutazione fiscale (10). In Valori contabili per la Rivalutazione dei costi
di acquisizione, controllare che il saldo di chiusura sia stato aggiornato secondo le modifiche.
5.
Selezionare il tab Dati anagrafici. Selezionare la view Valutazione fiscale (10) e accertarsi che sia stato
selezionato un metodo di ammortamento appropriato.
Tracciare, inoltre, in un foglio elettronico, i costi di acquisizione, i valori contabili residui e le riserve
di valutazione di un cespite con un trasferimento di riserve.
2.
Allocare la riserva di valutazione al centro di lavoro Contabilit generale.
Stornare la riserva di valutazione per la differenza tra il GAAP locale e l'ammortamento ammesso fiscalmente. Se il
cespite viene venduto o scartato, la riserva di valutazione deve essere stornata completamente.
Registrazioni manuali e allocazione di una riserva di valutazione

Per il piano dei conti austriaco predefinito, la riserva di valutazione si basa sui seguenti conti.
(940000) Riserva occulta per ammortamento speciale
(880000) Allocazione alle riserve in base all'ammortamento speciale
(862000) Storno della riserva in base all'ammortamento speciale
(942000) Riserva occulta ex articolo 12 legge relativa all'imposta sul reddito 1988
(864000) Storno di altre riserve non imponibili
Nel caso in cui si debbano aggiornare le riserve di valutazione per differenti motivi - quali l'ammortamento accelerato
e, contemporaneamente, il trasferimento di riserve - creare ulteriori conti Co.Ge. Aggiungere il riferimento legislativo
alla descrizione del conto.
Per allocare o stornare una riserva di valutazione, attenersi alla seguente procedura.
Allocazione di una riserva di valutazione
1.
330
Nel centro di lavoro Contabilit generale, creare una nuova prima nota per l'allocazione della riserva di
valutazione.

Gestione cespiti
2.
In Nuova registrazione prima nota, aggiungere i dettagli richiesti quali la societ, il set contabile, il tipo di prima
nota, la variante di videata, la data di registrazione e la divisa.
3.
In Descrizione, inserire Allocazione alla riserva di valutazione e indicare il riferimento legislativo, nonch l'ID
del cespite rilevante.
4.
Inserire l'importo in dare nel conto (880000) Allocazione alle riserve in base all'ammortamento speciale e
l'importo in avere nel conto (940000) Riserva occulta per ammortamenti speciali.
5.
Storno di una riserva di valutazione
1.
Nel centro di lavoro Contabilit generale, creare una nuova prima nota per lo storno della riserva di valutazione.
2.
In Nuova registrazione prima nota, aggiungere i dettagli richiesti quali la societ, il set contabile, il tipo di prima
nota, la variante di videata, la data di registrazione e la divisa.
3.
In Descrizione, inserire Storno della riserva di valutazione e indicare il riferimento legislativo, nonch l'ID del
cespite rilevante.
4.
Inserire l'importo in dare nel conto (940000) Riserva occulta per ammortamenti speciali e l'importo in avere
nel conto (862000) Storno della riserva in base all'ammortamento speciale.
Storno aggiuntivo di una riserva occulta (Riserva di un esercizio precedente)

Se la riserva stata allocata al conto (942000) Riserva occulta ex Articolo 12 Legislazione relativa all'imposta sul
reddito 1988 in un esercizio precedente, necessario stornare anche il conto (864000) Riserve occulte. possibile
trasferire una riserva in un cespite appena acquisito nello stesso esercizio o allocarla a un conto voci straordinarie
per trasferirla ai cespiti in un momento successivo.
Pianificazione di riserve di valutazione

necessario includere una pianificazione delle riserve di valutazione nei report finanziari annuali e aggiornarla
manualmente in un foglio elettronico.
Vedere anche
Registrazioni manuali in Gestione cespiti [Pagina 277]
Registrazione manuale - rottamazione completa
4.2 View Gestione cespiti

4.2.1 Attivit
4.2.1.1 Registrazione manuale - acquisizione
Riepilogo

Gestione cespiti
331
Mediante un'acquisizione, possibile registrare i costi di acquisizione e produzione direttamente a un cespite, senza
utilizzare il processo di approvvigionamento del sistema.
La capitalizzazione di un cespite e i suoi costi di acquisizione e produzione sono un processo chiave nella contabilit
cespiti. Per mappare questo business process, il sistema fornisce il seguente supporto:
I costi di acquisizione vengono di solito registrati a un cespite utilizzando il processo di approvvigionamento

Ordine Entrata merci Verifica fattura o come parte del processo semplificato con la
completo
Registrazione fattura senza riferimento all'ordine d'acquisto.
Per i cespiti in fase di creazione, i costi vengono prima raccolti per un progetto e successivamente registrati
a un cespite in fase di creazione quando viene preparato il bilancio. Al completamento, il cespite in fase di
creazione viene trasferito a uno o pi cespiti.
Potrebbe essere necessario registrare i costi di acquisizione o di produzione direttamente al cespite.
Rilevanza
Pu essere necessario registrare i costi di acquisizione e produzione a un cespite nei casi seguenti:
Sono stati registrati per errore costi che necessitano di capitalizzazione su un conto spese nell'esercizio
fiscale corrente. ora necessario registrare questi costi di acquisizione a un cespite e accreditare l'importo
sul conto spese o al centro di costo.
UN cespite stato acquisito senza costi e deve essere capitalizzato nel portafoglio cespiti al valore adeguato.
possibile utilizzare questa funzione anche per ridurre i costi di acquisizione e produzione, come per la registrazione
di una nota di credito o il trasferimento di una riserva.
In base alla causa sottostante, si registra un'acquisizione cespiti manuale a un cespite o un componente cespite
nuovo o esistente.
Prerequisiti

Definire le modalit di inserimento dell'acquisizione cespiti manuale:
Determinare il conto di contropartita nella contabilit generale e, se necessario, il centro di costo, il centro di
profitto o l'attivit progettuale.
Determinare i costi di acquisizione e produzione per il cespite.
Registrazione di un'acquisizione manuale

Per registrare manualmente l'acquisizione, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il cespite o il componente cespite e fare clic su Registrazione manuale
2.
332

Gestione cespiti
3.
4.
Controllare l'ID singolo materiale del cespite specificato o selezionare un singolo materiale del cespite.
5.
In Inerente a selezionare l'anno di acquisizione del cespite.

Se il cespite stato acquisito nell'esercizio fiscale corrente, selezionare 1 - Anno corrente. Se il cespite stato
acquisito in un esercizio precedente, selezionare 2 - Anni precedenti.
6.
Selezionare se si intende effettuare una registrazione di accredito o di addebito. Inserire l'importo e

controllare la divisa.
7.
In Contropartita, inserire le informazioni per la registrazione in contropartita nella contabilit generale:

Conto o, se necessario Centro di costo, Centro di profitto o Attivit progettuale.
8.
Registrare .
Esempio
I costi di nolo da capitalizzare pari a EUR 175 sono stati erroneamente registrati sul conto spese Nolo di uscita.
necessario ora trasferire al cespite i costi di acquisizione accessori e accreditare l'importo sul conto spese e al centro
di costo cui l'importo stato originariamente addebitato.
Le registrazioni generate sarebbero le seguenti:
Avere
Dare
Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
175
Nolo di uscita
175
Vedere anche
Registrazione di un'acquisizione (determinazione conti)
4.2.1.2 Registrazione manuale - ammortamento manuale

Riepilogo
Il sistema standard calcola e registra automaticamente l'ammortamento. Se si desidera determinare personalmente
l'ammortamento, calcolare e registrare manualmente l'importo dell'ammortamento nei conti Co.Ge. corrispondenti.
Rilevanza
Questa funzione pu essere applicata all'ammortamento causato dall'utilizzo, ad esempio l'ammortamento per
numero di unit o chilometraggio, o all'ammortamento per esaurimento.
Prerequisiti

Gestione cespiti
333
Determinare l'importo dell'ammortamento da registrare.
Per poter registrare manualmente l'ammortamento, necessario selezionare un metodo di ammortamento

che consenta l'ammortamento manuale di un cespite, ad esempio il metodo di ammortamento 0900
Ammortamento manuale o 0000 Nessun ammortamento manuale. In altre parole, necessario un
metodo di ammortamento non utilizzato per il calcolo e la registrazione automatica dell'ammortamento.
Selezionare la fase Fine tuning e fare clic su Aggiungere attivit facoltative , quindi selezionare Metodi di
ammortamento dalla lista delle attivit.
In questo caso, non necessario inserire la vita utile.
Registrazione dell'ammortamento manuale

Per registrare manualmente l'ammortamento, attenersi alla seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
Specificare il Tipo di ammortamento 1- Ammortamento.
5.
6.
7.
Generalmente, si inserisce l'importo dell'ammortamento manuale nella sezione Avere del conto cespiti o del
conto di rettifica.
possibile correggere un importo dell'ammortamento manuale troppo alto nell'anno corrente con una
registrazione in Dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
8.
Inserire l'Importo che si desidera ammortizzare manualmente.
9.
registrazione .
Esempio
La dirigenza decide di calcolare l'ammortamento civilistico di un veicolo commerciale utilizzato per fini aziendali sulla
base del rendimento. In base al metodo indiretto, l'ammortamento viene registrato in un conto di bilancio debiti
separato per il fondo ammortamento accumulato. Il veicolo commerciale viene acquistato il 10/02/07. L'importo
dei costi di acquisizione pari a EUR 100.000. Il rendimento globale durante la vita utile del cespite pari a 200.000
chilometri. L'importo di ammortamento per ogni chilometro pari a EUR 0,50. Nel 2007, 2008 e 2009, sono state
coperte rispettivamente distanze di 23000, 36000 e 29000 chilometri. Nel 2009, l'importo da ammortizzare pari
a EUR 14500.
334

Gestione cespiti
Dare
Ammortamento di cespiti
Avere
14.500
Rettifica di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
14.500
Vedere anche
Registrazione di un ammortamento (determinazione conti)
4.2.1.3 Registrazione manuale - ammortamento speciale

Riepilogo
possibile registrare un ammortamento speciale con questa funzione.
In alcuni paesi, le norme fiscali consentono di richiedere un ammortamento fiscale speciale per alcuni investimenti
o misure.
L'ammortamento fiscale speciale viene calcolato e registrato automaticamente in base al metodo di ammortamento.
anche possibile specificare singolarmente l'ammortamento fiscale straordinario e registrarlo manualmente.
Note sulla legislazione tedesca
La legislazione tedesca attualmente identifica due tipi di ammortamento fiscale:
1.
Ammortamento speciale che pu essere richiesto oltre al normale ammortamento.

Per l'ammortamento speciale che pu essere richiesto in Germania oltre all'ammortamento
normale, il sistema fornisce i metodi di ammortamento corrispondenti per la view di valutazione
fiscale.
Per l'ammortamento speciale per piccole e medie imprese, selezionare il metodo di ammortamento
L020 - Amm. fisc. agg. spec. 7g 20% + pianif. In questo caso, non necessario registrare
manualmente l'ammortamento speciale.
Per i periodi successivi al 31 dicembre 2009, la legge per la modernizzazione del diritto contabile
tedesco (BilMoG) indica che l'ammortamento a fini fiscali non pu pi essere eseguito in base al
diritto commerciale. Questo ammortamento valido solo per valutazione fiscale. possibile
raggiungere questo obiettivo specificando separatamente un metodo di ammortamento valido nelle
view di valutazione commerciale e fiscale. Se i metodi di ammortamento vengono utilizzati in
maniera diversa nel diritto commerciale e nella legislazione fiscale, risulteranno deviazioni negli
importi di ammortamento tra il bilancio basato sul diritto commerciale e quello basato sulla
legislazione fiscale. A seconda dei set contabili o delle view di valutazione in uso, le deviazioni
vengono registrate automaticamente o devono essere incluse manualmente.
2.
Trasferimento di riserve occulte in cespiti appena acquisiti

Con la legge per la modernizzazione del diritto contabile tedesco (BilMoG) e l'abolizione del principio
relativo alla contabilit delle imposte, a partire dal 31 dicembre 2009, il diritto commerciale non
consente il riconoscimento di passivi per voci straordinarie con fondo di riserva. In base alla
legislazione fiscale, l'opzione di trasferire riserve occulte ancora disponibile.

Gestione cespiti
335
Prerequisiti

Determinare l'importo dell'ammortamento speciale per i set contabili e la view di valutazione interessati.
Selezionare nella view di valutazione rilevante per i cespiti un metodo di ammortamento che non calcola e
registra automaticamente l'ammortamento speciale.
Registrazione dell'ammortamento speciale

Per registrare manualmente l'ammortamento speciale, attenersi alla seguente procedura:
Specificare il Tipo di ammortamento 2- Ammortamento speciale.
Selezionare la View di valutazione che si desidera utilizzare per registrare manualmente l'ammortamento
speciale.
Generalmente, si inserisce l'importo dell'ammortamento speciale manuale nella sezione avere del conto dei
cespiti o del conto di rettifica.
possibile correggere un importo dell'ammortamento speciale manuale troppo alto nell'anno corrente con
una registrazione in dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
Inserire l'importo da utilizzare per effettuare manualmente l'ammortamento speciale.
Selezionare Simulare per visualizzare il documento in anteprima prima della registrazione .
Vedere anche
Registrazione di un ammortamento speciale (determinazione conti)
336

Gestione cespiti
4.2.1.4 Registrazione manuale - svalutazione

Riepilogo
Questa funzione consente di registrazione una riduzione di valore dei cespiti a causa di danni, progressi nelle
tecnologie, mutamenti nella domanda, riduzione dei costi di sostituzione o investimenti negativi e non dovuta
all'usura normale.
Rilevanza
Si verifica una riduzione permanente e non prevista del valore di un cespite che necessario registrare sia come
svalutazione sia come ammortamento.
Se necessario stornare la svalutazione, possibile eseguire l'operazione nello stesso esercizio fiscale
mediante una registrazione di storno o in dare oppure negli esercizi fiscali seguenti registrando una
rivalutazione.
Prerequisiti

stato calcolato l'importo dell'ammortamento da prendere in considerazione in base ai costi (aggiornati) di

acquisizione e produzione o al valore contabile e ai valori di confronto alla data di riferimento di chiusura.
Registrazione della svalutazione

Per registrare la svalutazione, attenersi alla seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
Specificare il Tipo di ammortamento 3- Svalutazione.
5.
6.
7.
Generalmente, si inserisce l'importo della svalutazione nella sezione avere del conto dei cespiti o del conto di
rettifica.

Gestione cespiti
337
possibile correggere un importo della svalutazione troppo alto nell'anno corrente con una registrazione in
dare. In alternativa, possibile annullare il documento e reinserire l'importo corretto.
8.
Inserire l'Importo della svalutazione manuale.
9.
Registrare .
Esempio
Nel 2006, stata acquistata una struttura di magazzinaggio al costo di EUR 12.000 con una vita utile prevista di
dieci anni. Nel 2009 il magazzino viene danneggiato, nonostante non venga compromessa la sua utilizzabilit. In
aggiunta all'importo dell'ammortamento di EUR 1.200, si decide di svalutare met dei costi di acquisizione. L'importo
della svalutazione pari a EUR 1.400 viene registrato su un conto di bilancio passivi per l'ammortamento accumulato,
in base al metodo indiretto.
Dare
Svalutazione di cespiti
Avere
1.400
Rettifiche di altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio
1.400
Vedere anche
Registrazione della svalutazione (determinazione conti)
4.2.1.5 Registrazione manuale rivalutazione

Riepilogo
possibile utilizzare questa funzione per stornare qualsiasi ammortamento registrato in un esercizio fiscale
precedente.
Le rivalutazioni aumentano il valore contabile di un cespite.
Rilevanza
Il motivo pi comune per la registrazione di una rivalutazione lo storno in un esercizio fiscale di una svalutazione
registrata in anni precedenti, dal momento che non si applicano pi i motivi per la svalutazione.
Tuttavia, generalmente possibile anche inserire importi di rivalutazione manuali per tutti gli altri tipi di
ammortamento. Possibili motivi per tali registrazioni di rivalutazione sono i seguenti:
L'utilizzo di parametri di ammortamento errati potrebbe aver causato un ammortamento eccessivo negli
esercizi fiscali precedenti. Questo ammortamento deve essere rettificato con una registrazione di
rivalutazione nell'esercizio fiscale corrente.
Negli anni precedenti, potrebbero essere state calcolate agevolazioni fiscali o ammortamenti speciali che
devono essere stornati nell'esercizio fiscale corrente.
338

Gestione cespiti
Prerequisiti

stata determinata la base della rivalutazione da una prospettiva commerciale per il set contabile rilevante
e la view di valutazione interessata.
stato calcolato l'importo di svalutazione.

Per registrare la rivalutazione, attenersi alla seguente procedura:
1.
Selezionare il cespite e scegliere Registrazione manuale
2.
3.
4.
Selezionare un Tipo di ammortamento.
5.
Selezionare la View di valutazione che si intende utilizzare per registrare manualmente la rivalutazione.
6.
Inserire l'Importo che si intende rivalutare.
7.
Registrazione .

possibile registrare la rivalutazione nei seguenti tipi di ammortamento:
Ammortamento: le rivalutazioni sull'ammortamento vengono registrate se gli importi di ammortamento

richiesti negli anni precedenti erano eccessive. Controllare se le norme applicabili sulla valutazione
consentono all'utente di effettuare in questo caso una registrazione di rivalutazione. Se non possibile,
l'ammortamento per la vita utile residua pu essere ridotto rettificando i parametri di ammortamento.
Ammortamento speciale le rivalutazioni sull'ammortamento speciale sono generalmente registrate se

l'ammortamento speciale o le agevolazioni devono essere stornate.
Svalutazione: le rivalutazioni sugli importi di svalutazione dagli anni precedenti vengono registrate se i motivi
per la svalutazione non si applicano pi a un esercizio fiscale successivo e la svalutazione deve essere stornata.
I seguenti termini si applicano durante la registrazione della rivalutazione:
Non possibile inserire una svalutazione e il relativo storno tramite una rivalutazione sullo stesso cespite
nello stesso esercizio fiscale. Nell'esercizio fiscale corrente, un importo di svalutazione troppo elevato viene
rettificato con una registrazione in dare in base alla differenza nell'importo o stornando il documento. Una
registrazione di rivalutazione viene utilizzata per effettuare una rettifica negli esercizi fiscali seguenti.
L'importo di rivalutazione non deve superare l'importo di ammortamento originale.

Gestione cespiti
339
Esempio
Il 15 aprile del 2002, gli edifici della societ vengono acquistati per EUR 240.000. Era stato pianificato di realizzare
in un secondo tempo un ufficio su questo terreno. Nel 2005, il comune ha reso noto che un nuovo impianto di pulizia
doveva essere realizzato accanto agli edifici della societ. Il valore del terreno sceso a EUR 150.000, determinando
una svalutazione di EUR 90.000 per l'esercizio fiscale 2005. Nel 2009, a causa di proteste di massa da parte della
popolazione locale, il comune ha reso nota la cessazione dei lavori nel progetto di costruzione. Il valore di mercato
del terreno salito a EUR 270.000.
Dare
Rettifiche per il terreno
Avere
90.000
Ricavo dalla rivalutazione per cespiti
90.000
Vedere anche
4.2.1.6 Registrazione manuale - capitalizzazione retroattiva

Riepilogo
Questa funzione pu essere utilizzata per rivalutare i costi di acquisizione e di produzione dei cespiti e adeguare i
conti Co.Ge. corrispondenti.
La capitalizzazione retroattiva la rivalutazione di un cespite per il quale i costi di acquisizione e di produzione erano
stati impostati in passato su un valore troppo basso.
Esiste una differenza tra registrazioni di capitalizzazione retroattiva e successivi costi di acquisizione
nell'esercizio fiscale da inserire come acquisizioni per i cespiti esistenti. possibile registrare costi di
acquisizione successivi nel cespite mediante una fattura fornitore o una registrazione diretta contenente i
costi di acquisizione e di produzione.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario capitalizzare retroattivamente i costi di acquisizione e di produzione per i seguenti
motivi:
I costi di acquisizione accessori che dovevano essere iscritti in bilancio sono stati registrati come spesa.
I costi di produzione di cespiti prodotti internamente sono stati impostati su un valore troppo basso.
Un cespite che richiedeva l'iscrizione in bilancio non stato iscritto.
L'esercizio fiscale in cui dovrebbero essere stati capitalizzati questi costi di acquisizione e produzione adesso
chiuso. Nell'esercizio fiscale corrente, possibile registrare una capitalizzazione retroattiva per tenerne conto. Tale
transazione viene trattata nello stesso modo di una transazione che viene effettuata all'inizio dell'esercizio fiscale.
340

Gestione cespiti
Eventuali fondi di ammortamenti accumulati non richiesti negli esercizi precedenti vengono calcolati e registrati
automaticamente sulla base dei parametri di ammortamento e della data iniziale di iscrizione in bilancio specificati.
L'importo netto della capitalizzazione retroattiva viene registrato come spesa.
A seconda delle circostanze, la capitalizzazione retroattiva viene registrata nel seguente modo:
Se non stata iscritta in bilancio parte di un cespite, effettuare la registrazione in un cespite esistente con la
stessa data di inizio ammortamento.
Se si trascurata la capitalizzazione di un intero cespite, creare un nuovo cespite e registrarlo.
Se necessario selezionare una data di inizio ammortamento alternativa, effettuare la registrazione in un

nuovo componente cespite.
Prerequisiti

Definire le modalit di inserimento della capitalizzazione retroattiva:
Definire l'importo di adeguamento dei costi di acquisizione e di produzione.
Determinare la data iniziale di iscrizione in bilancio.
Registrazione della capitalizzazione retroattiva

1.
Registrazione manuale , quindi Capitalizzazione retroattiva.
2.
Controllare la data documento proposta ed inserire la data di registrazione.

La data di registrazione deve essere inclusa nel primo esercizio fiscale aperto per la registrazione e in un
periodo di registrazione aperto per la registrazione.
3.
possibile modificare la fase di chiusura e il set contabile proposti.
4.
Controllare il singolo materiale del cespite specificato o selezionare un singolo materiale.
5.
Inserire la Data iniziale di iscrizione in bilancio.

La data di iscrizione in bilancio iniziale la data in cui i costi di acquisizione e produzione dovrebbero essere
stati capitalizzati. La data iniziale di iscrizione in bilancio e i parametri di ammortamento forniscono la base
per il calcolo dell'ammortamento accumulato. Questa data deve essere inclusa in un periodo non pi aperto
per le registrazioni. La data di iscrizione in bilancio iniziale non deve essere precedente alla data di iscrizione
in bilancio del cespite. Se la societ utilizza una variante d'esercizio per cui ogni esercizio fiscale definito
singolarmente (ad esempio il calendario 4-4-5 utilizzato negli Stati Uniti), accertarsi di avere definito tutti gli
esercizi fiscali prima della data di iscrizione in bilancio iniziale.
6.
Inserire i costi di acquisizione e di produzione nel campo Importo.
7.
8.
Registrare la capitalizzazione retroattiva

Gestione cespiti
341
Esempio
Un audit fiscale effettuato il 20/12/09 rileva che le spese di manutenzione dell'edificio di EUR 10.000 registrate il
25/04/07 avrebbero dovute essere iscritte in bilancio come costi di produzione. Questi costi di produzione che
richiedono l'iscrizione in bilancio vengono capitalizzati retroattivamente nel 2009. L'ammortamento del cespite
viene effettuato mediante ammortamento a quote costanti in un periodo di dieci anni. L'ufficio contabile intende
inserire il documento il 05/01/09. L'esercizio fiscale 2009 e l'ultimo periodo di registrazione sono ancora aperti,
mentre tutti gli altri periodi ed esercizi sono chiusi.
L'ammortamento accumulato corrispondente viene calcolato nel seguente modo:
2007
750
2008
1.000
Totale
EUR 1.750 (fondo ammortamento accumulato)
Dare
Edifici
Avere
10.000
Ristrutturazione edifici
1.750
Ricavi da capitalizzazione retroattiva di cespiti
8.250
Per l'esempio di registrazione di cui sopra, inserire la data documento 05/01/2010, la data di registrazione Dicembre
2009 e la data iniziale di iscrizione in bilancio 25/04/2007.
Vedere anche
Registrazione di una capitalizzazione retroattiva (determinazione conti)
4.2.1.7 Registrazione manuale - trasferimento completo singolo

Riepilogo
possibile utilizzare questa funzione per trasferire completamente un singolo materiale da un cespite a un altro.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario trasferire un singolo materiale da un cespite nelle seguenti situazioni:
Un singolo materiale del cespite viene attribuito fisicamente a un nuovo cespite ed necessario tracciarlo nel
sistema.
Un singolo materiale del cespite stato attribuito erroneamente a un cespite ed ora necessario trasferirlo
ad un altro cespite.
342

Gestione cespiti
trasferire cespiti in fase di creazione completati a cespiti per la capitalizzazione.
A seconda delle circostanze, si trasferiscono singoli materiali del cespite a un cespite nuovo o esistente o a un
componente cespite.
Se si modifica il centro di costo o il centro di profitto attribuito a un cespite, il sistema genera
automaticamente una registrazione di trasferimento. La data di registrazione corrisponde alla data di inizio
della nuova attribuzione organizzativa. Si noti che non possibile inserire una registrazione con data
precedente alla data di inizio della nuova attribuzione organizzativa.
Prerequisiti

Determinare il cespite sorgente e il relativo singolo materiale del cespite sorgente.
Determinare il cespite di destinazione al quale effettuare il trasferimento:
a un cespite o componente cespite nuovo
a un cespite o componente cespite esistente
Registrazione del trasferimento completo di un singolo materiale del cespite

, quindi Trasferimento completo singolo
1.
Nella view Gestione cespiti, fare clic su Registrazione manuale

2.
Controllare e, se necessario, modificare la data documento, la data di registrazione e la fase di chiusura

proposte.
3.
4.
Specificare il numero del cespite e del componente cespite del cespite di destinazione.
Se il cespite di destinazione dispone di un numero di componente cespite, il sistema aggiunge l'informazione
automaticamente. Per componenti cespite multipli, necessario selezionare il numero di componente
In alternativa, possibile fare clic su Nuovo per creare un nuovo cespite.
5.
6.
Registrare il trasferimento.

Il sistema mappa il trasferimento di un singolo materiale del cespite nel modo seguente:
Il trasferimento influenza tutti i set contabili.
Le registrazioni sono generate in base ai seguenti criteri:

Gestione cespiti
343
Singoli materiali del cespite acquisiti negli esercizi precedenti e trasferiti, durante l'esercizio fiscale
corrente, a un cespite o a un singolo materiale del cespite diverso.
cespite sorgente.
Singoli materiali del cespite acquisiti e trasferiti durante l'esercizio fiscale corrente in un cespite o singolo
materiale del cespite diverso.
insieme all'ammortamento schedulato (proporzionale) dei cespiti di origine e di destinazione nell'arco
dell'esercizio fiscale corrente.
Quanto segue si applica al trasferimento di un singolo materiale del cespite:
Durante la registrazione di trasferimento, il singolo materiale del cespite viene attribuito

automaticamente al cespite di destinazione.
Non necessario specificare eventuali valori per la registrazione di trasferimento in quanto il sistema
determina automaticamente i costi (proporzionali) di acquisizione e produzione e l'ammortamento del
singolo materiale del cespite trasferito.
Allo storno dell'ultimo singolo materiale del cespite con stato Acquisito attribuito al cespite, il sistema
imposta lo stato del cespite su Eliminato. Il cespite, quindi, non viene pi incluso nel bilancio.
Esempio
Uno monitor per PC con costi di acquisizione e produzione pari a EUR 500, attribuito come singolo materiale del
cespite a un PC, connesso a un altro PC. L'ammortamento accumulato alla fine del precedente esercizio fiscale
ammonta a EUR 168. Nell'esercizio fiscale corrente, fino alla data di registrazione del trasferimento, stato sostenuto
un ammortamento pari a EUR 28.
Il record di registrazione generato da questa transazione commerciale apparirebbe cos:
Dare
Debito in Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite di destinazione)
Avere
500

168

28

168

28
Credito in Altri cespiti, mobili e macchine d'ufficio (cespite sorgente)
500
Vedere anche
344

Gestione cespiti
4.2.1.8 Registrazione manuale - trasferimento parziale singolo

Riepilogo
possibile utilizzare questa funzione per trasferire parte di un singolo materiale del cespite da un cespite a un altro.
Rilevanza
Potrebbe essere necessario trasferire parte di un singolo materiale, attribuito a un cespite, nelle seguenti situazioni:
Parte di un singolo materiale del cespite viene attribuita a un singolo materiale di un nuovo cespite.
Un singolo materiale attribuito a un cespite e contenente pi oggetti fisici deve successivamente essere
suddiviso in pi cespiti e pi singoli materiali del cespite.
trasferire un cespite in fase di creazione completato a pi cespiti per la capitalizzazione.
A seconda delle circostanze, si effettuano registrazioni di trasferimento parziale da singoli materiali del cespite a un
nuovo cespite o componente cespite. Il sistema crea automaticamente il singolo materiale del cespite
corrispondente oppure lo registra a un singolo materiale esistente attribuito a un altro cespite o componente cespite.
Prerequisiti

Determinare il cespite sorgente e il corrispondente singolo materiale del cespite sorgente.
Determinare il cespite di destinazione o il singolo materiale del cespite di destinazione al quale effettuare il
trasferimento parziale:
nuovo cespite/componente cespite o nuovo singolo materiale del cespite
cespite/componente cespite esistente o singolo materiale del cespite esistente
Determinare l'importo di trasferimento.
Registrazione del trasferimento parziale di un singolo materiale del cespite

1.
Registrazione manuale , quindi Trasferimento parziale singolo materiale del cespite.
2.
Controllare e, se necessario, modificare la data documento, la data di registrazione, la fase di chiusura e il set
contabile proposti.

Gestione cespiti
345
3.
4.
In Inerente a, inserire l'anno a cui si riferisce la registrazione.

Se il singolo materiale del cespite sorgente stato capitalizzato nell'anno corrente, selezionare 1 - Anno
corrente. Se la registrazione viene effettuata da un singolo materiale del cespite sorgente capitalizzato in un
anno precedente, selezionare 2 Anni precedenti.
5.
Fare clic su Importo e inserire i costi di acquisizione e produzione da trasferire per il singolo materiale del
cespite sorgente.
6.
Specificare il numero del cespite e del componente cespite del cespite di destinazione. Se il cespite di
destinazione dispone di un numero di componente cespite o stato attribuito a un singolo materiale del
cespite, queste informazioni vengono aggiunte automaticamente. Per pi componenti cespite o singoli
materiali del cespite, necessario selezionare il numero del componente cespite o del singolo materiale del
In alternativa, fare clic su Nuovo per creare un nuovo cespite. Il singolo materiale del cespite corrispondente
viene creato automaticamente.
7.
8.
Registrare il trasferimento parziale.
I trasferimenti parziali sono sempre inclusi in tutte le view di valutazione di un set contabile. Per inserire
registrazioni di trasferimento per pi set contabili, necessario effettuare manualmente la registrazione per
ogni set contabile interessato.
Le registrazioni sono basate sui seguenti criteri:
Singoli materiali del cespite acquisiti negli esercizi precedenti vengono trasferiti, durante l'esercizio
fiscale corrente, a un cespite o a un singolo materiale del cespite diverso.
cespite sorgente.
Singoli materiali del cespite vengono acquisiti e trasferiti durante l'esercizio fiscale corrente in un cespite
o singolo materiale del cespite diverso.
per un trasferimento parziale ma non l'ammortamento schedulato proporzionale dei cespiti di origine e
di destinazione nell'arco dell'esercizio fiscale precedente.
Il sistema tratta questa registrazione di trasferimento parziale, correlata alla determinazione
del periodo di calcolo, come nuova acquisizione. A seconda del controllo periodi del metodo di
ammortamento selezionato, il sistema determina la data di inizio dell'ammortamento per il
nuovo cespite dalla data d registrazione del trasferimento. Una volta effettuato il trasferimento
parziale, necessario controllare la data di inizio dell'ammortamento se le registrazioni di
acquisizione e trasferimento sono in periodi di registrazione diversi. Se si ritiene necessario
modificare questa data, la modifica non influir sui calcoli dell'ammortamento.
346

Gestione cespiti
Esempio
Un cespite in fase di creazione capitalizzato in anni precedenti viene inserito nel sistema con un singolo materiale
del cespite. Al completamento nell'esercizio fiscale corrente, necessario trasferire il cespite a pi cespiti, ognuno
con un singolo materiale del cespite. Uno dei nuovi cespiti con costi di produzione pari a 12.300 EUR sta per essere
capitalizzato.
Dare
Avere
12.300
12.300
Vedere anche
4.2.1.9 Registrazione manuale - rivalutazione

Riepilogo
Questa funzione consente di rettificare il valore dei singoli cespiti in base al valore di mercato.
Sono disponibili due procedure per determinare il valore di mercato di un cespite:
Determinazione automatica dei valori di sostituzione in base a una serie di indici
Rivalutazione dei singoli cespiti
Potrebbe essere necessario rivalutare un cespite a un valore equo per i seguenti motivi:
Le modifiche ai prezzi dei beni di investimento hanno interessato la base di calcolo.
Quando si determinano i valori assicurati, il premio per le polizze assicurative spesso basato sui valori
dell'acquisizione indicizzati dei cespiti.
L'obiettivo delle societ di mantenere il valore dei rispettivi cespiti pu calcolare l'ammortamento dei valori
di mercato (indicizzati) in base agli standard specifici del paese (nel Regno Unito, ad esempio) e agli standard
di contabilit internazionali (quali IFRS).
In alcuni paesi con alti tassi di inflazione, il valore di mercato consentito come base per l'ammortamento
civilistico.
Per calcolare i valori di sostituzione e determinare i valori assicurati per i cespiti, generalmente, necessario far
determinare automaticamente al sistema i valori di sostituzione utilizzando le serie di indici.
Per la valutazione in conformit con la valutazione civilistica locale e i principi contabili internazionali, generalmente
il valore di mercato viene determinato in modo manuale e si utilizza la funzione qui descritta per registrare la
differenza nel set di valutazione dei libri contabili.
La rivalutazione non consentita dalle norme commerciali locali in alcuni paesi, ad esempio la Germania.

Gestione cespiti
347
Prerequisiti

Determinare il valore equo del cespite.
Specificare il conto di contropartita nella contabilit generale.

Per registrare la rivalutazione di un cespite, attenersi alla seguente procedura:
1.
2.
3.
4.
Selezionare una View di valutazione da utilizzare per la registrazione manuale.
5.
Specificare a cosa si intende correlare la rivalutazione:
Il costo di acquisizione che aumentato (o diminuito) in base all'importo registrato.
6.
Il fondo ammortamento accumulato che aumentato (o diminuito) in base all'importo registrato.
In Inerente a, scegliere se il cespite da rivalutare stato prima capitalizzato in un anno precedente o nell'anno
corrente. Se il cespite stato capitalizzato nell'anno corrente, selezionare 1 - Anno corrente. In caso contrario,
selezionare 2 Anni precedenti.
Questa impostazione non ha alcun influenza sulla rivalutazione o sul calcolo dell'ammortamento.
7.
Specificare se si intende effettuare per il cespite una registrazione in Dare o in Avere. Inserire l'Importo per la
rivalutazione.
8.
In Contropartita, inserire le informazioni seguenti per la registrazione di contropartita nella contabilit

generale se si effettua la registrazione nella view di valutazione per la contabilit generale: il numero di conto
o, se necessario, il Centro di costo, il Centro di profitto o l'Attivit progettuale.
9.
registrazione .
Il costo di acquisizione nonch l'ammortamento accumulato e le rettifiche per la rivalutazione sono
visualizzati separatamente.
Una registrazione di rivalutazione influenza solo l'ammortamento calcolato per i metodi di ammortamento
in cui l'ammortamento viene calcolato dal valore contabile residuo e la vita utile residua (ad esempio, il
metodo di ammortamento L011 Quote costanti da valore contabile residuo vita utile
residua a 0 per Germania e IFRS. Per l'Australia, possibile utilizzare il metodo di ammortamento
AU11).
Si consiglia vivamente di registrare la rivalutazione alla fine dell'esercizio fiscale.
348

Gestione cespiti
Esempio
Una societ valuta i cespiti con IFRS, oltre alla valutazione fiscale e alla valutazione civilistica. Nella valutazione IFRS,
la societ sceglie di rivalutare la propriet nell'esercizio fiscale corrente. Il terreno stato acquistato nel 2002 al
costo di EUR 450.000. A causa del forte aumento dei prezzi degli immobili, il valore di mercato corrente di EUR
510.000. Il valore del terreno ora dovrebbe essere aumentato di EUR 60.000. La valutazione civilistica locale
corrente e la valutazione fiscale non consentono la rivalutazione utilizzando il costo di acquisizione.
Dare
Terreno
Avere
60.000
Riserve di rivalutazione
60.000
Esempio di rivalutazione mediante il metodo al lordo (IFRS e Australia)

L'utilizzo del metodo al lordo richiede la rivalutazione del conto dei cespiti e del conto per l'ammortamento
accumulato, senza annullare l'ammortamento. Sono necessarie due registrazioni manuali. Per un cespite con costo
di acquisizione di $100.000, ammortamento accumulato di $30.000 e una rivalutazione richiesta del 10% sul valore
contabile residuo, questo metodo genererebbe la seguente registrazione:
Rivalutare l'ammortamento (anni precedenti o anno corrente)
Dare
Avere
3.000
3.000
Rivalutare il cespite (anni precedenti o anno corrente)
Dare
Cespite Edifici
Avere
10.000
10.000
L'effetto netto della rivalutazione lorda quello di aumentare il valore contabile residuo del cespite di $7.000 o del
10%.
Esempio di rivalutazione mediante il metodo al netto (IFRS e Australia)

L'utilizzo del metodo al netto richiede l'annullamento dell'ammortamento accumulato rispetto al conto dei costi di
acquisizione. Sono necessarie tre registrazioni manuali.
L'utente deve effettuare queste registrazioni manuali all'inizio dell'esercizio fiscale. Le registrazioni di
rivalutazione richieste possono essere eseguite solo se gli esercizi fiscali interessati dalla rivalutazione sono
chiusi per registrazioni operative.
Per un cespite con costo di acquisizione di $100.000, ammortamento accumulato di $30.000 e una rivalutazione
richiesta del 10% sul valore contabile residuo, questo metodo genererebbe la seguente registrazione:

Gestione cespiti
349
1. Ridurre il costo di acquisizione al valore contabile residuo corrente di 70.000
Dare
Avere
30.000
Cespite Edifici
30.000
2. Annullare l'ammortamento accumulato impostandolo su 0
Dare
Avere
30.000
30.000
3. Aumentare il costo di acquisizione (valore contabile residuo corrente) del 10 percento (7.000)
Dare
Cespiti Edifici
Avere
7.000
7.000
Registrazione manuale , infine Acquisizione. Per ulteriori informazioni, consultare Registrazione manuale acquisizione [Pagina 281].
L'effetto netto della rivalutazione netta quello di aumentare il valore contabile residuo del cespite di $7.000 o del
10%.
Vedere anche
4.2.1.10 Elaborare la determinazione della classe cespiti

Riepilogo
fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Classi cespiti dalla lista delle attivit.
Ci consente al sistema di determinare la classe cespiti automaticamente e, in una situazione tipica, di creare un
cespite automaticamente nel processo di approvvigionamento integrato.
Nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto possibile creare un ordine d'acquisto. Qui, inoltre possibile
decidere quello che verr tracciato come singola posizione, ossia possibile creare singoli materiali del cespite.
Quando si registra un'entrata merci e servizi nel centro di lavoro Entrata merci e servizi, viene utilizzata la regola di
derivazione per controllare se possibile derivare una classe cespiti per la categoria di prodotto e per la societ
350

Gestione cespiti
acquirente. A seconda del paese in cui ha sede la societ, e se il valore soglia di capitalizzazione viene superato, il
sistema crea automaticamente nella contabilit cespiti un cespite per il singolo materiale del cespite correlato.
possibile definire regole di determinazione per le classi cespiti nel centro di lavoro Gestione cespiti.
Procedura
1.
Selezionare Elaborare determinazione della classe cespiti.
2.
Fare clic su Aggiungere riga o Inserire riga , quindi specificare l'ID societ e l'ID categoria di prodotto.
Il sistema quindi elenca tutte le categorie di prodotto disponibili nel sistema. Queste comprendono
anche le categorie di prodotto finalizzate solo alle registrazioni materiali o ai servizi. Le categorie di
prodotto che possono essere utilizzate per creare automaticamente cespiti devono essere indicate
in Attribuzione prodotto consentita. Questo pu essere verificato nel centro di lavoro Dati prodotto,
nella view Categorie di prodotto.
3.
4.
5.
Attribuire una Classe cespite a questa societ e categoria di prodotto.

possibile rimuovere l'attribuzione di una societ o di una categoria di prodotto a una classe cespite facendo
clic su Eliminare riga .
Vedere anche
Approvvigionamento di un cespite [Pagina 241]
Approvvigionamento cespiti in Acquisti

4.3.1 Guida rapida per Ammortamento
Questa view consente di avviare l'esecuzione ammortamento cespiti e di registrare sui conti Co.Ge. nella contabilit
generale gli importi di ammortamento calcolati automaticamente dal sistema.
Concetti base
Ammortamento cespiti automatico
Alla creazione di un cespite, i termini di ammortamento vengono automaticamente trasferiti dai valori di default della
classe cespite ai dati anagrafici per ogni view di valutazione.
In base a queste condizioni di ammortamento, il sistema calcola automaticamente l'ammortamento e
l'ammortamento speciale mediante procedure richieste a livello legale e comunemente utilizzate.
Per ulteriori informazioni, consultare Ammortamento cespiti automatico [Pagina 246].

Gestione cespiti
351
anche possibile registrare manualmente l'ammortamento speciale pianificato e l'ammortamento fiscale

speciale. Le svalutazioni vengono sempre registrate manualmente.
Per ulteriori informazioni, consultare Registrazioni manuali in Gestione cespiti [Pagina 277].
Esecuzione ammortamento cespiti

I valori di ammortamento calcolati automaticamente determinano inizialmente una modifica dei valori pianificati
soltanto nell'area Gestione cespiti. Le registrazioni vengono effettuate automaticamente nei corrispondenti conti di
bilancio e nei conti spese della contabilit generale all'esecuzione del ciclo di ammortamento periodico.
possibile eseguire cicli di ammortamento per le attivit di chiusura nella view Ammortamento del centro di lavoro
Gestione cespiti. Per assicurarne la conformit, controllare i risultati dell'esecuzione.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione ammortamento cespiti [Pagina 326].
Attivit
Controllare i requisiti per l'esecuzione ammortamento cespiti
1.
Prima di effettuare l'esecuzione ammortamento cespiti, controllare i cespiti indicati

come cespiti di valore esiguo.
2.
Nel centro di lavoro Valutazione stock, sotto Attivit periodiche, effettuare l'esecuzione
compensazione EM/EF.
3.
Il periodo che si utilizza per effettuare l'esecuzione ammortamento cespiti deve essere
aperto per la registrazione per la fase di chiusura selezionata.
Avviare un'esecuzione ammortamento cespiti

, quindi su Esecuzione
1.
Per creare una nuova esecuzione, fare clic su Nuovo

ammortamento cespiti.
2.
Saranno quindi disponibili le seguenti opzioni:
Creare un'esecuzione ammortamento cespiti con riferimento

Per riutilizzare i dati di un'esecuzione precedente, selezionare l'esecuzione da
utilizzare e fare clic su Copiare . Il sistema copia i dati direttamente nella videata
di input per la nuova esecuzione. quindi possibile adattare i dati copiati
dall'esecuzione precedente.
Esecuzione di prova
Per effettuare l'esecuzione come esecuzione di prova, impostare l'indicatore
Esecuzione di prova. Il sistema visualizza in anteprima i risultati dell'esecuzione di
prova ma non effettua registrazioni. Le registrazioni vengono solo simulate.
possibile eliminare soltanto le esecuzioni schedulate o effettuate come
esecuzione di prova. Per eliminare un'esecuzione di prova, selezionare
l'esecuzione appropriata e fare clic su Eliminare .
352
Per avviare l'esecuzione ammortamento cespiti, necessario aver specificato la

Societ, un Periodo e un Anno. Se non si limita esplicitamente la sezione a un solo
set contabile, il sistema seleziona tutti i cespiti capitalizzati per tutti i set contabili
attribuiti alla societ.
Fase di chiusura

Gestione cespiti
Selezionare la fase di chiusura che deve utilizzare il sistema al momento delle

3.
Schedulazione
possibile effettuare l'esecuzione immediatamente oppure schedularla per uno
specifico momento:
Per effettuare l'esecuzione immediatamente, fare clic su

L'esecuzione potrebbe richiedere diversi minuti e potrebbe quindi
provocare un timeout della videata. in tal caso, possibile passare alla
videata principale dell'esecuzione ed aggiornare i dati. Quando lo stato
di esecuzione passa a Concluso, fare clic su Visualizzare per visualizzare
i registri. In alternativa, possibile fare clic su Risultato del registro nella
Per schedulare l'esecuzione in un momento successivo, fare clic su Schedulare

e specificare l'ora in cui effettuare l'esecuzione. possibile visualizzare le
esecuzioni schedulate e i rispettivi orari nella view corrispondente sotto
Visualizzare jobs .
Controllare i risultati dell'esecuzione ammortamento cespiti

1.
Stato elaborazione
Lo Stato elaborazione informa l'utente su eventuali errori o avvertimenti che si sono
verificati nell'esecuzione o fornisce semplicemente ulteriori informazioni. Se si
verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli e avviare nuovamente
il ciclo di ammortamento.
2.
Registro
Il sistema memorizza un registro per ogni combinazione di societ e set contabile
elaborata.
Visualizzare registro
Se l'esecuzione stata effettuata immediatamente, il sistema emette un

messaggio di stato. Per visualizzare una lista dei registri, fare clic su
Visualizzare registro . Selezionare un registro e fare clic su Visualizzare .

Gestione cespiti
Una volta schedulata ed effettuata l'esecuzione, possibile visualizzare la

lista di registri nella sottoview corrispondente. Selezionare l'esecuzione
corrispondente e fare clic su Visualizzare .
Riepilogo
Visualizza il risultato dell'esecuzione, la data di esecuzione, eventuali
messaggi emessi e le informazioni sul contenuto dell'esecuzione.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio dell'esecuzione.
Messaggi
Visualizza una lista di tutti i messaggi emessi (ad esempio, messaggi di
avvertimento).
353
3.
Registrazioni
Visualizza i movimenti di conto per le registrazioni in dare e in avere per ogni
conto patrimoniale, di rettifica del valore e d'ammortamento. anche
possibile visualizzare le prime note create come risultato dell'esecuzione.
Cespiti elaborati
Per ogni cespite, il registro visualizza l'importo dell'ammortamento
registrato.
Cespiti errati
Questo tab contiene informazioni dettagliate sui cespiti errati che devono
essere adattati.
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile trovare e
risolvere la causa, possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi all'esecuzione nel Job
monitor. Selezionare l'esecuzione rilevante e scegliere Visualizzare job . Se un job rileva
degli errori, contattare l'amministratore di sistema.
4.4 Reports
4.4.1 Ammortamento
Riepilogo
Questo report visualizza gli importi di ammortamento pianificati ed esistenti dei cespiti per un periodo specifico.
Views
Valori pianificati
Questa view visualizza l'ammortamento pianificato e l'ammortamento speciale pianificato per il periodo
selezionato a livello della classe cespiti, nonch il valore contabile residuo pianificato alla fine del periodo
selezionato.
Valori registrati
Questa view visualizza l'ammortamento registrato, l'ammortamento speciale registrato e la svalutazione
registrata per il periodo selezionato a livello della classe cespiti, nonch il valore contabile residuo registrato
alla fine del periodo selezionato.
Valori registrati / pianificati

Questa view visualizza i seguenti dati in una colonna speciale per valori registrati e pianificati a livello della
classe cespiti: valore contabile residuo all'inizio del periodo selezionato, ammortamento pianificato,
ammortamento speciale, svalutazione per il periodo selezionato e valore contabile residuo alla fine del periodo
selezionato.
Interessi imputati pianificati

Questa view visualizza a livello della classe cespiti i costi di acquisizione all'inizio del periodo selezionato, i
costi di acquisizione e gli interessi imputati pianificati.
354

Gestione cespiti
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di valori per le variabili.
L'utente deve specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono indicate
con un asterisco (*).
In riferimento ad alcune variabili, si noti quanto segue:
Il campo Societ impostato di default sulla societ finanziaria attribuita all'utente.
Il campo Set contabile impostato di default sul set contabile attribuito alla societ.
Il campo View di valutazione compilato di default in base alla societ e al set contabile attribuiti.
Il Periodo/Esercizio contabile attribuito automaticamente al valore all'inizio dell'esercizio fiscale corrente

che si applica fino alla fine del periodo corrente.
Analisi del report

I dati contenuti in questo report vengono visualizzati in formato tabella nella view di default selezionata.
possibile selezionare una view del report diversa. Selezionare la view necessaria nell'area superiore sinistra
della videata.
possibile limitare i dati visualizzati. Nella parte sinistra della videata, selezionare la riga che si intende
utilizzare come filtro ed inserire il relativo criterio.
Per analizzare ulteriormente i dati contenuti nel report, possibile includere nella visualizzazione
caratteristiche supplementari (ad esempio Cespite) dall'area Attualmente non visualizzati.
possibile accedere al report Cespiti - posizioni. Selezionare l'oggetto necessario. A destra dell'oggetto viene
visualizzata un'icona a forma di triangolo. Facendo clic sul triangolo, possibile accedere a un menu che
fornisce una selezione di report tra cui scegliere.
Vedere anche
View Reports
4.4.2 Cespiti lista stock

Riepilogo
Questo report visualizza il valore di acquisizione e il valore contabile residuo per ciascun cespite capitalizzato fino al
periodo selezionato.
Views
Gestione cespiti
355
Lista inventari fisici

Visualizza il valore di acquisizione originale, le rettifiche di valore (saldo di riclassificazioni, rivalutazioni e
svalutazioni nel periodo) e il valore contabile residuo pianificato a livello di cespiti e singoli materiali del cespite
per ogni centro di costo.
Per classe cespiti

Visualizza il valore di acquisizione e il valore contabile residuo pianificato in base al cespite e alla classe cespiti.
In base a materiale singolo

Visualizza il valore di acquisizione dei singoli materiali del cespite a livello di singolo materiale del cespite.
Per centro di costo

Visualizza il valore di acquisizione e il valore contabile residuo pianificato in base a centro di costo, cespite e
classe cespiti.
Caratteristiche
L'utente deve specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono indicate
Il campo Valori fino al periodo contabile/anno compilato automaticamente con il Periodo contabile
corrente.
Analisi del report

della videata.
possibile accedere al report Cespiti - posizioni. Selezionare l'oggetto necessario. A destra dell'oggetto viene
visualizzata un'icona a forma di triangolo. Facendo clic sul triangolo, possibile aprire un menu per la
visualizzazione del report Cespiti - posizioni.
possibile fare clic su un cespite per visualizzarlo e, allo stesso modo, selezionare l'opzione Visualizzare
cespite dal menu.
Vedere anche
View Reports
356

Gestione cespiti
4.4.3 Cespiti posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza per un periodo specifico tutte le transazioni automatiche e manuali relative ai cespiti,
raggruppate per tipo di transazione.
Views
Cespiti - posizioni
Visualizza, per ogni cespite e classe cespiti, tutte le transazioni cespite con data di registrazione, tipo di
documento originale, ID prima nota, registrazione in dare o in avere e importo.
Visualizza, per ogni cespite e classe cespiti, tutte le transazioni cespite manuali con data di registrazione, tipo
di documento originale, ID prima nota, registrazione in dare o in avere e importo.
Acquisizioni
Visualizza, per ogni cespite e classe cespiti, tutte le acquisizioni cespite con data di registrazione, tipo di
Eliminazioni cespiti
Visualizza, per ogni cespite e classe cespiti, tutte le eliminazioni cespiti con data di registrazione, tipo di
Trasferimenti
Visualizza, per ogni cespite e classe cespiti, tutte le registrazioni di trasferimento con data di registrazione,
tipo di documento originale, ID prima nota, registrazione in dare o in avere e importo.
Caratteristiche
necessario specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie sono indicate
Il campo Periodo/Esercizio contabile viene compilato automaticamente con il periodo corrente.
Analisi del report


Gestione cespiti
357
della videata.
possibile accedere al report Giornale. Selezionare l'oggetto necessario. A destra dell'oggetto viene
visualizzata un'icona a forma di triangolo. Facendo clic sul triangolo, possibile aprire un menu che consente
di accedere al report.
possibile fare clic su un ID cespite per visualizzare il cespite e, allo stesso modo, selezionare l'opzione
Visualizzare cespite dal menu.
possibile fare clic su un ID prima nota per visualizzare la prima nota e, allo stesso modo, selezionare l'opzione
Visualizzare prima nota dal menu.
Consultare anche
View Reports
4.4.4 Cespiti - bilancio di verifica

Riepilogo
Visualizza il bilancio di verifica per cespiti sui conti di riconciliazione.
Views
Per cespiti (standard)

Visualizza il bilancio di verifica (saldo di apertura, totali periodo e saldo di chiusura) per i cespiti sui conti di
riconciliazione.
Per classe cespiti

Visualizza il bilancio di verifica per i cespiti sui conti di riconciliazione in base alla classe cespiti.
View periodica
Visualizza il bilancio di verifica per i cespiti sui conti di riconciliazione per ogni periodo dell'arco di tempo
selezionato.
Caratteristiche
le variabili. L'utente deve effettuare una selezione di valori per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili
obbligatorie sono indicate con un asterisco (*).
358

Gestione cespiti
Il campo Periodo/Esercizio contabile viene compilato con il periodo Year-to-date.
Analisi del report

I dati contenuti in questo report vengono visualizzati prima in formato tabella nella view di default selezionata.
possibile selezionare una view del report diversa. Selezionare la view desiderata nell'area superiore sinistra
della videata.
possibile accedere al report Cespiti - posizioni e al report Conti Co.Ge. - posizioni. Selezionare l'oggetto
necessario. A destra dell'oggetto viene visualizzata un'icona a forma di triangolo. Facendo clic sul triangolo,
possibile accedere a un menu che fornisce una selezione di report tra cui scegliere.
Nella view Per cespiti, possibile fare clic su un cespite per visualizzarlo e, allo stesso modo, selezionare
l'opzione Visualizzare cespite dal menu.
Vedere anche
View Reports
4.4.5 Gestione cespiti - dati anagrafici

Riepilogo
Questo report visualizza tutte le informazioni sui cespiti per la data selezionata, come la classe cespiti, la view di
valutazione e la data di creazione.
Views
Informazioni generali (standard)

Visualizza i dati anagrafici del cespite per classe cespiti e cespite. Questi dati includono la data di creazione,
il centro di costo, i singoli materiali del cespite e lo stato.
Con set contabile

Visualizza i dati anagrafici del cespite per ogni set contabile per classe cespiti e cespite. Questi dati includono
la data di creazione, la data di acquisizione iniziale, la data di iscrizione in bilancio e la data di rimozione.
Con view di valutazione

Visualizza i dati anagrafici del cespite per ogni view di valutazione per classe cespiti e cespite. Questi dati
includono la data di creazione, il metodo di ammortamento, la vita utile e la data di inizio dell'ammortamento.

Gestione cespiti
359
Caratteristiche
le variabili. necessario specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie
sono indicate con un asterisco (*).
Di default, Data validit dati anagrafici viene compilato con la data odierna.
Analisi del report

I dati contenuti in questo report vengono visualizzati prima in formato tabella nella view di default selezionata.
della videata.
possibile navigare nei report seguenti: Ammortamento, Riepilogo cespiti, Cespiti lista stock e Cespitiposizioni. Selezionare l'oggetto necessario. A destra dell'oggetto viene visualizzata un'icona a forma di
triangolo. Facendo clic sul triangolo, possibile accedere a un menu che fornisce una selezione di report tra
cui scegliere.
possibile fare clic su un cespite per visualizzarlo e, allo stesso modo, selezionare l'opzione Visualizzare
cespite dal menu.
Vedere anche
View Reports
4.4.6 Cespiti confronto valutazione

Riepilogo
In alcuni casi, le societ sono tenute a rappresentare le differenze nella valutazione delle view di valutazione nella
contabilit finanziaria. Ad esempio, in Austria, se si utilizza l'ammortamento speciale fiscale, le differenze risultanti
nella valutazione commerciale devono essere registrate come riserve di valutazione.
360

Gestione cespiti
Questo report visualizza i valori dei cespiti per le due view di valutazione e consente di analizzare le differenze di
valutazione. I valori possono essere, ad esempio, valori contabili residui o importi di ammortamento di cespiti
calcolati mediante metodi di ammortamento diversi per un periodo specifico.
Views
Valori registrati
Visualizzare i valori registrati dei cespiti per le due view di valutazione selezionate.
Valori pianificati
Visualizza i valori pianificati dei cespiti per le due view di valutazione selezionate.
Caratteristiche
Si dispone di informazioni aggiuntive per le seguenti variabili selezionate:
Il campo Periodo/Esercizio contabile impostato automaticamente sul valore all'inizio dell'esercizio fiscale
corrente che si applica fino alla fine del periodo corrente.
Il campo View di valutazione di confronto corrisponde normalmente alla view di valutazione fiscale.
Se si selezionano i metodi di ammortamento, i dati vengono visualizzati solo se la combinazione della view di
valutazione e il metodo di ammortamento o della view di valutazione di confronto e il metodo di ammortamento
valida.
Analisi del report
I dati contenuti in questo report vengono visualizzati prima in formato tabella nella view di default selezionata. Sono
disponibili le seguenti opzioni di analisi del report:
della videata.
Per analizzare ulteriormente i dati contenuti nel report, possibile visualizzare caratteristiche aggiuntive quali
Gruppo di determinazione clienti o Classe cespiti, dall'area Attualmente non visualizzati.
Vedere anche
View Reports

Gestione cespiti
361
4.5 Attivit frequenti

4.5.1 Elaborare la determinazione della classe cespiti
Riepilogo
fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Classi cespiti dalla lista delle attivit.
Ci consente al sistema di determinare la classe cespiti automaticamente e, in una situazione tipica, di creare un
cespite automaticamente nel processo di approvvigionamento integrato.
Nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto possibile creare un ordine d'acquisto. Qui, inoltre possibile
decidere quello che verr tracciato come singola posizione, ossia possibile creare singoli materiali del cespite.
Quando si registra un'entrata merci e servizi nel centro di lavoro Entrata merci e servizi, viene utilizzata la regola di
derivazione per controllare se possibile derivare una classe cespiti per la categoria di prodotto e per la societ
acquirente. A seconda del paese in cui ha sede la societ, e se il valore soglia di capitalizzazione viene superato, il
sistema crea automaticamente nella contabilit cespiti un cespite per il singolo materiale del cespite correlato.
possibile definire regole di determinazione per le classi cespiti nel centro di lavoro Gestione cespiti.
Procedura
1.
Selezionare Elaborare determinazione della classe cespiti.
2.
Fare clic su Aggiungere riga o Inserire riga , quindi specificare l'ID societ e l'ID categoria di prodotto.
Il sistema quindi elenca tutte le categorie di prodotto disponibili nel sistema. Queste comprendono
anche le categorie di prodotto finalizzate solo alle registrazioni materiali o ai servizi. Le categorie di
prodotto che possono essere utilizzate per creare automaticamente cespiti devono essere indicate
in Attribuzione prodotto consentita. Questo pu essere verificato nel centro di lavoro Dati prodotto,
nella view Categorie di prodotto.
3.
4.
5.
Attribuire una Classe cespite a questa societ e categoria di prodotto.

possibile rimuovere l'attribuzione di una societ o di una categoria di prodotto a una classe cespite facendo
clic su Eliminare riga .
Vedere anche
Approvvigionamento di un cespite [Pagina 241]
Approvvigionamento cespiti in Acquisti
362

Gestione cespiti
5 Valutazione stock
5.1 Concetti base

5.1.1 Materiali
Riepilogo
Caratteristiche
centri di lavoro.
del materiale.
Tipi di costo
Prime note

Valutazione stock
363

mobile).

Reports materiali
Vedere anche
5.1.2 Valutazione
Riepilogo
possibile determinare il valore di stocks materiale, stocks WIP e debiti in un determinato momento per soddisfare
i requisiti di IFRS e GAAP statunitensi, nonch del codice commerciale tedesco e della legislazione tedesca relativa
all'imposta sul reddito.
Il sistema supporta le seguenti valutazioni:
Valutazione di transazioni commerciali
Valutazione di stocks materiale
Valutazione di work in process (WIP)
Valutazione di entrate merci/entrate fattura (EM/EF)
All'interno dei business process standard, gli stock materiale e i movimenti di merci vengono valutati con il tipo di
costo Costo stock.
364

Valutazione stock
possibile accedere ai dati anagrafici di valutazione dei materiali nel centro di lavoro Valutazione stock,
view Materiali o Costi unitari materiale.
Prerequisiti
Per ogni societ e sede operativa sono stati inseriti e attivati i seguenti dati anagrafici di valutazione:
Costo
Unit di costo (di default: unit di misura di base)
Livelli di valutazione
Di default, i dati anagrafici di valutazione del materiale vengono gestiti a livello di sede operativa. possibile
aumentare facoltativamente la granularit della valutazione del materiale a un livello pi elevato.
Per ulteriori informazioni, consultare Livelli di valutazione [Pagina 387].
Vedere anche
Valutazione di transazioni commerciali [Pagina 365]
Valutazione di stocks materiale [Pagina 367]
Valutazione di work in process [Pagina 368]
Tipi di costo per valutazione stock [Pagina 381]
Metodi di valutazione [Pagina 384]
5.1.3 Valutazione di transazioni commerciali

Riepilogo
Le transazioni commerciali generano prime note e aggiornano una o pi contabilit sezionali nella contabilit
finanziaria. A tutte le transazioni che possono avere effetti sullo stock si applicano i metodi di valutazione.
Esempi di transazioni commerciali sono i movimenti di merci e l'allocazione di differenze attraverso
esecuzioni di compensazione e addebiti e accrediti di un materiale.
Una transazione commerciale consiste nell'uscita e nell'entrata di unit. Ognuna di queste unit rappresentata da
almeno una posizione.
Le transazioni commerciali vengono valutate in due fasi:
Determinazione del valore esterno
Determinazione del valore di ogni posizione
Questo valore viene compensato rispetto all'unit in entrata o in uscita.

Se il valore esterno della transazione commerciale diverso dal valore di una posizione, vengono generate posizioni
supplementari. Per ogni oggetto stock, necessario decidere il valore da utilizzare per aggiornare lo stock. Se questo
valore diverso dal valore esterno, necessario trattare la differenza come differenza di costo.
Valutazione stock
365
Il metodo di valutazione influisce sull'importo e sulla frequenza delle registrazioni delle differenze di costo.
Esempi
I seguenti sono esempi della modalit di valutazione delle transazioni commerciali. Gli esempi sono limitati a casi in
cui lo stock non (o non diventa) negativo:
Approvvigionamento esterno
Transazione
Valutazione
Entrata merci per ordine d'acquisto Quantit Prezzo dell'ordine d'acquisto

Compensazione EM/EF
Differenza tra il valore dell'entrata merci e dell'entrata fattura
Produzione
Transazione
Valutazione
Conferma servizio
Quantit Costo unitario
Uscita merci per produzione
Valore stock corrente Quantit stock corrente Quantit in uscita

Nota: per corrente si intende prima dell'uscita
Entrata merci dalla produzione
Quantit Costo stock
Costi generali
Valutazione in base alle percentuali nella regola di costi generali
Compensazione WIP
Differenza tra costi di produzione correnti ed entrata merci
Altro
Transazione
Valutazione
Elaborare costi materiale
(Nuovo costo stock Quantit stock) Valore stock corrente
Uscita merci per cliente

Resi cliente
Quantit Costo stock
Stock negativi
Gli stock negativi vengono valutati nel seguente modo:
A differenza degli stock positivi, l'entrata merci per uno stock negativo ora basata sulla quantit (Valore
stock corrente Quantit stock corrente Quantit in uscita) e l'uscita merci valutata al costo stock
(Quantit Costo stock).
Per i materiali che utilizzano il metodo di valutazione a Media mobile, il costo stock ghiacciato se lo stock
diventa negativo. Questo significa che con uno stock negativo, il costo stock viene calcolato nello stesso modo
che con il metodo di valutazione Standard.
Definizione di costi stock, costi unitari e regole di costi generali

I costi stock per i materiali, i costi unitari per i servizi e le regole di costi generali vengono definiti nelle seguenti
ubicazioni:
Costi stock: centro di lavoro Valutazione stock, view Materiali o Costi unitari materiale
Costi unitari per servizi: centro di lavoro Costi e ricavi, view Costi unitari servizi:
Regole di costi generali: centro di lavoro Costi e ricavi, view Regole di costi generali
366

Valutazione stock
Vedere anche
Stock negativi
Perpetual Cost Methods [Pagina 384]
5.1.4 Valutazione di stocks materiale

Riepilogo
Per assicurare una valutazione accurata degli stock materiale, necessario valutare le quantit stock corrette
utilizzando i metodi appropriati.
Per la valutazione stock basata sulla transazione possibile utilizzare metodi di valutazione diversi rispetto alla
valutazione del bilancio, dal momento che l'obiettivo della valutazione del bilancio di valutare gli stock periodici per
scopi di reporting finanziario.
Determinazione delle quantit stock

necessario attenersi alle seguenti regole per abilitare la determinazione delle corrette quantit stock:
Tutti gli stock appartenenti alla societ devono essere riportati nel bilancio con un valore ragionevole. Per
soddisfare questo requisito, il trasferimento della propriet deve essere riportato correttamente e in maniera
tempestiva per l'entrata e l'uscita merci.
Gli stock appartenenti a societ non affiliate non devono essere inclusi nella valutazione.
I valori degli stock della contabilit finanziaria possono essere rettificati in qualsiasi momento per
corrispondere alle quantit in logistica.
Dati anagrafici di valutazione

Vi sono tre impostazioni di base nei dati anagrafici di valutazione di ciascun materiale che controllano la modalit di
valutazione del materiale:
Tipo di costo
Livello di valutazione
Tipo di costo
All'interno dei business process standard, gli stock di materiali vengono valutati con il tipo di costo Costo stock. Tutti
gli altri tipi di costo sono solo a scopo informativo e non influiscono sulla valutazione degli stock.
Per ulteriori informazioni, consultare Tipi di costo per valutazione stock [Pagina 381].

Valutazione stock
367
Il livello di valutazione per un materiale determina la granularit con cui vengono aggiornati i costi unitari materiale,
il gruppo determinazione conti e il metodo di valutazione.
Di default, il livello di valutazione la sede operativa. Se questa funzione stata attivata nella configurazione della
soluzione, possibile aumentare la granularit della valutazione a un livello maggiore.
Il metodo di valutazione determina la modalit di calcolo del costo stock in base all'unit del materiale. Questo
consente di applicare diversi metodi di valutazione agli stock.
Sono disponibili i seguenti metodi di valutazione:
Standard
Con il metodo Standard, il costo stock un valore predefinito che rimane costante finch non viene modificato
manualmente.
Media mobile
Con il metodo Media mobile, il costo stock il valore totale delle posizioni ricevute in stock diviso per la quantit
ricevuta.
I metodi di valutazione differiscono inoltre nelle modalit di gestione degli scostamenti di prezzo, causati ad esempio
da entrate merci o entrate fattura. Il metodo Standard registra le differenze nei conti di scostamento, mentre il
metodo Media mobile alloca gli scostamenti allo stock.
Vengono ricevute le merci per un ordine d'acquisto. In Debiti non fatturati viene accreditato l'importo di
EUR 100 e in Stock viene addebitato questo importo in base al metodo di valutazione selezionato:
Se il metodo di valutazione Media mobile o Standard e il costo stock di EUR 100, a Stock viene
addebitato l'importo di EUR 100.
Se il metodo di valutazione Standard e il costo stock di EUR 90, in Stock viene addebitato
l'importo di EUR 90, mentre il rimanente importo di EUR 10 viene addebitato a Scostamenti
prezzo.
Il metodo di valutazione pu essere modificato in qualsiasi momento, in quanto la modifica non influisce sui valori
stock esistenti.
Valutazione di bilancio con FIFO

possibile applicare il metodo FIFO per valutare gli stock materiale per il reporting finanziario.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione stock basata su FIFO [Pagina 370].
5.1.5 Valutazione di work in process

Riepilogo
Il work in process (WIP) fa parte di qualsiasi ambiente di produzione. Tenere traccia del valore esatto del work in
process necessario per poterlo riportare correttamente nel bilancio. Le societ gestiscono il work in process in
maniera diversa, a seconda dei tempi di transito dei rispettivi processi di produzione:
368

Valutazione stock
Sono poche le societ in grado di ridurre a zero il work in process alla fine del periodo, poich questo implica
il completamento di tutti gli ordini di produzione e l'inserimento di tutti i movimenti merci entro la chiusura
del periodo.
Quando i tempi di transito sono lunghi o quando i livelli di work in process oscillano, le societ necessitano di
informazioni dettagliate e aggiornate circa il work in process.
Prerequisiti
stata configurata la determinazione conti per il work in process.
Sono stati definiti i costi unitari materiale nel centro di lavoro Valutazione stock.
Sono stati definiti i costi unitari risorse e servizi e le regole di costi generali nel centro di lavoro Costi e ricavi.
Contabilit per work in process

I work in process vengono creati automaticamente in base a conferme di produzione e servizio.
Il work in process viene direttamente riportato come tale nella contabilit finanziaria. Tutti i consumi vengono allocati
direttamente su un conto work in process in accordo con il principio costi del venduto (scambio contabile sulle attivit:
il work in process viene addebitato, lo stock magazzino viene accreditato e capitalizzazione del servizio interno). Il
work in process viene valutato con le stesse modalit della transazione commerciale:
Produzione
Valutazione
Conferma servizio
Quantit x Costo unitario*
Quantit x Costo stock
Entrata merci dalla produzione Quantit x Costo stock

Costi generali
Valutazione dei costi dei materiali e dei costi diretti nel work in process in base alle percentuali
nella regola di costi generali**
Compensazione WIP
Differenza tra costi di produzione correnti e valutazione di entrata merci dalla produzione
* Ogni conferma servizio specifica una durata (in alcuni casi una quantit del servizio). La conferma servizio viene
generalmente valutata moltiplicando la quantit della risorsa per il costo unitario risorse. Se non disponibile alcun
costo unitario risorse, la conferma viene valutata moltiplicando la quantit del servizio per il costo unitario servizi.
** Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per lotti di produzione [Pagina 426].
Compensazione WIP
Una volta completato il lotto di produzione, il relativo work in process viene impostato su zero dall'esecuzione di
compensazione WIP.
Il sistema informa la contabilit finanziaria di questa modifica di stato del lotto di produzione. L'esecuzione di
compensazione WIP riduce lo stock WIP di lotti di produzione completati a zero, in modo da adattare di conseguenza
il work in process.
Vedere anche
Work in process [Pagina 495]

Valutazione stock
369
5.1.6 Valutazione stock basata su FIFO

Riepilogo
FIFO (First In, First Out) un metodo di valutazione stock secondo cui le posizioni inventario acquisite o prodotte
per prime sono le prime a essere utilizzate. Con questo metodo, i layer di stock provengono principalmente dai pi
recenti acquisti o esecuzioni di produzione. In questo modo i valori stock riportati nel bilancio sono pi realistici, in
quanto basati sui costi sostenuti pi recentemente.
Secondo gli standard internazionali di contabilit IFRS, il metodo FIFO il preferito per quantificare il costo storico
dello stock (principio del vero ed equo). FIFO anche un metodo appropriato nei mercati ad alta inflazione, in quanto
vengono stornati prima i primi costi (pi bassi), consentendo di dichiarare i valori pi elevati per lo stock magazzino.
Per applicare il metodo FIFO, effettuare un'esecuzione accumulo costi dei materiali su base periodica, che acquisisce
i costi relativi all'acquisto o alla produzione dei materiali selezionati. Utilizzare quindi un'esecuzione determinazione
del costo FIFO per aggiornare i costi calcolati nei dati anagrafici di valutazione del materiale come Costo FIFO
periodico. Se il costo FIFO periodico calcolato dall'esecuzione appropriato per la valutazione degli stocks,
impostarlo come nuovo costo di stock. Il processo di base viene illustrato di seguito.
Valutazione degli stock con costi FIFO
La funzionalit FIFO disponibile nel centro di lavoro Valutazione stock nelle seguenti view in Attivit periodiche:
Accumulo costi dei materiali
Determinazione del costo FIFO

I costi FIFO sono supportati soltanto per la valutazione del bilancio. Non possibile valutare i costi della
merce venduta con FIFO.
Prerequisiti
Il metodo di valutazione FIFO viene attivato nella configurazione della soluzione. Per trovare questa opzione,
accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di implementazione. Selezionare
il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare portata del progetto . Quindi, effettuare le seguenti operazioni:
Nella fase Selezione obiettivi, nella business area Contabilit finanziaria e di gestione, assicurarsi che
l'elemento Valutazione delle scorte di magazzino sia selezionato in Valutazione stock.
Nella fase Domande, per l'elemento Valutazione delle scorte di magazzino, confermare che si intende calcolare
i costi dei materiali mediante il metodo di valutazione FIFO.
Applicazione del metodo FIFO

La procedura di base per l'applicazione del metodo FIFO per la valutazione degli stock la seguente: Per istruzioni
dettagliate fare clic sui collegamenti ipertestuali. Tutte le fasi vengono eseguite nel centro di lavoro Valutazione
stock.
370

Valutazione stock
1.
Effettuare un'esecuzione accumulo costi dei materiali per raccogliere i costi dei materiali selezionati.
View: Accumulo costi dei materiali [Pagina 522]
2.
Effettuare un'esecuzione determinazione del costo FIFO per calcolare il costo FIFO dei materiali selezionati.
View: Determinazione del costo FIFO [Pagina 531]
3.
Come controllo casuale, possibile osservare il valore per il tipo di costo Costo FIFO periodico per i materiali
selezionati.
View: Costi unitari materiale [Pagina 397]
4.
Impostare il costo FIFO come nuovo costo stock.
Questa operazione pu essere effettuata per i materiali selezionati singolarmente con la funzione
Impostare come costo stock .
Per impostare il costo FIFO come costo stock per un grande numero di materiali alla volta, avviare
un'esecuzione di aggiornamento costi stock.
View: Aggiornamento costi stock [Pagina 481]
Per visualizzare esattamente le differenze tra i costi FIFO e i costi stock per tutti i materiali, possibile utilizzare il
report Analisi costo stock in base a FIFO [Pagina 559].
Esecuzione accumulo costi dei materiali

Le esecuzioni accumulo costi dei materiali raccolgono tutti i costi di acquisto e produzione, in modo da costruire
layer di stock per i materiali. Questi layer vengono quindi utilizzati dall'esecuzione determinazione del costo FIFO
per calcolare il costo FIFO.
Per il processo di acquisto, l'esecuzione accumulo costi dei materiali raccoglie tutti i costi di
approvvigionamento per i materiali selezionati, compresi:
Costi standard e a media mobile
Differenze di prezzo
Differenze di compensazione EM/EF
Questo produce un importo di valutazione totale per ogni entrata merci.
Per il processo di produzione, l'esecuzione accumulo costi dei materiali raccoglie i costi per:
Materie prime
Risorse consumate
Costi generali applicati al lotto di produzione
Differenze di prezzo di produzione rispetto all'esecuzione di compensazione WIP
Questo produce un costo totale per il lotto di produzione.

Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Accumulo costi dei materiali [Pagina 522].
Esecuzione determinazione del costo FIFO

Le esecuzioni determinazione del costo FIFO utilizzano i risultati delle esecuzioni accumulo costi dei materiali per
calcolare il costo FIFO dei materiali. Quindi, tali esecuzioni scrivono i costi unitari risultanti nei dati anagrafici di
valutazione del materiale.
Specificare un periodo e un anno per l'esecuzione. Il sistema utilizza il valore stock finale di quel periodo per
identificare le quantit presenti in stock in una procedura relativa alla sequenza dei consumi FIFO. Quindi, alloca i

Valutazione stock
371
costi raccolti nell'esecuzione accumulo costi dei materiali a queste quantit e scrive i costi unitari risultanti nei dati
anagrafici di valutazione del materiale come tipo di costo Costo FIFO periodico.
In alcuni casi, l'esecuzione accumulo costi dei materiali non in grado di catturare tutte le posizioni rilevanti
e di conseguenza per alcune posizioni non possibile determinare alcun costo. In casi del genere,
l'esecuzione determinazione del costo FIFO attribuisce alle posizioni mancanti un costo alternativo.
Per ulteriori informazioni, consultare Soglia FIFO.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Determinazione del costo FIFO [Pagina 531].
Costo FIFO periodico

Il costo unitario per il tipo di costo Costo FIFO periodico viene memorizzato nei dati anagrafici di valutazione del
materiale. Tale costo unitario per questo tipo di costo pu essere aggiornato nei seguenti modi:
Con l'esecuzione determinazione del costo FIFO. Questa esecuzione calcola il costo FIFO e aggiorna i dati
anagrafici di valutazione del materiale con tale costo.
Mediante il calcolo esterno dei costi FIFO e il loro successivo inserimento manuale nei dati anagrafici di
valutazione del materiale o la loro importazione da cartelle di lavoro Microsoft Excel locali.
Per ulteriori informazioni sull'inserimento o l'importazione di costi unitari materiale, consultare Guida rapida
per Costi unitari materiale [Pagina 397].
Per ulteriori informazioni sugli attributi del tipo di costo Costo FIFO periodico, consultare Tipi di costo per valutazione
stock [Pagina 381]
Costi FIFO con specifiche del prodotto

Se nella configurazione della soluzione stata attivata la valutazione a livello di specifica del prodotto, sia l'esecuzione
accumulo costi dei materiali, sia l'esecuzione determinazione del costo FIFO elaboreranno le transazioni rilevanti e
includeranno i costi corrispondenti.
Per informazioni sui prerequisiti per la valutazione a livello di specifica del prodotto, consultare Livelli di valutazione
[Pagina 387].
Non possibile calcolare i costi FIFO per determinate specifiche di prodotto, poich i costi FIFO calcolati a
livello di societ o di sede operativa verrebbero aggiornati anche a tutte le specifiche di prodotto. possibile
soltanto escludere dal calcolo dei costi FIFO i livelli di valutazione selezionati.
Vedere anche
Guida rapida per Accumulo costi dei materiali [Pagina 522]
Guida rapida per Determinazione del costo FIFO [Pagina 531]
Soglia FIFO
Analisi costo stock in base a FIFO [Pagina 559]
372

Valutazione stock
5.2 View Dati anagrafici

5.2.1 View Materiali
5.2.1.1 Guida rapida per Materiali (Valutazione stock)
La view Materiali contiene informazioni sui dati materiale rilevanti per la contabilit, ad esempio il gruppo
determinazione conti, il metodo di valutazione e il costo stock. possibile aggiornare i costi unitari materiale e
visualizzare lo storico dei costi.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock.
I materiali vengono creati nella view Materiali del centro di lavoro Dati prodotto.
Concetti base
Valutazione
costo Costo stock.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione [Pagina 364].
Tipi di costo per valutazione stock

I tipi di costo consentono di attribuire costi diversi a un materiale a fini diversi. Il tipo di costo costo stock consente
di valutare i movimenti merci e lo stock per il materiale, mentre i tipi di costo supplementari possono essere utilizzati,
ad esempio, per pianificare future modifiche dei costi, senza influire sulla valutazione.
inoltre possibile sovrascrivere il costo stock con uno dei tipi di costo supplementari (con l'eccezione del costo
pianificato), singolarmente o in un'esecuzione.
Sono disponibili i seguenti tipi di costo per i materiali:
Costo stock
Valuta stocks e movimenti di merci.
Costo stimato

Valutazione stock
373
Pu essere calcolato nelle stime costi dei materiali o gestito manualmente. Questo tipo di costo solo a scopo
informativo.
Costo pianificato
Utilizzato per la pianificazione interna di costi materiale futuri previsti. Questo tipo di costo solo a scopo
informativo.
Valore contabile
Il valore contabile si basa sulle prescrizioni legali e pu essere calcolato esternamente applicando una
procedura relativa alla sequenza dei consumi, ad esempio LIFO. Questo tipo di costo solo a scopo
informativo.

Calcolato in base al metodo first in, first out. Questo tipo di costo solo a scopo informativo.
All'interno dei business process standard, il costo stock l'unico tipo di costo che valuta gli stock materiale
e i movimenti.
Metodi di valutazione
I metodi di valutazione determinano l'approccio di valutazione di base da applicare agli stock materiali e ai movimenti
merci.
Il metodo di valutazione specificato per un materiale interessa l'influenza delle entrate merci sul costo stock del
materiale (e pertanto il relativo valore stock). Influisce inoltre su come vengono considerate le differenze risultanti
dalle transazioni commerciali e le esecuzioni di compensazione.
Standard
Con questo metodo, il costo stock un valore costante predeterminato.
Media mobile
Con questo metodo, il costo stock la media del valore stock corrente e di tutte le entrate del materiale nello
stock.
Metodo di valutazione standard

Con il metodo di valutazione Standard, gli stock vengono valutati a un costo costante che non viene mai modificato
dai movimenti di merci o delle esecuzioni compensazione.
Il costo stock del materiale resta fisso fino alla sua modifica manuale.
Per ulteriori informazioni, consultare Metodo di valutazione standard [Pagina 385].
Metodo di valutazione dei costi a media mobile

Se un materiale utilizza il metodo di valutazione costi a media mobile, il suo costo stock pu subire delle modifiche
a seguito di determinate transazioni commerciali, ad esempio entrate merci per ordini d'acquisto, compensazione
entrata merci e entrata fattura con materiali di approvvigionamento esterno e compensazione WIP con materiali
prodotti internamente.
Per ulteriori informazioni, consultare Metodo di valutazione dei costi a media mobile [Pagina 386].
I livelli di valutazione definiscono la granularit di memorizzazione e di aggiornamento dei dati anagrafici di
valutazione materiale. I dati anagrafici di valutazione materiale comprendono:
374

Valutazione stock
Costi unitari
Il livello di valutazione di default la sede operativa. Pertanto, nel sistema standard, aggiornare i dati anagrafici di
valutazione materiale per ogni sede operativa in cui viene utilizzato il materiale.
Il livello di granularit pu essere aumentato a livello di specifica del prodotto per gestire i dati anagrafici di valutazione
materiale al livello dei requisiti dei singoli clienti. Questo aumenta la trasparenza dei costi e consente l'utilizzo di
diversi conti di bilancio.

Per assicurare una valutazione accurata degli inventari di magazzino, necessario valutare le quantit stock corrette
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione di stocks materiale [Pagina 367].

Le transazioni commerciali hanno come risultato le registrazioni nella contabilit finanziaria e aggiornano una o pi
contabilit sezionali. A tutte le transazioni che possono avere effetti sullo stock si applicano i metodi di valutazione.

valore diverso dal valore esterno, necessario registrare la differenza come differenza di costo.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione di transazioni commerciali [Pagina 365].
Valutazione di work in process

del periodo.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione di work in process [Pagina 368].

Valutazione stock
375

Se si rilevano costi stock imprevisti o dubbi per i materiali, lo storico dei costi stock consente di stabilire da dove
derivano i costi. Questa funzione fornisce informazioni dettagliate sulle modifiche al costo stock durante un periodo
selezionato, consentendo di determinare le modalit di derivazione del costo stock corrente.
Attivit
Aggiornare i costi unitari materiale per un materiale singolo a livello di sede
operativa
1.
Selezionare il materiale e fare clic su Elaborare .
2.
Nel tab Valutazione , nell'area Societ/Sede operativa, selezionare la riga della societ
e della sede operativa richieste, quindi fare clic su Elaborare costo .
3.
Selezionare il tipo di costo e inserire il nuovo costo e la relativa data di inizio validit.
Se si seleziona il tipo di costo Costo stock, Valore contabile o Costo FIFO
periodico, necessario impostare la data di Inizio validit sul primo giorno del
periodo, poich i costi di questi tipi sono validi per interi periodi. Se si inserisce
una data diversa dal primo giorno del periodo, il sistema la corregge
automaticamente.
4.
Fare clic su OK .
Il nuovo costo viene visualizzato nell'area Dettagli.
Il sistema imposta automaticamente la data di Fine validit su Illimitato.
Se necessario, il sistema adegua automaticamente la data di Fine validit di
un costo esistente dello stesso tipo in modo che non si sovrapponga
all'intervallo di validit del nuovo costo.
Ad esempio, se un costo esistente dello stesso tipo valido dal 1 ottobre fino
a Illimitato e si definisce un nuovo costo valido dal 1 novembre, il sistema
imposta la data di Fine validit del costo esistente al 31 ottobre.
5.
Salvare.
Se il materiale in stock e il costo stato aggiornato, viene generata una prima nota.
Aggiornare i costi unitari materiale per pi materiali a livello di sede operativa

1.
Passare all'attivit frequente Elaborare costi unitari materiale.
2.
In Selezionare materiali, inserire i criteri di selezione.

Per includere materiali senza costi (sulla base degli attuali criteri di selezione),
selezionare Includere materiali senza costi.
periodico, necessario inserire una data di Inizio validit che corrisponda al
primo giorno del periodo. Se si inserisce una data di Inizio validit diversa dal
primo giorno del periodo, il sistema la corregge automaticamente.
376
3.
Fare clic su Avvio per cercare i materiali corrispondenti ai criteri.
4.
Inserire i nuovi costi.

Valutazione stock
5.
Salvare.
Se un materiale in stock e il costo stato aggiornato, viene generata una prima nota.
Aggiornare i costi unitari materiale per un materiale singolo a livello di

specifica del prodotto
1.
Selezionare un materiale con il livello di valutazione Specifica del prodotto, quindi

Fare clic su Elaborare dati di valutazione .
Fare clic su Elaborare, quindi nel tab Valutazione, fare clic su

Elaborare valutazione della specifica del prodotto .
2.
Nell'area Livello di valutazione: sede operativa - specifica del prodotto, selezionare la

specifica del prodotto di cui si intende aggiornare i costi.
Per aggiungere una nuova specifica del prodotto, fare clic su Aggiungere riga e inserire
la specifica del prodotto, il gruppo determinazione conti e il metodo di valutazione.
3.
Fare clic su Elaborare costo .
4.
5.
Fare clic su OK .
6.
Salvare.
possibile accedere ai dati anagrafici di valutazione a livello di sede operativa con la
casella di spunta Visualizzare livello di valutazione sede operativa.
Aggiornare i costi unitari materiale per pi materiali a livello di specifica del

prodotto
1.
2.
Specificare le date di inizio e fine validit, l'ID societ, il set contabile e il tipo di costo.
3.
Aggiungere il campo Livello di valutazione attraverso la personalizzazione della videata,

quindi selezionare Specifica del prodotto in questo campo.
4.
5.

Per visualizzare le specifiche dei prodotti nella lista dei materiali, aggiungere l'ID livello
di valutazione attraverso la personalizzazione della videata.
6.
Salvare.
Modificare il livello di valutazione

1.
2.
Nel tab Valutazione , impostare il Livello di valutazione sul livello di valutazione richiesto.
3.
Salvare.

Valutazione stock
377
L'eventuale modifica del livello di valutazione influisce su uno stock identificato solo
se si applicano entrambe le seguenti opzioni:
Lo stock identificato viene attivato dopo la modifica del livello di valutazione.
Non esiste alcun altro stock identificato per lo stesso prodotto (materiale) e
per la stessa specifica del prodotto attivata con un livello di valutazione
diverso.
Questo garantisce che tutti gli stock identificati appartenenti a una
determinata combinazione di prodotto e specifica del prodotto abbiano
sempre lo stesso livello di valutazione. Questo livello di valutazione viene
determinato quando viene attivato il primo di questi stock identificati. Gli stock
identificati che esistevano prima della modifica continueranno a essere
valutati al livello di valutazione definito in precedenza.
Per un esempio che illustri le interdipendenze tra i livelli di valutazione e gli stock
identificati, consultare Livelli di valutazione [Pagina 387].
Visualizzare lo storico dei costi

Selezionare un materiale con un costo stock e fare clic su Visualizzare storico costi .
Lo storico dei costi disponibile soltanto per i materiali con un costo stock, anche se
pari a zero.

5.2.1.2.1 Materiali
Riepilogo
Caratteristiche
centri di lavoro.
378

Valutazione stock
del materiale.
Tipi di costo
Prime note

mobile).

Reports materiali

Valutazione stock
379
Vedere anche
5.2.1.2.2 Valutazione
Riepilogo
costo Costo stock.
Prerequisiti
Costo
Vedere anche
380

Valutazione stock
5.2.1.2.3 Tipi di costo per valutazione stock

Riepilogo
Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
I costi per tutti i tipi di costo vengono specificati nei dati anagrafici di valutazione materiale. Ad esempio, possibile
accedere a tali dati dal centro di lavoro Valutazione stock, view Materiali o Costi unitari materiale.
Costo stock
Il costo stock valuta lo stock di un materiale per un determinato periodo e i movimenti del materiale. Il valore stock
totale per il materiale dato dal prodotto di Quantit stock x Costo stock.
possibile modificare il costo stock tutte le volte che lo si ritiene necessario durante il periodo. La valutazione si basa
sul costo stock corrente o sull'ultimo costo stock valido per il periodo:
Nel periodo corrente, gli stock e i movimenti vengono sempre valutati in base al costo stock corrente.
Nei periodi passati, gli stock e i movimenti vengono valutati in base all'ultimo costo stock valido nel periodo.
Non possibile specificare costi stock per periodi futuri.

Il costo stock sempre valido per periodi interi. Pertanto, se si modifica il costo stock nel corso del periodo,
il nuovo costo sar valido dall'inizio del periodo.
Il costo stock pu essere modificato manualmente o automaticamente.

Valutazione stock
381
Se si modifica il costo stock manualmente, si notino le seguenti restrizioni:
Per i periodi passati, possibile modificare il costo stock solo se il periodo ancora aperto.
possibile inserire solo una data di Inizio validit che indica l'inizio di un periodo.
possibile inserire solo una data di Fine validit che indica la fine di un periodo.
Per il costo stock corrente, la data di Fine validit deve essere impostata su 31/12/9999.
Se per il materiale si utilizza il metodo di valutazione dei costi a Media mobile, il costo stock pu subire
modifiche automatiche come risultato di transazioni commerciali. Per ulteriori informazioni, consultare
Metodo di valutazione dei costi a media mobile [Pagina 386].
possibile sovrascrivere il costo stock con il costo stimato, il valore contabile o il costo FIFO periodico per materiali
selezionati singolarmente o in un'esecuzione.
Per informazioni sulla sovrascrittura del costo stock per materiali selezionati singolarmente, fare riferimento
all'attivit Impostare come costo stock in Guida rapida per Costi unitari materiale [Pagina 397].
Per informazioni sulla sovrascrittura del costo stock in un'esecuzione, consultare la Guida rapida per
Aggiornamento costi stock [Pagina 481].
possibile modificare il costo stock solo se l'intero periodo di modifica del costo aperto, a prescindere
dalla presenza o meno di stocks.
Costo stimato
Il costo stimato pu essere calcolato nelle stime costi dei materiali o aggiornato manualmente. Questo tipo di costo
non influisce sulla valutazione di movimenti o stocks materiale.
Le date di validit per il costo stimato possono essere impostate su qualsiasi intervallo non in periodi passati.
possibile sovrascrivere il costo stimato con i risultati delle stime costi dei materiali. Fare riferimento alle
informazioni sul rilascio delle stime costi in Guida rapida per Stime costi dei materiali [Pagina 442].
possibile sovrascrivere il costo stock con il costo stimato, per materiali selezionati singolarmente o in
un'esecuzione.
all'attivit Impostare come costo stock nella Guida rapida per Costi unitari materiale [Pagina 397].
Costo pianificato
Il costo pianificato viene fornito per consentire la pianificazione interna per costi futuri anticipati. Questo tipo di costo
non influisce sulla valutazione di movimenti o stocks materiale. Non esistono restrizioni sulle date di validit.
Valore contabile
Il valore contabile pu essere calcolato al di fuori del sistema applicando una procedura relativa alla sequenza dei
consumi come ad esempio LIFO. Questo tipo di costo non influisce sulla valutazione di movimenti o stocks materiale.
Il valore contabile sempre valido per periodi interi. Non possibile modificare questa restrizione.
382

Valutazione stock
Quando si elabora il valore contabile, possibile inserire solo una data di Inizio validit che sia l'inizio di un periodo
e una data di Fine validit che sia la fine di un periodo. possibile specificare il valore contabile sia per periodi passati
sia per periodi futuri.
possibile sovrascrivere il costo stock con il valore contabile, per materiali selezionati singolarmente o in
un'esecuzione.

Il costo FIFO periodico viene utilizzato per la valutazione di bilancio mediante il metodo first in first out. Questo tipo
di costo pu essere calcolato nell'esecuzione determinazione del costo FIFO o aggiornato manualmente.
Per valutare gli stock materiale nel bilancio con il costo FIFO periodico, necessario sovrascrivere il costo stock con
il costo FIFO periodico.
Per utilizzare il costo FIFO periodico, necessario avere attivato il metodo di valutazione FIFO in business
configuration.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione del bilancio in base a FIFO [Pagina 370].
Il costo FIFO periodico valido dal primo all'ultimo giorno del periodo per cui viene effettuata l'esecuzione
determinazione del costo FIFO. Non pu essere specificato per periodi futuri.
possibile sovrascrivere il costo stock con il costo FIFO periodico, per materiali selezionati singolarmente o in
un'esecuzione.
Riepilogo di tipi di costo

Le differenze tra i tipi di costo vengono riepilogate di seguito.
Costo stock
Costo stimato
Costo pianificato Valore contabile
Costo FIFO
periodico
Valorizza stocks e
movimenti di merci
No
No
No
No
Pu sovrascrivere il
costo stock
No
Pu essere specificato
per periodi passati
S, se il periodo
aperto
No
per periodi futuri
No
No

Valutazione stock
383
Validit consentita
Costo stock
Costo stimato
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Inizio validit:
qualsiasi data che
non sia in periodi
passati
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
qualsiasi data
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
ultimo giorno del
periodo
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
Costo FIFO
periodico
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
5.2.1.2.4 Metodi di valutazione

Riepilogo
merci.
Standard
Media mobile
stock.
Caratteristiche
Le differenze tra i metodi di valutazione sono descritte di seguito.
Determinazione del costo stock Effetto delle entrate merci

Standard
Il costo stock un valore

predefinito che resta costante
fino alla modifica manuale.
Media mobile
Il costo stock la media del valore Le entrate merci ricalcolano il

stock corrente e di tutte le entrate costo stock.
del materiale nello stock.
Considerazione delle differenze
Le entrate merci non interessano Le differenze che risultano dalle

il costo stock.
transazioni commerciali e le
esecuzioni di compensazione
vengono registrate nei conti di
scostamento.
Le differenze che risultano dalle
vengono allocate allo stock.
Si seleziona il metodo di valutazione nei dati anagrafici di valutazione del materiale. possibile accedere a tali dati
dal centro di lavoro Valutazione stock, view Materiali o Costi unitari materiale.
384

Valutazione stock
esistenti.
Per calcolare il costo a media mobile in diversi scenari, consultare Calcolo del costo a media mobile
Vedere anche
Metodo di valutazione standard [Pagina 385]
Metodo di valutazione dei costi a media mobile [Pagina 386]
Esempio: Costo a media mobile tra periodi
5.2.1.2.5 Metodo di valutazione standard

Riepilogo
Con il metodo di valutazione Standard, gli stock vengono valutati a un costo predeterminato che non viene mai
modificato dai movimenti di merci o dalle esecuzioni compensazione. Il costo stock del materiale resta costante fino
alla sua modifica manuale.
Prerequisiti
stato selezionato il metodo di valutazione Standard per il materiale.
Si seleziona il metodo di valutazione nei dati anagrafici di valutazione del materiale. possibile accedere a
tali dati dal centro di lavoro Valutazione stock, view Materiali o Costi unitari materiale.
Entrate e uscite merci

Le entrate e uscite merci vengono sempre valutate al costo stock corrente.
Se il valore della transazione commerciale differisce dal costo stock corrente (ad esempio, un'entrata merci con un
prezzo dell'ordine d'acquisto diverso), la differenza viene allocata al conto di scostamento prezzo; ci si applica
anche alle differenze derivate dalle esecuzioni compensazione.
Profitto/Perdita da differenze d'acquisto
Profitto/Perdita da differenze di produzione
Profitto/Perdita da trasferimento stock

Quando i movimenti stock vengono registrati in periodi precedenti, viene automaticamente aggiunta una
registrazione di rivalutazione stock nel periodo successivo per impedire la modifica del costo stock in quel
periodo.
Modifiche alla quantit stock

Una modifica alla quantit stock viene valutata come Costo stock x Quantit movimento merci.

Valutazione stock
385
Registrazioni valori pure

Le registrazioni che modificano soltanto il valore di solito dispongono di quantit di riferimento sulle quali sono
basate, anche se tali quantit non influiscono sulla quantit di stock. A causa dei ritardi nell'inserimento dei dati,
potrebbero essere effettuate registrazioni valori con elevate quantit di riferimento nelle posizioni stock con ridotte
quantit di stock. Per impedire alterazioni dei valori stock in casi del genere, una verifica di copertura dello stock
confronta la quantit di riferimento con la quantit stock corrente.
Annullamenti
Per impedire che gli annullamenti modifichino i costi stock, il sistema aggiunge una registrazione di rivalutazione
stock quando elabora gli annullamenti di documenti e transazioni.
Vedere anche
5.2.1.2.6 Metodo di valutazione dei costi a media mobile

Riepilogo
Se un materiale utilizza il metodo di valutazione costi a Media mobile, il suo costo stock pu subire delle modifiche
entrata merci ed entrata fattura con materiali di approvvigionamento esterno e compensazione WIP con materiali
Prerequisiti
stato selezionato il metodo di valutazione a Media mobile per il materiale.

stato specificato se sono ammessi stock negativi.

Se le impostazioni del sistema consentono stock negativi, gli stock possono diventare negativi sia
nel valore che nella quantit.
Per ulteriori informazioni sugli stock negativi, consultare Stock negativi.
Entrate merci
La quantit e il valore delle entrate merci nello stock vengono aggiunti allo stock esistente. Il nuovo costo stock viene
calcolato dividendo il valore totale dello stock per la quantit stock.
386

Valutazione stock
Uscite merci
Le uscite merci riducono il valore stock del valore esterno dell'uscita. Se questo genera una nuova relazione tra il
valore stock e la quantit stock, i costi vengono adeguati di conseguenza. Poich le uscite merci sono di solito valutate
con il costo attuale a media mobile, di norma non influiscono sul costo stock.
Le registrazioni in periodi precedenti modificano la quantit stock, il valore stock e i costi stock sia del
periodo corrente sia di quello precedente.
Al fine di mantenere un costo stock costante, il metodo di valutazione cambia quando si verificano situazioni
straordinarie (quale lo stock negativo).
Esecuzioni di compensazione
Le differenze che derivano dalle esecuzioni di compensazione vengono allocate allo stock. Tali allocazioni sono
influenzate dalla copertura stock del materiale. Le esecuzioni di compensazione cambiano solo il valore dello stock,
mai la quantit. Per questo motivo influiscono sempre sul costo stock.
Storico modifiche
Nello storico modifiche costi possibile visualizzare tutte le modifiche manuali e automatiche al costo stock. Da qui,
possibile navigare alle posizioni dei documenti originali.
Lo storico modifiche costi visualizza il periodo di validit di un costo per il materiale. Se il periodo di validit
viene esteso fino a sovrapporsi completamente al periodo di validit precedente pi breve, il sistema
imposta l'indicatore Eliminato per visualizzare le modalit di derivazione del nuovo periodo di validit.
L'indicatore Eliminato non pu essere modificato manualmente.
Vedere anche
5.2.1.2.7 Livelli di valutazione

Riepilogo
Costi unitari

Valutazione stock
387
Il livello di valutazione specificato nei dati anagrafici materiale rappresenta il livello massimo di granularit
in cui i dati di valutazione sono disponibili per quel materiale. Questo significa che se il livello di valutazione
Specifica del prodotto, sempre possibile visualizzare ed elaborare i dati di valutazione a livello di sede
operativa.
Ad esempio, potrebbero essere presenti due varianti di un materiale con diversi livelli di valutazione:
MAT-100 la variante standard senza una specifica del prodotto. Pertanto, la valutazione avviene
a livello di sede operativa.
MAT-100-PS una variante dello stesso materiale, con una specifica del prodotto. Pertanto, la
valutazione avviene a livello di specifica del prodotto.
I livelli di valutazione per le specifiche dei prodotti vengono controllati attraverso stock identificati.
Consultare la seguente sezione Stock identificati.
Prerequisiti
La valutazione a livello di specifica del prodotto stata attivata nella configurazione della soluzione. Per trovare
questa opzione, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare portata del progetto . Nella fase
Selezione obiettivi del progetto, espandere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e assicurarsi che
Valutazione delle scorte di magazzino sia selezionato in Valutazione stock.
Nella fase Domande, espandere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione, quindi Valutazione stock. Selezionare
Valutazione delle scorte di magazzino e rispondere S alla domanda relativa alla valutazione a livello di materiale,
sede operativa e specifica del prodotto.
Caratteristiche
Il campo Livello di valutazione nei dati anagrafici materiale consente di modificare il livello di valutazione del materiale.
Il livello di valutazione di default la sede operativa.
Se si seleziona Specifica del prodotto come livello di valutazione, possibile elaborare i costi unitari materiali, il
gruppo determinazione conti e il metodo di valutazione per ogni specifica del prodotto separatamente.
possibile modificare il livello di valutazione da Sede operativa a Specifica del prodotto, o viceversa, in qualsiasi
momento.
La valutazione a livello di specifica del prodotto facoltativa. Anche se un materiale presenta una specifica del
prodotto in logistica, si potrebbe stabilire che le differenze tra la specifica del prodotto e il materiale standard non
sono cos significative da giustificare una valutazione separata. In questo caso, utilizzare il livello di valutazione
standard Sede operativa.
Le transazioni stock per una determinata combinazione di materiale e specifica del prodotto vengono sempre
registrate allo stesso livello di valutazione.
Non possibile avere diversi livelli di valutazione per diverse sedi operative. Quando si seleziona un livello
di valutazione, tale selezione si applica a tutte le sedi operative in cui viene utilizzato il materiale.
388

Valutazione stock
Stock identificati
Nei processi logistici, le specifiche dei prodotti vengono gestite attraverso l'uso di stock identificati. Uno stock
identificato una partita o un lotto tracciati separatamente da altri stock identificati dello stesso prodotto. La
specifica del prodotto viene indicata nello stock identificato.
Tutti gli stock identificati appartenenti a una determinata combinazione di prodotto e specifica del prodotto hanno
sempre lo stesso livello di valutazione.
Gli stock identificati vengono attivati nei centri di lavoro Dati anagrafici magazzinaggio e logistica o Dati
anagrafici di pianificazione e produzione.
Per ulteriori informazioni, consultare Gestione stock identificati.
Effetto della modifica del livello di valutazione

Se si modifica il livello di valutazione (da Sede operativa a Specifica del prodotto o viceversa), la modifica avr effetto
solo su un determinato stock identificato se si applicano entrambe le seguenti condizioni:
Non esiste alcun altro stock identificato per lo stesso prodotto e per la stessa specifica del prodotto attivato
con un livello di valutazione diverso.
Questo garantisce che tutti gli stock identificati appartenenti a una determinata combinazione di prodotto e
specifica del prodotto abbiano sempre lo stesso livello di valutazione. Questo livello di valutazione viene
determinato quando viene attivato il primo di questi stock identificati. Gli stock identificati che esistevano
prima della modifica continueranno a essere valutati al livello di valutazione definito in precedenza.
Visibilit del livello di valutazione

Il livello di valutazione viene visualizzato nel campo Livello di valutazione. Questo campo visibile nelle seguenti
videate:
Nei dati anagrafici materiale, nel tab Valutazione, dove indica la granularit di valutazione massima disponibile
per il materiale.
Nel centro di lavoro Valutazione stock, nelle view Materiali e Costi unitari materiale, nell'area Dettagli. Questo
campo pu anche essere aggiunto alla lista mediante personalizzazione della videata. Qui indica la granularit
di valutazione effettiva per la posizione stock.
Il livello di valutazione pu essere aggiunto come caratteristica supplementare nei report di stock materiale.
Il campo ID livello di valutazione indica l'ID della specifica del prodotto. Questo campo viene visualizzato nell'area
Dettagli delle view Materiali e Costi unitari materiale solo se il ivello di valutazione impostato su Specifica del
prodotto, altrimenti nascosto. Le view Materiali e Costi unitari materiale possono essere personalizzate affinch
visualizzino l'ID livello di valutazione nella lista. L'ID livello di valutazione pu anche essere aggiunto come
caratteristica supplementare nei report di stock materiale.
Esempio: livelli di valutazione e stock identificati

Il seguente esempio illustra le interdipendenze tra il livello di valutazione e gli stock identificati:
1.
Il livello di valutazione per un materiale impostato su Specifica del prodotto. Nessuno stock identificato
ancora attivato.
2.
Viene attivato uno stock identificato con riferimento a una specifica del prodotto. Le posizioni facenti parte
di questo stock identificato verranno valutate a livello di specifica del prodotto.
3.
Il livello di valutazione viene modificato in Sede operativa, ma non viene attivato alcuno stock identificato
supplementare per questo prodotto. Il prodotto continua a essere valutato a livello di specifica del prodotto.

Valutazione stock
389
4.
Ora attivare uno stock identificato supplementare per lo stesso prodotto. L'effetto di questa attivazione
dipende dal fatto che lo stock identificato faccia parte o meno della stessa specifica del prodotto:
Se lo stock identificato attivato fa parte dello stesso prodotto ed attribuito alla stessa specifica del
prodotto degli stock identificati precedenti, il nuovo stock identificato verr valutato a livello di specifica
del prodotto (anche se il livello di valutazione nell'anagrafica materiale attualmente impostato sul livello
sede operativa). Ci avviene perch Specifica del prodotto era il livello impostato al momento
dell'attivazione del primo stock identificato per questa combinazione di prodotto e specifica del prodotto.
Se lo stock identificato attivato fa parte dello stesso prodotto ma attribuito a una specifica del prodotto
diversa e non sono stati attivati altri stock identificati per la stessa combinazione di prodotto e specifica
del prodotto, il nuovo stock identificato verr valutato a livello di sede operativa. Tuttavia, gli stock
identificati attivati precedentemente continuano a essere valutati a livello di specifica del prodotto.
Occorre ricordare che il livello di valutazione applicabile per una determinata combinazione di prodotto e
specifica del prodotto sempre determinato dallo stock identificato attivato per primo. Tutti gli altri stock
identificati per la stessa combinazione di prodotto e specifica del prodotto ereditano permanentemente il
livello di valutazione dello stock identificato attivato per primo.
Il livello di valutazione si basa sul materiale, non sul prodotto finito. Un prodotto finito pu avere diversi componenti
di input, ciascuno dei quali in s un materiale e pertanto pu avere diversi livelli di valutazione.
Vedere anche
5.2.1.2.8 Valutazione di stocks materiale

Riepilogo

390

Valutazione stock

Tipo di costo
Tipo di costo
Standard
manualmente.
Media mobile
ricevuta.
prezzo.

Valutazione stock
391
stock esistenti.

5.2.1.2.9 Valutazione di transazioni commerciali

Riepilogo

Esempi
Transazione
Valutazione

Compensazione EM/EF
Produzione
Transazione
Valutazione
Conferma servizio
392

Valutazione stock
Transazione
Valutazione

Quantit Costo stock
Costi generali
Compensazione WIP
Altro
Transazione
Valutazione

Resi cliente
Quantit Costo stock
Stock negativi

ubicazioni:
Vedere anche
Stock negativi

Valutazione stock
393
5.2.1.2.10 Valutazione di work in process

Riepilogo
del periodo.
Prerequisiti

Produzione
Valutazione
Conferma servizio

Costi generali
Compensazione WIP
Compensazione WIP
compensazione WIP.
394

Valutazione stock
il work in process.
Vedere anche
5.2.1.2.11 Storico dei costi stock

Riepilogo
Lo storico dei costi stock disponibile nelle seguenti view del centro di lavoro Valutazione stock:
Materiali
Costi unitari materiale
Caratteristiche
Per visualizzare lo storico dei costi stock, selezionare un materiale con tipo di costo Costo stock e fare clic su
Visualizzare storico costi .
Nella view Materiali, lo storico dei costi stock disponibile soltanto per materiali con un costo stock
(compreso un costo stock pari a zero).
Nella view Costi unitari materiale:
Se si seleziona un tipo di costo diverso da Costo stock, viene visualizzato lo storico delle
modifiche ai costi invece di quello dei costi stock.
Non disponibile alcuno storico costi per il tipo di costo Costo pianificato.
Periodo di default
Lo storico dei costi stock visualizza inizialmente le modifiche apportate durante un periodo all'interno dell'intervallo
di validit del costo selezionato. Questo periodo di default sar il periodo corrente o un periodo il pi vicino possibile
al periodo corrente ma comunque ancora all'interno dell'intervallo di validit:
Se il costo valido alla data corrente, viene visualizzato il periodo corrente.
Se il costo non pi valido, il periodo di default il periodo nel passato il pi recente possibile, in base alla
data di Fine validit del costo.
Se il costo selezionato avr validit soltanto in futuro, il periodo di default il periodo nel futuro il pi prossimo
possibile, in base alla data di Inizio validit del costo.

Valutazione stock
395
Esempio
Intervallo di validit del costo (inizio/fine)
Periodo inizialmente visualizzato se la data corrente il 10/01/2011
1/1/2011
12/31/2011
10/2011
1/1/2011
9/30/2011
9/2011
1/1/2012
12/31/2012
1/2012
Questo esempio presuppone l'utilizzo di un esercizio fiscale basato sul calendario.

possibile visualizzare modifiche ad altri periodi mediante Periodo precedente e Periodo successivo oppure
inserendo direttamente il periodo e premendo il tasto INVIO .
Saldo di apertura
L'area Saldo di apertura consente di visualizzare la quantit, il valore e il costo stock, nonch l'unit di costo, cos
come esistevano all'apertura del periodo selezionato.
Storico
La lista in Storico consente di visualizzare le modifiche al costo stock verificatesi durante il periodo. Vengono
visualizzate le seguenti informazioni:
Data di creazione
ID documento originale
Il documento originale con cui stata originata la modifica al costo stock. possibile accedere al documento
originale facendo clic sull'ID.
Tipo di transazione commerciale

Il tipo di transazione commerciale che ha modificato il costo stock, ad esempio Entrata merci da fornitore.
ID prima nota
La prima nota generata dalla transazione commerciale. possibile accedere alla prima nota facendo clic
sull'ID.
La data di registrazione della prima nota.
Quantit capitalizzata
La quantit della transazione commerciale capitalizzata allo stock. Tale quantit viene utilizzata per calcolare
la quantit stock risultante.
Importo capitalizzato
Il valore della transazione commerciale capitalizzato allo stock. Tale importo viene utilizzato per calcolare il
valore stock risultante.
Quantit stock/valutazione risultante

La quantit stock totale risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Valore stock risultante

Il valore stock totale risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Costo stock risultante

Il costo stock risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Unit di costo
L'unit su cui basato il costo stock.
Mediante la personalizzazione della videata, possibile aggiungere i seguenti campi supplementari:
396
Tipo di documento originale

Valutazione stock
Tipo di prima nota
Quantit
Quantit della modifica allo stock apportata dalla transazione commerciale. Con transazioni che comportano
un aumento o una riduzione del valore (come compensazione o modifiche del prezzo), questa la quantit
su cui basata la transazione.
Importo
Importo che dovrebbe essere stato capitalizzato allo stock. A causa, ad esempio, di copertura stock non
sufficiente o della selezione del metodo di valutazione, l'importo effettivo capitalizzato potrebbe essere
minore.
Costo unitario
Costo calcolato a partire dai campi Quantit e Importo sopra.
Il metodo di valutazione attivato al momento della modifica dei costi.
Autore creazione
possibile eseguire il download in Microsoft Excel della lista delle modifiche ai prezzi mediante Esportare
Microsoft Excel.
In
5.2.2 View Costi unitari materiale

5.2.2.1 Guida rapida per Costi unitari materiale
La view Costi unitari materiale consente di ottenere rapidamente un riepilogo dei costi unitari materiale per tutti i tipi
di costi. possibile aggiornare e importare i costi unitari, nonch visualizzare lo storico dei costi. inoltre possibile
sovrascrivere il costo stock attuale con il costo stimato, il valore contabile o il costo FIFO periodico.
Concetti base
Valutazione
costo Costo stock.

Valutazione stock
397

Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
merci.
Standard
Media mobile
stock.

Con il metodo di valutazione Standard, gli stock vengono valutati a un costo costante che non viene mai modificato
dai movimenti di merci o delle esecuzioni compensazione.
Il costo stock del materiale resta fisso fino alla sua modifica manuale.
Per ulteriori informazioni, consultare Metodo di valutazione standard [Pagina 385].
398

Valutazione stock

Se un materiale utilizza il metodo di valutazione costi a media mobile, il suo costo stock pu subire delle modifiche
entrata merci e entrata fattura con materiali di approvvigionamento esterno e compensazione WIP con materiali
Per ulteriori informazioni, consultare Metodo di valutazione dei costi a media mobile [Pagina 386].
Costi unitari


Le transazioni commerciali hanno come risultato le registrazioni nella contabilit finanziaria e aggiornano una o pi
contabilit sezionali. A tutte le transazioni che possono avere effetti sullo stock si applicano i metodi di valutazione.

valore diverso dal valore esterno, necessario registrare la differenza come differenza di costo.
Per ulteriori informazioni, consultare Valutazione di transazioni commerciali [Pagina 365].

Valutazione stock
399

del periodo.

Attivit
Aggiornare i costi unitari materiale per un materiale singolo a livello di sede
operativa
1.
Selezionare il materiale e fare clic su Elaborare .
2.
Nel tab Valutazione , nell'area Societ/Sede operativa, selezionare la riga della societ
e della sede operativa richieste, quindi fare clic su Elaborare costo .
3.
periodico, necessario impostare la data di Inizio validit sul primo giorno del
periodo, poich i costi di questi tipi sono validi per interi periodi. Se si inserisce
una data diversa dal primo giorno del periodo, il sistema la corregge
automaticamente.
4.
Fare clic su OK .
5.
Salvare.
Se il materiale in stock e il costo stato aggiornato, viene generata una prima nota.
400

Valutazione stock
Aggiornare i costi unitari materiale per pi materiali a livello di sede operativa

1.
2.
In Selezionare materiali, inserire i criteri di selezione.

Per includere materiali senza costi (sulla base degli attuali criteri di selezione),
selezionare Includere materiali senza costi.
periodico, necessario inserire una data di Inizio validit che corrisponda al
primo giorno del periodo. Se si inserisce una data di Inizio validit diversa dal
primo giorno del periodo, il sistema la corregge automaticamente.
3.
4.
5.
Salvare.
Se un materiale in stock e il costo stato aggiornato, viene generata una prima nota.
Aggiornare i costi unitari materiale per un materiale singolo a livello di

specifica del prodotto
1.
Selezionare un materiale con il livello di valutazione Specifica del prodotto, quindi

Fare clic su Elaborare dati di valutazione .
Fare clic su Elaborare, quindi nel tab Valutazione, fare clic su

Elaborare valutazione della specifica del prodotto .
2.
Nell'area Livello di valutazione: sede operativa - specifica del prodotto, selezionare la

specifica del prodotto di cui si intende aggiornare i costi.
Per aggiungere una nuova specifica del prodotto, fare clic su Aggiungere riga e inserire
la specifica del prodotto, il gruppo determinazione conti e il metodo di valutazione.
3.
Fare clic su Elaborare costo .
4.
5.
Fare clic su OK .
6.
Salvare.
possibile accedere ai dati anagrafici di valutazione a livello di sede operativa con la
casella di spunta Visualizzare livello di valutazione sede operativa.

Valutazione stock
401
Aggiornare i costi unitari materiale per pi materiali a livello di specifica del

prodotto
1.
2.
Specificare le date di inizio e fine validit, l'ID societ, il set contabile e il tipo di costo.
3.
Aggiungere il campo Livello di valutazione attraverso la personalizzazione della videata,

quindi selezionare Specifica del prodotto in questo campo.
4.
5.

Per visualizzare le specifiche dei prodotti nella lista dei materiali, aggiungere l'ID livello
di valutazione attraverso la personalizzazione della videata.
6.
Salvare.
Modificare il livello di valutazione

1.
2.
Nel tab Valutazione , impostare il Livello di valutazione sul livello di valutazione richiesto.
3.
Salvare.
L'eventuale modifica del livello di valutazione influisce su uno stock identificato solo
se si applicano entrambe le seguenti opzioni:
Non esiste alcun altro stock identificato per lo stesso prodotto (materiale) e
per la stessa specifica del prodotto attivata con un livello di valutazione
diverso.
Questo garantisce che tutti gli stock identificati appartenenti a una
determinata combinazione di prodotto e specifica del prodotto abbiano
sempre lo stesso livello di valutazione. Questo livello di valutazione viene
determinato quando viene attivato il primo di questi stock identificati. Gli stock
identificati che esistevano prima della modifica continueranno a essere
valutati al livello di valutazione definito in precedenza.
Per un esempio che illustri le interdipendenze tra i livelli di valutazione e gli stock
identificati, consultare Livelli di valutazione [Pagina 387].
Importare costi unitari materiale

Per informazioni su questa attivit, consultare Upload dei costi unitari materiale mediante
Microsoft Excel [Pagina 420].
Visualizzare lo storico dei costi

Selezionare un materiale e fare clic su Visualizzare storico costi .
Risultato:
402
Se stato selezionato il tipo di costo Costo stock, viene visualizzato lo Storico dei costi
stock.
Se si seleziona un tipo di costo diverso da Costo stock, viene visualizzato lo Storico

modifiche costo.

Valutazione stock
Non disponibile alcuno storico costi per il tipo di costo Costi pianificati.
Impostare come costo stock

Selezionare uno o pi materiali con il tipo di costo Costo stimato, Valore contabile o Costo FIFO
periodico e fare clic su Impostare come costo stock .
anche possibile selezionare i tipi di costi summenzionati per singole specifiche del prodotto.
Per semplificare la selezione, aggiungere alla lista l'ID livello di valutazione attraverso la
personalizzazione della videata.
Questa funzione non disponibile per il tipo di costo Costi pianificati.
Il Costo stimato pu essere impostato come costo stock soltanto nel periodo fiscale
corrente. Questo significa che il periodo corrente deve trovarsi entro l'intervallo di
validit del costo stimato.
Eliminare costi pianificati

Selezionare uno o pi materiali con il tipo di costo Costi pianificati e fare clic su Eliminare .
Questa funzione non disponibile per altri tipi di costi.
Visualizzare il documento originale

possibile visualizzare il documento originale per il costo materiale facendo clic sul nome del
documento originale (se disponibile) nell'area Dettagli.
Per il tipo di costo Costo stock, i documenti originali disponibili includono

Aggiornamento costi stock e Esecuzione compensazione EM/EF.
Per il tipo di costo Costo stimato, il documento originale Stima costi dei materiali
disponibile se il costo stato calcolato in una stima dei costi dei materiali.
Per il tipo di costo Costo FIFO periodico, il documento originale Esecuzione

determinazione del costo FIFO disponibile se il costo stato calcolato in
un'esecuzione di determinazione del costo FIFO.

5.2.2.2.1 Valutazione
Riepilogo

Valutazione stock
403
costo Costo stock.
Prerequisiti
Costo
Vedere anche

Riepilogo
Costo stock
Costo stimato
informativo.
404

Valutazione stock
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
Costo stock


Valutazione stock
405
Costo stimato
un'esecuzione.
Costo pianificato
Valore contabile
un'esecuzione.

configuration.
406

Valutazione stock
un'esecuzione.

Costo stock
Costo stimato
Costo FIFO
periodico
Valorizza stocks e
movimenti di merci
No
No
No
No
Pu sovrascrivere il
costo stock
No
per periodi passati
S, se il periodo
aperto
No
per periodi futuri
No
No
Validit consentita
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Inizio validit:
qualsiasi data che
non sia in periodi
passati
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
qualsiasi data
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
ultimo giorno del
periodo
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
5.2.2.2.3 Metodi di valutazione

Riepilogo
merci.
Standard

Valutazione stock
407
Media mobile
stock.
Caratteristiche
Le differenze tra i metodi di valutazione sono descritte di seguito.
Determinazione del costo stock Effetto delle entrate merci

Standard
Il costo stock un valore

predefinito che resta costante
fino alla modifica manuale.
Media mobile
Il costo stock la media del valore Le entrate merci ricalcolano il

stock corrente e di tutte le entrate costo stock.
del materiale nello stock.
Considerazione delle differenze
Le entrate merci non interessano Le differenze che risultano dalle

il costo stock.
vengono registrate nei conti di
scostamento.
Le differenze che risultano dalle
vengono allocate allo stock.
Si seleziona il metodo di valutazione nei dati anagrafici di valutazione del materiale. possibile accedere a tali dati
dal centro di lavoro Valutazione stock, view Materiali o Costi unitari materiale.
esistenti.
Per calcolare il costo a media mobile in diversi scenari, consultare Calcolo del costo a media mobile
Vedere anche
Metodo di valutazione standard [Pagina 385]
Metodo di valutazione dei costi a media mobile [Pagina 386]
5.2.2.2.4 Metodo di valutazione standard

Riepilogo
Con il metodo di valutazione Standard, gli stock vengono valutati a un costo predeterminato che non viene mai
modificato dai movimenti di merci o dalle esecuzioni compensazione. Il costo stock del materiale resta costante fino
alla sua modifica manuale.
Prerequisiti
stato selezionato il metodo di valutazione Standard per il materiale.
408

Valutazione stock
Entrate e uscite merci

Le entrate e uscite merci vengono sempre valutate al costo stock corrente.
Se il valore della transazione commerciale differisce dal costo stock corrente (ad esempio, un'entrata merci con un
prezzo dell'ordine d'acquisto diverso), la differenza viene allocata al conto di scostamento prezzo; ci si applica
anche alle differenze derivate dalle esecuzioni compensazione.
Profitto/Perdita da differenze d'acquisto
Profitto/Perdita da differenze di produzione
Profitto/Perdita da trasferimento stock

Quando i movimenti stock vengono registrati in periodi precedenti, viene automaticamente aggiunta una
registrazione di rivalutazione stock nel periodo successivo per impedire la modifica del costo stock in quel
periodo.
Modifiche alla quantit stock

Una modifica alla quantit stock viene valutata come Costo stock x Quantit movimento merci.
Registrazioni valori pure

Le registrazioni che modificano soltanto il valore di solito dispongono di quantit di riferimento sulle quali sono
basate, anche se tali quantit non influiscono sulla quantit di stock. A causa dei ritardi nell'inserimento dei dati,
potrebbero essere effettuate registrazioni valori con elevate quantit di riferimento nelle posizioni stock con ridotte
quantit di stock. Per impedire alterazioni dei valori stock in casi del genere, una verifica di copertura dello stock
confronta la quantit di riferimento con la quantit stock corrente.
Annullamenti
Per impedire che gli annullamenti modifichino i costi stock, il sistema aggiunge una registrazione di rivalutazione
stock quando elabora gli annullamenti di documenti e transazioni.
Vedere anche
5.2.2.2.5 Metodo di valutazione dei costi a media mobile

Riepilogo
Se un materiale utilizza il metodo di valutazione costi a Media mobile, il suo costo stock pu subire delle modifiche
entrata merci ed entrata fattura con materiali di approvvigionamento esterno e compensazione WIP con materiali

Valutazione stock
409
Prerequisiti
stato selezionato il metodo di valutazione a Media mobile per il materiale.

stato specificato se sono ammessi stock negativi.

Se le impostazioni del sistema consentono stock negativi, gli stock possono diventare negativi sia
nel valore che nella quantit.
Per ulteriori informazioni sugli stock negativi, consultare Stock negativi.
Entrate merci
La quantit e il valore delle entrate merci nello stock vengono aggiunti allo stock esistente. Il nuovo costo stock viene
calcolato dividendo il valore totale dello stock per la quantit stock.
Uscite merci
Le uscite merci riducono il valore stock del valore esterno dell'uscita. Se questo genera una nuova relazione tra il
valore stock e la quantit stock, i costi vengono adeguati di conseguenza. Poich le uscite merci sono di solito valutate
con il costo attuale a media mobile, di norma non influiscono sul costo stock.
Le registrazioni in periodi precedenti modificano la quantit stock, il valore stock e i costi stock sia del
periodo corrente sia di quello precedente.
Al fine di mantenere un costo stock costante, il metodo di valutazione cambia quando si verificano situazioni
straordinarie (quale lo stock negativo).
Esecuzioni di compensazione
Le differenze che derivano dalle esecuzioni di compensazione vengono allocate allo stock. Tali allocazioni sono
influenzate dalla copertura stock del materiale. Le esecuzioni di compensazione cambiano solo il valore dello stock,
mai la quantit. Per questo motivo influiscono sempre sul costo stock.
Storico modifiche
Nello storico modifiche costi possibile visualizzare tutte le modifiche manuali e automatiche al costo stock. Da qui,
possibile navigare alle posizioni dei documenti originali.
Lo storico modifiche costi visualizza il periodo di validit di un costo per il materiale. Se il periodo di validit
viene esteso fino a sovrapporsi completamente al periodo di validit precedente pi breve, il sistema
imposta l'indicatore Eliminato per visualizzare le modalit di derivazione del nuovo periodo di validit.
L'indicatore Eliminato non pu essere modificato manualmente.
Vedere anche
410

Valutazione stock
5.2.2.2.6 Livelli di valutazione

Riepilogo
Costi unitari
Il livello di valutazione specificato nei dati anagrafici materiale rappresenta il livello massimo di granularit
in cui i dati di valutazione sono disponibili per quel materiale. Questo significa che se il livello di valutazione
Specifica del prodotto, sempre possibile visualizzare ed elaborare i dati di valutazione a livello di sede
operativa.
Ad esempio, potrebbero essere presenti due varianti di un materiale con diversi livelli di valutazione:
MAT-100 la variante standard senza una specifica del prodotto. Pertanto, la valutazione avviene
a livello di sede operativa.
MAT-100-PS una variante dello stesso materiale, con una specifica del prodotto. Pertanto, la
valutazione avviene a livello di specifica del prodotto.
I livelli di valutazione per le specifiche dei prodotti vengono controllati attraverso stock identificati.
Consultare la seguente sezione Stock identificati.
Prerequisiti
La valutazione a livello di specifica del prodotto stata attivata nella configurazione della soluzione. Per trovare
Selezione obiettivi del progetto, espandere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione e assicurarsi che
Valutazione delle scorte di magazzino sia selezionato in Valutazione stock.
Nella fase Domande, espandere l'elemento Contabilit finanziaria e di gestione, quindi Valutazione stock. Selezionare
Valutazione delle scorte di magazzino e rispondere S alla domanda relativa alla valutazione a livello di materiale,
sede operativa e specifica del prodotto.
Caratteristiche
Il campo Livello di valutazione nei dati anagrafici materiale consente di modificare il livello di valutazione del materiale.
Il livello di valutazione di default la sede operativa.

Valutazione stock
411
Se si seleziona Specifica del prodotto come livello di valutazione, possibile elaborare i costi unitari materiali, il
gruppo determinazione conti e il metodo di valutazione per ogni specifica del prodotto separatamente.
possibile modificare il livello di valutazione da Sede operativa a Specifica del prodotto, o viceversa, in qualsiasi
momento.
La valutazione a livello di specifica del prodotto facoltativa. Anche se un materiale presenta una specifica del
prodotto in logistica, si potrebbe stabilire che le differenze tra la specifica del prodotto e il materiale standard non
sono cos significative da giustificare una valutazione separata. In questo caso, utilizzare il livello di valutazione
standard Sede operativa.
Le transazioni stock per una determinata combinazione di materiale e specifica del prodotto vengono sempre
registrate allo stesso livello di valutazione.
Non possibile avere diversi livelli di valutazione per diverse sedi operative. Quando si seleziona un livello
di valutazione, tale selezione si applica a tutte le sedi operative in cui viene utilizzato il materiale.
Stock identificati
Nei processi logistici, le specifiche dei prodotti vengono gestite attraverso l'uso di stock identificati. Uno stock
identificato una partita o un lotto tracciati separatamente da altri stock identificati dello stesso prodotto. La
specifica del prodotto viene indicata nello stock identificato.
Tutti gli stock identificati appartenenti a una determinata combinazione di prodotto e specifica del prodotto hanno
sempre lo stesso livello di valutazione.
Gli stock identificati vengono attivati nei centri di lavoro Dati anagrafici magazzinaggio e logistica o Dati
anagrafici di pianificazione e produzione.
Per ulteriori informazioni, consultare Gestione stock identificati.
Effetto della modifica del livello di valutazione

Se si modifica il livello di valutazione (da Sede operativa a Specifica del prodotto o viceversa), la modifica avr effetto
solo su un determinato stock identificato se si applicano entrambe le seguenti condizioni:
Non esiste alcun altro stock identificato per lo stesso prodotto e per la stessa specifica del prodotto attivato
con un livello di valutazione diverso.
Questo garantisce che tutti gli stock identificati appartenenti a una determinata combinazione di prodotto e
specifica del prodotto abbiano sempre lo stesso livello di valutazione. Questo livello di valutazione viene
determinato quando viene attivato il primo di questi stock identificati. Gli stock identificati che esistevano
prima della modifica continueranno a essere valutati al livello di valutazione definito in precedenza.
Visibilit del livello di valutazione

Il livello di valutazione viene visualizzato nel campo Livello di valutazione. Questo campo visibile nelle seguenti
videate:
Nei dati anagrafici materiale, nel tab Valutazione, dove indica la granularit di valutazione massima disponibile
per il materiale.
Nel centro di lavoro Valutazione stock, nelle view Materiali e Costi unitari materiale, nell'area Dettagli. Questo
campo pu anche essere aggiunto alla lista mediante personalizzazione della videata. Qui indica la granularit
di valutazione effettiva per la posizione stock.
Il livello di valutazione pu essere aggiunto come caratteristica supplementare nei report di stock materiale.
Il campo ID livello di valutazione indica l'ID della specifica del prodotto. Questo campo viene visualizzato nell'area
Dettagli delle view Materiali e Costi unitari materiale solo se il ivello di valutazione impostato su Specifica del
412

Valutazione stock
prodotto, altrimenti nascosto. Le view Materiali e Costi unitari materiale possono essere personalizzate affinch
visualizzino l'ID livello di valutazione nella lista. L'ID livello di valutazione pu anche essere aggiunto come
caratteristica supplementare nei report di stock materiale.
Esempio: livelli di valutazione e stock identificati

Il seguente esempio illustra le interdipendenze tra il livello di valutazione e gli stock identificati:
1.
Il livello di valutazione per un materiale impostato su Specifica del prodotto. Nessuno stock identificato
ancora attivato.
2.
Viene attivato uno stock identificato con riferimento a una specifica del prodotto. Le posizioni facenti parte
di questo stock identificato verranno valutate a livello di specifica del prodotto.
3.
Il livello di valutazione viene modificato in Sede operativa, ma non viene attivato alcuno stock identificato
supplementare per questo prodotto. Il prodotto continua a essere valutato a livello di specifica del prodotto.
4.
Ora attivare uno stock identificato supplementare per lo stesso prodotto. L'effetto di questa attivazione
dipende dal fatto che lo stock identificato faccia parte o meno della stessa specifica del prodotto:
Se lo stock identificato attivato fa parte dello stesso prodotto ed attribuito alla stessa specifica del
prodotto degli stock identificati precedenti, il nuovo stock identificato verr valutato a livello di specifica
del prodotto (anche se il livello di valutazione nell'anagrafica materiale attualmente impostato sul livello
sede operativa). Ci avviene perch Specifica del prodotto era il livello impostato al momento
dell'attivazione del primo stock identificato per questa combinazione di prodotto e specifica del prodotto.
Se lo stock identificato attivato fa parte dello stesso prodotto ma attribuito a una specifica del prodotto
diversa e non sono stati attivati altri stock identificati per la stessa combinazione di prodotto e specifica
del prodotto, il nuovo stock identificato verr valutato a livello di sede operativa. Tuttavia, gli stock
identificati attivati precedentemente continuano a essere valutati a livello di specifica del prodotto.
Occorre ricordare che il livello di valutazione applicabile per una determinata combinazione di prodotto e
specifica del prodotto sempre determinato dallo stock identificato attivato per primo. Tutti gli altri stock
identificati per la stessa combinazione di prodotto e specifica del prodotto ereditano permanentemente il
livello di valutazione dello stock identificato attivato per primo.
Il livello di valutazione si basa sul materiale, non sul prodotto finito. Un prodotto finito pu avere diversi componenti
di input, ciascuno dei quali in s un materiale e pertanto pu avere diversi livelli di valutazione.
Vedere anche

Riepilogo

Valutazione stock
413


Tipo di costo
Tipo di costo
Standard
manualmente.
Media mobile
ricevuta.
414

Valutazione stock
prezzo.
stock esistenti.

5.2.2.2.8 Valutazione di transazioni commerciali

Riepilogo

Esempi

Valutazione stock
415
Transazione
Valutazione

Compensazione EM/EF
Produzione
Transazione
Valutazione
Conferma servizio

Quantit Costo stock
Costi generali
Compensazione WIP
Altro
Transazione
Valutazione

Resi cliente
Quantit Costo stock
Stock negativi

ubicazioni:
Vedere anche
416

Valutazione stock
Stock negativi

Riepilogo
del periodo.
Prerequisiti

Produzione
Valutazione
Conferma servizio

Costi generali
Compensazione WIP

Valutazione stock
417
Compensazione WIP
compensazione WIP.
il work in process.
Vedere anche
5.2.2.2.10 Storico dei costi stock

Riepilogo
Lo storico dei costi stock disponibile nelle seguenti view del centro di lavoro Valutazione stock:
Materiali
Caratteristiche
Per visualizzare lo storico dei costi stock, selezionare un materiale con tipo di costo Costo stock e fare clic su
Visualizzare storico costi .
Nella view Materiali, lo storico dei costi stock disponibile soltanto per materiali con un costo stock
(compreso un costo stock pari a zero).
Nella view Costi unitari materiale:
Se si seleziona un tipo di costo diverso da Costo stock, viene visualizzato lo storico delle
modifiche ai costi invece di quello dei costi stock.
Non disponibile alcuno storico costi per il tipo di costo Costo pianificato.
Periodo di default
Lo storico dei costi stock visualizza inizialmente le modifiche apportate durante un periodo all'interno dell'intervallo
di validit del costo selezionato. Questo periodo di default sar il periodo corrente o un periodo il pi vicino possibile
al periodo corrente ma comunque ancora all'interno dell'intervallo di validit:
418
Se il costo valido alla data corrente, viene visualizzato il periodo corrente.

Valutazione stock
Se il costo non pi valido, il periodo di default il periodo nel passato il pi recente possibile, in base alla
data di Fine validit del costo.
Se il costo selezionato avr validit soltanto in futuro, il periodo di default il periodo nel futuro il pi prossimo
possibile, in base alla data di Inizio validit del costo.
Esempio
Intervallo di validit del costo (inizio/fine)
Periodo inizialmente visualizzato se la data corrente il 10/01/2011
1/1/2011
12/31/2011
10/2011
1/1/2011
9/30/2011
9/2011
1/1/2012
12/31/2012
1/2012
Questo esempio presuppone l'utilizzo di un esercizio fiscale basato sul calendario.

possibile visualizzare modifiche ad altri periodi mediante Periodo precedente e Periodo successivo oppure
inserendo direttamente il periodo e premendo il tasto INVIO .
Saldo di apertura
L'area Saldo di apertura consente di visualizzare la quantit, il valore e il costo stock, nonch l'unit di costo, cos
come esistevano all'apertura del periodo selezionato.
Storico
La lista in Storico consente di visualizzare le modifiche al costo stock verificatesi durante il periodo. Vengono
visualizzate le seguenti informazioni:
Data di creazione
Il documento originale con cui stata originata la modifica al costo stock. possibile accedere al documento
originale facendo clic sull'ID.
Tipo di transazione commerciale

Il tipo di transazione commerciale che ha modificato il costo stock, ad esempio Entrata merci da fornitore.
ID prima nota
La prima nota generata dalla transazione commerciale. possibile accedere alla prima nota facendo clic
sull'ID.
La data di registrazione della prima nota.
Quantit capitalizzata
La quantit della transazione commerciale capitalizzata allo stock. Tale quantit viene utilizzata per calcolare
la quantit stock risultante.
Importo capitalizzato
Il valore della transazione commerciale capitalizzato allo stock. Tale importo viene utilizzato per calcolare il
valore stock risultante.
Quantit stock/valutazione risultante

La quantit stock totale risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Valore stock risultante

Il valore stock totale risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Costo stock risultante

Il costo stock risultante alla registrazione della transazione commerciale.
Unit di costo

Valutazione stock
419
L'unit su cui basato il costo stock.

Mediante la personalizzazione della videata, possibile aggiungere i seguenti campi supplementari:
Tipo di prima nota
Quantit
Quantit della modifica allo stock apportata dalla transazione commerciale. Con transazioni che comportano
un aumento o una riduzione del valore (come compensazione o modifiche del prezzo), questa la quantit
su cui basata la transazione.
Importo
Importo che dovrebbe essere stato capitalizzato allo stock. A causa, ad esempio, di copertura stock non
sufficiente o della selezione del metodo di valutazione, l'importo effettivo capitalizzato potrebbe essere
minore.
Costo unitario
Costo calcolato a partire dai campi Quantit e Importo sopra.
Il metodo di valutazione attivato al momento della modifica dei costi.
Autore creazione
possibile eseguire il download in Microsoft Excel della lista delle modifiche ai prezzi mediante Esportare
Microsoft Excel.
In
5.2.2.3 Attivit
5.2.2.3.1 Upload dei costi unitari materiale mediante Microsoft Excel
Riepilogo
Per una maggiore flessibilit ed efficienza nella gestione dei costi unitari dei materiali, il sistema consente di eseguire
l'upload dei costi dalle cartelle di lavoro Microsoft Excel. possibile utilizzare questa funzionalit di integrazione per
trasferire automaticamente i costi materiale da sistemi preesistenti o da fogli di calcolo gestiti manualmente
all'interno del sistema. Ad esempio, mediante questa funzionalit possibile eseguire l'upload dei risultati del calcolo
esterno dei costi per la valutazione di bilancio, evitando di dovere inserire manualmente i costi.
Tale funzionalit disponibile nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view Costi unitari materiale.
Prerequisiti


necessario specificare la societ e la sede operativa nei dati anagrafici di valutazione per il materiale. Tuttavia, non
necessario attivare l'attribuzione organizzativa; sufficiente lo stato In preparazione.
possibile accedere alla view Costi unitari materiale e si dispone dell'autorizzazione a modificare i costi dei materiali.
420

Valutazione stock
Procedura
1.
Nel sistema SAP Business ByDesign, accedere al centro di lavoro Valutazione stock, view Dati anagrafici,
sottoview Costi unitari materiale.
2.
Fare clic su Importare costi unitari materiale
3.
Confermare la richiesta di download del file mediante Aprire.
4.
Viene aperta una cartella di lavoro Microsoft Excel. Viene visualizzato il tab SAP Business ByDesign nella barra
multifunzione di Microsoft Excel.
Da Microsoft Excel.
Se il tab SAP Business ByDesign non viene visualizzato, assicurarsi di avere installato correttamente
SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
5.
Nel tab SAP Business ByDesign , fare clic su Logon .
6.
Nella finestra di dialogo Logon a SAP Business ByDesign:
7.
Selezionare un sistema e inserire un nome utente e una password. URL recenti visualizza gli ultimi
logon al sistema. Se si intende far memorizzare al sistema il nome utente e la password, selezionare
Ricordare nome utente e password.
Dopo avere inserito le informazioni necessarie, fare clic su Logon nella finestra di dialogo.
Inserire i criteri di selezione nella cartella di lavoro.

L'help valori disponibile per la maggior parte delle colonne, mediante la funzione Lookup o in un elenco di
riepilogo a discesa. Per utilizzare la funzione Lookup necessario avere effettuato il logon.
Non possibile eseguire l'upload di costi per materiali che non dispongono di una societ e di una
sede operativa nei dati anagrafici di valutazione.
Il foglio di lavoro visualizza le seguenti colonne:
ID societ
ID set contabile
ID sede operativa
ID materiale
ID livello di valutazione
Facoltativo, per l'inserimento di una specifica del prodotto.
Tipo di costo
Costo
Il costo unitario del materiale.
Divisa
La divisa deve essere la divisa locale della societ.
Unit di costo
La quantit a cui si applica l'unit di misura del costo.
Unit di misura del costo

L'unit di misura del costo deve essere l'unit di valutazione definita per il materiale.
Inizio validit/Fine validit

Inserire le date consentite per il tipo di costo selezionato.
Se si intende rendere la data di Inizio validit illimitata, inserire 31/12/9999.

Valutazione stock
421
Per informazioni sulle date di validit consentite per i diversi tipi di costo, consultare la tabella
Riepilogo di tipi di costo in Tipi di costo per valutazione stock [Pagina 381].
8.
Eseguire l'upload dei dati di costo nel sistema facendo clic su Salvare i dati in .
Il sistema effettua un numero di controlli di consistenza. Se vengono generati messaggi di errore, non viene
eseguito l'upload di alcun costo per qualsiasi materiale. Correggere gli errori e fare nuovamente clic su
Salvare i dati in .
Dopo avere avviato l'upload, non possibile rivedere o rifiutare modifiche a singoli costi. Pertanto,
prima di avviare l'upload, assicurarsi che tutti i costi nella cartella di lavoro siano corretti.
Risultato
Dopo avere completato il processo di upload, i nuovi costi unitari materiale sono visibili nella view Costi unitari
materiale.
ora possibile eseguire queste attivit successive:
Rivedere i nuovi costi mediante il report Costi unitari materiale [Pagina 556].
Se si eseguito l'upload dei tipi di costo Costo stimato o Valore contabile, possibile sovrascrivere il costo
stock corrente con i costi caricati. A tale scopo, sono disponibili due metodi:
possibile sovrascrivere il costo stock corrente per uno o pi materiali selezionati singolarmente
mediante la funzione Impostare come costo stock nella view Costi unitari materiale.
Per ulteriori informazioni, consultare la Guida rapida per Costi unitari materiale [Pagina 397].
possibile sovrascrivere i costi stock correnti per i materiali selezionati in base ai criteri di selezione nella
view Aggiornamento costi stock.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Aggiornamento costi stock [Pagina 481].
5.2.3 View Lotti di produzione

5.2.3.1 Guida rapida per Lotti di produzione
Questa view visualizza i lotti di produzione e le regole di costi generali a questi attribuiti. Le regole di costi generali
determinano le modalit di applicazione di tali costi. Il sistema attribuisce automaticamente le regole di costi generali
ai lotti di produzione in base alle regole di attribuzione configurate dall'utente. Affinch il sistema possa utilizzare
diverse regole di costi generali, possibile riattribuirle in questa view.
possibile accedere alla view Lotti di produzione dal centro di lavoro Valutazione stock in Dati anagrafici.
Per creare ed elaborare le regole di costi generali o per elaborare le regole di attribuzione, passare alla
viewRegole di costi generali [Pagina 643].
Per eseguire il calcolo dei costi generali per i lotti di produzione, passare alla viewLotti di produzione - calcolo
dei costi generali [Pagina 487].
422

Valutazione stock
Concetti base
Contabilit dei centri di costo
La Contabilit dei centri di costo fornisce funzioni per la gestione e l'allocazione dei costi generali. Gli esempi dei
costi che sono generalmente classificati come generali includono materiali ausiliari e di esercizio, retribuzioni e salari,
contributi previdenza sociale e ammortamento.
A differenza dei costi diretti, i costi generali non possono essere tracciati direttamente in un oggetto di costo, ma
devono prima essere accumulati nei centri di costo che hanno richiesto i servizi. Alla fine di ogni periodo, si utilizzano
le funzioni di distribuzione dei costi generali e calcolo dei costi generali per accreditare ai centri di costo i costi generali
accumulati e allocarli agli oggetti di costo.
Per ulteriori informazioni, consultare Contabilit dei centri di costo [Pagina 424].
Calcolo dei costi generali per lotti di produzione

Dopo aver distribuito i costi generali provenienti dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali, utilizzare
la funzione di calcolo dei costi generali per applicare i costi generali ai costi diretti dei lotti di produzione. Questo
accredita gli importi ai centri di costo principali e li addebita ai lotti di produzione.
I centri di costo hanno fornito servizi necessari alla fabbricazione dei lotti di produzione. Ai centri di costo, pertanto,
sono stati accreditati gli importi per i servizi e ai lotti di produzione sono stati addebitati di conseguenza gli importi
corrispondenti. Poich possibile identificare facilmente i servizi con singoli lotti di produzione, i costi sono costi
diretti dei lotti di produzione.
Alcuni costi, tuttavia, restano nei centri di costo anche dopo l'accredito dei costi dei servizi, perch non tutti i costi
possono essere identificati con determinati lotti di produzione. Questi costi sono costi generali allocati ai lotti di
produzione in base alle quote di costi generali.
Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per lotti di produzione [Pagina 426].
Attivit
Nuova attribuzione di una regola di costi generali a un lotto di produzione
1.
Selezionare il lotto di produzione a cui si intende attribuire nuovamente una regola di

costi generali e fare clic su Riattribuire Regola di costi generali.
2.
Inserire la nuova regola di costi generali.
Annullare l'attribuzione di una regola di costi generali da un lotto di produzione

Selezionare il lotto di produzione da cui si intende annullare l'attribuzione di una regola di costi
generali e fare clic su Annullare attribuzione Regola di costi generali.

Valutazione stock
423

5.2.3.2.1 Contabilit dei centri di costo
Riepilogo
Contabilit dei centri di costo consente di:
Accumulare i costi generali nei centri di costo responsabili
Distribuire i costi generali dai centri di costo di supporto a quelli principali in base a criteri di causa ed effetto
Accreditare i centri di costo per i servizi eseguiti e addebitare gli oggetti di costo
Accreditare i centri di costo applicando quote di costi generali agli oggetti di costo
Utilizzare i report per monitorare l'efficienza dei centri di costo
Prerequisiti
Contabilit gestionale attivato nella configurazione della soluzione. Per trovare questa opzione, accedere al centro
di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di
implementazione e fare clic su Elaborare ambito del progetto . Nella fase Selezione obiettivi del progetto, assicurarsi
che il business package Contabilit gestionale sia selezionato all'interno della business area Contabilit finanziaria e
di gestione.
Centri di costo
possibile creare unit organizzative e configurare strutture organizzative nel centro di lavoro Gestione
organizzazione, view Strutture organizzative. Ogni unit organizzativa dispone di attributi che ne definiscono la
rilevanza legale, gestionale e di reporting.
A scopi di contabilit gestionale, necessario disporre di almeno una unit organizzativa con l'attributo Centro di
costo. Di norma, tuttavia, la maggior parte dei reparti viene definita come centri di costo per poterne monitorare
l'efficienza.
Concettualmente, possibile dividere i centri di costo in centri di costo principali e di supporto:
Centri di costo principali

Un centro di costo principale appartiene a uno dei blocchi di costi funzionali dell'organizzazione, come ad
esempio gestione dei materiali, produzione, amministrazione, vendite o ricerca e sviluppo.
Centri di costo di supporto

I centri di costo di supporto forniscono servizi per altri centri di costo o hanno la funzione di collettori di costi
generali.
Nel sistema non possibile definire una distinzione tra centri di costo principali e di supporto in questi termini.
424

Valutazione stock
Funzioni in Contabilit dei centri di costo
Accumulo di costi generali

possibile accumulare costi generali nei centri di costo principali o di supporto nei modi seguenti:
Attribuendo i costi generali ai centri di costi al momento dell'inserimento di fatture
Attribuendo i costi generali al centro di costo primario del dipendente nella gestione stipendi
Attribuendo i costi generali al centro di costo primario del cespite alla registrazione dell'ammortamento
Se si attribuiscono costi generali al centro di costo errato, necessario rettificare la transazione
commerciale oppure creare una registrazione di rettifica nel centro di lavoro Contabilit generale.
Distribuzione di costi generali tra centri di costo

I centri di costo di supporto distribuiscono i propri costi generali ai centri di costo principali in base a fattori
di distribuzione. La funzione di distribuzione accredita gli importi ai centri di costo di supporto e li addebita
ai centri di costo principali.
La distribuzione pu basarsi sul conto originale (distribuzione dei costi principali) oppure su conti di
compensazione speciali (distribuzione dei costi secondari).
Per ulteriori informazioni, consultare Distribuzione dei costi generali tra centri di costo [Pagina 563].
Allocazione di costi di servizio a oggetti di costo

Le risorse attribuite ai centri di costo forniscono servizi per la produzione di oggetti di costo. Sono disponibili
i seguenti oggetti di costo:
Ordini di vendita
Ordini di servizio
Progetti con costi diretti
Lotti di produzione
L'allocazione dei costi di servizio addebita gli importi ai destinatari dei servizi e li accredita ai centri di costo
fornitori di tali servizi. possibile definire i costi unitari per i servizi nei dati anagrafici di risorse e servizi.
Dal momento che tali costi possono essere tracciati direttamente a oggetti di costo singoli, costituiscono i
costi diretti dell'oggetto di costo. Ad esempio, sono costi diretti i costi sostenuti da un determinato lotto di
produzione o i costi per servizi interni o esterni sostenuti per un progetto con costi diretti.
Per ulteriori informazioni, consultare Allocazione dei costi di servizio a oggetti di costo [Pagina 569]
Calcolo di costi generali in base a oggetti di costo

possibile definire le quote di costi generali in base ai costi diretti sostenuti dagli oggetti di costo e ai costi
generali sostenuti dai centri di costo. Quando si applicano le quote di costi generali, agli oggetti di costo viene
addebitata la relativa parte dei costi generali e viene accreditata ai centri di costo.
Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali in base a oggetti di costo [Pagina 570].
Reports
I report disponibili nel centro di lavoro Costi e ricavi consentono di analizzare l'efficienza dei propri centri di
costo, di determinare costi generali in eccesso o in difetto nei centri di costo e di effettuare le fasi necessarie
alla loro rettifica.

Valutazione stock
425
Per un controllo dei costi supplementare delle attivit speciali a dipendenza temporale, i centri di
costo possono impiegare progetti con costi generali. I progetti con costi generali vengono sempre
attribuiti a un centro di costo responsabile al quale allocano direttamente i costi. Pertanto, tali
progetti non hanno costi di per s e dunque non sono oggetti di costo. I progetti con costi generali
servono di solito a raccogliere costi interni per l'allocazione tra centri di costo (ordini interni) e
possono ricevere allocazioni di costi di servizi e calcolare costi generali.
I progetti con costi diretti sono oggetti di costo correlati tra loro. Ad esempio, un progetto pu fornire
servizi generali per altri progetti. Per acquisire tali relazioni, i progetti con costi diretti possono essere
utilizzati come mittenti o destinatari della distribuzione dei costi generali.
Per ulteriori informazioni, consultare Gestione dei costi e ricavi del progetto [Pagina 576].
5.2.3.2.2 Calcolo dei costi generali per lotti di produzione

Riepilogo
426

Valutazione stock
Prerequisiti
Le quote di costi generali vengono stabilite al di fuori del sistema selezionando un fattore di distribuzione adatto,
quali i costi diretti del blocco di costi corrispondente. Per calcolare la quota di costi generali per ciascuna unit,
dividere il totale dei costi generali del centro di costo per il fattore di distribuzione. Inserire nel sistema le quote di
costi generali risultanti e combinare pi quote in Regole di costi generali per semplificare l'elaborazione.
Per consentire l'applicazione di una regola di costi generali a un lotto di produzione, necessario che la regola venga
attribuita a tale lotto. La regola di costi generali viene di norma attribuita al lotto di produzione automaticamente al
momento della creazione del lotto di produzione. Questa attribuzione automatica si basa sulle regole di
attribuzione. Le regole di attribuzione vengono definite quando si crea la regola di costi generali.
possibile definire l'attribuzione per le seguenti dipendenze:
La societ per cui viene creato il lotto di produzione
La sede operativa per cui viene creato il lotto di produzione
In casi singoli, anche possibile modificare manualmente l'attribuzione della regola di costi generali nel centro di
lavoro Valutazione stock, nella view Lotti di produzione [Pagina 422].
Per poter applicare quote di costi generali a lotti di produzione, necessario aver selezionato il business
package Produzione e l'opzione Calcolo dei costi generali per lotti di produzione durante la selezione degli
obiettivi.
Esecuzione
Per applicare le regole di costi generali ai lotti di produzione, effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali nel
centro di lavoro Valutazione stock, nella view Lotti di produzione - calcolo dei costi generali [Pagina 487].
Quando si definisce un'esecuzione calcolo dei costi generali, sono disponibili i seguenti parametri di selezione:
ID societ
possibile limitare l'esecuzione a una determinata societ oppure eseguirla per tutte le societ.
ID set contabile
possibile limitare l'esecuzione a un determinato set contabile oppure eseguirla per tutti i set contabili.
ID sede operativa
possibile limitare l'esecuzione a una determinata sede operativa oppure eseguirla per tutte le sedi operative.
Lotto di produzione
A scopo di prova, possibile limitare l'esecuzione a un singolo lotto di produzione.
Periodo/Anno
Inserire il periodo contabile e l'esercizio fiscale per i quali calcolare le quote di costi generali.
anche necessario specificare una fase di chiusura per le registrazioni.


Valutazione stock
427
possibile effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali ogni volta che lo si desidera. Se si
ripete un'esecuzione, il sistema registra solo le differenze rispetto alle esecuzioni precedenti in tale
periodo.
Non possibile annullare direttamente i risultati registrati di un'esecuzione calcolo dei costi generali.
Tuttavia, possibile compensare gli effetti dell'esecuzione impostando le quote di costi generali
nella regola di costi generali su 0%.
Per verificare se un'esecuzione stata completata correttamente, possibile effettuare i seguenti

controlli:
Registro
Il registro di un'esecuzione si trova nella sottoview corrispondente. Ogni esecuzione ha uno
stato (Informazioni, Errore). Per visualizzare i dettagli di un registro, selezionare l'esecuzione
Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Le informazioni relative
agli errori si trovano nel tabpage Messaggi. Una volta risolti gli errori, avviare nuovamente
l'esecuzione. Il sistema ripete le registrazioni che non stato possibile effettuare durante la
prima esecuzione.
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile risolvere il problema,
l'esecuzione rilevante e fare clic su Visualizzare jobs . Se un job rileva degli errori, contattare
Vedere anche
Calcolo dei costi generali in base a oggetti di costo [Pagina 570]
5.2.4 View Posizioni documento d'acquisto

5.2.4.1 Guida rapida per Posizioni documento d'acquisto
Nella view Posizioni documento d'acquisto, possibile visualizzare le informazioni relative alle posizioni dell'ordine
d'acquisto e alle posizioni dell'ordine terze parti. La lista indica le posizioni pronte per la compensazione finale e le
posizioni ancora aperte. possibile selezionare o deselezionare manualmente le posizioni per la compensazione
finale cos da ignorare il comportamento di default del sistema.
428

Valutazione stock
Di default, quando il reparto acquisti ha attribuito gli stati Consegna completata e Fattura
completata a una posizione dell'ordine d'acquisto, il sistema seleziona automaticamente la
posizione del documento d'acquisto per la compensazione finale.
Le posizioni selezionate vengono identificate da una Data compensazione finale selezionata. Le

posizioni con una data di compensazione finale selezionata vengono compensate mediante la prima
esecuzione di compensazione EM/EF effettuata in quella stessa data o in una data successiva. Le
esecuzioni compensazione EM/EF compensano completamente i conti di compensazione anche se
le quantit dell'entrata merci e dell'entrata fattura non coincidono.
Questo comportamento automatico del sistema pu essere ignorato passando al controllo manuale
della data di compensazione finale selezionata e selezionando o deselezionando manualmente le
posizioni per la compensazione finale.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock in Dati anagrafici.
Views
Per visualizzare le posizioni, possibile selezionare diverse view:
Posizioni da compensare (view standard)

Visualizza tutte le posizioni dell'ordine d'acquisto e dell'ordine terze parti che verranno incluse nella
successiva esecuzione compensazione EM/EF.
Posizioni da selezionare per compensazione finale

Visualizza le posizioni dell'ordine d'acquisto e dell'ordine terze parti alle quali si applicano tutte le seguenti
condizioni:
La quantit consegnata non corrisponde alla quantit fatturata.
La posizione non selezionata per la compensazione finale.
La posizione non ha avuto registrazioni per 90 giorni o pi.
L'addetto alla contabilit pu utilizzare questa view per decidere quali di queste posizioni selezionare
manualmente per la compensazione finale, in modo che vengano compensate.
Se il reparto acquisti non ha completato manualmente la posizione dell'ordine d'acquisto in casi in cui la
quantit consegnata non corrisponde alla quantit fatturata ma non si prevedono ulteriori consegne, l'addetto
alla contabilit deve verificare insieme al reparto acquisti, quindi selezionare la posizione per la
compensazione finale, in modo da compensare i conti di compensazione.
Posizioni aperte ordine d'acquisto

Visualizza le posizioni dell'ordine d'acquisto che non sono state annullate e che sono ancora aperte nella
contabilit.
Una posizione aperta nella contabilit nei seguenti casi:
Sono previste sia entrate merci che entrate fatture, la posizione non stata selezionata per la
compensazione finale e la quantit dell'ordine non stata raggiunta oppure la posizione stata
consegnata e/o fatturata in eccesso ma la quantit consegnata non corrisponde alla quantit fatturata.
Sono previste entrate merci o entrate fatture e la quantit dell'ordine non stata raggiunta.
Posizioni aperte ordine terze parti

Visualizza le posizioni dell'ordine terze parti che non sono state annullate e che sono ancora aperte nella
contabilit.
Le posizioni dell'ordine terze parti sono aperte nella contabilit alle stesse condizioni delle posizioni dell'ordine
d'acquisto (vedi sopra).
Tutte le posizioni dell'ordine d'acquisto
Tutte le posizioni ordine terze parti

Valutazione stock
429
Concetti base
Data di compensazione finale selezionata per posizioni documento d'acquisto
Le posizioni documento d'acquisto completamente consegnate e completamente fatturate vengono di solito
marcate automaticamente per la compensazione finale nella view Posizioni documento d'acquisto del centro di
lavoro Valutazione stock. Le posizioni marcate vengono compensate mediante la successiva esecuzione
compensazione EM/EF effettuata il giorno indicato nella Data compensazione finale selezionata o in una data
successiva. L'esecuzione compensa completamente i conti di compensazione anche se le quantit dell'entrata merci
e dell'entrata fattura non coincidono.
L'impostazione di default la selezione automatica. inoltre possibile marcare le posizioni manualmente.
Per ulteriori informazioni, consultare Data di compensazione finale selezionata per posizioni documento d'acquisto
[Pagina 433].
Compensazione EM/EF
La compensazione EM/EF (entrata merci/entrata fattura) una funzione che viene eseguita per compensare i conti
Merci in transito e Debiti non fatturati quando nel sistema sono state registrate sia le merci ricevute che le fatture
ad esse associate. Questo stabilisce la presenza di eventuali differenze tra i valori delle entrate merci e quelli delle
fatture.
Gli acquisti di merci e servizi includono i seguenti eventi:
Entrata delle merci o dei servizi
Entrata della fattura
Pagamento
Generalmente, il costo finale sconosciuto finch la fattura non viene ricevuta e pagata. Pertanto, la compensazione
EM/EF necessaria per valutare ognuno di questi eventi quanto pi precisamente possibile.
La compensazione EM/EF viene eseguita nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view Compensazione Entrata
merci/Entrata fattura.
Per ulteriori informazioni sulle modalit di registrazione di sconti per pagamento anticipato nei conti,
consultare i seguenti documenti:
Esecuzioni compensazione EM/EF [Pagina 439]
Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per pagamento anticipato [Pagina 521]
Per consentire che ogni transazione di acquisto venga valutata in base al costo effettivo, le transazioni inserite in
momenti diversi devono essere abbinate e, se necessario, rivalutate.
Sono possibili i seguenti casi:
Le merci o i servizi vengono ricevuti prima della fattura.
La fattura viene verificata e inserita prima di ricevere le merci o i servizi.
Per gestire correttamente ogni caso, il sistema utilizza i conti di compensazione oltre ai conti spese e stock:
Debiti non fatturati: Merci e servizi ricevuti ma non fatturati
Merci in transito: Merci e servizi fatturati ma non ricevuti
Se i prerequisiti di seguito vengono soddisfatti, nei due conti di compensazione vengono eseguite le registrazioni
ogni volta che si ricevono merci o una fattura, indipendentemente dal verificarsi dell'evento nella controparte. In
questo modo viene garantito un processo contabile coerente per transazioni commerciali simili (entrata merci o
entrata fattura).
430

Valutazione stock
Dopo che le merci e la fattura sono state registrate nel sistema, i conti di compensazione devono essere compensati
tramite un'esecuzione compensazione EM/EF (entrata merci/entrata fattura).
Per ulteriori informazioni, consultare Compensazione EM/EF [Pagina 435].
Esecuzioni compensazione EM/EF

Le esecuzioni compensazione EM/EF (entrata merci/entrata fattura) confrontano gli importi delle entrate merci (o
servizi) con gli importi associati nelle fatture. L'esecuzione determina in primo luogo la quantit che coincide sia con
un'entrata merci, sia con una fattura e compensa i conti Merci in transito e Debiti non fatturati in base a questa
quantit. Da questa operazione possono risultare differenze di prezzo, differenze di cambio e differenze di
pagamento.
Effettuare le esecuzioni di compensazione EM/EF nella view Compensazione Entrata merci/Entrata fattura.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock sotto Attivit periodiche.
Attivit
Selezionare manualmente le posizioni per la compensazione finale
Se una posizione non presenta entrambi gli stati Consegna completata e Fattura completata,
ma si certi che per quella posizione non vi saranno ulteriori transazioni, possibile
selezionarla manualmente per la compensazione finale nel seguente modo:
1.
Passare alla view Posizioni da selezionare per compensazione finale. anche possibile
iniziare da altre view, ma la view Posizioni da selezionare per compensazione finale
fornisce una preselezione utile.
2.
Selezionare la posizione e fare clic su Compensazione finale
3.
Inserire la data compensazione finale selezionata. Il valore di default la data corrente.

Non possibile inserire una data futura.
Marcare.
Se sono presenti registrazioni con date successive alla data di compensazione

finale, verr ricevuto un messaggio di avvertimento perch l'esecuzione
compensazione EM/EF elaborer la posizione come se la data
compensazione finale selezionata non fosse presente.
4.
Risultato:
La posizione verr inclusa nella successiva esecuzione compensazione EM/EF

che avverr nella data compensazione finale selezionata o in una data successiva
e che compenser la posizione anche se stata ricevuta una quantit diversa da
quella fatturata.
Il Controllo manuale della data compensazione finale selezionata attivato.

Questo significa che la data non cambia con le modifiche allo stato della consegna
o della fattura della posizione.
Deselezionare posizioni per la compensazione finale

1.
Selezionare una posizione del documento d'acquisto con una data compensazione
finale selezionata.
2.
Fare clic su Compensazione finale
3.
Risultato:
La data compensazione finale selezionata viene eliminata.

Valutazione stock
Annullare marcatura.
431
Il Controllo manuale della data compensazione finale selezionata attivato.

Questo significa che d'ora in poi sar necessario inserire manualmente la data
compensazione finale selezionata (a meno che il controllo manuale non venga
disattivato).
La volta successiva in cui l'esecuzione compensazione EM/EF viene eseguita dopo

l'eliminazione della data compensazione finale selezionata, il sistema genera le
prime note necessarie affinch i conti di compensazione riflettano l'attuale
situazione della posizione senza una data compensazione finale selezionata.
Attivare il controllo manuale della data di compensazione finale selezionata

Controllo manuale
1.
Selezionare una posizione e fare clic su Compensazione finale

attivato.
2.
Risultato:
La data di compensazione finale selezionata non viene pi impostata

automaticamente quando alla posizione vengono attribuiti gli stati Consegna
completata e Fattura completata. D'ora in poi, sar necessario impostare
manualmente la data (a meno che il controllo manuale non venga disattivato).
Disattivare il controllo manuale della data di compensazione finale selezionata

Controllo manuale
1.
Selezionare una posizione e fare clic su Compensazione finale

disattivato.
2.
Risultato:
La posizione verr selezionata automaticamente per la compensazione manuale

quando riceve gli stati Consegna completata e Fattura completata.
Se lo stato Consegna completata o lo stato Fattura completata non impostato,

la posizione viene deselezionata automaticamente per la compensazione
manuale.
Dopo essere passati al controllo automatico, comunque possibile
selezionare o deselezionare posizioni per la compensazione finale. Se si
effettua tale operazione, la sessione controllo manuale viene attivata.
Verificare lo storico
Visualizzare modifiche visualizza lo storico delle posizioni dell'ordine d'acquisto selezionate.
Questo consente di vedere - ad esempio - quando la posizione stata selezionata per la
compensazione finale.
Esportare dati in Microsoft Excel

Esportare in Microsoft Excel consente di visualizzare i dati in un foglio di lavoro. Questa funzione
utile ad esempio per verificare le Posizioni da selezionare per compensazione finale insieme
all'acquirente, per decidere quali posizioni sono pronte per essere compensate
completamente perch non si prevedono ulteriori transazioni.
432

Valutazione stock

5.2.4.2.1 Data di compensazione finale selezionata per posizioni
documento d'acquisto
Riepilogo
Impostazione standard: controllo automatico della data di compensazione finale

selezionata
Di default, la Data compensazione finale selezionata impostata o reimpostata automaticamente sulla base degli
stati di consegna e di contabilizzazione fattura della posizione dell'ordine d'acquisto:
Quando il reparto acquisti ha attribuito entrambi gli stati Consegna completata e Fattura completata alla
posizione dell'ordine d'acquisto, il sistema seleziona automaticamente la posizione del documento d'acquisto
per la compensazione finale impostando una data nel campo Data compensazione finale selezionata. Questa
data la data di consegna finale o la data di fattura finale, qualunque sia la pi recente.
Le posizioni selezionate vengono compensate dalla successiva esecuzione di compensazione EM/EF
effettuata lo stesso giorno o in un giorno successivo alla Data compensazione finale selezionata.
Se il reparto acquisti reimposta lo stato Consegna completata o Fattura completata, la posizione del
documento d'acquisto viene deselezionata automaticamente (la Data compensazione finale selezionata viene
eliminata). Alla successiva esecuzione compensazione EM/EF, il sistema genera tutte le prime note
necessarie, in modo tale che i conti di compensazione riflettano la situazione corrente della posizione senza
una data di compensazione finale selezionata.
Quando questa impostazione standard attiva, la casella di spunta Controllo manuale della compensazione finale
nell'area Dettagli per la posizione non selezionata.
Se le transazioni commerciali risultano in una modifica dello stato di consegna o di contabilizzazione fattura, questo
avr un effetto sulla data di compensazione finale selezionata.
Controllo manuale della data di compensazione finale selezionata

Se necessario, possibile passare al controllo manuale della data di compensazione finale selezionata per una
posizione del documento d'acquisto utilizzando Compensazione finale Controllo manuale attivato. Questo
impedisce che la data di compensazione finale selezionata venga modificata quando vengono apportate modifiche
allo stato della consegna o della contabilizzazione fattura. La sessione di controllo manuale viene indicata dalla
casella di spunta Controllo manuale della compensazione finale.
Quando il controllo manuale di una posizione attivato, la posizione pu essere selezionata o deselezionata soltanto
manualmente.
Valutazione stock
433
Per selezionare manualmente una posizione per la compensazione finale, fare clic su Compensazione finale
Marcare.
Per deselezionare manualmente una posizione per la compensazione finale, fare clic su
Compensazione finale
Eliminare marcatura.
Le posizioni dei documenti d'acquisto possono essere selezionate o deselezionate manualmente in

qualsiasi momento, anche se il controllo manuale disattivato.
Anche la selezione o la deselezione manuale di una posizione attiva il controllo manuale per quella
posizione.
L'attivazione del controllo manuale per una posizione che presenta gi una data di compensazione
finale selezionata non rimuove la data di compensazione finale selezionata. Per impedire la
compensazione della posizione, necessario deselezionare la posizione manualmente.
Cos come nel caso del controllo automatico, se si deseleziona manualmente una posizione del documento
d'acquisto, alla successiva esecuzione della compensazione EM/EF, il sistema genera tutte le prime note necessarie,
in modo che i conti di compensazione riflettano la situazione corrente della posizione senza una data di
compensazione finale selezionata.
Esempi
Nei seguenti casi, potrebbe essere opportuno selezionare o deselezionare posizioni:
Esempio 1
Quantit ordinata: 5
Quantit consegnata: 7
Quantit fatturata: 5
Poich sia la quantit consegnata, sia la quantit fatturata sono pari o superiori alla quantit ordinata, il
reparto acquisti attribuisce gli stati Consegna completata e Fattura completata alla posizione dell'ordine
d'acquisto. In base a questi stati, il sistema seleziona la posizione del documento d'acquisto per la
compensazione finale e tratta i due pezzi in pi come gratuiti.
Per evitare questa situazione, ad esempio perch si sa che il fornitore invier successivamente un'altra
fattura per i pezzi aggiuntivi, possibile deselezionare la posizione per impedire al sistema di compensarla.
Quindi sar necessario selezionare manualmente la posizione nel momento in cui arriver la fattura
aggiuntiva.
Esempio 2
Quantit ordinata: 5
L'intera quantit ordinata stata fatturata, cos il reparto acquisti ha attribuito lo stato Fattura
completata alla posizione dell'ordine d'acquisto. Per, poich sono stati consegnati solo quattro pezzi, il
reparto acquisti non ha attribuito lo stato Consegna completata. Di conseguenza, il sistema non ha
selezionato la posizione per la compensazione finale.
Se tuttavia si certi che non siano previste ulteriori consegne, possibile selezionare manualmente la
posizione per la compensazione finale.
.
434

Valutazione stock
Riepilogo
Comportamento della data di compensazione finale selezionata
Controllo manuale disattivato:
Controllo manuale attivato:
Modalit di selezione delle posizioni per Le posizioni vengono selezionate

La posizione deve essere selezionata
la compensazione finale
automaticamente se sono impostati
manualmente
entrambi gli stati Consegna completata e
Fattura completata
Modalit di deselezione delle posizioni
per la compensazione finale
Le posizioni vengono deselezionate

automaticamente se viene reimpostato
uno degli stati Consegna completata o
Fattura completata
Effetto della reimpostazione dello stato La posizione viene deselezionata

Consegna completata o Fattura
automaticamente.
completata di una posizione dell'ordine
d'acquisto
Effetto delle transazioni commerciali
sulla data di compensazione finale
selezionata
La posizione deve essere deselezionata

manualmente
Nessun effetto
Nessun effetto
La data di compensazione finale
selezionata viene interessata solo se la
transazione commerciale determina una
modifica degli stati Consegna
completata o Fattura completata
Vedere anche
Guida rapida per Posizioni documento d'acquisto [Pagina 428]
Compensazione Entrata merci/Entrata fattura [Pagina 435]
5.2.4.2.2 Compensazione EM/EF

Riepilogo
fatture.
Pagamento

Valutazione stock
435
entrata fattura).
Prerequisiti
Gli ordini d'acquisto sono stati inseriti in Supplier Relationship Management (SRM) durante il processo di
approvvigionamento.
Gli ordini d'acquisto terze parti sono stati inseriti in Gestione della supply chain.
Sono state inserite tutte le transazioni (entrate merci/servizi e fatture) che comportano registrazioni sui conti
di compensazione EM/EF in riferimento a una posizione ordine d'acquisto. In questo modo le transazioni
possono essere abbinate.
L'entrata merci viene valutata con un valore diverso da zero.
In ogni posizione ordine d'acquisto sono selezionate le seguenti caselle di spunta:
Entrata merci e servizi prevista
Fattura prevista
Fatturazione automatica dei ricevimenti valorizzati
Movimenti conto
I seguenti movimenti conto si verificano quando si inserisce l'entrata merci o la fattura fornitore, indipendentemente
dalle registrazioni delle imposte:
436
Entrata merci
Il conto spese o magazzino viene addebitato con il valore provvisorio della consegna (prezzo ordine d'acquisto
x quantit consegnata). In caso di stock materiale, la valutazione pu differire. possibile utilizzare i conti dei
seguenti gruppi, in base alla transazione:
Stock materiale

Valutazione stock
Inventario cespiti
Spese per servizi esterni
Costi differiti
Il conto di compensazione EM/EF Debiti non fatturati viene accreditato con questo valore.
Quando gli acquisti sono destinati all'immagazzinamento immediato nello stock, possibile valutare il
materiale con due diversi metodi di valutazione: Standard o Media mobile. Con il metodo di valutazione
Standard, la differenza tra la valutazione stock e il valore dell'ordine d'acquisto viene registrata nel conto
differenze di valutazione.
Entrata fattura
Il conto fornitore viene accreditato con il valore della fattura.
Il conto di compensazione EM/EF Merci in transito viene addebitato con il valore della fattura.
L'esecuzione compensazione pu essere avviata una volta che nel sistema sono state confermate l'entrata
merci per una posizione ordine d'acquisto e l'entrata fattura. possibile configurare un'esecuzione di
compensazione in base alle proprie esigenze e configurarne anche la frequenza come richiesto. L'esecuzione
prima confronta le quantit per determinare la quantit per la quale sono state confermate sia un'entrata
merci sia una fattura. In base a tale quantit, il sistema determina i valori da compensare.
L'esecuzione compensazione:
Valuta la quantit comune dell'entrata merci e dell'entrata fattura con il valore della fattura per unit di
misura e compensa il conto Merci in transito con l'importo risultante
Valuta la quantit comune dell'entrata merci e dell'entrata fattura con il valore per unit dall'entrata merci
o servizi (prezzo dell'ordine d'acquisto) e compensa il conto Debiti non fatturati con l'importo risultante
Alloca le differenze di prezzo risultanti dalle differenze di valutazione nel conto originale dell'entrata merci
o servizi (eccezione: prezzo standard)
Registra le differenze di cambio in un conto differenze di cambio diverso e non nel conto originale
utilizzato per l'entrata merci o servizi
Alloca eventuali differenze derivanti da materiali acquistati destinati all'immagazzinamento immediato

nello stock nel conto Differenze di prezzo invece che nel conto stock materiale
Nel caso di acquisto di materiali gestiti a magazzino, sono necessari i seguenti conti di bilancio:
Attivi:
Stocks
Merci in transito
Passivi:
Debiti non fatturati

Questi conti sono inclusi nei piani dei conti standard predefiniti.
Entrata merci
Il fornitore consegna 10 pezzi di un articolo per un valore totale di EUR 500 (metodo di valutazione Standard).
Il sistema registra l'entrata merci nel conto cespite per materiali rilevante. Il conto di contropartita Debiti non
fatturati.

Valutazione stock
437
Entrata fattura
Il fornitore invia una fattura per 10 pezzi per un valore totale di EUR 550.
Il sistema registra la fattura nel conto Debiti. Il conto di contropartita Merci in transito.
Avviare l'esecuzione compensazione per valutare l'entrata merci con i costi di approvvigionamento effettivi, e
pertanto per tenere conto di eventuali differenze tra l'entrata merci e la fattura.
L'esecuzione compensazione effettua i calcoli e le registrazioni di seguito:
1.
Calcola il prezzo medio per pezzo in base all'entrata merci e alla fattura
2.
Determina la quantit applicabile sia all'entrata merci sia alla fattura
3.
Moltiplica tale quantit per il prezzo medio calcolato precedentemente
4.
Addebita o accredita i conti di compensazione con tali valori
5.
Confronta l'entrata merci valutata con la fattura valutata.
Poich stato selezionato il metodo di valutazione Standard per il materiale, la differenza viene registrata in un conto
differenza di prezzo diverso.
Registrazioni
In questo esempio, l'esecuzione compensazione EM/EF genera le seguenti registrazioni:
1.
Entrata merci:
Dare in Materiale, avere in Debiti non fatturati, EUR 500 (10 pezzi)
2.
Entrata fattura:
Dare in Merci in transito, avere in Debiti, EUR 550 (10 pezzi)
3.
Compensazione EM/EF:
Dare in Debiti non fatturati EUR 500 (10 pezzi) + Differenze di prezzo EUR 50 (10 pezzi), avere in Merci in
transito EUR 550 (10 pezzi)
Nella documentazione relativa all'esecuzione compensazione EM/EF vengono forniti i seguenti esempi
aggiuntivi:
Esecuzione compensazione EM/EF - fattura parziale e completamento della posizione ordine

d'acquisto [Pagina 517]
Esecuzione compensazione EM/EF - entrata fattura precedente a entrata merci [Pagina 519]
Esecuzione compensazione EM/EF - nota di credito [Pagina 520]
Vedere anche
Data di compensazione finale selezionata per posizioni documento d'acquisto [Pagina 433]
438

Valutazione stock
5.2.4.2.3 Esecuzioni compensazione EM/EF

Riepilogo
pagamento.
Le esecuzioni compensazione EM/EF vengono effettuate nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view
Compensazione Entrata merci/Entrata fattura.
Prerequisiti
Per gli ordini d'acquisto si utilizza Supplier Relationship Management (SRM).
Per una posizione dell'ordine d'acquisto esistono sia un'entrata merci o servizi sia una fattura.
La posizione dell'ordine d'acquisto da compensare selezionata per la compensazione finale nel centro di
lavoro Valutazione stock nella view Posizioni documento d'acquisto.
La posizione viene deselezionata automaticamente quando viene effettuata una registrazione
principale associata (qualsiasi registrazione non di compensazione).
Per l'elaborazione ordine terze parti si utilizza la Gestione della supply chain (SCM).
Caratteristiche
Di solito, le merci vengono ricevute prima della corrispondente fattura. In questo caso, le entrate merci vengono
abbinate alle fatture in base alla posizione documento d'acquisto e alla posizione entrata merci. Il sistema prende in
considerazione i seguenti fattori:
Documento d'acquisto (ad esempio, un ordine d'acquisto)
Posizione documento d'acquisto
Entrata merci (servizio e consegna)
Posizione dell'entrata merci
Uscita merci per elaborazione ordine terze parti
Posizione dell'uscita merci
Se stata ricevuta una fattura ma non la merce (consultare il seguente esempio di registrazione), il sistema attende
la ricezione della merce, quindi abbina la fattura all'entrata merci.
L'esecuzione di compensazione EM/EF determina quindi i valori da utilizzare per le entrate merci/servizi e le fatture
associate:
La quantit comune all'entrata merci/entrata fattura viene valutata con il valore della fattura per pezzo e il
conto Merci in transito viene compensato con l'importo risultante.
La quantit comune all'entrata merci/entrata fattura viene valutata con il valore per pezzo dall'entrata merci
o servizi e il conto Debiti non fatturati viene compensato con l'importo risultante.

Valutazione stock
439
Gli scostamenti prezzo che possono risultare - ad esempio se il prezzo della fattura differisce dal prezzo
dell'ordine - vengono registrati nel modo seguente:
Stesso conto dell'entrata merci e servizi:
Con attribuzione costi al centro di costo o al progetto: in Spese materiali/servizi
Con attribuzione costi a cespiti: in Cespiti
Con posizioni dell'ordine di vendita: nel conto che ha generato i costi (Costi differiti / Spese
materiali/servizi)
Con posizioni dell'ordine di servizio: in Spese materiali/servizi
Approvvigionamento materiale con metodo di valutazione dei costi a media mobile e copertura
stock: stesso conto dell'entrata merci
Conto di scostamento prezzo:
Approvvigionamento materiale con metodo di valutazione standard
Approvvigionamento materiale con metodo di valutazione dei costi a media mobile e senza
copertura stock:
Le differenze di cambio si verificano quando un documento d'acquisto (quale un ordine d'acquisto) viene
denominato in una divisa diversa, ad esempio, da quella locale e il tasso di cambio diverso tra il punto
dell'entrata merci e il punto della fattura. Le differenze di cambio vengono calcolate dall'esecuzione
compensazione EM/EF e vengono registrate in un conto differenze di cambio.
Per ulteriori informazioni, consultare Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per pagamento
anticipato [Pagina 521].
Le differenze di prezzo generate da sconti per pagamento anticipato vengono registrate nel modo seguente:
materiali/servizi)
stock:
Sconto per pagamento anticipato nel conto economico:
copertura stock (ripartito in base alla quantit registrata nello stock)
Frequenza delle esecuzioni compensazione EM/EF

Maggiore la frequenza con cui si effettuano le esecuzioni compensazione EM/EF, maggiore sar il livello di
accuratezza dei calcoli relativi al costo a media mobile o ai cespiti. A seconda del livello di accuratezza desiderato,
possibile effettuare le esecuzioni compensazione con cadenza trimestrale, alla fine di ogni periodo oppure
quotidianamente.
Periodo contabile
I risultati dell'esecuzione compensazione dipendono dal periodo per il quale la si effettua.
440
Se per l'esecuzione si specifica il periodo corrente, il sistema utilizza la data corrente come data
dell'esecuzione; tale data coincide anche con la data di registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione elabora
tutti i dati fino alla data selezionata.

Valutazione stock
Se si avvia l'esecuzione per un periodo precedente, la data dell'esecuzione coincide automaticamente con
l'ultimo giorno del periodo; tale data coincide anche con la data di registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione
elabora tutti i dati fino alla data dell'esecuzione.
Assicurarsi che non sia stata effettuata alcuna esecuzione compensazione EM/EF per gli stessi
criteri di selezione tra il periodo precedente e il periodo corrente (incluso), dal momento che ci
potrebbe causare registrazioni duplicate. In tal caso, necessario ripetere tutte le esecuzioni
compensazione EM/EF per tutti i periodi dal periodo precedente fino al periodo corrente (incluso).
Non possibile avviare un'esecuzione compensazione per un periodo futuro.
Stato compensazione
Per motivi di prestazione, l'esecuzione compensazione EM/EF elabora soltanto gli oggetti con stato Da compensare.
Il sistema imposta lo stato Compensato nei seguenti casi:
Non esistono registrazioni future per l'oggetto al momento dell'effettuazione dell'esecuzione compensazione
come esecuzione di aggiornamento.
La Data compensazione finale selezionata per l'oggetto non coincide con una data futura al momento
dell'effettuazione dell'esecuzione di compensazione come esecuzione di aggiornamento.
Lo stato rimane (o viene impostato su) Da compensare nei seguenti casi:
Per ogni transazione commerciale
Quando esistono registrazioni future per l'oggetto al momento dell'effettuazione dell'esecuzione

compensazione come esecuzione di aggiornamento.
Quando la Data compensazione finale selezionata per l'oggetto coincide con una data futura al momento
Quando l'oggetto viene selezionato o deselezionato per la compensazione finale.
possibile visualizzare lo stato di compensazione delle posizioni nel centro di lavoro Valutazione stock in Posizioni
documenti d'acquisto selezionando Visualizzare, quindi Posizioni da compensare. L'operazione visualizza tutte le
posizioni documento d'acquisto con stato Da compensare.
Esecuzioni di rettifica
Le esecuzioni di rettifica elaborano tutti gli oggetti, indipendentemente dal loro stato di compensazione.
Un'esecuzione di rettifica viene avviata ad esempio quando si intende effettuare esecuzioni compensazione EM/EF
per il passato, sebbene sia stata effettuata un'esecuzione compensazione per il periodo corrente come esecuzione
di aggiornamento (e gli oggetti presentano pertanto lo stato Compensato). Ad esempio, se gli scostamenti prezzo
sono stati registrati in maniera errata nel periodo corrente, possibile effettuare un'esecuzione di rettifica per il
periodo precedente.
Registro per compensazione EM/EF

Il registro contiene tab diversi per gli oggetti elaborati correttamente e per quelli elaborati con errori. Nella situazione
normale in cui le merci vengono ricevute prima della fattura, tali tab visualizzano la posizione del documento
d'acquisto e la posizione di consegna, ma non la posizione della fattura.
Nei rari casi in cui la fattura venga ricevuta prima delle merci, il sistema visualizza inizialmente la posizione del
documento d'acquisto e la posizione della fattura.

Valutazione stock
441
possibile analizzare l'esecuzione in dettaglio nel tab Elaborati correttamente in Solo informazioni di registrazione
o, per informazioni ancora pi dettagliate, in Informazioni avanzate.
La colonna Set di compensazione EM/EF indica il set di posizioni associato alla posizione documento d'acquisto, che
sono trattate come unit e compensate insieme. Un set pu essere formato ad esempio da un'entrata merci fornitore
e da una fattura fornitore. A una determinata posizione documento d'acquisto possono essere associati pi di un
set compensazione EM/EF, ad esempio un set per ogni entrata merci fornitore. Il Tipo di set di compensazione EM/
EF indica il tipo di transazione su cui si basa un set di compensazione, come ad esempio un'entrata merci fornitore
o una fattura fornitore.
Se si rileva che nessuna fattura stata utilizzata nel processo di compensazione relativo a un oggetto,
possibile confrontare la data di registrazione della fattura prevista con il periodo di compensazione
(consultare la sezione Periodo contabile sopra).
Prima nota
Al completamento dell'esecuzione compensazione EM/EF, il sistema crea nella contabilit generale una prima nota
del tipo Compensazione entrata merci/entrata fattura.
Vedere anche
5.3 View Stime dei costi dei materiali

5.3.1 Guida rapida per Stime costi dei materiali
Nella view Stime dei costi dei materiali si creano le stime dei costi per i semilavorati. Specificare i materiali di cui si
intende calcolare i costi, inserendone gli ID o selezionandoli nella lista delle stime costi dei materiali. possibile
confrontare le stime costi dei materiali con il costo stock corrente e il costo stimato corrente dei materiali e trasferire
i risultati della stima costi dei materiali nei dati anagrafici dei materiali come nuovo costo stimato. inoltre possibile
calcolare il costo delle singole specifiche del prodotto per un materiale o di tutte le specifiche del prodotto per il
materiale in questione.
Inoltre, possibile creare delle stime costi dei materiali nelle esecuzioni che utilizzano criteri di selezione.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Rollup stima costi dei materiali [Pagina 454].
Concetti base
Stime costi dei materiali
La funzione di stima costi dei materiali consente di calcolare il costo di materiali lavorati e semilavorati e di aggiornare
i dati anagrafici del materiale con i costi calcolati. Viene calcolato il costo dei materiali per le sede operative specifiche,
che consente costi differenti in ubicazioni diverse per prodotti identici e consente di analizzare le differenze tra i
442

Valutazione stock
prodotti e le ubicazioni di fabbricazione. inoltre possibile calcolare il costo delle singole specifiche del prodotto per
un materiale o di tutte le specifiche del prodotto per il materiale in questione.
I costi vengono trasferiti da posizioni costi generali, servizi e componenti di input a materiali semilavorati e da l al
materiale al livello pi alto nella struttura calcolo dei costi. I dati anagrafici del materiale possono essere aggiornati
con i costi calcolati rilasciando la stima dei costi. Sono supportati il rilascio a un livello e il rilascio multilivello.
Per ulteriori informazioni, consultare Stime costi dei materiali [Pagina 446].
Materiali
Per ulteriori informazioni, consultare Materiali [Pagina 34].
Valutazione
costo Costo stock.
Attivit
Creare una stima costi dei materiali - inserimento manuale di materiale
Per creare una stima costi dei materiali per un unico materiale inserendo l'ID materiale
manualmente:
> Stima dei costi.
1.
Fare clic su Nuovo
2.
Nella videata Nuova stima dei costi, inserire i seguenti dati:
ID materiale
possibile inserire un solo ID materiale.

Valutazione stock
Inizio validit
Se si rilascia la stima costi dei materiali, questa data viene scritta nel campo data
Inizio validit del costo stimato dei dati anagrafici del materiale.
Data di esplosione
Il sistema seleziona il modello di produzione di esecuzione rilasciato valido alla
data inserita in questo campo.
Sede operativa
Set contabile
443
Facoltativo. Se non si inserisce un set contabile, il sistema calcola il costo del

materiale in tutti i set contabili utilizzati dalla societ.
3.
Se si seleziona un materiale il cui livello di valutazione specifica del

prodotto, il sistema calcoler il costo di tutte le specifiche del prodotto
del materiale.
Se si intende calcolare il costo di una sola specifica del prodotto in

particolare, aggiungere il campo ID specifica del prodotto con una
personalizzazione della videata, quindi inserirvi l'ID specifica del
prodotto.
Fare clic su uno dei seguenti pulsanti per creare il calcolo dei costi:
Calcolo salva i risultati del calcolo dei costi immediatamente.
Simulare consente di visualizzare l'anteprima dei risultati prima del salvataggio.
Creare stime costi dei materiali selezione di materiali elencati

Per creare stime costi dei materiali per uno o pi materiali selezionando i materiali dalla lista
delle stime costi dei materiali:
1.
Selezionare i materiali e fare clic su Nuovo
> Stima costi con riferimento.
Tutti i materiali selezionati devono trovarsi nella stessa societ e sede

operativa.
2.
444
Nella videata Nuova stima dei costi, i materiali selezionati sono elencati in Materiali
selezionati.
Inserire i dati seguenti:
Inizio validit
Se si rilascia la stima costi dei materiali, questa data viene scritta nel campo data
Inizio validit del costo stimato dei dati anagrafici del materiale.
Data di esplosione
Il sistema seleziona i modello di produzione di esecuzione rilasciati validi alla data
inserita in questo campo.
Set contabile
Facoltativo. Se non si inserisce un set contabile, il sistema calcola il costo dei
materiali in tutti i set contabili utilizzati dalla societ.

Valutazione stock
Il sistema calcoler il costo dei materiali selezionati in base al rispettivo livello

di valutazione, visibile nella lista delle stime costi dei materiali dell'area
Dettagli.
Se stato selezionato un mix di materiali con diversi livelli di valutazione,
possibile utilizzare le opzioni del campo Livello di valutazione (campo da
aggiungere attraverso la personalizzazione della videata) per filtrare le
posizioni di cui si intende calcolare il costo:
Tutti calcola il costo di tutti i materiali selezionati.
3.
Sede operativa calcola il costo dei soli materiali con livello di valutazione
Sede operativa. Se la selezione originale includeva materiali con livello
di valutazione Specifica del prodotto, essi verranno rimossi dalla
selezione.
Specifica del prodotto calcola il costo dei soli materiali con livello di
valutazione Specifica del prodotto. Se la selezione originale includeva
materiali con livello di valutazione Sede operativa, essi verranno
rimossi dalla selezione.
Fare clic su uno dei seguenti pulsanti per creare le stime costi dei materiali:
Calcolo salva i risultati del calcolo dei costi immediatamente.
Eseguire nuovamente il calcolo dei costi

possibile eseguire nuovamente i calcoli dei costi, ad esempio dopo aver corretto gli errori.
Non possibile ricalcolare le stime dei costi rilasciate.
1.
Selezionare uno o pi materiali nella lista del calcolo dei costi.
2.
Fare clic su uno dei seguenti pulsanti:
Esplodere e valutare struttura riseleziona ed esplode i modelli di produzione e

ricalcola i costi.
Valutare struttura ricalcola soltanto i costi senza esplodere o selezionare

nuovamente i modelli di produzione.
Confrontare il calcolo dei costi con il costo stock e il costo stimato

Per confrontare il risultato di un calcolo dei costi con il costo stock e il costo stimato corrente
del materiale, applicare il filtro Confrontare costi alla lista dei calcoli dei costi. Questa
operazione aggiunge alla lista le colonne Costo stock e Costo stimato.
Rilasciare i calcoli dei costi e aggiornare i dati anagrafici del materiale

1.
Selezionare uno o pi calcoli dei costi dalla lista.
2.
Fare clic su Rilasciare , quindi selezionare una delle seguenti opzioni:
A un livello rilascia soltanto i calcoli dei costi dei materiali lavorati selezionati nella
lista dei calcoli dei costi.
A pi livelli rilascia i calcoli dei costi dei materiali lavorati selezionati nella lista dei
calcoli dei costi e in pi i calcoli dei costi di tutti i materiali semilavorati nella
struttura.
possibile anche rilasciare il calcolo dei costi dall'interno del calcolo dei costi stesso.
Valutazione stock
445
1.
Selezionare un calcolo dei costi nella lista e fare clic su Elaborare .
2.
Fare clic su Rilasciare .

Dall'interno del calcolo dei costi, la funzione di rilascio soltanto a pi livelli.
Risultato:
lo stato dei calcoli dei costi impostato su Rilasciato. Con il rilascio a pi livelli, anche
i calcoli dei costi dei materiali semilavorati nella struttura ricevono questo stato.
Il Costo stimato nei dati anagrafici del materiale viene aggiornato con il risultato del
calcolo dei costi e con la data di Inizio validit del calcolo dei costi. Con il rilascio a pi
livelli, questo aggiornamento viene applicato anche a tutti i materiali semilavorati nella
struttura.
Eliminare i calcoli dei costi

Selezionare uno o pi calcoli dei costi e fare clic su Eliminare .
Non possibile eliminare le stime costi dei materiali rilasciate.
5.3.2 Concetti base

5.3.2.1 Stime costi dei materiali
Riepilogo
Questa funzione disponibile nella view Stime dei costi dei materiali del centro di lavoro Valutazione stock.
Questa funzione crea stime dei costi per materiali selezionati o inseriti singolarmente. Nella view Rollup
stima costi dei materiali, possibile creare stime dei costi per materiali in esecuzioni, operazione che
consente di utilizzare criteri di selezione e che dunque pi adatta per il calcolo dei costi di un elevato
numero di materiali. Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzioni stime dei costi dei materiali
[Pagina 463].
Prerequisiti
I modelli produzione e la valutazione delle scorte di magazzino sono selezionati nella configurazione della soluzione.
Per trovare questi elementi, passare al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
446

Valutazione stock
Selezione obiettivi del progetto, accertarsi che:
Il business package Modelli di produzione sia selezionato nella business area Gestione configurazione supply
chain
L'ambito di business Valutazione delle scorte di magazzino sia selezionato nella business area Contabilit
finanziaria e di gestione
La funzione di stima dei costi dei materiali viene attivata automaticamente quando si selezionano questi elementi.
Se necessario, tuttavia possibile disattivarla.
Per creare stime dei costi per singole specifiche dei prodotti, necessario attivare la valutazione a livello della
specifica del prodotto nella configurazione della soluzione. Nella fase Selezione obiettivi del progetto di
implementazione, accertarsi che la business option Valutazione a livello di materiali, sedi operative e specifica del
prodotto sia selezionata nell'ambito di business Valutazione delle scorte di magazzino.
Caratteristiche
La view Stime dei costi dei materiali visualizza una lista di materiali che dispongono di un modello di esecuzione
rilasciato e dello stato di valutazione Attivo nei dati anagrafici. possibile applicare il filtro Visualizzare per limitare
la lista nel modo seguente:
Stime dei costi correnti

Visualizza soltanto i materiali con stime dei costi la cui data di inizio validita (Inizio validit) non successiva
alla data corrente.
Prossima stima dei costi

Visualizza soltanto i materiali con stime dei costi la cui data di inizio validita (Inizio validit) nel futuro.
Semilavorati senza stima dei costi

Visualizza soltanto i materiali che non dispongono di una stima dei costi.
Confrontare costi
Consente di confrontare il risultato della stima dei costi con il costo stock corrente e con il costo stimato dai
dati anagrafici del materiale.
Tutte le stime dei costi

Visualizza tutti i materiali che dispongono di una stima dei costi.
Creazione delle stime dei costi

Le stime dei costi possono essere create in diversi modi:
Stima dei costi consente di creare una stima dei costi per un singolo materiale inserendo
manualmente l'ID materiale. A tale scopo, anche possibile utilizzare l'attivit frequente Nuova stima dei
costi.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Stime costi dei materiali [Pagina 442].
Nuovo
Stima costi con riferimento consente di creare stime dei costi per uno o pi materiali
selezionando i materiali dalla lista delle stime dei costi.
inoltre possibile creare stime dei costi utilizzando i criteri di selezione in una esecuzione.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzioni stime dei costi dei materiali [Pagina 463].
Nuovo
Sono disponibili due opzioni per l'esecuzione della stima dei costi:
Calcolo consente di salvare i risultati immediatamente.

Valutazione stock
447
Le stime dei costi si basano sul segmento di produzione di un modello di esecuzione rilasciato. Per calcolare i costi,
il sistema si attiene alla seguente procedura.
Il sistema seleziona un modello di esecuzione rilasciato valido alla Data di esplosione specificata. Se per quella
data risulta valido pi di un modello, il sistema seleziona uno dei modelli in base alla priorit di calcolo dei costi
definita nella logistica.
Vengono esplose le distinte base fino ai livelli pi bassi.
Vengono lette le distinte delle operazioni.
Vengono valutati i componenti e i servizi. Per ulteriori informazioni sulla valutazione, consultare la sezione
Strategie di valutazione del documento.
Vengono calcolati e applicati i costi generali.
Vengono trasferiti i costi da posizioni costi generali, servizi e componenti di input a materiali semilavorati e
da l al materiale al livello pi alto della struttura.
Risultati del calcolo dei costi

Quando il calcolo dei costi completato, i risultati vengono inizialmente visualizzati con i dati generali nella parte
superiore, seguiti da attestazioni dettagliate per posizioni costi generali, servizio e materiale. Viene anche incluso
un registro con la lista di eventuali errori, avvertimenti o messaggi di informazione generati. Gli errori impediscono
il calcolo completo dei costi e devono essere corretti prima di poter calcolare completamente i costi del prodotto.
L'importo totale della stima dei costi viene visualizzato in Risultato del calcolo dei costi, insieme alla quantit di
riferimento per calcolo costi.
Le attestazioni dettagliate contengono le seguenti informazioni:
Posizioni materiale
I materiali di input vengono visualizzati insieme al conto di origine dei costi, al risultato del calcolo dei costi,
alla quantit di valutazione, al costo in base alla quantit di input e al metodo di valutazione.
Posizioni dei servizi

Per le posizioni dei servizi, il sistema visualizza la risorsa che ha effettuato il servizio, il risultato della stima
dei costi, la quantit di valutazione e il metodo di valutazione.
Posizioni costi generali

Le posizioni costi generali vengono visualizzate con il centro di costo, l'origine conto costi, l'importo dei costi
generali e la quota di costi generali.
I costi generali vengono applicati automaticamente ai costi del materiale imputabili direttamente in
base alle regole di attribuzione. Le regole di attribuzione coincidono con quelle definite per i lotti di
produzione. Tali regole vengono definite nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di costi
generali.
Eventuali messaggi relativi al materiale emessi nel corso dell'elaborazione sono elencati sotto le attestazioni
dettagliate.
Se esistono altre stime dei costi per lo stesso materiale e per la stessa data Fine validit, ma per altri set contabili, i
set contabili e lo stato di queste stime dei costi vengono elencati sotto la testata Stime dei costi correlate. Se non
esistono altre stime dei costi, questa testata non viene visualizzata.
Per visualizzare la struttura completa del materiale di cui sono stati calcolati i costi, fare clic su Visualizzare tutto .
possibile decidere se visualizzare la struttura completa, comprese le posizioni dei servizi e dei costi generali, o
soltanto le posizioni materiale.
Stato
Le stime dei costi possono disporre dei seguenti stati:
448

Valutazione stock
In preparazione
La stima dei costi non completa in quanto per una o pi posizioni si sono verificati errori o eccezioni durante
il calcolo dei costi.
Calcolo eseguito correttamente

Per i materiali finiti e tutte le posizioni di input non si sono verificati errori durante il calcolo dei costi.
Rilasciato
Il risultato della stima dei costi stato trasferito al tipo di costo Costo stimato nei dati anagrafici del materiale.
Non possibile ricalcolare o eliminare le stime dei costi rilasciate.
Arrotondamento della quantit

Di default, se le unit che di solito non hanno decimali (ad esempio, Pezzo) vengono calcolate come quantit
frazionarie in una stima dei costi dei materiali, le quantit vengono arrotondate per eccesso ai numeri interi per
tenere conto dello scarto.
Si supponga di produrre tavoli con 4 gambe. Il tasso di scarto pianificato per le gambe dell'1%. Senza
arrotondamento della quantit, per un lotto di produzione di 10 tavoli il sistema calcola un fabbisogno di
40,4 gambe. Con l'arrotondamento, tale quantit viene arrotondata a 41, dal momento che necessaria
almeno una gamba in pi in caso di scarto.
possibile disattivare facoltativamente l'arrotondamento della quantit per le stime dei costi dei materiali in business
configuration. In questo caso, i costi per tali unit vengono calcolati con i decimali.
Se si intende disattivare l'arrotondamento della quantit nelle stime dei costi dei materiali, accedere al centro di
lavoro Business Configuration e aprire la lista delle attivit per il proprio progetto. Nel gruppo Contabilit finanziaria
e di gestione, aprire l'attivit Stime dei costi dei materiali e deselezionare l'arrotondamento della quantit per il tipo
di costo Costo stimato.
Priorit di valutazione
La funzione Stime dei costi dei materiali consente di calcolare il costo dei materiali finiti e semilavorati e aggiornare
i dati anagrafici materiale con i costi calcolati. Viene calcolato il costo dei materiali per sedi operative specifiche e
ci consente di ottenere costi differenti in ubicazioni diverse per prodotti identici nonch di analizzare le differenze
tra i prodotti e le ubicazioni di produzione. inoltre possibile calcolare il costo delle singole o di tutte le specifiche
dei prodotti per un materiale.
I costi vengono trasferiti da posizioni componenti input, servizi e costi generali a materiali semilavorati e da l al
materiale di livello pi alto nella struttura calcolo costi. I dati anagrafici materiale possono essere aggiornati con i
costi calcolati rilasciando la stima costi. supportato il rilascio a uno o a pi livelli.
La valutazione per una stima costi dei materiali per le posizioni materiale viene eseguita nel seguente modo:
La funzione di stima costi come parte del Rollup esegue la ricerca del costo in base alla prioritizzazione delle regole.
Quando rileva un costo conforme alla priorit, l'elaborazione viene interrotta e il costo determinato viene utilizzato
ulteriormente come costo valutato per il materiale.
1.
Primo grado di priorit: il materiale viene controllato se esiste un costo pianificato per la combinazione di
societ e sede operativa. Il costo pianificato per il materiale pu essere gestito direttamente nella lista di
lavoro oggetti per materiali. Tale informazione pu essere gestita anche per il periodo di validit relativo a una
data specifica. Quando la stima costi dei materiali viene avviata e se questo materiale fa parte della gerarchia
(come prodotti semilavorati, prodotti finiti o materie prime), viene considerato come costo del materiale e
utilizzato ulteriormente.
2.
Secondo grado di priorit: in caso la determinazione del primo grado di priorit non possa essere applicata,
ovvero se i costi pianificati non esistono o non sono validi al termine della stima costi dei materiali, il sistema

Valutazione stock
449
verificher l'eventuale presenza di un contratto attraverso il quale tale materiale stato acquistato. Nel caso
il contratto sia disponibile, il costo verr considerato come costo unitario materiale per il calcolo Stima costi
dei materiali e utilizzato ulteriormente.
3.
Terzo grado di priorit: quando anche il secondo grado di priorit non pu essere applicato, ovvero se non
esistono contratti n costi pianificati per il calcolo Stima costi dei materiali, come ultima opzione viene
prelevato il costo stock del materiale con la granularit della societ, della sede operativa e del libro contabile.
Nel caso sia disponibile, viene considerato come costo del materiale per il calcolo Stima costi dei materiali.
Il calcolo Stima costi dei materiali viene aggiornato in base alla priorit della valutazione materiale.
Strategie di valutazione
Poich esistono pi fonti di costi e prezzi possibili per le singole posizioni in una stima di costi, il sistema applica una
strategia di valutazione durante il calcolo dei costi che definisce la priorit di selezione di costi o prezzi. Esiste una
strategia di valutazione per i materiali e un'altra strategia per le risorse e i servizi.
Il costo o il prezzo selezionato viene identificato nella stima dei costi come Metodo di valutazione.
Strategia di valutazione per materie prime e materiali acquistati
Priorit
Fonte
Costo pianificato proveniente dai dati anagrafici del materiale a livello di sede operativa e specifica del prodotto.
Questa priorit viene applicata solo se il livello di valutazione del materiale sede operativa e specifica
del prodotto.
Costo pianificato proveniente dai dati anagrafici del materiale a livello di sede operativa.
Prezzo da fonte d'acquisto fissa
Prezzo da contratto
Prezzo da listino prezzi
Costo stock proveniente dai dati anagrafici del materiale a livello di sede operativa e specifica del prodotto.
del prodotto.
Costo stock proveniente dai dati anagrafici del materiale a livello di sede operativa.
Strategia di valutazione per risorse e servizi
Priorit
Fonte
Costo unitario risorse
Costo unitario servizi
Le strategie di valutazione sono predefinite e non possono essere modificate.

Se si intende disattivare un costo pianificato esistente, ad esempio perch ha una data di Fine validit
illimitata, possibile eliminare il costo pianificato nella view Costi unitari materiale. Per ulteriori
informazioni, consultare Guida rapida per Costi unitari materiale [Pagina 397].
Si noti che l'impostazione del costo pianificato su zero non ne comporta la disattivazione dalla selezione
nella strategia di valutazione.
450

Valutazione stock
Ricalcolo delle stime dei costi

possibile ricalcolare una stima dei costi, ad esempio dopo avere corretto gli errori. Esistono due opzioni per il
ricalcolo di una stima dei costi:
Esplodere e valutare struttura seleziona nuovamente ed esplode i modelli di produzione e ricalcola i costi. La
nuova selezione si basa sulla priorit di calcolo dei costi definita nella logistica. Vengono valutati il consumo
di materiale pianificato e i servizi pianificati e vengono applicati i costi generali. Il costo stimato totale viene
determinato trasferendo il costo di ciascuna sottostruttura al materiale superiore seguente e infine al
materiale per il quale stata eseguita l'azione.
Valutare struttura ricalcola soltanto i costi senza esplodere o selezionare nuovamente i modelli di produzione.
I costi delle posizioni materiale, servizio e costi generali vengono determinati sulla base della struttura di costi
esistente, comprese tutte le sottostrutture.
Non possibile ricalcolare le stime dei costi rilasciate. Se si intende ricalcolare una stima dei costi rilasciata,
creare una nuova stima dei costi con data di Inizio validit di almeno un giorno successiva a quella della
stima dei costi rilasciata.
Queste funzioni sono disponibili nella lista di riepilogo delle stime dei costi nonch in una stima dei costi.
Eliminazione delle stime dei costi

possibile eliminare le stime dei costi soltanto se non sono state rilasciate.
Rilascio delle stime dei costi e aggiornamento dei dati anagrafici

possibile trasferire il risultato della stima dei costi nei dati anagrafici del materiale come nuovo valore per il tipo di
costo Costo stimato. possibile eseguire questa operazione rilasciando la stima dei costi.
Le stime dei costi possono essere rilasciate soltanto se il loro stato Calcolo eseguito correttamente.
Nella lista delle stime dei costi, il rilascio delle stime dei costi avviene mediante Rilasciare . possibile
rilasciare contemporaneamente pi stime dei costi.
Esistono due opzioni per il rilascio delle stime dei costi:
A un livello
Il rilascio a un livello aggiorna soltanto i dati anagrafici dei materiali selezionati nella lista delle stime dei
costi. L'operazione imposta lo stato delle stime dei costi su Rilasciato.
A pi livelli
Il rilascio a pi livelli aggiorna i dati anagrafici dei materiali selezionati nella lista delle stime dei costi
nonch i dati anagrafici di tutti i materiali semilavorati in esse contenuti. L'operazione imposta lo stato
di tutte le stime dei costi interessate su Rilasciato.
Il filtro Confrontare costi consente di confrontare facilmente il costo stimato corrente nei dati
anagrafici con il risultato della stima dei costi prima di decidere se rilasciare la stima dei costi.
All'interno di una stima dei costi, il rilascio della stima avviene mediante Rilasciare . Questo rilascio soltanto
a pi livelli.
anche possibile rilasciare le stime dei costi in una esecuzione nella view Rilascio stima costi dei materiali.
Le esecuzioni di rilascio sono sempre a pi livelli. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per
Rilascio stima costi dei materiali [Pagina 468].
Quando si rilascia una stima dei costi, la sua data di Inizio validit viene scritta nella data di Inizio validit del campo
Costo stimato nei dati anagrafici del materiale.

Valutazione stock
451

Se si intende ricalcolare una stima dei costi rilasciata, creare una nuova stima dei costi con data di Inizio
validit di almeno un giorno successiva a quella della stima dei costi rilasciata.
Download in Microsoft Excel

possibile eseguire il download in Microsoft Excel della lista delle stime dei costi facendo clic su Esportare
Microsoft Excel.
In
Vedere anche
Esecuzioni stime dei costi dei materiali [Pagina 463]
5.3.2.2 Materiali
Riepilogo
Caratteristiche
centri di lavoro.
del materiale.
Tipi di costo
452

Valutazione stock
Prime note

mobile).

Reports materiali
Vedere anche
5.3.2.3 Valutazione
Riepilogo

Valutazione stock
453
costo Costo stock.
Prerequisiti
Costo
Vedere anche

5.4.1 View Rollup stima costi dei materiali
5.4.1.1 Guida rapida per Rollup stima costi dei materiali
Nella view Rollup stima costi materiale, creare le esecuzioni stima dei costi dei materiali che calcolano i costi dei
materiali in una societ basata sui criteri di selezione. possibile specificare i materiali di cui calcolare il costo, in
base agli ID, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative a cui sono attribuiti.
L'accesso a questa view avviene dal centro di lavoro Valutazione stock.
454

Valutazione stock
Concetti base
Esecuzioni stime dei costi dei materiali

Le esecuzioni stima dei costi dei materiali consentono di creare stime dei costi dei materiali utilizzando criteri di
selezione. possibile specificare i materiali di cui calcolare il costo, in base agli ID, alle categorie di prodotto e/o alle
sedi operative a cui sono attribuiti.
Per ogni materiale selezionato dall'esecuzione, i costi vengono trasferiti da posizioni costi generali, servizi e
componenti di input a materiali semilavorati e da l al materiale al livello pi alto nella struttura calcolo dei costi.
Attivit
Avviare un'esecuzione stima dei costi dei materiali
1.
Fare clic su Nuovo
Esecuzione stima costi dei materiali.
2.
Inserire i parametri e i criteri di selezione richiesti:
In Dati generali, inserire l'ID societ e la data Inizio validit.

Quando viene effettuata l'esecuzione, le stime dei costi diventano valide nella data
Inizio validit.
Se si rilasciano le stime dei costi, la validit del tipo di costo Costo
stimato nei dati anagrafici dei materiali verr impostata sulla data Inizio
validit.
Per informazioni sul rilascio delle stime dei costi, consultare Guida rapida
per Rilascio stima costi dei materiali [Pagina 468].
Un set contabile facoltativo. Se non si inserisce un set contabile, l'esecuzione
calcoler i costi dei materiali in tutti i set contabili definiti per la societ.

Valutazione stock
In Parametri di controllo, inserire una Data di esplosione. Il valore di default la

data corrente.
La casella di spunta Esplosione struttura quantit viene selezionata di default.
Quando viene creata una nuova esecuzione, lasciare selezionata questa casella di
spunta. opportuno deselezionare la casella di spunta se si sta ripetendo
un'esecuzione. Per ulteriori informazioni, fare riferimento all'attivit Elaborare e
ripetere un'esecuzione.
455
Inserire i criteri di selezione nei tab Materiale, Categoria di prodotto e/o Sede
operativa.
possibile selezionare solo materiali appartenenti alla stessa societ.
3.
ora possibile salvare o pianificare l'esecuzione.
Risultato
Il sistema seleziona ed esplode i modelli di produzione basati sulla data di esplosione. Se la
casella di spunta Esplosione struttura quantit viene deselezionata, i costi vengono calcolati
in base alla struttura esistente senza riselezionare i modelli di produzione.
Impostare uno stato

Selezionare un'esecuzione e fare clic su Azioni
, quindi su una delle seguenti opzioni:
Impostare su attivo
Questo stato consente di effettuare l'esecuzione.
Le esecuzioni con questo stato non possono essere eliminate.
anche possibile impostare tale stato all'elaborazione di

un'esecuzione.
Le esecuzioni con stato Obsoleto non possono essere modificate

direttamente in Attivo. necessario prima impostare lo stato su In
revisione.
Impostare su obsoleto
Le esecuzioni con questo stato possono essere eliminate.
Annullare obsoleto
Imposta lo stato su In revisione.
Visualizzare i risultati dell'esecuzione

Nel tab Dettagli esecuzione , selezionare un'esecuzione e fare clic su Visualizzare o sull'ID
esecuzione.
Visualizzare le attestazioni dettagliate

1.
Nel tab Dettagli esecuzione , selezionare un'esecuzione e fare clic su Visualizzare o

sull'ID esecuzione.
2.
Nei tab Elaborato correttamente , Elaborato con errori o Non elaborato , fare clic
sull'importo del risultato della stima dei costi.
Elaborare e ripetere un'esecuzione
456
1.
Selezionare un'esecuzione e fare clic su Elaborare .
2.
Apportare le modifiche necessarie ai criteri di selezione.

Se lo stato dell'esecuzione Attivo, Obsoleto o In revisione, possibile elaborare solo
la descrizione, la casella di spunta Esplosione struttura quantit e la data di esplosione.
Per elaborare i criteri di selezione, modificare lo stato in In preparazione.

Valutazione stock
Se si sta ripetendo un'esecuzione dopo la correzione dei problemi riguardanti

costi mancanti senza aver tuttavia modificato la struttura quantitativa, si
consiglia di deselezionare la casella di spunta Esplosione struttura quantit in
modo che i costi vengano ricalcolati in base alla struttura esistente senza
riselezionare i modelli di produzione. Il tempo di esecuzione viene cos ridotto.
3.
Impostare l'esecuzione su Attivo e schedularla.
Attivit successive
Una volta calcolato il costo dei materiali in un'esecuzione stima dei costi dei materiali, possibile trasferire i risultati
della stima dei costi nei dati anagrafici dei materiali come nuovo valore per il tipo di costo Costo stimato. possibile
eseguire questa operazione rilasciando le stime dei costi.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Rilascio stima costi dei materiali [Pagina 468].

5.4.1.2.1 Stime costi dei materiali
Riepilogo
[Pagina 463].
Prerequisiti

Valutazione stock
457
chain
Caratteristiche

alla data corrente.


Confrontare costi


Nuovo
costi.
Nuovo
458

Valutazione stock

Posizioni materiale


generali.
dettagliate.
Stato
In preparazione

Valutazione stock
459

Rilasciato

1.
2.
460

Valutazione stock
3.
Priorit
Fonte
del prodotto.
Prezzo da contratto
del prodotto.
Priorit
Fonte



Valutazione stock
461


A un livello
A pi livelli
a pi livelli.
462

Valutazione stock

Microsoft Excel.
In
Vedere anche
5.4.1.2.2 Esecuzioni stime dei costi dei materiali

Riepilogo
Tale funzionalit disponibile nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view Rollup stima costi dei materiali.
Prerequisiti
chain
finanziaria e di gestione.
La funzione Rollup stima costi dei materiali viene attivata automaticamente quando si selezionano questi elementi.
Per includere singole specifiche dei prodotti nel calcolo costi, necessario attivare la valutazione a livello di specifica
dei prodotti nella configurazione della soluzione. Nella fase Selezione obiettivi del progetto di implementazione,
accertarsi che la business option Valutazione a livello di materiali, sedi operative e specifica del prodotto sia
selezionata nell'ambito di business Valutazione delle scorte di magazzino.
Caratteristiche
La funzione Rollup stima costi dei materiali crea stime dei costi per materiali selezionati all'interno di una societ.
possibile specificare i materiali di cui calcolare il costo, in base agli ID, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative
di appartenenza.
Il calcolo del costo di ciascun materiale selezionato in base ai criteri indicati dall'utente avviene secondo le stesse
modalit di una stima dei costi dei materiali [Pagina 446].

Valutazione stock
463

Un'esecuzione stima dei costi dei materiali viene creata facendo clic su Nuovo
materiali.
Esecuzione stima costi dei
L'esecuzione richiede i seguenti inserimenti:
Inizio validit
I costi calcolati nell'esecuzione acquisiscono validit alla data specificata nel campo Inizio validit. Se si
rilasciano le stime dei costi, questa data viene scritta nel campo data Inizio validit del tipo di costo Costo
stimato nei dati anagrafici del materiale.
Per informazioni sul rilascio delle stime dei costi, consultare Guida rapida per Rilascio stima costi
dei materiali [Pagina 468].
Esplosione struttura quantit

Quando questa casella di spunta selezionata, il sistema seleziona ed esplode i segmenti di produzione dei
modelli di esecuzione rilasciati in base alla data di esplosione. Se questa casella di spunta viene deselezionata,
i costi vengono calcolati in base alla struttura esistente senza riselezionare i modelli di produzione. Questa
casella di spunta viene selezionata di default quando si crea una nuova esecuzione.
Data di esplosione
Il sistema seleziona i modelli di esecuzione rilasciati validi alla data di esplosione specificata dall'utente. Il
valore di default la data corrente.
Se alla stessa data sono validi pi modelli di produzione per un materiale, il sistema ne seleziona uno in base
alla priorit di calcolo costi definita nella logistica.
Materiale / Categoria di prodotto / Sede operativa

In questi tab si definisce la modalit di selezione dei materiali per l'esecuzione. possibile definire la selezione
in base agli ID materiale, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative di appartenenza dei materiali.
Stato
Le esecuzioni stime costi dei materiali possono avere i seguenti stati:
In preparazione
Questo stato viene attribuito automaticamente quando si crea una nuova esecuzione.
Le esecuzioni con questo stato non possono essere effettuate.
Attivo
Attribuire questo stato quando si pronti a effettuare l'esecuzione.
possibile impostare questo stato nella lista delle esecuzioni selezionando Azioni Impostare su Attivo o
durante l'elaborazione dell'esecuzione selezionando Impostare su Attivo .
Quando un'esecuzione ha questo stato, possibile elaborare solo la descrizione, la casella di spunta
dell'esplosione struttura quantit e la data di esplosione.
Le esecuzioni con stato Obsoleto non possono essere modificate direttamente in Attivo.
necessario prima impostare lo stato su In revisione.
464
Obsoleto
Impostare questo stato se l'esecuzione non pi necessaria.
Questo stato si imposta nella lista di esecuzioni selezionando Azioni
Impostare su Obsoleto.

Valutazione stock
In revisione
Impostare questo stato se lo stato corrente dell'esecuzione Obsoleto e si intende riattivarla.
Questo stato si imposta nella lista di esecuzioni selezionando Azioni Annullare Obsoleto.
Esecuzione
L'esecuzione viene effettuata selezionando Schedulare nella lista delle esecuzioni o durante l'elaborazione
dell'esecuzione.
Le esecuzioni possono essere effettuate solo se hanno stato Attivo.
Ogni stima costi dei materiali dell'esecuzione si basa sul segmento di produzione di un modello di esecuzione
rilasciato. Per calcolare i costi di ogni materiale, il sistema si attiene alla seguente procedura:
Il sistema seleziona i modelli di esecuzione rilasciati validi alla Data di esplosione inserita dall'utente. Il valore
di default la data corrente. Se alla stessa data sono validi pi modelli per un materiale, il sistema ne seleziona
uno in base alla priorit di calcolo costi definita nella logistica.
Vengono valutati i componenti e i servizi. Per ulteriori informazioni sulla valutazione, vedere la sezione sotto
Strategie di valutazione.
Se si ripete l'esecuzione dopo avere risolto problemi riguardanti informazioni mancanti sui costi senza avere
tuttavia modificato la struttura quantitativa, si consiglia di deselezionare la casella di spunta Esplosione
struttura quantit affinch vengano rideterminati solo i costi. Il tempo di esecuzione viene cos ridotto.
Priorit
Fonte
del prodotto.

Valutazione stock
465
Priorit
Fonte
Prezzo da contratto
del prodotto.
Priorit
Fonte

Registro dei risultati del calcolo dei costi

Una volta terminata l'esecuzione, i risultati vengono visualizzati in fondo alla view Rollup stima costi dei materiali.
Il tab Dettagli esecuzione visualizza un registro completo dei risultati, quali gli oggetti selezionati e gli eventuali
messaggi emessi durante l'elaborazione. Per ciascun set contabile viene generato un registro delle esecuzioni.
Selezionare l'esecuzione che si intende vedere e fare clic su Visualizzare o, semplicemente, fare clic sul numero di
esecuzione.
Le informazioni sull'esecuzione vengono ora visualizzate nei seguenti tab:
Generale
Visualizza informazioni di base sull'esecuzione, inclusi il numero di materiali elaborati e il numero di messaggi
emessi.
Selezione dati
Visualizza i materiali, le categorie di prodotto e/o le sedi operative definiti come criteri di selezione.
Messaggi
Elenca tutti i messaggi di errore, avvertimento e informazione emessi nel corso dell'elaborazione per tutti i
materiali.
I messaggi di informazione indicano, inoltre, se l'esplosione struttura quantit era attiva.
Elenca i materiali il cui costo stato elaborato correttamente, nonch il risultato della stima dei costi e l'unit
di tale stima.
Elenca i materiali il cui costo non stato calcolato correttamente a causa di errori.
466
Non elaborato

Valutazione stock
Elenca i materiali il cui costo non stato calcolato poich gi dotati di un costo calcolato in una stima dei costi
rilasciata.
Il processo di calcolo dei costi sempre multilivello. Ci significa che il sistema calcola (o tenta di
calcolare) il costo di tutti i materiali a tutti i livelli della struttura. Alcuni di questi materiali potrebbero
gi disporre di una stima dei costi rilasciata. Poich le stime dei costi rilasciate non possono essere
ricalcolate, tali materiali verranno elencati nel tab Non elaborato .
Se l'esecuzione includeva specifiche dei prodotti, queste possono essere visualizzate nel registro dei risultati
utilizzando la personalizzazione della videata per aggiungere il campo ID livello di valutazione.
Attestazioni dettagliate
Per visualizzare l'attestazione dettagliata relativa a un materiale, fare clic sull'importo calcolato per il materiale nel
registro.
Le attestazioni dettagliate includono le seguenti informazioni:
Stime dei costi correlate

Se esistono altre stime dei costi per lo stesso materiale e per la stessa data Fine validit, ma per altri set
contabili, i set contabili e lo stato di queste stime dei costi vengono elencati sotto la testata Stime dei costi
correlate. Se non esistono altre stime dei costi, questa testata non viene visualizzata.
Posizioni materiale


generali e la quota di costi generali. La regola di costi generali applicata indicata in Parametri.
generali.
Il sistema seleziona automaticamente una regola di costi generali sulla base di queste regole di
attribuzione.
Messaggi
Se sono stati emessi messaggi relativi al materiale nel corso dell'elaborazione, questi sono elencati sotto le
attestazioni dettagliate.
Elaborazione di esecuzioni
L'elaborazione completa di tutti i dati e i parametri possibile solo se lo stato dell'esecuzione In preparazione.
Se lo stato Attivo, Obsoleto o In revisione, possibile elaborare solo la descrizione, la casella di spunta
Per modificare i criteri di selezione di un'esecuzione il cui stato non sia In preparazione, copiare l'esecuzione
o crearne una nuova.

Valutazione stock
467
Copia di esecuzioni
Se si copia un'esecuzione, il sistema attribuisce automaticamente un nuovo ID esecuzione alla copia e modifica lo
stato in In preparazione, cosicch tutti i dati e i criteri di selezione possano essere elaborati.
Eliminazione di esecuzioni
Le esecuzioni delle stime dei costi dei materiali possono essere eliminate solo se il loro stato In preparazione o
Obsoleto.

del calcolo nei dati anagrafici dei materiali come nuovo valore per il tipo di costo Costo stimato. possibile eseguire
questa operazione rilasciando le stime dei costi.
Vedere anche
Stime costi dei materiali [Pagina 446]
Guida rapida per Rollup stima costi dei materiali [Pagina 454]
5.4.2 View Rilascio stima costi dei materiali

5.4.2.1 Guida rapida per Rilascio stima costi dei materiali
Nella view Rilascio stima costi dei materiali possibile creare esecuzioni di rilascio stima costi dei materiali che
consentono di rilasciare le stime dei costi per i materiali selezionati in base a criteri di selezione. Un'esecuzione di
rilascio sovrascrive il costo stimato nei dati anagrafici del materiale con il costo calcolato nella stima dei costi
corrispondente.
Le esecuzioni di rilascio sono sempre multilivello, ossia rilasciano le stime dei costi dei materiali selezionati
e le stime dei costi di tutti i materiali semilavorati nelle loro strutture.
Questa funzione viene tipicamente utilizzata dopo il calcolo dei costi dei materiali in un'esecuzione stime dei costi
dei materiali.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock, in Attivit periodiche.
Concetti base
468

Valutazione stock

Attivit
Avviare un'esecuzione di rilascio stima costi dei materiali
1.
Fare clic su Nuovo
Esecuzione stima costi dei materiali.
2.
Inserire i parametri e i criteri di selezione richiesti:
In Dati generali, inserire l'ID societ e la data Inizio validit.

La data Inizio validit produce due effetti:
Poich un materiale pu avere pi di una stima dei costi valida in

una determinata data, il sistema seleziona solo la stima dei costi
la cui validit inizia nella data inserita.
Questa data diviene anche la nuova data di Inizio validit del costo
stimato nei dati anagrafici del materiale quando le stime dei costi
vengono rilasciate.

elaborer i materiali in tutti i set contabili definiti per la societ.
Inserire i criteri di selezione nei tab Materiale, Categoria di prodotto e/o Sede
operativa.
3.
Risultato
Il tipo di costo Costo stimato nei dati anagrafici dei materiali finiti selezionati e nei dati
anagrafici di tutti i materiali semilavorati viene sovrascritto con i risultati del calcolo
costi.
La data Inizio validit specificata nei criteri di selezione diventa la data Inizio validit del
tipo di costo Costo stimato nei dati anagrafici dei materiali.
Impostare uno stato

Selezionare un'esecuzione e fare clic su Azioni

Valutazione stock
, quindi su una delle seguenti opzioni:
Impostare su Attivo
469
Questo stato consente di effettuare l'esecuzione.

Se lo stato corrente dell'esecuzione Obsoleto, non pi possibile modificarlo
direttamente in Attivo. necessario prima impostare lo stato su In revisione.
Impostare su Obsoleto
Annullare Obsoleto
Imposta lo stato su In revisione.

Nel tab Dettagli esecuzione , selezionare un'esecuzione e fare clic su Visualizzare o sull'ID
esecuzione.
Attivit successive
Dopo aver rilasciato le stime dei costi in un'esecuzione di rilascio, possibile sovrascrivere i costi stock correnti con
i costi stimati rilasciati in un'esecuzione. L'operazione pu essere eseguita nella view Aggiornamento costi stock.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Aggiornamento costi stock [Pagina 481].

5.4.2.2.1 Esecuzioni stime dei costi dei materiali
Riepilogo
Tale funzionalit disponibile nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view Rollup stima costi dei materiali.
Prerequisiti
chain
470

Valutazione stock
La funzione Rollup stima costi dei materiali viene attivata automaticamente quando si selezionano questi elementi.
Per includere singole specifiche dei prodotti nel calcolo costi, necessario attivare la valutazione a livello di specifica
dei prodotti nella configurazione della soluzione. Nella fase Selezione obiettivi del progetto di implementazione,
accertarsi che la business option Valutazione a livello di materiali, sedi operative e specifica del prodotto sia
selezionata nell'ambito di business Valutazione delle scorte di magazzino.
Caratteristiche
La funzione Rollup stima costi dei materiali crea stime dei costi per materiali selezionati all'interno di una societ.
possibile specificare i materiali di cui calcolare il costo, in base agli ID, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative
di appartenenza.
Il calcolo del costo di ciascun materiale selezionato in base ai criteri indicati dall'utente avviene secondo le stesse
modalit di una stima dei costi dei materiali [Pagina 446].

Un'esecuzione stima dei costi dei materiali viene creata facendo clic su Nuovo
materiali.
Esecuzione stima costi dei
L'esecuzione richiede i seguenti inserimenti:
Inizio validit
I costi calcolati nell'esecuzione acquisiscono validit alla data specificata nel campo Inizio validit. Se si
rilasciano le stime dei costi, questa data viene scritta nel campo data Inizio validit del tipo di costo Costo
stimato nei dati anagrafici del materiale.
Per informazioni sul rilascio delle stime dei costi, consultare Guida rapida per Rilascio stima costi
dei materiali [Pagina 468].
Esplosione struttura quantit

Quando questa casella di spunta selezionata, il sistema seleziona ed esplode i segmenti di produzione dei
modelli di esecuzione rilasciati in base alla data di esplosione. Se questa casella di spunta viene deselezionata,
i costi vengono calcolati in base alla struttura esistente senza riselezionare i modelli di produzione. Questa
casella di spunta viene selezionata di default quando si crea una nuova esecuzione.
Data di esplosione
Il sistema seleziona i modelli di esecuzione rilasciati validi alla data di esplosione specificata dall'utente. Il
valore di default la data corrente.
Se alla stessa data sono validi pi modelli di produzione per un materiale, il sistema ne seleziona uno in base
alla priorit di calcolo costi definita nella logistica.
Materiale / Categoria di prodotto / Sede operativa

In questi tab si definisce la modalit di selezione dei materiali per l'esecuzione. possibile definire la selezione
in base agli ID materiale, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative di appartenenza dei materiali.
Stato
Le esecuzioni stime costi dei materiali possono avere i seguenti stati:
In preparazione
Questo stato viene attribuito automaticamente quando si crea una nuova esecuzione.

Valutazione stock
471
Le esecuzioni con questo stato non possono essere effettuate.
Attivo
Attribuire questo stato quando si pronti a effettuare l'esecuzione.
possibile impostare questo stato nella lista delle esecuzioni selezionando Azioni Impostare su Attivo o
durante l'elaborazione dell'esecuzione selezionando Impostare su Attivo .
Le esecuzioni con stato Obsoleto non possono essere modificate direttamente in Attivo.
necessario prima impostare lo stato su In revisione.
Obsoleto
Impostare questo stato se l'esecuzione non pi necessaria.
Questo stato si imposta nella lista di esecuzioni selezionando Azioni Impostare su Obsoleto.
In revisione
Impostare questo stato se lo stato corrente dell'esecuzione Obsoleto e si intende riattivarla.
Questo stato si imposta nella lista di esecuzioni selezionando Azioni Annullare Obsoleto.
Esecuzione
L'esecuzione viene effettuata selezionando Schedulare nella lista delle esecuzioni o durante l'elaborazione
dell'esecuzione.
Le esecuzioni possono essere effettuate solo se hanno stato Attivo.
Ogni stima costi dei materiali dell'esecuzione si basa sul segmento di produzione di un modello di esecuzione
rilasciato. Per calcolare i costi di ogni materiale, il sistema si attiene alla seguente procedura:
Il sistema seleziona i modelli di esecuzione rilasciati validi alla Data di esplosione inserita dall'utente. Il valore
di default la data corrente. Se alla stessa data sono validi pi modelli per un materiale, il sistema ne seleziona
uno in base alla priorit di calcolo costi definita nella logistica.
Vengono valutati i componenti e i servizi. Per ulteriori informazioni sulla valutazione, vedere la sezione sotto
Strategie di valutazione.
Se si ripete l'esecuzione dopo avere risolto problemi riguardanti informazioni mancanti sui costi senza avere
tuttavia modificato la struttura quantitativa, si consiglia di deselezionare la casella di spunta Esplosione
struttura quantit affinch vengano rideterminati solo i costi. Il tempo di esecuzione viene cos ridotto.
472

Valutazione stock
Priorit
Fonte
del prodotto.
Prezzo da contratto
del prodotto.
Priorit
Fonte

Registro dei risultati del calcolo dei costi

Una volta terminata l'esecuzione, i risultati vengono visualizzati in fondo alla view Rollup stima costi dei materiali.
Il tab Dettagli esecuzione visualizza un registro completo dei risultati, quali gli oggetti selezionati e gli eventuali
messaggi emessi durante l'elaborazione. Per ciascun set contabile viene generato un registro delle esecuzioni.
Selezionare l'esecuzione che si intende vedere e fare clic su Visualizzare o, semplicemente, fare clic sul numero di
esecuzione.
Le informazioni sull'esecuzione vengono ora visualizzate nei seguenti tab:
Generale
Visualizza informazioni di base sull'esecuzione, inclusi il numero di materiali elaborati e il numero di messaggi
emessi.

Valutazione stock
473
Selezione dati
Visualizza i materiali, le categorie di prodotto e/o le sedi operative definiti come criteri di selezione.
Messaggi
Elenca tutti i messaggi di errore, avvertimento e informazione emessi nel corso dell'elaborazione per tutti i
materiali.
I messaggi di informazione indicano, inoltre, se l'esplosione struttura quantit era attiva.
Elenca i materiali il cui costo stato elaborato correttamente, nonch il risultato della stima dei costi e l'unit
di tale stima.
Elenca i materiali il cui costo non stato calcolato correttamente a causa di errori.
Non elaborato
Elenca i materiali il cui costo non stato calcolato poich gi dotati di un costo calcolato in una stima dei costi
rilasciata.
Il processo di calcolo dei costi sempre multilivello. Ci significa che il sistema calcola (o tenta di
calcolare) il costo di tutti i materiali a tutti i livelli della struttura. Alcuni di questi materiali potrebbero
gi disporre di una stima dei costi rilasciata. Poich le stime dei costi rilasciate non possono essere
ricalcolate, tali materiali verranno elencati nel tab Non elaborato .
Se l'esecuzione includeva specifiche dei prodotti, queste possono essere visualizzate nel registro dei risultati
utilizzando la personalizzazione della videata per aggiungere il campo ID livello di valutazione.
Attestazioni dettagliate
Per visualizzare l'attestazione dettagliata relativa a un materiale, fare clic sull'importo calcolato per il materiale nel
registro.
Le attestazioni dettagliate includono le seguenti informazioni:
Stime dei costi correlate

Se esistono altre stime dei costi per lo stesso materiale e per la stessa data Fine validit, ma per altri set
contabili, i set contabili e lo stato di queste stime dei costi vengono elencati sotto la testata Stime dei costi
correlate. Se non esistono altre stime dei costi, questa testata non viene visualizzata.
Posizioni materiale


generali e la quota di costi generali. La regola di costi generali applicata indicata in Parametri.
generali.
Il sistema seleziona automaticamente una regola di costi generali sulla base di queste regole di
attribuzione.
474
Messaggi

Valutazione stock
Se sono stati emessi messaggi relativi al materiale nel corso dell'elaborazione, questi sono elencati sotto le
attestazioni dettagliate.
Elaborazione di esecuzioni
L'elaborazione completa di tutti i dati e i parametri possibile solo se lo stato dell'esecuzione In preparazione.
Se lo stato Attivo, Obsoleto o In revisione, possibile elaborare solo la descrizione, la casella di spunta
Per modificare i criteri di selezione di un'esecuzione il cui stato non sia In preparazione, copiare l'esecuzione
o crearne una nuova.
Copia di esecuzioni
Se si copia un'esecuzione, il sistema attribuisce automaticamente un nuovo ID esecuzione alla copia e modifica lo
stato in In preparazione, cosicch tutti i dati e i criteri di selezione possano essere elaborati.
Eliminazione di esecuzioni
Le esecuzioni delle stime dei costi dei materiali possono essere eliminate solo se il loro stato In preparazione o
Obsoleto.

del calcolo nei dati anagrafici dei materiali come nuovo valore per il tipo di costo Costo stimato. possibile eseguire
questa operazione rilasciando le stime dei costi.
Vedere anche
Stime costi dei materiali [Pagina 446]
Guida rapida per Rollup stima costi dei materiali [Pagina 454]
5.4.2.2.2 Stime costi dei materiali

Riepilogo
Valutazione stock
475
[Pagina 463].
Prerequisiti
chain
Caratteristiche

alla data corrente.


Confrontare costi


476
Nuovo
costi.

Valutazione stock
Nuovo

Posizioni materiale


generali.
dettagliate.

Valutazione stock
477
Stato
In preparazione

Rilasciato

478

Valutazione stock
1.
2.
3.
Priorit
Fonte
del prodotto.
Prezzo da contratto
del prodotto.
Priorit
Fonte

Valutazione stock
479




A un livello
A pi livelli
480

Valutazione stock
a pi livelli.

Microsoft Excel.
In
Vedere anche
5.4.3 View Aggiornamento costi stock

5.4.3.1 Guida rapida per Aggiornamento costi stock
Nella view Aggiornamento costi stock vengono create le esecuzioni che sovrascrivono il costo stock con il tipo di
costo Costo stimato, Valore contabile o Costo FIFO periodico per i materiali selezionati. possibile specificare i
materiali da selezionare in base agli ID, alle categorie di prodotto e/o alle sedi operative a cui sono attribuiti.
Solitamente questa funzione si utilizza dopo avere:
Rilasciato le stime costi dei materiali in un'esecuzione di rilascio stima costi dei materiali
Eseguito l'upload della stima costi dei materiali, dei valori contabili o dei costi FIFO da una cartella di lavoro
Microsoft Excel
Effettuato un'esecuzione determinazione del costo FIFO

A differenza delle esecuzioni stima costi dei materiali e delle esecuzioni di rilascio stima costi dei materiali,
le esecuzioni di aggiornamento costi stock non sono multilivello. Ovvero, il costo stock corrente viene
sovrascritto dal costo unitario del tipo di costo originale selezionato solo per i materiali selezionati
esplicitamente per l'esecuzione e non per i materiali semilavorati nelle loro strutture.
Anche se il costo stimato stato calcolato in una stima costi dei materiali, il costo stock verr sovrascritto
dal costo stimato solo per i materiali selezionati esplicitamente.

Valutazione stock
481
Concetti base
Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
Attivit
Avviare l'esecuzione di aggiornamento costi stock
1.
Fare clic su Nuovo
2.
Inserire i parametri e i criteri di selezione dati richiesti:
Se si intende simulare l'esecuzione senza aggiornare effettivamente alcun costo

stock, selezionare la casella di spunta Esecuzione di prova.
Se si deseleziona Esecuzione di prova, l'esecuzione verr effettuata come
esecuzione di aggiornamento.
Inserire l'ID societ, il Tipo di costo originale e la Data di validit.
Il Tipo di costo originale il tipo di costo che sovrascrive il costo stock corrente
quando si effettua l'esecuzione. possibile selezionare Costo stimato, Valore
contabile o Costo FIFO periodico.
482
, quindi su Esecuzione di aggiornamento costi stock.
Data di validit la data in cui il tipo di costo originale deve essere valido.

Valutazione stock
Questa data definisce anche il periodo in cui il costo stock aggiornato

diventer valido.
Se si inserisce il 15 gennaio come Data di validit, il sistema
selezioner il costo del tipo di costo originale specificato valido in
quella data.
La data Inizio validit del costo stock verr tuttavia impostata sul
1 gennaio quando viene effettuata l'esecuzione.
elaborer i materiali in tutti i set contabili definiti per la societ.
Inserire i criteri di selezione nei tab Materiale , Categoria di prodotto e/o

Sede operativa .
3.
ora possibile avviare o schedulare l'esecuzione.
Risultato
Il costo unitario per il tipo di costo Costo stock nei dati anagrafici dei materiali selezionati
nell'esecuzione viene sovrascritto con il costo unitario del tipo di costo originale.
Il costo stock viene sovrascritto solo per i materiali selezionati esplicitamente
per l'esecuzione e non per i materiali semilavorati nelle loro strutture.
La data Inizio validit del costo stock viene impostata sul primo giorno del periodo
corrispondente alla data Data di validit inserita nei criteri di selezione.
Se il costo stock per un materiale stato gi aggiornato in precedenza (in
un'esecuzione di aggiornamento costi stock o manualmente con la funzione
Impostare come costo stock nella view Costi unitari materiale), il costo non viene
aggiornato nuovamente.

Selezionare un'esecuzione e fare clic su Visualizzare o fare clic direttamente su Risultato del
registro nell'area Dettagli.
Registrazioni visualizza le prime note e i conti registrati dall'esecuzione.
Elaborato correttamente elenca i materiali il cui costo stock stato sovrascritto dal
costo unitario del tipo di costo originale selezionato, insieme alle informazioni contabili
associate. possibile visualizzare il documento originale con
Documento originale correlato .
Non elaborato elenca i materiali in cui non stato possibile aggiornare il costo stock,
ad esempio perch il tipo di costo originale selezionato non era valido nella Data di
validit.

Valutazione stock
483

Riepilogo
Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
Costo stock
484

Valutazione stock
Costo stimato
un'esecuzione.
Costo pianificato
Valore contabile

Valutazione stock
485
un'esecuzione.

configuration.
un'esecuzione.

Costo stock
Costo stimato
Costo FIFO
periodico
Valorizza stocks e
movimenti di merci
No
No
No
No
Pu sovrascrivere il
costo stock
No
per periodi passati
S, se il periodo
aperto
No
per periodi futuri
No
No
486

Valutazione stock
Validit consentita
Costo stock
Costo stimato
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Inizio validit:
qualsiasi data che
non sia in periodi
passati
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
qualsiasi data
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
ultimo giorno del
periodo
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
Costo FIFO
periodico
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
5.4.4 View Lotti di produzione calcolo dei costi generali

5.4.4.1 Guida rapida per Lotti di produzione - calcolo dei costi generali
In questa view possibile effettuare le esecuzioni calcolo dei costi generali per lotti di produzione. Queste esecuzioni
allocano i costi generali ai lotti di produzione in base alle regole di costi generali attribuite a tali lotti.
possibile accedere alla view Lotti di produzione - calcolo dei costi generali dal centro di lavoro Valutazione stock.
Le regole di costi generali vengono create ed elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view
Regole di costi generali [Pagina 643].
Le regole di costi generali vengono attribuite ai lotti di produzione nel centro di lavoro Valutazione
stock, nella view Lotti di produzione [Pagina 422].
Se a un lotto di produzione non stata attribuita alcuna regola di costi generali, il lotto di produzione non
sar elaborato dall'esecuzione.
Concetti base

Valutazione stock
487
Calcolo dei costi generali per lotti di produzione

Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per lotti di produzione [Pagina 426].
Attivit
Avviare un'esecuzione calcolo dei costi generali
1.
Fare clic su Nuovo
2.
Inserire le seguenti informazioni:
Se si intende effettuare una simulazione dell'esecuzione, selezionare Esecuzione

di prova.
3.
Esecuzione calcolo dei costi generali per lotti di produzione.
Inserire la Societ.
Selezionare la Fase di chiusura che il sistema deve utilizzare per le registrazioni.
Selezionare il Periodo/Anno per il quale si intende effettuare l'esecuzione.
Inserire le informazioni facoltative come richiesto.
possibile schedulare l'esecuzione come job in background oppure avviarla

immediatamente come job in foreground.
Se si intende schedulare l'esecuzione come job in background, fare clic su

Schedulare . Inserire la data e l'ora di inizio dell'esecuzione. Se si lascia vuoto il
campo, il job verr avviato immediatamente.
possibile continuare a svolgere il proprio lavoro mentre il sistema esegue il job
in background.
Se si intende avviare immediatamente l'esecuzione come job in foreground, fare

clic su Avviare ora .
necessario attendere la fine del job in foreground prima di poter continuare a
svolgere il proprio lavoro.
L'esecuzione potrebbe richiedere diversi minuti. Se si inizia l'esecuzione
come job in foreground, ci potrebbe provocare un timeout della videata.
In questo caso, accedere alla videata principale dell'esecuzione e
aggiornare i dati. Quando lo stato di esecuzione passa a Concluso, fare
clic su Visualizzare per vedere i registri. In alternativa, possibile fare
clic su Risultato del registro nell'area Dettagli di un'esecuzione conclusa.
Risultato
L'esecuzione viene elencata nella view con stato di esecuzione vuoto. Lo stato esecuzione
passer a Concluso al completamento dell'esecuzione.
488

Valutazione stock
Se durante l'esecuzione non stato elaborato un lotto di produzione, ci pu essere

dovuto al fatto che al lotto non stata attribuita alcuna regola di costi generali oppure
la stessa regola di costi generali definita in maniera errata.
Innanzitutto assicurarsi che al lotto di produzione sia stata attribuita una

regola di costi generali. Questo pu essere verificato nella view Lotti di
produzione del centro di lavoro Costi e ricavi.
Se al lotto di produzione stata gi attribuita una regola di costi generali, il

problema risiede nella regola di costi generali stessa. Controllare la regola di
costi generali nella view Regole di costi generali del centro di lavoro Costi e
ricavi e assicurarsi che sia definita correttamente.

5.4.4.2.1 Contabilit dei centri di costo
Riepilogo
Prerequisiti
di gestione.
Centri di costo
Valutazione stock
489
l'efficienza.


generali.



Ordini di vendita
Ordini di servizio
Lotti di produzione
490


Valutazione stock
Reports
5.4.4.2.2 Calcolo dei costi generali per lotti di produzione

Riepilogo

Valutazione stock
491
Prerequisiti
dividere il totale dei costi generali del centro di costo per il fattore di distribuzione. Inserire nel sistema le quote di
costi generali risultanti e combinare pi quote in Regole di costi generali per semplificare l'elaborazione.
Per consentire l'applicazione di una regola di costi generali a un lotto di produzione, necessario che la regola venga
attribuita a tale lotto. La regola di costi generali viene di norma attribuita al lotto di produzione automaticamente al
momento della creazione del lotto di produzione. Questa attribuzione automatica si basa sulle regole di
attribuzione. Le regole di attribuzione vengono definite quando si crea la regola di costi generali.
La societ per cui viene creato il lotto di produzione
La sede operativa per cui viene creato il lotto di produzione
lavoro Valutazione stock, nella view Lotti di produzione [Pagina 422].
Per poter applicare quote di costi generali a lotti di produzione, necessario aver selezionato il business
package Produzione e l'opzione Calcolo dei costi generali per lotti di produzione durante la selezione degli
obiettivi.
Esecuzione
Per applicare le regole di costi generali ai lotti di produzione, effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali nel
centro di lavoro Valutazione stock, nella view Lotti di produzione - calcolo dei costi generali [Pagina 487].
ID societ
ID set contabile
ID sede operativa
possibile limitare l'esecuzione a una determinata sede operativa oppure eseguirla per tutte le sedi operative.
Lotto di produzione
A scopo di prova, possibile limitare l'esecuzione a un singolo lotto di produzione.
Periodo/Anno

492

Valutazione stock
ripete un'esecuzione, il sistema registra solo le differenze rispetto alle esecuzioni precedenti in tale
periodo.

controlli:
Registro
prima esecuzione.
Job monitor
Vedere anche
5.4.5 View Compensazione WIP

5.4.5.1 Guida rapida per Compensazione WIP
Nella view Compensazione WIP, vengono create esecuzioni di compensazione WIP che compensano i conti work in
process per lotti di produzione completati.
L'accesso a questa view avviene dal centro di lavoro Valutazione stock.
Concetti base
Work in process
Lo stock work in process costituito da merci semilavorate ancora in fase di lavorazione in produzione o in
assemblaggio. Le modifiche apportate al work in process nel sistema di produzione si ripercuotono sui seguenti
conti:
Work in process (bilancio)
Materie prime (bilancio)

Valutazione stock
493
Prodotti finiti (bilancio)
Merci semilavorate (bilancio)
Differenze prezzo (conto economico)
Conferma servizi interni (conto economico)
Conti costi generali
Per ulteriori informazioni, consultare Work in process [Pagina 495].

Raramente le societ sono in grado di ridurre a zero il work in process alla fine del periodo, poich questo
implica il completamento di tutti gli ordini di produzione e l'inserimento di tutti i movimenti merci entro la
chiusura del periodo.
Quando i tempi di transito sono lunghi o quando i livelli di work in process fluttuano, le societ necessitano di
Esecuzioni di compensazione WIP

Un'esecuzione di compensazione WIP un'attivit periodica eseguita di solito a scadenze regolari schedulate o
durante la chiusura del periodo per rettificare e compensare il conto work-in-process. La compensazione seleziona
tutti i lotti di produzione con lo stato corrispondente e riduce a zero il work in process associato. La compensazione
WIP assicura la corretta registrazione del valore del work in process alla fine del periodo, perch prende in
considerazione tutte le modifiche al work in process durante il periodo.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzioni di compensazione WIP [Pagina 498].
Attivit
Avviare l'esecuzione compensazione WIP
1.
Fare clic su Nuovo Esecuzione compensazione WIP.
Se si intende effettuare una simulazione dei risultati dell'esecuzione, selezionare

Esecuzione di prova.
Se si deseleziona Esecuzione di prova, l'esecuzione verr effettuata come
esecuzione di aggiornamento.
Se non si limita esplicitamente la selezione, il sistema selezioner tutti i lotti di

produzione completati.
Selezionare il periodo e la fase di chiusura per l'esecuzione.

Assicurarsi che il periodo sia aperto per la fase di chiusura selezionata.
2.
ora possibile avviare o schedulare l'esecuzione.
Risultato
494

Valutazione stock
Il tab Registrazioni del registro fornisce informazioni sulle prime note generate dall'esecuzione
(oppure, in caso di un'esecuzione di prova, sulle prime note simulate).
possibile analizzare l'esecuzione in dettaglio nel tab Elaborati correttamente in Solo
informazioni di registrazione o, per informazioni ancora pi dettagliate, in Informazioni
avanzate.
Il tab Elaborati con errori visualizza gli oggetti per i quali sono stati generati degli errori.
necessario risolvere questi errori e ripetere l'esecuzione.
Se si verificano errori tecnici, possibile visualizzarli nel Job monitor tornando alla view
principale e facendo clic su Visualizzare jobs . Se non si riesce a risolvere questi errori,
contattare l'amministratore di sistema.
Questa esecuzione potrebbe richiedere diversi minuti e potrebbe quindi provocare
un timeout della videata. In questo caso, accedere alla videata principale
dell'esecuzione e aggiornare i dati. Quando lo stato di esecuzione passa a Concluso,
fare clic su Visualizzare per vedere i registri. In alternativa, possibile fare clic su
Risultato del registro nell'area Dettagli di un'esecuzione conclusa.

5.4.5.2.1 Work in process
Riepilogo
Il work in process (WIP) consiste di prodotti parzialmente completati in varie fasi del processo di produzione. Le
modifiche apportate al work in process nel sistema di produzione si ripercuotono sui seguenti conti:
Work in process (bilancio)
Materie prime (bilancio)
Prodotti finiti (bilancio)
Merci semilavorate (bilancio)
Differenze prezzo (conto economico)
Conferma servizi interni (conto economico)
Conti costi generali
Prerequisiti per la compensazione WIP nella logistica

La logistica gestisce la produzione e il controllo della produzione e traccia le quantit.
1.
Per ogni domanda indipendente, viene generato un lotto di produzione dall'ordine di produzione; tale lotto
viene identificato mediante un ID. Il sistema traccia il lavoro svolto e il completamento delle singole
sottoattivit sulla base del lotto di produzione.
2.
La logistica invia alla contabilit finanziaria informazioni concernenti i dati contabili rilevanti del lotto di
produzione. Al momento dell'inserimento di conferme di produzione per i lotti di produzione, il sistema
informa la contabilit finanziaria e genera le registrazioni necessarie.
3.
Al momento della conferma di tutte le sottoattivit da parte del dipendente alla produzione, il sistema imposta
lo stato logistico su Concluso.

Valutazione stock
495
Processo di produzione nella contabilit finanziaria

La contabilit finanziaria valuta i dati provenienti dalla logistica.
1.
Il lotto di produzione viene identificato mediante l'ID lotto di produzione; contiene i seguenti dati rilevanti per
la contabilit finanziaria.
ID lotto di produzione
Regola di costi generali
Data di completamento dalla produzione
2.
Ogni conferma di produzione genera l'invio di un messaggio dalla logistica alla contabilit finanziaria e ha
come risultato una registrazione al work in process relativamente al lotto di produzione. La conferma contiene
principalmente informazioni relative alle quantit effettive consumate.
3.
Le quantit effettive sono valutate con i costi unitari materiale definiti nel centro di lavoro Valutazione stock
e i costi unitari risorse definiti nel centro di lavoro Costo e ricavi. In base alle conferme di produzione, soltanto
i costi diretti vengono accumulati nel conto work-in-process relativamente al lotto di produzione.
4.
Lo stato corrente di ogni lotto di produzione sempre noto alla contabilit finanziaria. Quando lo stato logistico
impostato su Concluso, il sistema informa la contabilit finanziaria circa la data di completamento del lotto
di produzione.
Lo stato Concluso viene assegnato al lotto di produzione soltanto quando il dipendente alla
produzione ha confermato tutte le sottoattivit.
5.
La ricezione di merci nel magazzino determina l'aumento dello stock nel conto Prodotti finiti. Il valore
dell'entrata merci si basa sul costo delle merci lavorate definito nel centro di lavoro Valutazione stock. Il costo
delle merci lavorate deve essere calcolato e inserito manualmente nel centro di lavoro Valutazione stock.
Nel centro di lavoro Valutazione stock anche possibile elaborare i costi calcolati esternamente dei
prodotti finiti lavorati internamente.
6.
Tutte le conferme dalla produzione, siano esse uscite merci, entrate merci o conferme di attivit interne,
influiscono sullo stesso conto work-in-process relativamente al lotto di produzione.
I conti di destinazione vengono definiti e impostati mediante la determinazione conti in Business Configuration, sotto
Fine tuning.
Quando la contabilit finanziaria riceve le informazioni riguardo i dati rilevanti, il sistema deriva un gruppo
determinazione conti per il lotto di produzione. Tale gruppo viene quindi utilizzato nella determinazione conti per il
work in process e il conto work-in-process.
Vedere anche
496

Valutazione stock

Riepilogo
del periodo.
Prerequisiti

Produzione
Valutazione
Conferma servizio

Costi generali
Compensazione WIP
Compensazione WIP
compensazione WIP.

Valutazione stock
497
il work in process.
Vedere anche
5.4.5.2.3 Esecuzioni di compensazione WIP

Riepilogo
Le esecuzioni di compensazione WIP sono attivit periodiche eseguite generalmente a scadenze regolari schedulate
o durante la chiusura del periodo per rettificare e compensare il conto work in process. Un'esecuzione seleziona tutti
i lotti di produzione con lo stato corrispondente e riduce a zero il work in process associato.
Le esecuzioni compensazione WIP assicurano la corretta registrazione del valore del work in process alla fine del
periodo, perch prende in considerazione tutte le modifiche al work in process durante il periodo.
Le esecuzioni di compensazione WIP vengono create nel centro di lavoro Valutazione stock, view Compensazione
WIP.
Prerequisiti
Sono necessarie le seguenti impostazioni di configurazione:
Sono stati configurati i componenti Produzione e Work in process.
Sono stati configurati i conti di destinazione in base alla determinazione conti in Business Configuration.
Sono necessarie le seguenti attivit:
Nel centro di lavoro Dati anagrafici di pianificazione e produzione, sono stati definiti i modelli di produzione
(con risorse, materiali e cos via).
Sono state completate manualmente tutte le attivit business. Una lista di tali attivit disponibile nel centro
di lavoro Contabilit generale, nella view Lavoro.
Se si intende allocare i costi generali ai lotti di produzione, necessario avere effettuato un'esecuzione calcolo
dei costi generali nel centro di lavoro Valutazione stock nella view Lotti produzione - calcolo dei costi
generali.
Registrazioni con differenze di prezzo

Le esecuzioni compensazione WIP determinano qualsiasi saldo work in process rimanente per i lotti di produzione
con stato logistico Concluso. Se si sono verificate delle differenze per i lotti di produzione, il sistema applica il metodo
di valutazione (Standard o Media mobile) e azzera i saldi. Le registrazioni che risultano dipendono dal metodo di
valutazione.
498

Valutazione stock

Per i materiali con il metodo di valutazione Standard, le differenze sono registrate in Differenze di prezzo. Di default,
questo conto viene attribuito alla posizione Costo del venduto del conto economico. Questa operazione garantisce
che l'importo influisca sui guadagni riportati.
Registrazione: Dare in Work in process, avere in Differenze di prezzo

Per i materiali con il metodo di valutazione Media mobile, le differenze sono allocate allo stock in proporzione alla
quantit stock al momento dell'esecuzione compensazione e della quantit totale entrata merce dell'ordine. Questa
allocazione pu influire sul costo a media mobile e dunque sul valore stock.
Registrazione: dare in Work in process, avere in Stock materiale
Se la copertura stock sufficiente, lo stock materiale viene rettificato. In caso contrario, la quantit superiore alla
quantit della copertura stock influisce sul conto economico in base alla seguente registrazione:
Dare in Work in process, avere in Differenze di prezzo
Una volta che il sistema ha compensato il saldo nel conto work in process ed effettuato le registrazioni
associate, necessario controllare la valutazione degli stock di prodotti finiti e semilavorati e dei servizi nel
centro di lavoro Valutazione stock.
Prime note
Le esecuzioni compensazione WIP generano prime note nella contabilit generale.
Registro compensazione WIP

disponibile un registro dettagliato che visualizza tutte le registrazioni generate dall'esecuzione. I job completati
correttamente hanno uno stato verde. I job non completati correttamente hanno uno stato rosso; in tal caso, l'utente
deve risolvere gli errori e ripetere quindi l'esecuzione. Gli errori tecnici possono essere visualizzati nel Job monitor
facendo clic su Visualizzare jobs . Se non si riesce a risolvere questi errori, contattare l'amministratore di sistema.
Esempio: compensazione WIP con metodo di valutazione standard

Periodo 1
Un prodotto semilavorato richiede un costo di EUR 100 per le materie prime e di EUR 40 per la manodopera diretta.
Tali importi vengono attribuiti a un lotto di produzione. La produzione non ancora completata alla fine del periodo
1. Il conto Conferma servizi interni contiene l'attributo Centro di costo di produzione.
Registrazioni:
1.
Prelievo di materiale dallo stock (un semplice scambio contabile nei cespiti che non influisce sul conto
economico):
Dare in Work in process 100, avere in Stock 100
2.
Registrazione dei costi diretti di produzione dalla conferma di produzione:

Dare in Work in process 40, avere in Conferma servizi interni 40
3.
Registrazione delle quote di costi generali (ad esempio per l'elettricit):


Valutazione stock
499
Periodo 2
Nel periodo 2, sono necessarie 4 ore supplementari (EUR 20) di manodopera diretta per il completamento della
produzione. Per questo periodo vengono inoltre allocati costi generali di EUR 5.
Se il valore del work in process non uguale al valore del prodotto finito, le registrazioni sono le seguenti:
1.

2.

3.
Quando il prodotto finito ricevuto nel magazzino, la seguente registrazione viene generata
automaticamente:
Dare in Prodotti finiti 170, avere in Work in process 170
La valutazione viene basata sul costo standard per il prodotto come definito nei dati anagrafici di valutazione
del materiale.
4.
La compensazione WIP per la differenza di 10 viene registrata in Work in process e Differenze di prezzo.
Se il valore del work in process uguale al valore del prodotto finito, le registrazioni sono le seguenti:
1.

2.

3.
Quando il prodotto finito ricevuto nel magazzino, la seguente registrazione viene generata
automaticamente:
Dare in Prodotti finiti 180, avere in Work in process 180
La valutazione viene basata sul costo standard per il prodotto come definito nei dati anagrafici di valutazione
del materiale.
In questo caso, la compensazione WIP non determina una differenza di valore perch il valore del work in
process lo stesso del prodotto finito. Non sono presenti ulteriori registrazioni.
Compensazione WIP con specifiche dei prodotti

Se il livello di valutazione dell'output principale del lotto di produzione Specifica del prodotto, l'esecuzione
compensazione WIP compensa i costi di produzione nel modo seguente:
I costi di produzione sono distribuiti ai segmenti della specifica del prodotto per il materiale di output
pianificato in base alle quantit di output effettive. Le entrate nello stock prodotti finiti sono dedotte da tali
costi e le eventuali differenze sono registrate in base al metodo di valutazione.
Se un'entrata merci viene confermata con una specifica del prodotto diversa da quella dell'output principale,
il segmento in questione verr considerato come destinatario separato nell'esecuzione compensazione WIP.
Esempio
Questo esempio illustra come le esecuzioni compensazione WIP compensino i costi di produzione dei materiali con
le specifiche dei prodotti che interessano le entrate pianificate e non pianificate nello stock prodotti finiti.
Output principale del lotto di produzione: materiale 5050/specifica del prodotto A, quantit 30
Costi di produzione: EUR 600
1.
500
Entrata merci (pianificata) per materiale 5050/specifica del prodotto A, quantit 20:
Registrazione: dare in Prodotti finiti 400, avere in Work in process 400
Il sistema calcola i costi in proporzione all'output: EUR 600 20 (entrata merci) 30 (quantit di output
totale del lotto di produzione) = EUR 400.

Valutazione stock
L'importo dell'entrata merci era lo stesso, pertanto non rimane da compensare alcuna differenza.
2.
Entrata merci (non pianificata) per materiale 5050/specifica del prodotto B, quantit 10:
Registrazione: dare in Prodotti finiti 180, avere in Work in process 180
Il sistema calcola i costi in proporzione all'output: EUR 600 10 (entrata merci) 30 (quantit di output totale
del lotto di produzione) = EUR 200.
Il valore dell'entrata merci era EUR 180, che determina una differenza di EUR 20 rispetto ai costi calcolati. La
differenza viene registrata in base al metodo di valutazione.
Vedere anche
5.4.6 View Compensazione Entrata merci/Entrata fattura

5.4.6.1 Guida rapida per Compensazione Entrata merci/Entrata
fattura
Le esecuzioni di compensazione EM/EF (entrata merci/entrata fattura) confrontano gli importi delle entrate di merci
e servizi (basate sulla quantit comune) con gli importi collegati nelle fatture. L'esecuzione determina in primo luogo
la quantit che coincide sia con un'entrata merci e servizi sia con una fattura e compensa i conti Merci in transito e
Debiti non fatturati in base a questa quantit. Da questa operazione possono risultare scostamenti di prezzo,
differenze di cambio e differenze di pagamento.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock, in Attivit periodiche.
Concetti base
Data di compensazione finale selezionata per posizioni documento d'acquisto
Per ulteriori informazioni, consultare Data di compensazione finale selezionata per posizioni documento d'acquisto
[Pagina 433].
Compensazione EM/EF
fatture.
Valutazione stock
501
Pagamento
entrata fattura).
Per ulteriori informazioni, consultare Compensazione EM/EF [Pagina 435].

pagamento.
possibile accedere a questa view dal centro di lavoro Valutazione stock sotto Attivit periodiche.
Esecuzione compensazione EM/EF - caso standard (senza differenze)

Il valore standard di un materiale il relativo valore dell'ordine d'acquisto. Ci significa che l'entrata merci non
determina differenze di valutazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF - caso standard (senza differenze)
[Pagina 516].
502

Valutazione stock
Esecuzione compensazione EM/EF - scostamenti prezzo con metodo di valutazione dei costi a
media mobile
Un materiale con metodo di valutazione dei costi a media mobile viene acquistato per il magazzinaggio in stock. Il
fornitore invia una fattura solo per una parte della consegna. Il prezzo indicato nella fattura maggiore del prezzo
dell'ordine. Da ci risultano delle differenze tra la fattura e l'entrata merci valutata.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF - scostamenti di prezzo con metodo di
valutazione dei costi a media mobile [Pagina 516].

d'acquisto
Se, al momento di avviare l'esecuzione compensazione entrata merci ed entrata fattura (EM/EF), non tutte le entrate
merci e servizi sono state fatte corrispondere alle fatture, vengono compensate soltanto le entrate merci che hanno
ricevuto una corrispondenza. Tuttavia, se si marcata una posizione ordine di servizio per la Compensazione
finale, il sistema compensa i conti EM/EF per la posizione a prescindere dalla quantit.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF - fattura parziale e completamento della
posizione ordine d'acquisto [Pagina 517].
Esecuzione compensazione EM/EF - entrata fattura precedente a entrata merci

Un materiale con metodo di valutazione del costo a media mobile viene ricevuto dopo la fattura. Dopo l'attribuzione
automatica dell'entrata merci alle fatture da parte del controllo fattura, la fattura viene registrata nuovamente nella
contabilit finanziaria. Questa operazione registra l'attribuzione entrata merci corretta nel conto Merci in transito.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF - entrata fattura precedente a entrata merci
[Pagina 519].
Esecuzione compensazione EM/EF - nota di credito

Un fornitore pu inviare una nota di credito a causa di un errore in una fattura. Il sistema considera la nota di credito
come una quantit e un valore. Affinch il sistema applichi solo il valore della nota di credito e non la quantit, utilizzare
la funzione Accredito successivo.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzione compensazione EM/EF - nota di credito [Pagina 520].
Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per pagamento anticipato

Gli scostamenti prezzo risultano, ad esempio, se il prezzo della fattura non coincide con il prezzo dell'ordine,
comportando un valore diverso per l'entrata merci.
Anche se la fattura ha lo stesso valore dell'ordine, le differenze di prezzo possono ancora verificarsi perch le fatture
sono registrate come valore per quantit laddove le entrate merci sono registrate come prezzo per quantit.
Le transazioni transfrontaliere riguardano le divise esterne e i tassi di cambio fluttuanti, i cui effetti sono espressi
come differenze di cambio. Poich il sistema utilizza sempre il tasso di cambio corrente, il tasso applicato potrebbe
variare tra il punto dell'ordine e l'entrata merci.
Uno sconto per pagamento anticipato una riduzione percentuale applicata alla fattura se il pagamento viene
effettuato entro un limite di tempo prescritto o se il pagamento viene effettuato in contanti.
Per ulteriori informazioni, consultare Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per pagamento anticipato
[Pagina 521].

Valutazione stock
503
Attivit
Avviare l'esecuzione compensazione EM/EF
1.
Per eseguire una nuova esecuzione compensazione entrata merci/entrata fattura, fare
clic su Nuovo , quindi Esecuzione compensazione EM/EF.
2.
Sono disponibili le seguenti opzioni per effettuare l'esecuzione compensazione EM/EF:
Esecuzione compensazione EM/EF con riferimento

Per riutilizzare i dati di una compensazione EM/EF precedente, selezionare
l'esecuzione da utilizzare e fare clic su Copiare . Il sistema copia i dati
direttamente nella videata di input nella nuova compensazione EM/EF. quindi
possibile adattare i dati copiati dall'esecuzione compensazione EM/EF
precedente.
Esecuzione di prova
Per effettuare la compensazione EM/EF come esecuzione di prova, selezionare
Esecuzione di prova. Il sistema visualizza in anteprima i risultati dell'esecuzione di
prova ma non effettua registrazioni. Le registrazioni vengono solo simulate.
possibile eliminare soltanto la compensazione EM/EF schedulata o
effettuata come esecuzione di prova. Per eliminare un'esecuzione di
prova, selezionare l'esecuzione appropriata e fare clic su Eliminare .
3.
Inserire la societ, il periodo e la fase di chiusura. Assicurarsi che il periodo sia aperto
per la fase di chiusura selezionata.
Se per l'esecuzione si specifica il periodo corrente, il sistema utilizza la data

corrente come data dell'esecuzione; tale data coincide anche con la data di
registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione elabora tutti i dati fino alla data
selezionata.
Se si avvia l'esecuzione per un periodo precedente, la data dell'esecuzione

coincide automaticamente con l'ultimo giorno del periodo; tale data coincide
anche con la data di registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione elabora tutti i dati
fino alla data dell'esecuzione.
Assicurarsi che non sia stata effettuata alcuna esecuzione compensazione EM/
EF per gli stessi criteri di selezione tra il periodo precedente e il periodo corrente
(incluso), dal momento che ci potrebbe causare registrazioni duplicate. In tal
caso, necessario ripetere tutte le esecuzioni compensazione EM/EF per tutti i
periodi dal periodo precedente fino al periodo corrente (incluso).
Non possibile avviare un'esecuzione compensazione per un periodo
futuro.
4.
504
Schedulazione
possibile eseguire la compensazione EM/EF immediatamente o schedularla per
essere eseguita successivamente.
Per eseguire la compensazione EM/EF immediatamente, fare clic su


Valutazione stock

timeout della videata. In tal caso, possibile passare alla videata
Per schedulare la compensazione EM/EF in un momento successivo, fare clic su

Schedulare e indicare il momento in cui il sistema dovr eseguire la
riclassificazione. Se si lasciano vuoti i campi Data e Ora, l'esecuzione viene avviata
immediatamente.
possibile visualizzare le compensazioni EM/EF schedulate e i rispettivi orari in
Visualizzare jobs .
L'esecuzione potrebbe richiedere diversi minuti e potrebbe quindi provocare un

timeout della videata. In tal caso, possibile passare alla videata principale
dell'esecuzione ed aggiornare i dati. Quando lo stato di esecuzione passa a
Concluso, fare clic su Visualizzare per visualizzare i registri. In alternativa, possibile
fare clic su Risultato del registro nella sezione Dettagli di un'esecuzione conclusa.
Avviare l'esecuzione di rettifica

1.
Fare clic su Nuovo
2.
Selezionare la casella di spunta Sostituire stato di compensazione.
3.
Inserire le rimanenti informazioni come per una normale esecuzione compensazione

EM/EF.
e quindi su Esecuzione compensazione EM/EF.
Un'esecuzione di rettifica elabora tutti gli oggetti, a prescindere dal loro stato compensazione.
Si effettua un'esecuzione di rettifica quando, ad esempio, si intende effettuare esecuzioni
compensazione EM/EF per un periodo nel passato bench si sia effettuata un'esecuzione
compensazione per il periodo corrente come esecuzione di aggiornamento.

1.
Se la compensazione EM/EF stata effettuata immediatamente, il sistema emette un
messaggio di stato. Per visualizzare i dettagli, fare clic su Visualizzare registro nel
messaggio di stato.
Se la compensazione EM/EF stata schedulata, possibile visualizzare la lista dei
registri al termine dell'esecuzione. A tal fine, selezionare l'esecuzione pertinente e fare
clic su Visualizzare .
Se per l'esecuzione esiste pi di un registro, selezionarne uno e fare clic su
Visualizzare . presente un registro separato per ciascuna societ e per ciascun set
contabile.
2.

Valutazione stock
505
Generale
Visualizza i risultati della riclassificazione, la data di esecuzione, eventuali

messaggi emessi e l'entit dei profitti e delle perdite derivanti dalla valutazione.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio della riclassificazione.
Messaggi

avvertimento).
Registrazioni
Visualizza tutti i movimenti di conto e le prime note creati dal sistema.
Visualizza i relativi dettagli, quali il tipo di compensazione, entrate merci ed entrate

fattura di compensazione, lo scostamento del prezzo d'acquisto e la differenza di
pagamento. possibile ottenere informazioni pi dettagliate in
Informazioni avanzate .
Visualizza le posizioni del documento d'acquisto soggette a errori di elaborazione.

Registro
informazioni relative agli errori si trovano in Messaggi . Una volta risolti gli errori,
avviare nuovamente l'esecuzione. Il sistema ripete le registrazioni che non stato
possibile effettuare durante la prima esecuzione.
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile trovare
e risolvere la causa, possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi all'esecuzione
nel Job monitor. Selezionare l'esecuzione rilevante e fare clic su
sistema.

5.4.6.2.1 Data di compensazione finale selezionata per posizioni
documento d'acquisto
Riepilogo
506

Valutazione stock
Impostazione standard: controllo automatico della data di compensazione finale

selezionata
Di default, la Data compensazione finale selezionata impostata o reimpostata automaticamente sulla base degli
stati di consegna e di contabilizzazione fattura della posizione dell'ordine d'acquisto:
Quando il reparto acquisti ha attribuito entrambi gli stati Consegna completata e Fattura completata alla
posizione dell'ordine d'acquisto, il sistema seleziona automaticamente la posizione del documento d'acquisto
per la compensazione finale impostando una data nel campo Data compensazione finale selezionata. Questa
data la data di consegna finale o la data di fattura finale, qualunque sia la pi recente.
Le posizioni selezionate vengono compensate dalla successiva esecuzione di compensazione EM/EF
effettuata lo stesso giorno o in un giorno successivo alla Data compensazione finale selezionata.
Se il reparto acquisti reimposta lo stato Consegna completata o Fattura completata, la posizione del
documento d'acquisto viene deselezionata automaticamente (la Data compensazione finale selezionata viene
eliminata). Alla successiva esecuzione compensazione EM/EF, il sistema genera tutte le prime note
necessarie, in modo tale che i conti di compensazione riflettano la situazione corrente della posizione senza
una data di compensazione finale selezionata.
Quando questa impostazione standard attiva, la casella di spunta Controllo manuale della compensazione finale
nell'area Dettagli per la posizione non selezionata.
Se le transazioni commerciali risultano in una modifica dello stato di consegna o di contabilizzazione fattura, questo
avr un effetto sulla data di compensazione finale selezionata.
Controllo manuale della data di compensazione finale selezionata

Se necessario, possibile passare al controllo manuale della data di compensazione finale selezionata per una
posizione del documento d'acquisto utilizzando Compensazione finale Controllo manuale attivato. Questo
impedisce che la data di compensazione finale selezionata venga modificata quando vengono apportate modifiche
allo stato della consegna o della contabilizzazione fattura. La sessione di controllo manuale viene indicata dalla
casella di spunta Controllo manuale della compensazione finale.
Quando il controllo manuale di una posizione attivato, la posizione pu essere selezionata o deselezionata soltanto
manualmente.
Per selezionare manualmente una posizione per la compensazione finale, fare clic su Compensazione finale
Marcare.
Per deselezionare manualmente una posizione per la compensazione finale, fare clic su
Compensazione finale
Eliminare marcatura.
Le posizioni dei documenti d'acquisto possono essere selezionate o deselezionate manualmente in

qualsiasi momento, anche se il controllo manuale disattivato.
Anche la selezione o la deselezione manuale di una posizione attiva il controllo manuale per quella
posizione.
L'attivazione del controllo manuale per una posizione che presenta gi una data di compensazione
finale selezionata non rimuove la data di compensazione finale selezionata. Per impedire la
compensazione della posizione, necessario deselezionare la posizione manualmente.

Valutazione stock
507
Cos come nel caso del controllo automatico, se si deseleziona manualmente una posizione del documento
d'acquisto, alla successiva esecuzione della compensazione EM/EF, il sistema genera tutte le prime note necessarie,
in modo che i conti di compensazione riflettano la situazione corrente della posizione senza una data di
compensazione finale selezionata.
Esempi
Nei seguenti casi, potrebbe essere opportuno selezionare o deselezionare posizioni:
Esempio 1
Quantit ordinata: 5
Poich sia la quantit consegnata, sia la quantit fatturata sono pari o superiori alla quantit ordinata, il
reparto acquisti attribuisce gli stati Consegna completata e Fattura completata alla posizione dell'ordine
d'acquisto. In base a questi stati, il sistema seleziona la posizione del documento d'acquisto per la
compensazione finale e tratta i due pezzi in pi come gratuiti.
Per evitare questa situazione, ad esempio perch si sa che il fornitore invier successivamente un'altra
fattura per i pezzi aggiuntivi, possibile deselezionare la posizione per impedire al sistema di compensarla.
Quindi sar necessario selezionare manualmente la posizione nel momento in cui arriver la fattura
aggiuntiva.
Esempio 2
Quantit ordinata: 5
L'intera quantit ordinata stata fatturata, cos il reparto acquisti ha attribuito lo stato Fattura
completata alla posizione dell'ordine d'acquisto. Per, poich sono stati consegnati solo quattro pezzi, il
reparto acquisti non ha attribuito lo stato Consegna completata. Di conseguenza, il sistema non ha
selezionato la posizione per la compensazione finale.
Se tuttavia si certi che non siano previste ulteriori consegne, possibile selezionare manualmente la
posizione per la compensazione finale.
.
Riepilogo
Comportamento della data di compensazione finale selezionata
Modalit di selezione delle posizioni per Le posizioni vengono selezionate

La posizione deve essere selezionata
la compensazione finale
automaticamente se sono impostati
manualmente
entrambi gli stati Consegna completata e
Fattura completata
Modalit di deselezione delle posizioni
per la compensazione finale
508
Le posizioni vengono deselezionate

automaticamente se viene reimpostato
uno degli stati Consegna completata o
Fattura completata
La posizione deve essere deselezionata

manualmente

Valutazione stock

Effetto della reimpostazione dello stato La posizione viene deselezionata
Consegna completata o Fattura
automaticamente.
completata di una posizione dell'ordine
d'acquisto
Effetto delle transazioni commerciali
sulla data di compensazione finale
selezionata

Nessun effetto
Nessun effetto
La data di compensazione finale
selezionata viene interessata solo se la
transazione commerciale determina una
modifica degli stati Consegna
completata o Fattura completata
Vedere anche
Guida rapida per Posizioni documento d'acquisto [Pagina 428]
Compensazione Entrata merci/Entrata fattura [Pagina 435]
5.4.6.2.2 Compensazione EM/EF

Riepilogo
fatture.
Pagamento

Valutazione stock
509
entrata fattura).
Prerequisiti
Gli ordini d'acquisto sono stati inseriti in Supplier Relationship Management (SRM) durante il processo di
approvvigionamento.
Gli ordini d'acquisto terze parti sono stati inseriti in Gestione della supply chain.
Sono state inserite tutte le transazioni (entrate merci/servizi e fatture) che comportano registrazioni sui conti
di compensazione EM/EF in riferimento a una posizione ordine d'acquisto. In questo modo le transazioni
possono essere abbinate.
L'entrata merci viene valutata con un valore diverso da zero.
In ogni posizione ordine d'acquisto sono selezionate le seguenti caselle di spunta:
Entrata merci e servizi prevista
Fattura prevista
Fatturazione automatica dei ricevimenti valorizzati
Movimenti conto
I seguenti movimenti conto si verificano quando si inserisce l'entrata merci o la fattura fornitore, indipendentemente
dalle registrazioni delle imposte:
Entrata merci
Il conto spese o magazzino viene addebitato con il valore provvisorio della consegna (prezzo ordine d'acquisto
x quantit consegnata). In caso di stock materiale, la valutazione pu differire. possibile utilizzare i conti dei
seguenti gruppi, in base alla transazione:
Stock materiale
Inventario cespiti
Costi differiti
Il conto di compensazione EM/EF Debiti non fatturati viene accreditato con questo valore.
Quando gli acquisti sono destinati all'immagazzinamento immediato nello stock, possibile valutare il
materiale con due diversi metodi di valutazione: Standard o Media mobile. Con il metodo di valutazione
Standard, la differenza tra la valutazione stock e il valore dell'ordine d'acquisto viene registrata nel conto
differenze di valutazione.
510
Entrata fattura
Il conto fornitore viene accreditato con il valore della fattura.
Il conto di compensazione EM/EF Merci in transito viene addebitato con il valore della fattura.
L'esecuzione compensazione pu essere avviata una volta che nel sistema sono state confermate l'entrata
merci per una posizione ordine d'acquisto e l'entrata fattura. possibile configurare un'esecuzione di

Valutazione stock
compensazione in base alle proprie esigenze e configurarne anche la frequenza come richiesto. L'esecuzione
prima confronta le quantit per determinare la quantit per la quale sono state confermate sia un'entrata
merci sia una fattura. In base a tale quantit, il sistema determina i valori da compensare.
L'esecuzione compensazione:
Valuta la quantit comune dell'entrata merci e dell'entrata fattura con il valore della fattura per unit di
misura e compensa il conto Merci in transito con l'importo risultante
Valuta la quantit comune dell'entrata merci e dell'entrata fattura con il valore per unit dall'entrata merci
o servizi (prezzo dell'ordine d'acquisto) e compensa il conto Debiti non fatturati con l'importo risultante
Alloca le differenze di prezzo risultanti dalle differenze di valutazione nel conto originale dell'entrata merci
o servizi (eccezione: prezzo standard)
Registra le differenze di cambio in un conto differenze di cambio diverso e non nel conto originale
utilizzato per l'entrata merci o servizi
Alloca eventuali differenze derivanti da materiali acquistati destinati all'immagazzinamento immediato

nello stock nel conto Differenze di prezzo invece che nel conto stock materiale
Nel caso di acquisto di materiali gestiti a magazzino, sono necessari i seguenti conti di bilancio:
Attivi:
Stocks
Merci in transito
Passivi:
Debiti non fatturati

Questi conti sono inclusi nei piani dei conti standard predefiniti.
Entrata merci
Il fornitore consegna 10 pezzi di un articolo per un valore totale di EUR 500 (metodo di valutazione Standard).
Il sistema registra l'entrata merci nel conto cespite per materiali rilevante. Il conto di contropartita Debiti non
fatturati.
Entrata fattura
Il fornitore invia una fattura per 10 pezzi per un valore totale di EUR 550.
Il sistema registra la fattura nel conto Debiti. Il conto di contropartita Merci in transito.
Avviare l'esecuzione compensazione per valutare l'entrata merci con i costi di approvvigionamento effettivi, e
pertanto per tenere conto di eventuali differenze tra l'entrata merci e la fattura.
L'esecuzione compensazione effettua i calcoli e le registrazioni di seguito:
1.
Calcola il prezzo medio per pezzo in base all'entrata merci e alla fattura
2.
Determina la quantit applicabile sia all'entrata merci sia alla fattura
3.
Moltiplica tale quantit per il prezzo medio calcolato precedentemente
4.
Addebita o accredita i conti di compensazione con tali valori
5.
Confronta l'entrata merci valutata con la fattura valutata.
Poich stato selezionato il metodo di valutazione Standard per il materiale, la differenza viene registrata in un conto
differenza di prezzo diverso.
Valutazione stock
511
Registrazioni
1.
Entrata merci:
2.
Entrata fattura:
3.
Dare in Debiti non fatturati EUR 500 (10 pezzi) + Differenze di prezzo EUR 50 (10 pezzi), avere in Merci in
transito EUR 550 (10 pezzi)
Nella documentazione relativa all'esecuzione compensazione EM/EF vengono forniti i seguenti esempi
aggiuntivi:

d'acquisto [Pagina 517]
Esecuzione compensazione EM/EF - entrata fattura precedente a entrata merci [Pagina 519]
Esecuzione compensazione EM/EF - nota di credito [Pagina 520]
Vedere anche
5.4.6.2.3 Esecuzioni compensazione EM/EF

Riepilogo
pagamento.
Prerequisiti
Per gli ordini d'acquisto si utilizza Supplier Relationship Management (SRM).
Per una posizione dell'ordine d'acquisto esistono sia un'entrata merci o servizi sia una fattura.
La posizione dell'ordine d'acquisto da compensare selezionata per la compensazione finale nel centro di
lavoro Valutazione stock nella view Posizioni documento d'acquisto.
512

Valutazione stock
La posizione viene deselezionata automaticamente quando viene effettuata una registrazione

principale associata (qualsiasi registrazione non di compensazione).
Per l'elaborazione ordine terze parti si utilizza la Gestione della supply chain (SCM).
Caratteristiche
Di solito, le merci vengono ricevute prima della corrispondente fattura. In questo caso, le entrate merci vengono
abbinate alle fatture in base alla posizione documento d'acquisto e alla posizione entrata merci. Il sistema prende in
considerazione i seguenti fattori:
Documento d'acquisto (ad esempio, un ordine d'acquisto)
Posizione documento d'acquisto
Entrata merci (servizio e consegna)
Posizione dell'entrata merci
Uscita merci per elaborazione ordine terze parti
Posizione dell'uscita merci
Se stata ricevuta una fattura ma non la merce (consultare il seguente esempio di registrazione), il sistema attende
la ricezione della merce, quindi abbina la fattura all'entrata merci.
L'esecuzione di compensazione EM/EF determina quindi i valori da utilizzare per le entrate merci/servizi e le fatture
associate:
La quantit comune all'entrata merci/entrata fattura viene valutata con il valore della fattura per pezzo e il
conto Merci in transito viene compensato con l'importo risultante.
La quantit comune all'entrata merci/entrata fattura viene valutata con il valore per pezzo dall'entrata merci
o servizi e il conto Debiti non fatturati viene compensato con l'importo risultante.
Gli scostamenti prezzo che possono risultare - ad esempio se il prezzo della fattura differisce dal prezzo
dell'ordine - vengono registrati nel modo seguente:
materiali/servizi)
stock: stesso conto dell'entrata merci
Conto di scostamento prezzo:
copertura stock:
Le differenze di cambio si verificano quando un documento d'acquisto (quale un ordine d'acquisto) viene
denominato in una divisa diversa, ad esempio, da quella locale e il tasso di cambio diverso tra il punto
dell'entrata merci e il punto della fattura. Le differenze di cambio vengono calcolate dall'esecuzione
compensazione EM/EF e vengono registrate in un conto differenze di cambio.
Per ulteriori informazioni, consultare Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per pagamento
anticipato [Pagina 521].
Le differenze di prezzo generate da sconti per pagamento anticipato vengono registrate nel modo seguente:

Valutazione stock
513
materiali/servizi)
stock:
Sconto per pagamento anticipato nel conto economico:
copertura stock (ripartito in base alla quantit registrata nello stock)
Frequenza delle esecuzioni compensazione EM/EF

Maggiore la frequenza con cui si effettuano le esecuzioni compensazione EM/EF, maggiore sar il livello di
accuratezza dei calcoli relativi al costo a media mobile o ai cespiti. A seconda del livello di accuratezza desiderato,
possibile effettuare le esecuzioni compensazione con cadenza trimestrale, alla fine di ogni periodo oppure
quotidianamente.
Periodo contabile
I risultati dell'esecuzione compensazione dipendono dal periodo per il quale la si effettua.
Se per l'esecuzione si specifica il periodo corrente, il sistema utilizza la data corrente come data
dell'esecuzione; tale data coincide anche con la data di registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione elabora
tutti i dati fino alla data selezionata.
Se si avvia l'esecuzione per un periodo precedente, la data dell'esecuzione coincide automaticamente con
l'ultimo giorno del periodo; tale data coincide anche con la data di registrazione dell'esecuzione. L'esecuzione
elabora tutti i dati fino alla data dell'esecuzione.
Assicurarsi che non sia stata effettuata alcuna esecuzione compensazione EM/EF per gli stessi
criteri di selezione tra il periodo precedente e il periodo corrente (incluso), dal momento che ci
potrebbe causare registrazioni duplicate. In tal caso, necessario ripetere tutte le esecuzioni
compensazione EM/EF per tutti i periodi dal periodo precedente fino al periodo corrente (incluso).
Non possibile avviare un'esecuzione compensazione per un periodo futuro.
Stato compensazione
Per motivi di prestazione, l'esecuzione compensazione EM/EF elabora soltanto gli oggetti con stato Da compensare.
Il sistema imposta lo stato Compensato nei seguenti casi:
Non esistono registrazioni future per l'oggetto al momento dell'effettuazione dell'esecuzione compensazione
come esecuzione di aggiornamento.
La Data compensazione finale selezionata per l'oggetto non coincide con una data futura al momento
Lo stato rimane (o viene impostato su) Da compensare nei seguenti casi:
514
Per ogni transazione commerciale

Valutazione stock
Quando esistono registrazioni future per l'oggetto al momento dell'effettuazione dell'esecuzione

compensazione come esecuzione di aggiornamento.
Quando la Data compensazione finale selezionata per l'oggetto coincide con una data futura al momento
Quando l'oggetto viene selezionato o deselezionato per la compensazione finale.
possibile visualizzare lo stato di compensazione delle posizioni nel centro di lavoro Valutazione stock in Posizioni
documenti d'acquisto selezionando Visualizzare, quindi Posizioni da compensare. L'operazione visualizza tutte le
posizioni documento d'acquisto con stato Da compensare.
Esecuzioni di rettifica
Le esecuzioni di rettifica elaborano tutti gli oggetti, indipendentemente dal loro stato di compensazione.
Un'esecuzione di rettifica viene avviata ad esempio quando si intende effettuare esecuzioni compensazione EM/EF
per il passato, sebbene sia stata effettuata un'esecuzione compensazione per il periodo corrente come esecuzione
di aggiornamento (e gli oggetti presentano pertanto lo stato Compensato). Ad esempio, se gli scostamenti prezzo
sono stati registrati in maniera errata nel periodo corrente, possibile effettuare un'esecuzione di rettifica per il
periodo precedente.
Registro per compensazione EM/EF

Il registro contiene tab diversi per gli oggetti elaborati correttamente e per quelli elaborati con errori. Nella situazione
normale in cui le merci vengono ricevute prima della fattura, tali tab visualizzano la posizione del documento
d'acquisto e la posizione di consegna, ma non la posizione della fattura.
Nei rari casi in cui la fattura venga ricevuta prima delle merci, il sistema visualizza inizialmente la posizione del
documento d'acquisto e la posizione della fattura.
possibile analizzare l'esecuzione in dettaglio nel tab Elaborati correttamente in Solo informazioni di registrazione
o, per informazioni ancora pi dettagliate, in Informazioni avanzate.
La colonna Set di compensazione EM/EF indica il set di posizioni associato alla posizione documento d'acquisto, che
sono trattate come unit e compensate insieme. Un set pu essere formato ad esempio da un'entrata merci fornitore
e da una fattura fornitore. A una determinata posizione documento d'acquisto possono essere associati pi di un
set compensazione EM/EF, ad esempio un set per ogni entrata merci fornitore. Il Tipo di set di compensazione EM/
EF indica il tipo di transazione su cui si basa un set di compensazione, come ad esempio un'entrata merci fornitore
Se si rileva che nessuna fattura stata utilizzata nel processo di compensazione relativo a un oggetto,
possibile confrontare la data di registrazione della fattura prevista con il periodo di compensazione
(consultare la sezione Periodo contabile sopra).
Prima nota
Al completamento dell'esecuzione compensazione EM/EF, il sistema crea nella contabilit generale una prima nota
del tipo Compensazione entrata merci/entrata fattura.
Vedere anche

Valutazione stock
515
5.4.6.2.4 Esecuzione compensazione EM/EF - caso standard (senza

differenze)
Riepilogo
Il valore standard di un materiale il relativo valore dell'ordine d'acquisto. Ci significa che l'entrata merci non
determina differenze di valutazione.
Ordine d'acquisto:
Il fornitore consegna 10 pezzi del valore totale di EUR 500 (EUR 50 al pezzo). Il sistema registra l'entrata merci
nel conto cespite per materiali associato (Stocks). Il conto di contropartita Debiti non fatturati.
Entrata fattura:
Il fornitore invia una fattura per 10 pezzi del valore totale di EUR 500. Il sistema registra tale importo in Merci
in transito. Il conto di contropartita Debiti per forniture e prestazioni.
Esecuzione compensazione EM/EF:

Dal momento che l'ordine stato del tutto consegnato e fatturato, l'esecuzione compensazione compensa
completamente Debiti non fatturati e Merci in transito.
Registrazioni
Nell'esempio precedente, l'esecuzione compensazione EM/EF genera le seguenti registrazioni:
1.
Entrata merci:
2.
Entrata fattura:
Dare in Merci in transito, avere in Contabilit fornitori, EUR 500 (10 pezzi)
3.
Dare in Debiti non fatturati EUR 500 (10 pezzi), avere in Merci in transito EUR 500 (10 pezzi)
5.4.6.2.5 Esecuzione compensazione EM/EF - scostamenti prezzo

con metodo di valutazione dei costi a media mobile
Riepilogo
Se un materiale con il metodo di valutazione a media mobile viene acquistato per l'immagazzinamento in stock e il
prezzo fatturato diverso dal prezzo dell'ordine, l'esecuzione compensazione EM/EF registra la differenza nello
stock.
Esempio
Un materiale con metodo di valutazione dei costi a media mobile viene acquistato in stock per il magazzinaggio. Il
fornitore invia una fattura solo per una parte della consegna. Il prezzo fatturato superiore al prezzo dell'ordine; il
risultato sono differenze tra l'entrata merci valutata e la fattura.
Ordine d'acquisto:
10 pezzi per un valore totale di EUR 500 (EUR 50 al pezzo)
Entrata merci:
516

Valutazione stock
il fornitore consegna 10 pezzi per un valore totale di EUR 500. Il sistema registra questa entrata merci nel
conto cespiti associato per i materiali (Stocks) sulla base del livello di valutazione impostato per il materiale
nei dati anagrafici. Il conto di contropartita Debiti non fatturati.
Entrata fattura:
il fornitore invia una fattura parziale per 6 pezzi per un valore totale di EUR 310. Il sistema registra l'importo
in Merci in transito. Il conto di contropartita Debiti per forniture e prestazioni.

L'esecuzione compensazione EM/EF compensa interamente il conto Merci in transito. Tuttavia, viene
compensato solo parte del conto Debiti non fatturati. Lo scostamento prezzo di EUR 10 tra l'entrata merci e
la fattura viene registrato nel conto cespite per i materiali (Stocks).
Viene compensata solo una parte del conto Debiti non fatturati perch sono stati consegnati e fatturati solo
6 pezzi. Sono quindi presenti solo 6 pezzi da abbinare. L'importo residuo resta nel conto Debiti non
fatturati finch non si riceve la fattura relativa ai 4 pezzi restanti o finch la posizione non viene selezionata
per la compensazione finale e l'esecuzione compensazione EM/EF non compensa completamente i conti di
compensazione.
L'entrata merci per 6 pezzi ha un valore di EUR 300. La fattura per i 6 pezzi tuttavia, pari a EUR 310. Lo
scostamento prezzo di EUR 10 viene registrato nel conto utilizzato per l'entrata merci. In questo modo, gli
scostamenti prezzo vengono allocati al conto cespite per i materiali (Stocks).
Registrazioni
1.
Entrata merci:
dare in Materiale, avere in Debiti non fatturati, EUR 500 (10 pezzi)
2.
Entrata fattura:
dare in Merci in transito, avere in Contabilit fornitori, EUR 310 (6 pezzi)
3.
dare in Debiti non fatturati EUR 300 (6 pezzi)
dare in Materiale EUR 10 (6 pezzi)
avere in Merci in transito EUR 310 (6 pezzi)
5.4.6.2.6 Esecuzione compensazione EM/EF - fattura parziale e

completamento della posizione ordine d'acquisto
Riepilogo
Se, al momento di avviare l'esecuzione compensazione EM/EF, non tutte le entrate merci sono state abbinate alle
fatture, vengono compensate soltanto le entrate merci abbinate.
Tuttavia, se una posizione di un documento d'acquisto stata contrassegnata per la compensazione finale, i conti
di compensazione per la posizione vengono compensati indipendentemente dalla quantit.
Le posizioni dei documenti d'acquisto vengono contrassegnate automaticamente per la compensazione
finale quando la posizione dell'ordine d'acquisto corrispondente ha ricevuto gli stati Consegna completata
e Fattura completata nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto.
Inoltre, possibile contrassegnare manualmente le posizioni che non presentano questi stati se si certi
che non siano previste ulteriori consegne o fatture. Le posizioni vengono contrassegnate manualmente per
la compensazione finale nel centro di lavoro Valutazione stock, nella view Posizioni documento d'acquisto.

Valutazione stock
517
Esempio
Un materiale con metodo di valutazione dei costi a media mobile viene acquistato per il magazzinaggio in stock. La
fattura fornitore indica un pezzo in meno rispetto all'ordine. Il fornitore comunica che l'ultimo pezzo gratis e che
per tale posizione non vi saranno ulteriori fatture.
Ordine d'acquisto:
Entrata merci:
Il fornitore consegna 10 pezzi per un valore totale di EUR 500. Il sistema registra l'entrata merci nel conto
cespite per materiali associato (Stocks). Il conto di contropartita Debiti non fatturati.
Entrata fattura:
il fornitore invia una fattura parziale per 9 pezzi per un valore totale di EUR 450. Il sistema registra l'importo
Completamento della posizione dell'ordine d'acquisto (view Contabilit):

Il fornitore comunica all'acquirente che l'ultimo pezzo gratis e che per tale posizione non vi saranno ulteriori
fatture. Poich tutte le consegne e le fatture sono state ricevute, l'acquirente imposta gli stati Consegna
completata e Fattura completata per la posizione dell'ordine d'acquisto. Sulla base di questi stati, la posizione
viene automaticamente contrassegnata per la compensazione finale.

L'esecuzione compensazione EM/EF compensa completamente Debiti non fatturati e Merci in transito. Lo
scostamento prezzo di EUR 50 tra l'entrata merci e la fattura viene registrato nel conto cespite per i materiali
(Stocks).
Anche se stata ricevuta solo una fattura parziale, Debiti non fatturati viene compensato completamente
perch la posizione dell'ordine d'acquisto contrassegnata per la compensazione finale.
Se una posizione dell'ordine d'acquisto stata contrassegnata per la compensazione finale,
l'esecuzione compensazione EM/EF compensa completamente Debiti non fatturati e Merci in
transito per questa posizione, anche se stata fatturata una quantit diversa da quella
effettivamente ricevuta.
Lo scostamento prezzo di EUR 50 dovuto alla quantit diversa viene registrato nel conto utilizzato per l'entrata
merci. In questo modo, gli scostamenti prezzo vengono allocati al conto cespite per i materiali (Stocks).
Registrazioni
1.
Entrata merci:
2.
Entrata fattura:
Dare in Merci in transito, avere in Contabilit fornitori, EUR 450 (9 pezzi)
3.
Completamento della posizione dell'ordine d'acquisto (view Contabilit)
4.
Dare in Debiti non fatturati EUR 500 (10 pezzi)
avere in Merci in transito EUR 450 (9 pezzi)
avere in Materiale EUR 50 (10 pezzi)
518

Valutazione stock
5.4.6.2.7 Esecuzione compensazione EM/EF - entrata fattura

precedente a entrata merci
Riepilogo
Quando una fattura viene ricevuta prima dell'arrivo della merce, essa viene registrata nel conto Merci in transito
senza alcuna attribuzione a un'entrata merci. Alla ricezione delle merci, la fattura viene attribuita all'entrata merci
con la data di registrazione originale di quest'ultima.
Se la data di registrazione dell'entrata merci precedente a quella della fattura, ma l'entrata merci viene
registrata dopo la fattura, viene utilizzata la data di registrazione di quest'ultima.
Se l'entrata merci viene successivamente annullata, lo anche l'attribuzione della fattura all'entrata merci che
utilizza la data di registrazione della fattura.
Se il periodo bloccato, l'utente ha due opzioni:
possibile sbloccare il periodo.
possibile sovrascrivere la data di registrazione nel documento originale. Una volta che il sistema
notifica la transazione commerciale alla contabilit, accedere al centro di lavoro Contabilit
generale, view Documenti originali. Selezionare il filtro Documenti originali non registrati. Per
sovrascrivere la data di registrazione, fare clic su Azioni , quindi su
Visualizzare transazione commerciale . Nella videata Transazione commerciale per contabilit, fare clic
su Registrare in un altro periodo . Viene visualizzata una finestra di dialogo nella quale inserire la data
di registrazione alternativa e (facoltativamente) una fase di chiusura alternativa.
Esempio
Una fattura viene ricevuta prima della merce, ma non risultano differenze di prezzo.
Ordine d'acquisto:
Entrata fattura:
Il fornitore invia una fattura per 10 pezzi per un valore totale di EUR 500. Il sistema registra l'importo in Merci
in transito. Il conto di contropartita Debiti per forniture e prestazioni.
Entrata merci:
il fornitore consegna 10 pezzi per un valore totale di EUR 500. Il sistema registra l'entrata merci nel conto
cespite per materiali associato (Stocks). Il conto di contropartita Debiti non fatturati.
Registrazione di rettifica nel conto Merci in transito:

per i 10 pezzi del valore totale di EUR 500, il sistema addebita automaticamente l'importo in Merci in
transito e lo accredita in Merci in transito.
La registrazione di rettifica necessaria in quanto alla ricezione della fattura, questa non disponeva nella
contabilit di una entrata merci corrispondente. Per consentire il controllo della fattura basato sulla consegna,
che cerca la corrispondenza tra le fatture e le rispettive entrate merci, i 10 pezzi per EUR 500 devono essere
rettificati all'interno del conto Merci in transito. La registrazione ha come risultato l'attribuzione dei 10 pezzi
a EUR 500 all'entrata merci e l'esecuzione compensazione entrata merci ed entrata fattura (EM/EF) pu ora
compensare le posizioni.

Valutazione stock
519

Dal momento i cui l'ordine del tutto consegnato e fatturato, l'esecuzione compensazione compensa
completamente Debiti non fatturati e Merci in transito.
Registrazioni
1.
Entrata fattura:
2.
Entrata merci:
3.
Riregistrazione:
Dare in Merci in transito, avere in Merci in transito, EUR 500 (10 pezzi)
4.
Dare in Debiti non fatturati EUR 500 (10 pezzi) + avere in Merci in transito, EUR 500 (10 pezzi).
5.4.6.2.8 Esecuzioni compensazione EM/EF - nota di credito

Riepilogo
Un fornitore pu inviare una nota di credito a causa di un errore in una fattura. Il sistema considera la nota di credito
come una quantit e un valore. Affinch il sistema applichi solo il valore della nota di credito e non la quantit, utilizzare
la funzione Accredito successivo.
Esempio
Viene ordinato un servizio per un centro di costo. Dopo la conferma della ricezione del servizio e la ricezione della
fattura, il fornitore del servizio invia una nota di credito per il tempo fatturato per errore.
Ordine d'acquisto:
10 ore per un importo totale di EUR 1.000 (EUR 100 all'ora)
Conferma:
Si ricevono 10 ore del servizio per un totale di EUR 1.000. Il sistema registra questo importo nel conto Spese
per servizi esterni. Il conto di contropartita Debiti non fatturati.
Entrata fattura:
Il fornitore del servizio invia una fattura per 12 ore per un valore totale di EUR 1.200. Il sistema registra l'importo
Nota di credito:
Il fornitore del servizio si rende conto dell'errore e invia una nota di credito di EUR 200. Il sistema registra
l'importo nel conto Debiti per forniture e prestazioni. Il conto di contropartita Merci in transito. Merci in
transito viene diminuito di EUR 200 e 2 ore (il valore e la quantit, vedere sopra).

L'esecuzione compensazione EM/EF compensa interamente Debiti non fatturati e Merci in transito dal
momento che il servizio stato interamente consegnato e fatturato.
Se si fossero presentate differenze di prezzo, sarebbero state registrate nel conto utilizzato per l'entrata
merci, ovvero nel conto Spese per servizi esterni.
Registrazioni
520

Valutazione stock
1.
Conferma:
Dare in Spese per servizi esterni, avere in Debiti non fatturati, EUR 1.000 (10 ore)
2.
Entrata fattura:
Dare in Merci in transito, avere in Debiti, EUR 1.200 (12 ore)
3.
Nota di credito:
Dare in Debiti, avere in Merci in transito, EUR 200 (2 ore)
4.
Dare in Debiti non fatturati EUR 1.000 (10 ore), avere in Merci in transito EUR 1.000 (10 ore)
5.4.6.2.9 Scostamenti prezzo, differenze di cambio e sconti per

pagamento anticipato
Riepilogo
Le esecuzioni compensazione EM/EF che si effettuano nel centro di lavoro Valutazione stock, view Compensazione
Entrata merci/Entrata fattura generano registrazioni per calcolare correttamente gli scostamenti prezzo, le
differenze di cambio e gli sconti per pagamento anticipato.
Gli scostamenti prezzo si verificano quando il prezzo della fattura non coincide con il prezzo dell'ordine,
comportando un valore diverso per l'entrata merci.
Anche se la fattura ha lo stesso valore dell'ordine, gli scostamenti prezzo possono ancora verificarsi
perch le fatture sono registrate come valore per quantit mentre le entrate merci sono registrate
come prezzo per quantit.
Le differenze di cambio vengono generate nelle transazioni transfrontaliere che riguardano le divise estere e
i tassi di cambio fluttuanti. Poich il sistema utilizza sempre il tasso di cambio corrente, il tasso applicato
potrebbe variare tra il punto dell'ordine e l'entrata merci. Ci determina le differenze di cambio. La
compensazione EM/EF utilizza il tasso di cambio dell'entrata merci.
Gli sconti per pagamento anticipato sono una riduzione percentuale applicata alla fattura se il pagamento
viene effettuato entro un limite di tempo prescritto. Gli sconti per pagamento anticipato vengono considerati
come una riduzione del valore della fattura nella compensazione EM/EF.
Esempio
Un materiale con metodo di valutazione Standard viene acquistato per il magazzinaggio in stock. stato ordinato in
sterline (GBP) e anche la fattura in sterline. La divisa locale della societ in euro (EUR). Il tasso di cambio diverso
tra il punto della fattura e l'entrata merci. Inoltre, il prezzo fatturato inferiore al prezzo dell'ordine. Ci determina
differenze di cambio e scostamenti prezzo.
Ordine d'acquisto:
10 pezzi per un valore totale di GBP 1.000 (GBP 100 al pezzo)
Entrata merci:
Il fornitore consegna 10 pezzi per un valore totale di GBP 1.000. Il tasso di cambio tra sterline ed euro
attualmente 1:1,55. L'entrata merci pertanto valutata a EUR 1.550 nella divisa locale. Il sistema registra
l'entrata merci nel conto cespite per materiali associato (Stocks). Il conto di contropartita Debiti non
fatturati.
Entrata fattura:

Valutazione stock
521
Il fornitore invia una fattura per 10 pezzi per un valore totale di GBP 900. Il tasso di cambio tra sterline ed euro
ora 1:1,7. L'entrata merci pertanto valutata a EUR 1.530 nella divisa locale. Il sistema registra l'importo in
Merci in transito. Il conto di contropartita Debiti per forniture e prestazioni.

L'esecuzione compensazione EM/EF compensa completamente Debiti non fatturati e Merci in transito.
L'esecuzione calcola gli scostamenti prezzo di EUR 155 e le differenze di cambio di EUR 135. Gli scostamenti
prezzo sono registrati nel conto di scostamento prezzo e le differenze di cambio nel conto differenze di
cambio.
L'importo degli scostamenti prezzo di GBP 100 nella divisa dell'ordine d'acquisto. Questo importo viene
convertito nella divisa locale al tasso di cambio dell'entrata merci, che determina uno scostamento prezzo di
EUR 155. La differenza di cambio di EUR 135, che compensa completamente la posizione nella divisa locale.
Gli scostamenti prezzo e le differenze di cambio vengono registrati in conti separati.
Registrazioni
1.
Entrata merci:
Dare in Materiale, avere in Debiti non fatturati, EUR 1.550 (10 pezzi)
2.
Entrata fattura:
Dare in Merci in transito, avere in Debiti, EUR 1.530 (10 pezzi)
3.
Dare in Debiti non fatturati EUR 1.550 (10 pezzi) + Differenze di cambio EUR 135 (10 pezzi), avere in Merci in
transito EUR 1.530 (10 pezzi) + Scostamenti prezzo EUR 155 (10 pezzi)
Vedere anche
Compensazione EM/EF [Pagina 435]
5.4.7 View Accumulo costi dei materiali

5.4.7.1 Guida rapida per Accumulo costi dei materiali
Nella view Accumulo costi dei materiali, vengono effettuate le esecuzioni che acquisiscono tutti i costi relativi
all'acquisto o alla produzione dei materiali selezionati. I costi vengono acquisiti per ogni sede operativa in cui viene
utilizzato il materiale.
Se nella configurazione della soluzione stata attivata la valutazione a livello di specifica del prodotto, l'esecuzione
elaborer le transazioni rilevanti e includer i costi corrispondenti.
Un'esecuzione accumulo costi dei materiali viene effettuata in preparazione dell'esecuzione
determinazione del costo FIFO che scrive i costi acquisiti nei dati anagrafici del materiale.
522

Valutazione stock
Concetti base
Valutazione stock basata su FIFO


pagamento.
Esecuzioni di compensazione WIP

Le esecuzioni di compensazione WIP sono attivit periodiche eseguite generalmente a scadenze regolari schedulate
o durante la chiusura del periodo per rettificare e compensare il conto work in process. Un'esecuzione seleziona tutti
i lotti di produzione con lo stato corrispondente e riduce a zero il work in process associato.

Valutazione stock
523
Le esecuzioni compensazione WIP assicurano la corretta registrazione del valore del work in process alla fine del
periodo, perch prende in considerazione tutte le modifiche al work in process durante il periodo.
Le esecuzioni di compensazione WIP vengono create nel centro di lavoro Valutazione stock, view Compensazione
WIP.
Per ulteriori informazioni, consultare Esecuzioni di compensazione WIP [Pagina 498].
Attivit
Avviare un'esecuzione accumulo costi dei materiali
Raccomandazioni
Per garantire la restituzione di risultati completi e corretti, si consiglia di

eseguire le seguenti attivit prima di avviare l'esecuzione:
Effettuare un'esecuzione compensazione EM/EF.
Effettuare un'esecuzione di compensazione WIP.
Accertarsi che tutti i documenti originali siano registrati e che tutti gli
errori di registrazione siano stati corretti.
consigliato effettuare un'esecuzione accumulo costi dei materiali su base

mensile.
1.
Fare clic su Nuovo
Esecuzione accumulo costi dei materiali.
2.
Inserire i parametri di esecuzione:
Societ
Set contabile
Esecuzione di test
Se si seleziona Esecuzione di test, i risultati avranno soltanto scopo informativo e
non saranno elaborati dall'esecuzione determinazione del costo FIFO. Affinch i
risultati vengano elaborati dall'esecuzione determinazione del costo FIFO,
assicurarsi che Esecuzione di test sia deselezionata.
Data di inizio / fine

L'intervallo delle date di registrazione dei documenti originali di acquisto e di
produzione da includere nell'esecuzione.
Per assicurarsi che siano acquisiti tutti i costi rilevanti, l'intervallo di date
dovrebbe fare riferimento almeno a 2 o 3 mesi precedenti, a seconda del
ciclo di produzione.
Di default, il sistema include tutte le entrate merci per l'approvvigionamento e la

produzione. Inoltre possibile includere quanto segue:
Resi cliente
Selezionare questa casella di spunta se si intende includere gli articoli resi dai
clienti.
524
Resi da merci non consumate

Selezionare questa casella di spunta se si intende includere i resi degli articoli
emessi per il consumo all'interno della societ ma che in seguito sono stati
restituiti.
Trasferimenti stock

Valutazione stock
Selezionare questa casella di spunta se si intende includere gli articoli che sono
stati spostati da un sito all'altro all'interno della societ.
Adeguamenti costi manuali

Selezionare questa casella di spunta per includere tutti i costi supplementari
catturati mediante registrazioni prima nota con la variante di videata
Rivalutazione/svalutazione manuale per i materiali. Saranno considerati soltanto
gli adeguamenti costi positivi.
Inserire i criteri di selezione per i materiali in uno o in tutti i seguenti tab:
Materiale
3.
Sede operativa
Per salvare l'esecuzione senza effettuarla, fare clic su Salvare .
Per effettuare l'esecuzione, fare clic su Avviare ora per avviare l'esecuzione
immediatamente oppure su Schedulare per avviarla successivamente.
Risultati
Per visualizzare i risultati, nel tab Dettagli esecuzione , selezionare un'esecuzione e fare clic su
Visualizzare oppure fare semplicemente clic sull'ID esecuzione. I risultati vengono visualizzati
nei tab Elaborato correttamente e Elaborato con errori .
Per ciascuna posizione del documento originale elaborata correttamente, possibile
visualizzare le seguenti informazioni:
Materiale
Sede operativa
ID posizione del documento originale

Per visualizzare la suddivisione dei costi corrispondente a una determinata posizione
del documento originale, selezionare la fila corrispondente (o filtrare nell'ID del
documento originale). La suddivisione viene quindi mostrata nell'area Dettagli.
Data del documento originale
Importo di valutazione
Il valore totale determinato per il documento originale.
Quantit di valutazione
La quantit totale determinata per il documento originale. Riflette le modifiche derivanti
dai resi o dagli adeguamenti per le entrate merci.
Importo di valutazione in base a unit

L'importo di valutazione diviso per la quantit di valutazione.
Stato layer
Indica lo stato del layer di stock:
Attivo significa che questa l'esecuzione pi recente che ha generato il layer di

stock.

Valutazione stock
Non attivo significa che il layer di stock stato generato nuovamente da

un'esecuzione successiva e, di conseguenza, non pi attivo nell'esecuzione
corrente.
525
Soltanto i layer attivi sono elaborati da una nuova esecuzione determinazione

del costo FIFO.
L'area Dettagli visualizza una suddivisione della posizione del documento originale
selezionata:
I materiali con uno stock negativo non vengono elaborati dall'esecuzione
determinazione del costo FIFO. In caso di stock negativi, necessario inserire i
documenti originali mancanti relativi ai materiali prima di effettuare l'esecuzione
accumulo costi dei materiali.
Attivit successive
Dopo aver effettuato un'esecuzione accumulo costi dei materiali e averne verificato i risultati, eseguire un'esecuzione
determinazione del costo FIFO per calcolare il costo FIFO per i materiali selezionati.

5.4.7.2.1 Valutazione stock basata su FIFO
Riepilogo
526

Valutazione stock
Prerequisiti

stock.
1.
2.
3.
selezionati.
4.


Valutazione stock
527
Materie prime
Risorse consumate



stock [Pagina 381]

528

Valutazione stock
[Pagina 387].
Vedere anche
Soglia FIFO

Riepilogo


Tipo di costo

Valutazione stock
529
Tipo di costo
Standard
manualmente.
Media mobile
ricevuta.
prezzo.
stock esistenti.

530

Valutazione stock
5.4.8 View Determinazione del costo FIFO

5.4.8.1 Guida rapida per Determinazione del costo FIFO
Nella view Determinazione del costo FIFO vengono effettuate esecuzioni determinazione del costo FIFO che calcolano
il costo FIFO per i materiali selezionati sulla base dei costi raccolti dall'esecuzione accumulo costi dei materiali.
L'esecuzione determinazione del costo FIFO scrive i costi FIFO calcolati per ciascun materiale nei dati anagrafici di
valutazione del materiale come tipo di costo Costo FIFO periodico. quindi possibile utilizzare questo costo per
valutare gli stock nel bilancio impostando il costo FIFO periodico come nuovo costo stock; il sistema genera
automaticamente una registrazione di rivalutazione corrispondente.
Se non si intende modificare il costo stock, possibile inserire una registrazione manuale per la differenza tra il valore
stock basato sul costo stock e il valore stock basato sul costo FIFO periodico. Per vedere la differenza tra i due,
utilizzare il report Analisi costo stock in base a FIFO.
Se nella configurazione della soluzione stata attivata la valutazione a livello di specifica del prodotto, l'esecuzione
elaborer le transazioni rilevanti e includer i costi corrispondenti.
Prima di effettuare un'esecuzione determinazione del costo FIFO, assicurarsi di avere effettuato
un'esecuzione accumulo costi dei materiali per i materiali selezionati.
possibile accedere alla view Determinazione del costo FIFO dal centro di lavoro Valutazione stock.
Concetti base
Valutazione stock basata su FIFO

Valutazione stock
531


Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
Attivit
Avviare un'esecuzione determinazione del costo FIFO
532
1.
Fare clic su Nuovo
Esecuzione determinazione del costo FIFO.
2.
Inserire i parametri di esecuzione:
Societ
Set contabile
Esecuzione di prova

Valutazione stock
Se si seleziona Esecuzione di prova, i risultati verranno solo simulati. I costi FIFO

calcolati non vengono scritti nei dati anagrafici materiale.
Perch i costi FIFO vengano scritti nei dati anagrafici materiale, assicurarsi che
Esecuzione di prova sia deselezionata.
Periodo/Anno
Questo il periodo da cui si intende andare a ritroso per allocare i costi alle
posizioni stock. Il sistema utilizza il valore stock finale per questo periodo per
identificare le quantit in stock in una procedura relativa alla sequenza dei consumi
FIFO, quindi alloca i rispettivi costi a tali quantit utilizzando i costi raccolti
nell'esecuzione accumulo costi dei materiali.
Calcolare costi FIFO sulla base di

Specificare il livello a cui l'esecuzione deve calcolare i costi FIFO. Sono disponibili
le seguenti opzioni:
Livello di sede operativa

Se stata selezionata questa opzione, i costi FIFO vengono calcolati a livello
di sede operativa.
Se per il materiale esistono livelli di valutazione delle specifiche del prodotto,
il costo FIFO del livello sede operativa verr aggiornato anche per tutte le
specifiche del prodotto di quella sede operativa. Se per la sede operativa
selezionata esiste stock negativo, verr emesso un messaggio di errore.
Livello di societ
Se stata selezionata questa opzione, i costi FIFO vengono calcolati a livello
di societ. I costi FIFO vengono quindi aggiornati per il materiale in tutte le
sedi operative della societ.
Se per il materiale esistono livelli di valutazione delle specifiche del prodotto,
il costo FIFO viene aggiornato anche a quel livello.
I materiali con uno stock negativo vengono elaborati dall'esecuzione
nel modo seguente.
Se lo stock negativo esiste a livello generale di societ, il

materiale non viene elaborato e viene emesso un messaggio
di errore.
Se lo stock negativo esiste solo in una sede operativa

specifica, viene emesso un messaggio di avvertimento e il
sistema non elabora lo stock di quella sede operativa, ma
elabora lo stock positivo in altre sedi operative della societ.
Inserire i criteri di selezione per i materiali in uno o in tutti i seguenti tab:
Materiale
Sede operativa
Escludere livello di valutazione
Se esistono transazioni a livello sia di sede operativa che di specifica del

prodotto, possibile specificare singoli livelli di valutazione da escludere
dall'esecuzione.

Valutazione stock
533
Non possibile specificare livelli di valutazione da includere poich

non possibile calcolare costi FIFO per singole specifiche del
prodotto.
Per ulteriori informazioni sui livelli di valutazione, consultare Livelli di
valutazione [Pagina 387].
3.
Per salvare l'esecuzione senza effettuarla, fare clic su Salvare .
Per effettuare l'esecuzione, fare clic su Avviare ora per avviare l'esecuzione
immediatamente oppure su Schedulare per avviarla successivamente.
possibile effettuare la stessa esecuzione pi di una volta. Tale operazione genera pi

ID esecuzione.
Risultati
Per visualizzare i risultati, nel tab Dettagli esecuzione , selezionare un'esecuzione e fare clic su
Visualizzare oppure fare semplicemente clic sull'ID esecuzione. I risultati vengono visualizzati
nei tab Elaborato correttamente e Elaborato con errori .
Per ciascun materiale correttamente elaborato, possibile visualizzare le seguenti
informazioni:
Il valore totale determinato per il materiale.
Quantit stock
Quantit accumulo costi per soglia

La quantit utilizzata per calcolare la soglia %.
Per ulteriori informazioni sulla funzione Soglia, consultare Soglia FIFO.

L'importo di valutazione per il materiale diviso per la quantit di valutazione per il
materiale.
L'esecuzione scrive l'Importo di valutazione in base a unit nei dati anagrafici
di valutazione del materiale come tipo di costo Costo FIFO periodico.
534
L'area Dettagli visualizza una suddivisione del materiale selezionato in base alla
posizione del documento originale, comprese le seguenti informazioni:
Riferimento per esecuzione accumulo costi

L'esecuzione specifica di accumulo costi dei materiali che ha calcolato l'importo
e la quantit di valutazione per la posizione del documento originale.
Da qui possibile navigare all'esecuzione accumulo costi, dove possibile
visualizzare una suddivisione dei costi in base al documento originale.
Conto di contropartita
Il conto Co.Ge registrato dalla posizione del documento originale.
Il valore totale determinato per la posizione del documento originale.
La quantit totale determinata per la posizione del documento originale.

L'importo di valutazione per la posizione diviso per la quantit di valutazione per
la posizione.

Valutazione stock
I materiali con uno stock negativo vengono elaborati dall'esecuzione nel modo
seguente.
Se lo stock negativo esiste a livello generale di societ, il materiale non viene

elaborato e viene emesso un messaggio di errore.
Se lo stock negativo esiste solo in una sede operativa specifica, viene emesso
un messaggio di avvertimento e il sistema non elabora lo stock di quella sede
operativa, ma elabora lo stock positivo in altre sedi operative della societ.
Attivit successive
Quando l'esecuzione determinazione del costo FIFO stata completata e sono stati verificati i risultati, eseguire le
seguenti attivit al fine di utilizzare il costo FIFO per valutare i corrispondenti stock nel bilancio:
1.
Controllare il costo FIFO nei dati anagrafici di valutazione del materiale per visualizzare quale costo stato
aggiornato dall'esecuzione determinazione del costo FIFO.
2.
Utilizzare il report Analisi costo stock in base a FIFO [Pagina 559] per visualizzare in che modo i costi FIFO
differiscono dai costi stock.
3.
Se non si intende utilizzare il costo FIFO calcolato, passare al centro di lavoro Contabilit generale, view
Registrazioni prima nota e inserire una registrazione prima nota manuale per la differenza in base alle
informazioni del report Analisi costo stock in base a FIFO.
4.
Nella view Costi unitari materiale, impostare il costo FIFO come nuovo costo stock del materiale utilizzando
la funzione Impostare come costo stock . Questo genera una registrazione di rivalutazione.
Inoltre, possibile impostare il costo FIFO come nuovo costo stock creando un'esecuzione nella view
Aggiornamento costi stock

5.4.8.2.1 Valutazione stock basata su FIFO
Riepilogo

Valutazione stock
535

Prerequisiti

stock.
1.
2.
3.
selezionati.
4.
536

Valutazione stock

Materie prime
Risorse consumate




Valutazione stock
537
stock [Pagina 381]

[Pagina 387].
Vedere anche
Soglia FIFO

Riepilogo

538

Valutazione stock

Tipo di costo
Tipo di costo
Standard
manualmente.
Media mobile
ricevuta.
prezzo.

Valutazione stock
539
stock esistenti.


Riepilogo
Costo stock
Costo stimato
informativo.
Costo pianificato
informativo.
Valore contabile
informativo.

e i movimenti.
Costo stock
540

Valutazione stock

Costo stimato
un'esecuzione.
Costo pianificato

Valutazione stock
541
Valore contabile
un'esecuzione.

configuration.
un'esecuzione.

Valorizza stocks e
movimenti di merci
542
Costo stock
Costo stimato
Costo FIFO
periodico
No
No
No
No

Valutazione stock
Costo stock
Costo stimato
Costo FIFO
periodico
Pu sovrascrivere il
costo stock
No
per periodi passati
S, se il periodo
aperto
No
per periodi futuri
No
No
Validit consentita
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Inizio validit:
qualsiasi data che
non sia in periodi
passati
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
qualsiasi data
Fine validit:
qualsiasi data
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
ultimo giorno del
periodo
Inizio validit:
primo giorno del
periodo
Fine validit:
Per il costo
corrente:
illimitata
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
Per
periodi
precedent
i: ultimo
giorno del
periodo
5.5 Reports
5.5.1 Stocks materiale - storico saldi
Riepilogo
Visualizza le quantit e i valori del saldo di apertura e di chiusura, delle ricevute e delle emissioni per i materiali.
Prerequisiti
Per assicurarsi che nel report vengano visualizzati dati accurati, effettuare un'esecuzione di compensazione EM/EF
e un'esecuzione di compensazione WIP.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, possibile specificare i dati che si desidera visualizzare tramite la selezione di valori per
Nei campi Anno/periodo fiscale e Anno/periodo fiscale - confronto, inserire i periodi che si desidera confrontare.
Analisi del report

Questo report visualizza quantit importi dello stock magazzino all'inizio e alla fine del periodo. Per un periodo
vengono elencati anche le quantit in entrata e in uscita e gli importi corrispondenti.
Valutazione stock
543
possibile utilizzare questo report per identificare i movimenti principali dello stock e confrontare i livelli di stock
nel tempo. Ci consente di individuare gli andamenti e intraprendere azioni per ridurre i livelli di stock elevati.
Da questo report, possibile navigare in:
Stocks materiale - posizioni
Riepilogo specifiche dei prodotti

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere al report la caratteristica ID livello di
valutazione.
Vedere anche
View Reports
5.5.2 Stocks materiale saldo totale

Riepilogo
Visualizza le quantit e i valori dello stock materiale per una data di riferimento.
Gli stock materiale includono gli stock magazzino, gli stock di merci in transito e le consegne anticipate ai clienti del
servizio.
Prerequisiti
Per assicurarsi che nel report vengano visualizzati dati commerciali completi e accurati, effettuare un'esecuzione
compensazione EM/EF e un'esecuzione di compensazione WIP.
Views
In questo report sono disponibili le seguenti view:
Stocks materiale saldo totale

Visualizza il valore stock e la quantit di stock in base al conto Co.Ge. e alla categoria di prodotto.
Stocks materiale in base a gerarchia di categorie di prodotto

Visualizza il valore stock e la quantit di stock in base alla categoria di prodotto. anche possibile visualizzare
la gerarchia delle categorie di prodotto.
Stocks materiale in base a materiale

Visualizza il valore stock e la quantit di stock in base al materiale e alla sede operativa.
544

Valutazione stock
Caratteristiche
Analisi del report

Nel layout standard, il valore stock e la quantit dello stock vengono visualizzati raggruppati in base al conto Co.Ge.
e alla categoria di prodotto.
possibile utilizzare il report per visualizzare i dettagli di un intervallo di criteri, compresi il periodo e il materiale.
Stocks materiale - storico saldi
Stocks materiale - riconciliazione

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, necessario aggiungere al report la caratteristica ID
livello di valutazione.
Vedere anche
View Reports
5.5.3 Stocks materiale - posizioni

Riepilogo
Visualizza le posizioni per i materiali nello stock materiale.
Prerequisiti
Per assicurarsi che il report visualizzi dati accurati, effettuare un'esecuzione compensazione EM/EF e un'esecuzione
di compensazione WIP.
Views

Valutazione stock
545
Visualizza il valore e la quantit stock delle prime note che influenzano il valore degli stock materiale durante
un determinato periodo.
Posizioni - dettagli data

Visualizza la data del documento originale, la data di registrazione proposta e la data di registrazione.
Caratteristiche
Analisi del report

Questo report utile per l'analisi dettagliata di una serie di criteri, inclusi materiale, sede operativa o una
combinazione di questi criteri. Elenca i movimenti con il tipo di transazione commerciale, il numero identificativo del
documento originale e la data di registrazione corrispondenti.
Conti Co.Ge. - posizioni
Giornale
Prima nota
Riepilogo materiali

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere la caratteristica ID livello di valutazione.
Vedere anche
View Reports
5.5.4 Stocks materiale - riconciliazione

Riepilogo
Confronta le quantit dello stock in logistica con i saldi dei conti contabili dei materiali, considerando una data di
riferimento. Per consentire un'analisi pi approfondita del bilancio, il report visualizza anche i valori e i costi stock in
base al conto Co.Ge. e alla sede operativa.
Si consiglia di eseguire questo report nei seguenti casi.
Eseguire il report per periodi in cui non si effettuano pi registrazioni operative. In tal modo il report visualizza
soltanto le reali differenze.
Eseguire il report prima della chiusura di un periodo contabile. ci consente di rettificare eventuali differenze
direttamente nel periodo in cui sorgono.
546

Valutazione stock
Per rettificare differenze individuate dopo la chiusura di un periodo contabile, necessario riaprire il periodo.
Views
Riconciliazione
Visualizza le differenze tra le quantit stock nella contabilit e le quantit nella gestione stock operativa
(logistica). I valori vengono elencati in base al materiale e alla sede operativa.
Riconciliazione bilancio di verifica

Visualizza le differenze tra le quantit stock nella contabilit e le quantit stock nella gestione stock operativa
(logistica), insieme ai valori stock del bilancio e ai costi stock. I valori vengono elencati in base al materiale, al
conto Co.Ge. e alla sede operativa.
Caratteristiche
I dati commerciali contenuti nel report risulteranno competi e corretti soltanto se non sono presenti nella
contabilit generale attivit che influiscono sugli stock materiale e se non sono state rilevate inconsistenze
dalla verifica del flusso di dati.
Analisi del report

Di default, vengono visualizzate le colonne Stock in contabilit (riconciliabile con logistica), Stocks in logistica e
Differenza. possibile aggiungere colonne supplementari contenenti informazioni sulla data di riferimento o
sull'istantanea.
Il report visualizza i seguenti dati.
View Riconciliazione:
Stock in contabilit (riconciliabile con logistica)

Le quantit stock economicamente rilevanti per la contabilit.
Stock da bilancio (nascosto di default)

Le quantit stock su cui sono basati i valori di bilancio per la data di riferimento.
Quantit rilevante nonostante registrazione post data di riferimento (nascosto di default)

Le quantit che non stato possibile registrare nel periodo economicamente rilevante a causa di un
blocco del periodo (ad esempio, il documento originale stato inserito soltanto successivamente alla
chiusura del periodo). Poich tali quantit influiscono sul bilancio, necessario decidere se ritenerle
significative o se possibile ignorarle. Se risultano significative, necessario spostarle nel periodo
corretto.
La colonna Stock in contabilit (riconciliabile con logistica) la somma delle colonne Stock da bilancio e
Quantit rilevante nonostante registrazione post data di riferimento.
Stocks in logistica
Le quantit stock economicamente rilevanti nella gestione stock operazionale.

Valutazione stock
547
Stocks da istantanee [data/ora] (nascosto di default)

La quantit stock operazionale esistente nel momento temporale visualizzato nella testata colonna.
Il sistema esegue i backup automatici dello stato stock (istantanee) a intervalli mensili. Dal
confronto, il sistema utilizza l'istantanea pi vicina alla data di riferimento.
Quantit non rilevante nonostante conferma pre istantanea (nascosto di default)

Per determinare lo stock economicamente rilevante, l'istantanea deve essere rettificata in base a tale
quantit. Vengono inclusi tutti i documenti originali inseriti prima della creazione dell'istantanea ma la
cui data economicamente rilevante successiva alla data di riferimento.
Una consegna in uscita viene registrata il 31 dicembre. La data di consegna (che, nella
contabilit, anche la data di registrazione) viene impostata sul 1 gennaio dell'anno
successivo, dal momento che la data della consegna economicamente rilevante. Poich la
transazione stata inserita prima della creazione dell'istantanea, viene inclusa nell'istantanea
anche se non sar rilevante fino all'anno successivo. Nota: a scopo si semplificazione, si
suppone che i periodi contabili corrispondano ai mesi di calendario.
Quantit rilevante nonostante conferma post istantanea (nascosto di default)

Per determinare lo stock economicamente rilevante, l'istantanea deve essere rettificata in base a tale
quantit. Vengono inclusi tutti i documenti originali inseriti dopo la creazione dell'istantanea ma la cui
data economicamente rilevante precedente alla data di riferimento.
Il 31 dicembre, lo stock per un centro di costo viene ritirato, ma la transazione non viene inserita
fino al 1 gennaio. La data di esecuzione (e quindi la data di registrazione in contabilit)
specificata nella transazione il 31 dicembre. Poich la transazione stata inserita dopo
l'esecuzione dell'istantanea, non viene inclusa nell'istantanea, anche se rilevante per il 31
dicembre. (Nota: a scopo si semplificazione, si suppone che i periodi contabili corrispondano
ai mesi di calendario.
La colonna Stocks in logistica corrisponde alla somma delle colonne Stock da istantanea, Quantit non
rilevante nonostante conferma pre istantanea e Quantit rilevante nonostante conferma post istantanea.
Differenza
Visualizza le differenze tra le colonne Stock in contabilit (riconciliabile con logistica) e Stocks in logistica. Le
celle con differenze diverse da zero sono evidenziate in rosso, mentre le celle con differenze pari a zero sono
verdi. Per le celle evidenziate in rosso, necessario rivedere i valori e rettificarli ove necessario.
Le differenze possono essere causate dai seguenti fattori.
Saranno presenti di solito una o pi transazioni logistiche nella contabilit generale che non sono state
elaborate a causa di impostazioni di configurazione o dati anagrafici mancanti. Per tali transazioni, esiste
un'attivit corrispondente che identifica il problema esatto.
Per analizzare la causa delle differenze, possibile navigare al report Stocks materiale - documenti
originali non registrati. Questo report visualizza i documenti originali per il materiale non registrati in
contabilit che pertanto generano differenze. Da quel report, possibile navigare direttamente
all'operazione contabile per la contabilit e stabilire il motivo per cui la transazione non stata registrata.
In rari casi, l'elaborazione di transazioni logistiche nella contabilit viene interrotta. Utilizzare la verifica
del flusso di dati per visualizzare se stata generata automaticamente un'anomalia. Per ulteriori
informazioni sulla verifica del flusso di dati, consultare Verifica del flusso di dati per prime note.
View Riconciliazione bilancio di verifica:
548
Valore stock da bilancio

I valori stock su cui sono basati i valori di bilancio per la data di riferimento. Gli importi visualizzati non
corrispondono al saldo totale sui conti Co.Ge. ma soltanto alla porzione rappresentata dagli stock materiale.

Valutazione stock
Stock da bilancio
Le quantit stock su cui sono basati i valori di bilancio per la data di riferimento.
Costo stock
I costi stock validi alla data di riferimento e utilizzati per valutare il rispettivo stock materiale.
Stocks in logistica
Le quantit stock economicamente rilevanti nella gestione stock operazionale.
Differenza
Visualizza le differenze tra le colonne Stock in contabilit (riconciliabile con logistica) e Stocks in logistica. Le
celle con differenze diverse da zero sono evidenziate in rosso, mentre le celle con differenze pari a zero sono
verdi. Per le celle evidenziate in rosso, necessario rivedere i valori e rettificarli ove necessario.
Le differenze possono essere causate dai seguenti fattori.
Saranno presenti di solito una o pi transazioni logistiche nella contabilit generale che non sono state
elaborate a causa di impostazioni di configurazione o dati anagrafici mancanti. Per tali transazioni, esiste
un'attivit corrispondente che identifica il problema esatto.
Per analizzare la causa delle differenze, possibile navigare al report Stocks materiale - documenti
originali non registrati. Questo report visualizza i documenti originali per il materiale non registrati in
contabilit che pertanto generano differenze. Da quel report, possibile navigare direttamente
all'operazione contabile per la contabilit e stabilire il motivo per cui la transazione non stata registrata.
In rari casi, l'elaborazione di transazioni logistiche nella contabilit viene interrotta. Utilizzare la verifica
del flusso di dati per visualizzare se stata generata automaticamente un'anomalia. Per ulteriori
informazioni sulla verifica del flusso di dati, consultare Verifica del flusso di dati per prime note.
Riepilogo materiali
Riepilogo sede operativa
Giornale di conferma

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere al report la caratteristica ID livello di
valutazione.
Stocks materiale - documenti originali non registrati
Vedere anche
View Reports
5.5.5 Stocks EM/EF - saldo totale

Riepilogo
Visualizza le quantit e i valori delle entrate merci e delle entrate fattura per una data di riferimento.

Valutazione stock
549
Per l'acquisto in transito (fatturato ma non ricevuto), la quantit dell'entrata merci inferiore alla quantit di entrata
fattura.
Per i debiti non fatturati (ricevuto ma non fatturato), la quantit dell'entrata merci superiore alla quantit di entrata
fattura.
Prerequisiti
Views
Stocks EM/EF - saldo totale

Visualizza le quantit e gli importi aperti di entrate merci e fatture, elencati in base alla posizione documento
d'acquisto.
Stocks entrata merci/entrata fattura - Totali

Visualizza le quantit e gli importi totali ricevuti e fatturati, elencati in base alla posizione documento
d'acquisto, inclusi qualsiasi importo o quantit compensati dalle esecuzioni compensazione EM/EF.
Stock EM/EF in base a conto Co.Ge.

Visualizza le quantit e gli importi aperti di entrate merci e fatture, elencati in base al conto Co.Ge.
Stocks entrata merci/entrata fattura in base a prodotto

Visualizza le quantit e gli importi aperti di entrate merci e fatture, elencati in base al prodotto.
Stocks entrata merci/entrata fattura in base a fornitore

Visualizza le quantit e gli importi aperti di entrate merci e fatture, elencati in base al fornitore.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, possibile specificare i dati che si desidera visualizzare tramite la selezione di valori per
Per ulteriori informazioni relative alle variabili standard, consultare Riepilogo di Reports nella gestione finanziaria.
Analisi del report

Il layout standard del report visualizza le quantit e gli importi aperti di consegne e fatture, elencati in base alla
posizione documento d'acquisto, da tali informazioni, possibile visualizzare le posizioni non completamente
consegnate e/o non completamente fatturate.
Informazioni aggiuntive sono disponibili per i seguenti indici:
Importo in attesa di fatturazione

L'importo monetario associato alla quantit che stata ricevuta ma non ancora fatturata. Ad esempio, se
sono state ricevute 5 unit a EUR 20 al pezzo ma soltanto 3 unit sono state fatturate, sotto Importo in attesa
di fatturazione vengono visualizzati EUR 40.
Importo in attesa di ricevuta
550

Valutazione stock
L'importo monetario associato alla quantit che stata ricevuta ma non ancora fatturata. Ad esempio, se
sono state fatturate 5 unit a EUR 20 al pezzo ma soltanto 3 unit sono state ricevute, sotto Importo in attesa
di ricevuta vengono visualizzati EUR 40.
Fattura per quantit in attesa

La quantit che stata ricevuta ma non ancora fatturata. Ad esempio, se sono state ricevute 5 unit e 3 sono
state fatturate, sotto Fattura per quantit in attesa vengono visualizzate 2 unit.
Quantit in attesa
La quantit che stata fatturata ma non ancora ricevuta. Ad esempio, se sono state ricevute 4 unit e 6 sono
state fatturate, sotto Quantit in attesa vengono visualizzate 2 unit.
possibile analizzare le informazioni sulla compensazione EM/EF aggiungendo all'area del contenuto del
report le caratteristiche Set di compensazione EM/EF e Tipo di set di compensazione EM/EF.
Un set di compensazione EM/EF un set di posizioni associato a una posizione documento

d'acquisto, che sono trattate come unit e compensate insieme. Un set di compensazione pu
essere formato ad esempio da un'entrata merci fornitore e da una fattura fornitore.
Il tipo di set di compensazione EM/EF si riferisce al tipo di transazione su cui si basa un set di
compensazione EM/EF, come ad esempio un'entrata merci fornitore o una fattura fornitore.
Tali caratteristiche consentono di analizzare in maniera pi approfondita i risultati della compensazione

EM/EF e di determinare, ad esempio, perch le posizioni non sono state compensate.
possibile utilizzare il menu contestuale per visualizzare dettagli supplementari sul documento d'acquisto o sul
prodotto.
Giornale
Documenti d'acquisto - posizioni, view Sets di compensazione

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere al report la caratteristica Specifica del
prodotto.
Vedere anche
View Reports
5.5.6 Stocks WIP - riepilogo saldo

Riepilogo
Visualizza il valore degli stock work in process per i materiali e i lotti di produzione.

Valutazione stock
551
Prerequisiti
Per assicurarsi che il report visualizzi dati commerciali completi e accurati, effettuare un'esecuzione compensazione
EM/EF, un'esecuzione calcolo dei costi generali per lotti di produzione e un'esecuzione compensazione WIP.
Views
Stocks WIP - riepilogo saldo

Visualizza il valore dello stock WIP per lotti di produzione in base a conto Co.Ge., categoria di prodotto e
materiale in una data di riferimento. Vengono inclusi tutti i valori WIP, a prescindere dallo stato del lotto di
produzione.
Stock WIP - lotti di produzione disponibili

Visualizza il valore dello stock WIP per lotti di produzione aperti in base a conto Co.Ge., categoria di prodotto
e materiale in una data di riferimento. Vengono inclusi tutti i valori WIP dei lotti di produzione con stato del
ciclo di vita diverso da Concluso o Chiuso.
Stock WIP in base al lotto di produzione

Visualizza il valore dello stock WIP per ogni singolo lotto di produzione. Vengono inclusi tutti i valori WIP, a
prescindere dallo stato del lotto di produzione.
Caratteristiche
Analisi del report

La view di default del report visualizza i valori WIP per ogni lotto di produzione in base a conto Co.Ge., categoria di
prodotto e materiale.
Riepilogo lotto di produzione
Riepilogo materiali
Vedere anche
View Reports
552

Valutazione stock
5.5.7 Scostamenti del prezzo d'acquisto

Riepilogo
Visualizza gli scostamenti tra prezzo dell'ordine d'acquisto, importo della fattura e importo del pagamento.
Prerequisiti
Views
Scostamenti del prezzo d'acquisto

Visualizza differenze di pagamento, differenze di cambio, differenze di prezzo e differenze totali, nonch
importi di compensazione e quantit in base a fornitore, prodotto e documento d'acquisto.
Scostamenti del prezzo d'acquisto in base al documento d'acquisto

Visualizza le differenze e gli indici per ogni documento d'acquisto.
Caratteristiche
Analisi del report

Il report standard visualizza i seguenti dati per ogni fornitore, prodotto e documento d'acquisto:
Differenze di pagamento
Differenze tra l'importo della fattura e l'importo di pagamento (ad esempio uno sconto).
Differenze di cambio
Differenze, nella divisa della societ, tra l'importo della fattura e l'importo di pagamento in divisa estera.
Differenze tra il valore delle merci ricevute (prezzo dell'ordine d'acquisto) e l'importo della fattura.
Differenze totali (importi e percentuali)
Importi e quantit di compensazioni delle merci e delle fatture ricevute
Riepilogo fornitore
Riepilogo prodotto

Valutazione stock
553

Per poter navigare al Riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere al report la caratteristica Specifica del
prodotto
Vedere anche
View Reports
5.5.8 Scostamenti di produzione

Riepilogo
Visualizza gli scostamenti periodici e totali tra le entrate merci valutate e i costi di produzione effettivi.
Prerequisiti
Views
Scostamenti di produzione
Visualizza i costi di produzione totali, la quantit di produzione totale, i costi di produzione del periodo, la
quantit di produzione del periodo, lo scostamento di produzione del periodo, lo scostamento di produzione
totale e lo scostamento percentuale di produzione totale per ciascun materiale di output.
Scostamenti di produzione in base al lotto di produzione

Visualizza gli scostamenti di produzione separatamente per ciascun lotto di produzione. Consente inoltre di
eseguire unanalisi dettagliata per controllare le registrazioni di dettaglio sottostanti.
Caratteristiche
Analisi del report

La view standard visualizza i costi di produzione totali, la quantit di produzione totale, i costi di produzione del
periodo, la quantit di produzione del periodo, lo scostamento di produzione del periodo, lo scostamento di
produzione totale e lo scostamento percentuale di produzione totale per ciascun materiale di output. La colonna
Costi totali di produzione visualizza i costi totali di produzione di un materiale indipendentemente dal periodo. La
554

Valutazione stock
colonna Scostamento di produzione del periodo visualizza lo scostamento di produzione all'interno del periodo
selezionato, e la colonna Totale scostamenti di produzione visualizza lo scostamento di produzione fino a - e
compreso - il periodo selezionato.
possibile utilizzare il report per analizzare i costi subiti; ad esempio su un lotto di produzione specifico (o su tutti i
lotti di produzione per un materiale). Si possono inoltre analizzare le differenze per intraprendere azioni correttive
per ridurre lo scostamento.
Riepilogo materiali

Per poter navigare al Riepilogo specifiche dei prodotti, innanzitutto necessario aggiungere al report la
caratteristica Specifica del prodotto
Vedere anche
View Reports
5.5.9 Lotti di produzione - posizioni

Riepilogo
Contiene prime note generate per lotti di produzione nei periodi contabili selezionati.
Prerequisiti
Per assicurarsi che il report visualizzi dati completi e accurati, effettuare un'esecuzione compensazione EM/EF,
un'esecuzione calcolo dei costi generali per i lotti di produzione e un'esecuzione di compensazione WIP.
Views

Visualizza le prime note per lotto di produzione e conto Co.Ge.
Lotti di produzione - conto Co.Ge. (origine)

Visualizza le prime note per origine conto Co.Ge. In questa view, possibile visualizzare il dettaglio dei valori
WIP.
Lotti di produzione - materiale

Visualizza le prime note relative a movimenti di materiali (prelievi per produzione ed entrata merci da
produzione), inclusi i materiali prodotti e materiali di compensazione (utilizzati) per le singole prime note.
Lotti di produzione - allocazione dei costi generali

Valutazione stock
555
Visualizza le prime note che prevedono il calcolo dei costi generali (allocazione dei costi di servizio e
allocazione dei costi generali), insieme all'origine dei costi. Vengono visualizzati anche il centro di costo di
contropartita e la risorsa di contropartita (se attribuita).
Caratteristiche
Analisi del report

La view di default del report visualizza tutte le prime note per i criteri selezionati in base a lotto di produzione e conto
Co.Ge.
Il report pu essere utilizzato per analizzare in dettaglio le registrazioni eseguite nei conti, nei lotti di produzione o
nei materiali selezionati. Poich il report visualizza anche il numero della prima nota Co.Ge. corrispondente, questo
pu essere utilizzato per ricerche ulteriori nel centro di lavoro Contabilit generale.
Giornale
Lotto di produzione
Prima nota
Centro di costo

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere al report la caratteristica Specifica del
prodotto.
Vedere anche
View Reports
5.5.10 Costi unitari materiale

Riepilogo
Visualizza i costi unitari materiali per tipi di costo e set contabili multipli.
556

Valutazione stock
Prerequisiti
Views

Visualizza i costi unitari materiale e le relative unit di costo.
Costi unitari materiali - confronto

Visualizza i costi unitari materiale e le relative unit di costo per set contabili e tipi di costo diversi.
Caratteristiche
Per visualizzare i costi di pi set contabili, inserire i set contabili nel campo Set contabile.
Per visualizzare i costi di pi tipi di costo, inserire i tipi di costo nel campo Tipo di costo.
Analisi del report

Il report visualizza i costi unitari dei materiali e le informazioni associate, ad esempio il tipo di costo e l'unit su cui
sono basati i costi.
Per visualizzare il documento originale per cui stata avviata manualmente la modifica del costo nella
contabilit generale, aggiungere la caratteristica Ultimo documento originale con effetto sui costi.
Si noti che l'ID documento originale disponibile solo per il tipo costo stock in quanto tale tipo di costo
l'unico che viene registrato nella contabilit generale. Le modifiche per altri tipi di costo, ad esempio costo
pianificato o costo stimato, non vengono registrate nella contabilit generale e pertanto non possibile
visualizzare alcun ID del documento.
Se si intende determinare l'origine di un costo stock, possibile utilizzare la funzione Storico costo stock. Per ulteriori
informazioni, consultare Storico costo stock [Pagina 395].
Riepilogo materiali
Riepilogo set contabile

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere la caratteristica ID livello di valutazione.

Valutazione stock
557
Vedere anche
View Reports
5.5.11 Documenti d'acquisto - posizioni

Riepilogo
Visualizza le registrazioni Co.Ge. nelle posizioni documento d'acquisto e le informazioni associate, consentendo di
analizzare i documenti d'acquisto a livello di posizione e di analizzare in maniera pi approfondita i risultati della
Views
Documenti d'acquisto - posizioni

Visualizza le posizioni del documento d'acquisto elencate in base alla posizione del documento d'acquisto.
Documenti d'acquisto - posizioni in base a conto Co.Ge.

Visualizza le posizioni del documento d'acquisto elencate in base al conto Co.Ge.
Documenti d'acquisto - gruppi di compensazione

Visualizza i gruppi di compensazione EM/EF per ciascuna posizione del documento d'acquisto. Questa view
consente di analizzare i risultati della compensazione EM/EF.
Caratteristiche
Analisi del report
Il layout standard di questo report visualizza le posizioni del documento d'acquisto e i conti Co.Ge. associati, le date
di registrazione, gli importi e le quantit di valutazione.
Si dispone di informazioni aggiuntive per le seguenti caratteristiche:
Set di compensazione EM/EF

Un set di posizioni associate a una posizione del documento d'acquisto e considerate come un'unit e quindi
compensate insieme. Un set di compensazione pu essere formato ad esempio da un'entrata merci fornitore
e da una fattura fornitore.
Tipo di set di compensazione EM/EF

Il tipo di transazione su cui si basa il set di compensazione EM/EF, come ad esempio un'entrata merci fornitore
558

Valutazione stock
Tali caratteristiche consentono di analizzare in maniera pi approfondita i risultati della compensazione EM/EF per
determinare, ad esempio, perch le posizioni non sono state compensate.
Giornale
Conti Co.Ge. posizioni

Per poter navigare al riepilogo specifiche dei prodotti, aggiungere la caratteristica Specifica del prodotto
Vedere anche
View Reports
5.5.12 Analisi costo stock in base a FIFO

Riepilogo
Visualizza le differenze tra la valutazione stock basata sul costo stock nei dati anagrafici materiale e la valutazione
stock basata sul costo effettivo dell'approvvigionamento o della produzione cos come determinate dall'applicazione
della procedura relativa alla sequenza dei consumi FIFO.
Prerequisiti
stata effettuata un'esecuzione accumulo costi dei materiali e un'esecuzione determinazione del costo FIFO per i
materiali selezionati.
Caratteristiche
Analisi del report

Il layout standard di questo report visualizza lo scostamento tra il valore stock e il valore FIFO calcolato per ciascun
materiale selezionato. Gli scostamenti vengono visualizzati come importo e come percentuale.
I materiali possono essere raggruppati per sede operativa o per materiale.
Informazioni aggiuntive sono disponibili per i seguenti indici selezionati:
Quantit stock
La quantit totale del materiale nella gestione stock operativa.

Valutazione stock
559
Costo stock
Il valore del tipo di costo Costo stock.
Valore stock
La quantit stock moltiplicata per il costo stock.
Costo FIFO
Il costo unitario del materiale cos come calcolato nell'esecuzione determinazione del costo FIFO. Questo
valore equivalente all'Importo di valutazione in base a unit nell'esecuzione determinazione del costo FIFO.
Valore FIFO
La quantit stock moltiplicata per il costo FIFO.
Scostamento
La differenza tra il valore stock e il valore FIFO (valore FIFO - valore stock).
Scostamento %
La differenza percentuale tra il valore stock e il valore FIFO.
Riepilogo materiali
Stocks materiale storico saldi
Stocks materiale - riconciliazione
Vedere anche
View Reports
560

Valutazione stock
6 Costi e ricavi
6.1 Concetti base

6.1.1 Contabilit dei centri di costo
6.1.1.1 Contabilit dei centri di costo
Riepilogo
Prerequisiti
di gestione.
Centri di costo
l'efficienza.

Costi e ricavi
561


generali.



Ordini di vendita
Ordini di servizio
Lotti di produzione

Reports
562

Costi e ricavi
6.1.1.2 Distribuzione dei costi generali tra centri di costo

Riepilogo
possibile distribuire i costi generali dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali. La funzione di
distribuzione accredita gli importi ai centri di costo di supporto e li addebita ai centri di costo principali. La
distribuzione si basa sui costi (quali i costi del materiale imputabili direttamente) o su altri fattori di distribuzione a
scelta.

Costi e ricavi
563
Distribuzione dei costi generali tra centri di costo
Prerequisiti
La distribuzione dei costi generali attivata nella configurazione della soluzione. Per trovare questa opzione,
il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare portata del progetto . Nella fase Selezione obiettivi del progetto,
assicurarsi che il business package Contabilit gestionale sia selezionato all'interno della business area Contabilit
Nella fase Domande, espandere Contabilit finanziaria e di gestione, quindi Contabilit gestionale. Selezionare
Contabilit dei centri di costo e rispondere alla domanda sulla distribuzione dei costi generali dai centri di costo di
supporto ai centri di costo principali.
Elementi della distribuzione di costi generali

La distribuzione di costi generali comprende due attivit:
1.
Creare la regola di distribuzione
2.
Effettuare l'esecuzione della distribuzione
Creare la regola di distribuzione

Le regole di distribuzione specificano i centri di costo e i costi da distribuire, insieme ai fattori di distribuzione. Le
esecuzioni della distribuzione si basano sulle regole di distribuzione definite dall'utente.
Le regole di distribuzione vengono create nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di distribuzione
[Pagina 641]. Il sistema guida l'utente attraverso tutte le fasi necessarie.
Nella regola di distribuzione vengono inseriti i dati seguenti:
564
Centri di costo mittenti

possibile specificare pi centri di costo mittenti in una regola di distribuzione. possibile attribuire la regola
di distribuzione al centro di costo mittente in pi modi:
Poich una regola di distribuzione attiva deve essere sempre attribuita ad almeno un centro di costo
mittente, inserire un centro di costo mittente nella prima fase dell'attivit guidata.
In una fase successiva, possibile attribuire la regola di distribuzione a centri di costo supplementari
selezionando A mittenti supplementari nel campo Attribuire questa regola di distribuzione.
Inoltre, possibile attribuire centri di costo mittenti supplementari alla regola di distribuzione in qualsiasi
momento, richiamando la regola di distribuzione nella view di elaborazione e aggiungendo i centri di
costo nel tab Mittenti.

Costi e ricavi
Quando si attribuisce la regola di distribuzione a un centro di costo, il sistema imposta di default la data
corrente come data di Inizio validit attribuzione e Illimitato come data di Fine validit attribuzione. possibile
modificare queste date come necessario.
Una regola di distribuzione attiva deve essere sempre attribuita ad almeno un centro di costo
mittente. necessario disattivare le regole di distribuzione non pi necessarie.
Valori di distribuzione
possibile distribuire costi dai seguenti tipi di conti:
COSEXP Costi/spese
Al di fuori della contabilit costi, registrare le spese su conti di questo tipo. Tali costi vengono anche
chiamati costi principali.
CSTGEN - Costi allocati

All'interno della contabilit costi, possibile registrare i costi in conti diversi da quelli originali. Ad
esempio, possibile distribuire i costi sostenuti dal centro di costo Servizio di sorveglianza (salari,
energia, attrezzature e cos via) agli altri centri di costo mediante un conto Costi servizio di
sorveglianza. Tali costi vengono anche chiamati costi secondari.
possibile selezionare i conti per i costi in modi diversi. Nella prima fase dell'attivit guidata, selezionare uno
dei seguenti valori nel campo Base di distribuzione:
Tutti i costi
Il sistema distribuisce i costi da tutti i conti dei tipi summenzionati.
Conto Co.Ge. (origine)

Se si seleziona questa opzione, viene visualizzato un campo supplementare denominato Conto Co.Ge.
(origine) nel quale possibile selezionare un singolo conto di cui si desidera distribuire i costi.
Gruppo di conti Co.Ge. (origine)

Se si seleziona questa opzione, vengono visualizzati due campi supplementari. Nel campo Struttura di
reporting finanziario, selezionare una struttura creata nell'attivit di fine tuning Piani dei conti, strutture
di reporting finanziario, determinazione conti della business configuration. Quindi, nel campo Gruppo di
conti Co.Ge. (origine), possibile selezionare una posizione della struttura. La posizione ha la funzione
di gruppo per tutti i conti al di sotto di essa.
Se si attribuisce pi di una regola di distribuzione a un centro di costo, possibile che il centro

di costo riceva troppi accrediti al momento dell'esecuzione della distribuzione. Per ridurre le
possibilit che tale evento si verifichi, alla creazione della regola di distribuzione il sistema
effettua i seguenti controlli:
Il sistema non consente di attribuire pi di una regola di distribuzione a un centro di costo

se ogni regola distribuisce tutti i costi.
Il sistema non consente di attribuire regole di distribuzione a un centro di costo che

distribuisce i costi degli stessi conti individuali o degli stessi conti in gruppi di conti.
Non possibile selezionare pi di un conto singolarmente. Se si intende distribuire i valori di

pi conti non raggruppati come posizione nella struttura di costo, necessario configurare
una regola di distribuzione distinta per ciascun conto. Tuttavia, questa operazione non di
norma necessaria in quanto i costi che possono essere distribuiti con la stessa regola sono
generalmente cos simili da avere la stessa posizione nella struttura di costo.
anche necessario selezionare un set contabile. La regola di distribuzione distribuisce soltanto i valori del set
contabile selezionato; ci consente di distribuire i valori di set contabili diversi utilizzando regole diverse.
Centri di costo destinatari

Costi e ricavi
565
possibile selezionare i centri di costo destinatari in due modi diversi. Nella prima fase dell'attivit guidata,
selezionare uno dei seguenti valori nel campo Selezionare centri di costo:
In base ad unit organizzativa

Se si seleziona questa opzione, viene visualizzato un campo denominato Unit organizzativa nel quale
possibile selezionare una singola unit organizzativa. Tale operazione consente di definire tutti i centri
di costo di quella unit organizzativa come centri di costo destinatari.
Manualmente
Questa opzione consente di selezionare i centri di costo come centri di costo destinatari in una fase
successiva dell'attivit guidata. Il sistema visualizza una lista di tutti i centri di costo, in cui possibile
selezionare quelli desiderati. dunque possibile selezionare centri di costo indipendentemente dalle
rispettive unit organizzative.
Di norma, si distribuiscono costi generali soltanto da centri di costo di supporto a centri di costo
principali. Poich i progetti con costi diretti sono oggetti di costo che esistono per periodi di tempo
estesi e ricevono servizi dai centri di costo di supporto, il sistema consente di distribuire costi generali
anche a progetti con costi diretti. Per ulteriori informazioni, consultare Gestione dei costi e ricavi del
progetto [Pagina 576].
Per poter distribuire costi generali a progetti con costi diretti, necessario aver selezionato il
business package Pianificazione ed esecuzione di progetti nella configurazione della soluzione.
Fattori di distribuzione
Nella prima fase dell'attivit guidata, sono disponibili due metodi per la definizione dei fattori di distribuzione:
In base ai costi e Fisso:
In base ai costi
Il sistema calcola automaticamente i fattori di distribuzione dalla relazione tra i saldi di determinati conti
dei centri di costo destinatari.
Esempio:
Costi del materiale imputabili direttamente come base per la distribuzione della quota di costi
generali del materiale
Costi di produzione come base per la distribuzione di costi amministrativi
Se si seleziona questa opzione, viene visualizzato il campo supplementare Calcolare fattori in base a.
Proprio come avviene con la selezione di valori di distribuzione, possibile specificare un singolo conto,
un gruppo di conti o effettuare la selezione da una lista di tutti i conti.
Tutti i costi
Il sistema utilizza i saldi di tutti i conti dei tipi di conto summenzionati per calcolare il rapporto di
distribuzione.
566

Se si seleziona questa opzione, viene visualizzato un campo supplementare denominato Conto
Co.Ge. (origine) nel quale possibile selezionare un singolo conto.

Se si seleziona questa opzione, vengono visualizzati due campi supplementari. Nel campo Struttura
di reporting finanziario, selezionare una struttura creata nella configurazione nell'attivit di fine
tuning Piani dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti. Quindi, nel campo
Gruppo di conti Co.Ge. (origine), selezionare una posizione della struttura dei costi. La posizione ha
la funzione di gruppo per tutti i conti al di sotto di essa.
Fisso
Questa opzione consente di inserire manualmente fattori di distribuzione in una fase successiva
dell'attivit guidata.
Esempi:

Costi e ricavi
Area della superficie per ogni centro di costo
Numero di dipendenti per ogni centro di costo
Il sistema converte i fattori di distribuzione in percentuali, che utilizza quando esegue la distribuzione.

Il gruppo determinazione conti determina i conti da utilizzare per la distribuzione.
Quando si seleziona un gruppo determinazione conti, il sistema utilizza i conti specificati nella configurazione
di quel gruppo determinazione conti.
Se non si seleziona un gruppo determinazione conti nel campo Gruppo determinazione conti, il sistema utilizza
i conti spese originali, ossia i conti specificati all'inserimento dei valori di distribuzione. Questa distribuzione
viene anche chiamata distribuzione dei costi principali.
Per ulteriori informazioni, consultare Distribuzione dei costi generali (determinazione conti).
Al completamento dell'attivit guidata, il sistema attiva automaticamente la regola cos da renderla disponibile per
l'utilizzo nell'esecuzione della distribuzione.

Per applicare le regole di distribuzione, avviare un'esecuzione della distribuzione. L'esecuzione viene avviata nel
centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Distribuzione costi generali [Pagina 687].
Per avviare l'esecuzione della distribuzione necessario avere prima concluso l'accumulo dei costi generali.
Quando si crea un'esecuzione della distribuzione, si dispone dei seguenti parametri di selezione:
Societ
possibile limitare l'esecuzione a una determinata societ oppure eseguirla per tutte le societ. L'esecuzione
della distribuzione alloca contemporaneamente i costi generali di tutti i centri di costo nella societ selezionata
(elaborazione iterativa).
Non possibile selezionare per l'esecuzione singoli centri di costo o gruppi di centri di costo in quanto tale
scelta impedirebbe l'elaborazione iterativa.
Set contabile
Regola di distribuzione
possibile limitare l'esecuzione a una determinata regola di distribuzione. Se si lascia il campo vuoto, vengono
elaborate tutte le regole di distribuzione.
Fase di chiusura
Specificare la fase di chiusura per le registrazioni.
Periodo/Anno
Inserire il periodo contabile e l'esercizio fiscale per l'esecuzione.

Costi e ricavi
567
L'esecuzione della distribuzione pu essere eseguita soltanto una volta per ciascun
periodo. Se si intende ripetere un'esecuzione, innanzitutto necessario annullare
l'esecuzione esistente.
Se l'esecuzione della distribuzione non stata ristretta a una singola regola di distribuzione,
il sistema esegue le seguenti fasi dell'elaborazione per ogni centro di costo mittente:
Il sistema applica in primo luogo le regole di distribuzione attive che distribuiscono i valori
di singoli conti o di gruppi di conti.
Successivamente, applica le regole di distribuzione che distribuiscono i valori di tutti i

conti.
Ci consente di distribuire i valori di determinati conti in base a regole speciali e di distribuire

successivamente i costi rimanenti utilizzando una regola generale.
Prima di effettuare un'esecuzione della distribuzione effettiva, possibile decidere di effettuare un'esecuzione di
prova. Questa operazione consente di controllare i risultati per verificarne la correttezza prima dell'esecuzione in
sessione di aggiornamento. Ad esempio, potrebbe essere necessario effettuare un'esecuzione di prova per singole
regole di distribuzione. Un'esecuzione di prova non genera nessuna registrazione effettiva, ma consente di
visualizzare una simulazione degli effetti delle regole selezionate. I risultati dell'esecuzione di prova forniscono
informazioni dettagliate sugli errori, i centri di costo, gli accrediti e gli addebiti e i record della registrazione generati
dalla regola.
Esempio
Il reparto parco veicoli un centro di costo non direttamente coinvolto nella produzione dei prodotti della societ;
fornisce servizi di trasporto per altri reparti e, inizialmente, non condivide i costi per ammortamento, carburante e
manutenzione con altri centri di costo.
Per allocare tali costi, si seleziona come fattore di distribuzione il chilometraggio percorso dai dipendenti dei centri
di costo che utilizzano i veicoli. possibile ottenere tale chilometraggio dai registri veicolo.
Somma totale
Costi parco veicoli

Chilometraggio
Centro di costo di supporto
Parco veicoli
Materiale
Produzione
Vendite Amministrazione
2,000
600
6,500
EUR 7.746
10,350
1,250
In base ai chilometraggi, possibile allocare i costi del parco veicoli ai vari centri di costo che hanno utilizzato i servizi
del parco veicoli.
Somma totale
Costi parco veicoli

Chilometraggio
Centro di costo di supporto
Parco veicoli
Materiale
Produzione
Vendite Amministrazione
EUR 7.746
1,497
449
4,865
935
2,000
600
6,500
1,250
10,350
Vedere anche
568

Costi e ricavi
6.1.1.3 Allocazione dei costi di servizio a oggetti di costo

Riepilogo
Quando i prodotti vengono fabbricati e consegnati ai clienti, i costi vengono sostenuti dai centri di costo per i servizi
e le risorse necessari per eseguire il lavoro. Una risorsa un fattore di produzione come manodopera, attrezzature
o veicoli mentre un servizio un'attivit eseguita da una risorsa.
I dipendenti alla produzione inseriscono le quantit di consumo dei servizi e le risorse nel sistema mediante conferme
di attivit. Tali conferme hanno come risultato l'allocazione di costi diretti dai centri di costo agli ordini di vendita,
ordini di servizio, progetti o lotti di produzione che hanno richiesto il lavoro.
L'allocazione dei costi di servizio si basa sui costi unitari servizi e risorse, che vengono definiti nel centro di lavoro
Costi e ricavi, nelle view Costi unitari risorse [Pagina 646] e Costi unitari servizi [Pagina 648].
Valutazione del consumo

Il consumo viene valutato sulla base dei costi unitari delle risorse o dei servizi consumati. Per consentire al sistema
di trovare i costi unitari appropriati, le conferme delle attivit devono sempre indicare una risorsa. In aggiunta,
possibile specificare facoltativamente un servizio.
Ogni volta che le conferme delle attivit vengono inserite nel sistema, i consumi vengono valutati automaticamente
applicando il costo unitario alle quantit inserite. Se sono stati indicati costi unitari per le risorse, il sistema li utilizza
per valutare i consumi. In caso contrario, vengono utilizzati i costi unitari dei servizi.
Allocazione di costi a entit richiedenti

Le risorse sono sempre associate a un centro di costo. Il centro di costo fornisce servizi per gli oggetti di costo che
ne fanno richiesta. I servizi possono essere richiesti dai seguenti oggetti di costo:
Ordini di vendita
Ordini di servizio
Progetti
Lotti di produzione
In ciascun caso, i costi sostenuti vengono addebitati all'oggetto di costo richiedente il servizio, mentre il centro di
costo in cui stato effettuato il servizio riceve un accredito.
I conti in cui vengono registrati i costi rilevanti vengono sempre selezionati in base al gruppo di determinazione conti
per il servizio. Se non stato specificato alcun servizio, viene utilizzata la determinazione conti di default definita in
business configuration.
Vedere anche
Allocazione dei costi di servizio a ordini di vendita e di servizio [Pagina 603]
Allocazione dei costi di servizio a progetti [Pagina 592]
Allocazione dei costi di servizio a lotti di produzione [Pagina 626]

Costi e ricavi
569
6.1.1.4 Calcolo dei costi generali in base a oggetti di costo

Riepilogo
Dopo avere distribuito i costi generali provenienti dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali, utilizzare
le esecuzioni calcolo dei costi generali per applicare i costi generali ai costi diretti degli oggetti di costo sulla base di
quote di costi generali. In questo modo gli importi vengono accreditati ai centri di costo principali e addebitati agli
oggetti di costo.
possibile stabilire quote di costi generali fuori dal sistema selezionando una base di distribuzione che rappresenti
un cost driver giustificabile. Il fattore di distribuzione da selezionare dipende dalle singole circostanze e in particolare
dall'ambiente produttivo operativo.
Per calcolare la quota di costi generali, si dividono i costi generali del centro di costo per la base di distribuzione.
Esempi per il calcolo delle quote di costi generali:
Costi generali materiale

Si decide di utilizzare i costi del materiale imputabili direttamente come fattore di distribuzione.
La quota di costi generali pertanto uguale ai costi totali generali del materiale divisi per i costi del
materiale imputabili direttamente.
Costi generali amministrazione

Si decide di utilizzare i costi di produzione come fattore di distribuzione. La quota di costi generali
pertanto uguale ai costi generali di amministrazione divisi per i costi di produzione.
Normalmente si stabiliscono le quote di costi generali per intervalli relativamente lunghi, durante i quali tali quote
vengono utilizzate per calcolare la quota prevista.
Dal momento che i costi generali effettivi generalmente differiscono da quelli teorici, si verificher un calcolo in
eccesso o in difetto dei costi generali nei centri di costo. Se l'allocazione errata in eccesso, necessario analizzare
le cause e adottare delle misure per ridurla.
Esempi per l'analisi del calcolo dei costi generali e la riduzione delle allocazione errate:
Analizzare l'efficienza dei centri di costo e adottare misure di risparmio o miglioramenti ai processi.
Compensare l'aumento dei costi generali adattando le quote di costi generali.
Verificare le modalit di calcolo delle quote di costi generali e se necessario passare a una base di
distribuzione diversa.
Controllare le basi di distribuzione delle distribuzioni precedenti dei costi generali e accertarsi che
rappresentino un cost driver giustificabile.
anche possibile utilizzare i costi totali degli oggetti di costo (costi diretti pi costi generali applicati) come base per
la valutazione delle merci prodotte internamente.
570

Costi e ricavi
Calcolo dei costi generali in base a oggetti di costo
Per poter applicare quote di costi generali a oggetti di costo, necessario avere selezionato l'opzione
Calcolo dei costi generali per l'oggetto di costo nella selezione obiettivi.
Elementi del calcolo dei costi generali

Il calcolo dei costi generali si compone di tre attivit:
Definizione delle quote di costi generali
Creazione di regole di costi generali
Esecuzione calcolo dei costi generali
Quote di costi generali

Una quota di costi generali specifica i costi ai quali viene applicata la quota percentuale di costi generali e il centro
di costo e il conto da accreditare. Le quote di costi generali sono la base delle regole di costi generali.
In una regola di costi generali si specificano le quote di costi generali da applicare all'oggetto di costo.
Tali quote di costi generali vengono definite nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di costi generali
[Pagina 643].
Nella quota di costi generali vengono inseriti i dati seguenti:
ID societ
Attribuire la quota alla societ in cui si intende utilizzarla.
Tipo di costi generali

Attribuire la quota di costi generali a un tipo di costi generali per categorizzarlo.
SAP fornisce cinque diversi tipi di costi generali:
Produzione
Ricerca e sviluppo
Materiale
Vendite
Amministrazione
I tipi di costi generali descrivono pertanto i cinque blocchi di costi pi utilizzati. possibile adattare i tipi di
costi generali nella view Progetti di implementazione. Nella lista attivit, passare alla fase Fine tuning e
selezionare l'attivit Tipi costi generali: contabilizzazione costi.
I tipi di costi generali vengono utilizzati solo a scopo di analisi e non influiscono sul comportamento del sistema.
Base di calcolo
possibile selezionare come base di calcolo dei costi dai seguenti tipi di conti:

Costi e ricavi
571
COSEXP Costi/Spese
I conti specificati come base di calcolo di una quota di costi generali generalmente includono costi diretti dello
stesso blocco di costi, ad esempio costi del materiale imputabili direttamente o costi di produzione diretti.
Per ulteriori informazioni, consultare Basi di calcolo per calcolo dei costi generali [Pagina 574].
anche necessario selezionare un set contabile. Le quote di costi generali sono valide solo all'interno del set
contabile selezionato. In questo modo possibile definire quote di costi generali diverse per set contabili
diversi.
Percentuale
possibile inserire una quota di costi generali come percentuale e specificare una data di Inizio validit. Se
successivamente viene modificata la percentuale, la data di Fine validit della percentuale precedente viene
automaticamente impostata sul giorno prima la data di Inizio validit della nuova percentuale.

Il gruppo determinazione conti definisce i conti da utilizzare per l'allocazione dei costi generali.
Il sistema alloca i costi generali sui conti specificati nella configurazione della determinazione conti per il
gruppo determinazione conti. Quando si seleziona un gruppo determinazione conti, il campo Conto visualizza
il conto per accreditare il centro di costo.
Per ulteriori informazioni, consultare:
Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio (determinazione conti)
Calcolo dei costi generali per progetti (determinazione conti)
Calcolo dei costi generali per lotti di produzione (determinazione conti)
Centro di costo
Il centro di costo il centro di costo principale che viene accreditato dall'allocazione dei costi generali.
Creazione di regole di costi generali

In una regola di costi generali si specificano le quote di costi generali da applicare all'oggetto di costo.
Tali regole di costi generali vengono create nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di costi generali
[Pagina 643].
Nella regola di costi generali vengono inseriti i dati seguenti:
Societ
Attribuire la regola alla societ in cui si intende utilizzarla.
Quote di costi generali

Selezionare le quote di costi generali da calcolare con la regola.
Quando il sistema calcola le quote di costi generali, viene applicata la sequenza definita in Sequenza di
calcolo. La sequenza importante soprattutto quando le quote si basano su altre quote, in altre parole quando
il conto addebitato da una quota di costi generali incluso nella base di calcolo di un'altra quota.
Regole di attribuzione
possibile utilizzare regole di costi generali per i seguenti oggetti di costo:
Lotti di produzione
Progetti
Ordini di servizio
Per abilitare l'applicazione di quote di costi generali a un oggetto di costo, necessario attribuire la regola di
costi generali corrispondente all'oggetto di costo. possibile effettuare questa operazione in due modi:
Attribuzione automatica tramite regole di costi generali
572

Costi e ricavi
Quando si crea un oggetto di costo, il sistema generalmente attribuisce automaticamente una regola di
costi generali. Per abilitare questa funzionalit, necessario definire delle regole di attribuzione nella
fase Specificare regole di attribuzione dell'attivit guidata. possibile definire l'attribuzione per le
seguenti dipendenze:
Per lotti di produzione

La dipendenza basata sulla societ e sulla sede operativa in cui viene prodotto il lotto.
Per progetti
La dipendenza basata sulla societ e se il progetto un progetto con costi diretti o con costi
generali.
Per ordini di servizio

La dipendenza basata sulla societ, sull'organizzazione di servizio e se l'oggetto di costo un
ordine di servizio o una conferma servizio.
Attribuzione manuale
In singoli casi, possibile modificare manualmente l'attribuzione di regole di costi generali a oggetti di
costo nelle seguenti view:
Oggetto di costo
Centro di lavoro
View
Lotti di produzione
Valutazione stock
Lotti di produzione [Pagina 422]
Ordini di servizio
Costi e ricavi
Posizioni documenti di vendita [Pagina 655]
Progetti
Costi e ricavi
Progetti [Pagina 650]
L'attribuzione manuale deve essere effettuata solo in casi eccezionali.
Esecuzione calcolo dei costi generali

Per applicare le regole di costi generali, effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali per ogni tipo di oggetto
di costo. Effettuare le esecuzioni nelle seguenti view:
Oggetto di costo
Centro di lavoro
View
Lotti di produzione
Valutazione stock
Lotti di produzione calcolo dei costi generali [Pagina 487]
Ordini di servizio
Costi e ricavi
Ordini di servizio calcolo dei costi generali [Pagina 678]
Costi e ricavi
Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali [Pagina 683]
Progetti con costi generali
Costi e ricavi
Progetti con costi generali - calcolo dei costi generali [Pagina 680]
ID societ
ID set contabile
Periodo/Anno

Costi e ricavi
573
possibile effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali ogni qualvolta lo si richieda. Se
si ripete un'esecuzione, il sistema registra solo le differenze rispetto alle esecuzioni
precedenti in tale periodo.
Se per errore sono state applicate quote di costi generali a un oggetto di costo e si intende
annullare l'operazione, rimuovere l'attribuzione della regola di costi generale e ripetere
l'esecuzione calcolo dei costi generali.
anche necessario specificare una fase di chiusura [Pagina 80] per le registrazioni.
Prima di effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali effettiva, possibile scegliere se eseguire un'esecuzione
di prova. Questa operazione consente di controllare i risultati per verificarne la correttezza prima dell'esecuzione in
sessione di aggiornamento. Un'esecuzione di prova non genera nessuna registrazione effettiva, ma possibile
visualizzare una simulazione degli effetti delle quote di costi generali. I risultati dell'esecuzione di prova forniscono
informazioni dettagliate sugli errori, i centri di costo, i debiti e i crediti e le registrazioni generate dall'esecuzione.
Vedere anche
Distribuzione dei costi generali tra centri di costo [Pagina 563]
Calcolo dei costi generali per lotti di produzione [Pagina 426]
Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio [Pagina 604]
Calcolo dei costi generali per progetti [Pagina 593]
6.1.1.5 Basi di calcolo per calcolo dei costi generali

Riepilogo
Durante la creazione delle quote di costi generali nella view Regole di costi generali [Pagina 643], possibile
utilizzare un qualsiasi conto dei seguenti tipi come basi di calcolo:
COSEXP Costi/Spese
CSTGEN Costi allocati
Tali conti vengono utilizzati come Conti Co.Ge. (origine) [Pagina 602] per le registrazioni nei conti dei costi differiti.
I conti Co.Ge. (origine) rivelano i singoli elementi di costo che costituiscono i costi differiti.
Selezionare i conti Co.Ge (origine) appropriati che descrivono i costi diretti del determinato tipo di oggetto di costo
a cui si intende applicare i costi generali.
possibile accedere alla view Regole di costi generali dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Determinazione conti per conti costi diretti

Nel centro di lavoro Business Configuration, nella view Progetti di implementazione, aprire l'attivit di fine tuning
Piani dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti. In Determinazione conti, selezionare i conti di
contabilit sezionale elencati nelle seguenti tabelle. possibile trovare i conti Co.Ge.(origine) nei tab e nelle colonne
visualizzati nella tabella.
574

Costi e ricavi
Costi diretti per lotti di produzione
Contabilit sezionale
Tutti i conti Co.Ge. (Origine)

nella colonna
Tab
Costi materiali diretti
Stocks
Profitti e perdite
Costi di produzione diretti
Costi
Servizio
Dare per servizi interni
Costi diretti per posizioni ordine di servizio
Tutti i conti Co.Ge. (Origine)

nella colonna
Tab
Stocks
Profitti e perdite
Costi
Servizio

Altri costi diretti
Costi
Spese generali
Spese generali
Costi diretti per progetti
Tutti i conti Co.Ge.

(Origine)* nella colonna
Tab
Stocks
Profitti e perdite
Costi
Servizio

Altri costi diretti
Costi
Spese generali
Spese generali
Ai progetti con costi diretti

anche possibile applicare i
costi generali per distribuire i
costi. Le distribuzioni sono
state registrate su conti
originali o su conti di
distribuzione speciali.
Costi
Distribuzione
Distribuzione
* Poich i costi del progetto vengono registrati direttamente sui conti spese invece che sul work in process o sui costi
differiti, tali conti Co.Ge. (origine) rappresentano i conti sui quali sono state effettivamente eseguite le registrazioni.
Nel centro di lavoro Contabilit generale, nella view Registrazioni prima nota [Pagina 140], possibile
registrare manualmente i costi diretti a lotti di produzione, posizioni dell'ordine di servizio o progetti.
possibile applicare costi generali a questi costi diretti. Nei seguenti report possibile visualizzare i costi
diretti registrati automaticamente o manualmente, nonch i costi Co.Ge. (origine):
Documenti di vendita - posizioni
Costi progetto - posizioni
Le quote di costi generali possono anche essere calcolate in base ad altre quote di costi generali. Selezionare
i conti Co.Ge. (origine) appropriati dalla colonna Costi generali del tab Calcolo dei costi generali nella
determinazione conti per la contabilit sezionale Costi.

Costi e ricavi
575
6.1.2 Gestione dei costi e ricavi del progetto

6.1.2.1 Gestione dei costi e ricavi del progetto
Riepilogo
Vi sono due aspetti principali della gestione dei progetti:
Pianificazione ed esecuzione di progetti costituisce l'aspetto operativo della gestione dei progetti. Questa
riguarda la pianificazione, la schedulazione e l'esecuzione dei progetti.
I project manager eseguono queste attivit nel centro di lavoro Gestione dei progetti.
Gestione dei costi e ricavi del progetto costituisce l'aspetto finanziario della gestione dei progetti. Questa
riguarda l'allocazione e la traccia dei costi e dei ricavi dei progetti.
Gli analisti finanziari utilizzano le attivit e i report nel centro di lavoro Costi e ricavi per:
Distribuire costi e ricavi tra progetti
Definire i costi unitari per le allocazioni dei costi di servizio ai progetti
Applicare costi generali ai progetti utilizzando il calcolo dei costi generali
Eseguire la realizzazione dei ricavi per le vendite di progetto
Analizzare i valori pianificati ed effettivi nei progetti utilizzando report dedicati
Tipi di progetto
possibile creare progetti per scopi interni ed esterni. Sono necessarie una serie di impostazioni operative e
finanziarie per consentire al progetto di raggiungere lo scopo previsto.
Le impostazioni operative e finanziarie vengono specificate nell'attivit di fine tuning Tipi di progetto della
Ogni volta che si crea un nuovo progetto, si seleziona uno dei tipi di progetto definiti.
Tipi di variante di processo

L'unica impostazione finanziaria memorizzata in un tipo di processo il Tipo di variante di processo. Il tipo di variante
di processo controlla la modalit di gestione dei costi e dei ricavi nella contabilit finanziaria e gestionale ed
l'impostazione pi cruciale per la gestione dei costi e ricavi del progetto. Pertanto, importante che l'analista
finanziario venga coinvolto nella configurazione dei tipi di progetto.
Il tipo di progetto si basa sui seguenti tipi di variante di processo:
Tipo di variante di processo
Tipo di progetto
90 - Elaborazione progetto - per progetti con costi generali
Progetto con costi generali
91 - Elaborazione progetto - per altri progetti con costi diretti Progetto con costi diretti
257 - Elaborazione progetto - per progetti cliente
Progetto cliente
427 - Elaborazione progetto - per progetti multicliente
Progetto multicliente
L'immagine sottostante illustra la modalit di integrazione della gestione dei costi e ricavi del progetto nella
contabilit gestionale, nonch le principali differenze tra i tipi di variante di processo.
576

Costi e ricavi
Tipi di variante di processo nella gestione dei costi e ricavi del progetto
I progetti di tutti i tipi di variante di processo ricevono costi da varie origini:
Costi dei materiali derivanti dai consumi registrati per il progetto; questo accredita lo stock
Costi del servizio derivanti dalle conferme di servizio; questo accredita i centri di costo che hanno eseguito i
servizi.
Altri costi diretti utilizzando fatture fornitore, registrazioni prima nota o reports spese
Alcuni tipi di progetto possono anche ricevere costi generali utilizzando la distribuzione dei costi generali o il
calcolo dei costi generali; questo accredita i centri di costo.
Solo i progetti cliente, i progetti multicliente e i progetti con costi diretti possono essere fatturati e quindi generare
ricavi.
La differenza principale tra i tre tipi di variante di processo la modalit di registrazione e di elaborazione dei costi
e dei ricavi:
Progetti con costi generali

I progetti con costi generali sono destinati soltanto a progetti interni. Insieme ai centri di costo, consentono
la gestione e l'allocazione di costi generali. I progetti con costi generali consentono un'analisi pi dettagliata
dei costi generali rispetto ai soli centri di costo.
Tutti i costi imputati ai progetti con costi generali vengono automaticamente riallocati al centro di costo che
ha richiesto il lavoro. Pertanto, il saldo dei progetti con costi generali sempre pari a zero. I progetti con costi
generali sono destinati soltanto a scopo di raccolta di costi interni.

Analogamente ai progetti con costi generali, i progetti con costi diretti sono destinati principalmente a progetti
interni. Tuttavia, contrariamente ai progetti con costi generali, i costi rimangono nel progetto. Possono essere
attribuiti a specifici segmenti di mercato e sono pertanto disponibili nell'analisi degli utili.
Di norma, i progetti con costi diretti non generano alcun ricavo. Tuttavia, nel caso in cui i costi del progetto
vengano coperti da un business partner, possibile creare fatture cliente manuali con riferimento a un
progetto con costi diretti.
Il sistema gestisce i costi e i ricavi registrati nei progetti con costi diretti come spese (Altri costi
operativi) e Altri ricavi. Non registra costi nei progetti con costi diretti in un conto costi della merce
venduta e non consente la realizzazione automatica dei ricavi per i ricavi.
Progetti cliente

Costi e ricavi
577
I progetti cliente sono progetti gestiti ed eseguiti per i propri clienti e sono sempre collegati a un ordine di
vendita. Questo integra i progetti cliente nel normale scenario del ciclo completo dell'ordine e offre funzioni
standard, quali il reporting in base a procedura costi del venduto, l'analisi degli utili e la realizzazione
automatica dei ricavi.
Progetti multicliente
I progetti multicliente vengono utilizzati per eventi quali concerti o mostre, in cui vengono venduti servizi
standardizzati.
Il sistema in grado di differire e realizzare costi e ricavi automaticamente per progetti multicliente se al
progetto stato attribuito un metodo ratei/risconti. Se non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti, i
costi vengono registrati nel conto spese rilevante, mentre i ricavi vengono registrati in Ricavi di vendita.
Vedere anche
Progetti con costi generali [Pagina 578]
Progetti con costi diretti [Pagina 586]
Progetti cliente [Pagina 580]
Distribuzione di costi e ricavi tra progetti [Pagina 589]
Allocazione dei costi di servizio a progetti [Pagina 592]
Calcolo dei costi generali per progetti [Pagina 593]
Realizzazione dei ricavi per vendite di progetto [Pagina 595]
Realizzazione dei ricavi per progetti multicliente [Pagina 618]
Pianificazione di costi e ricavi del progetto [Pagina 597]
6.1.2.2 Progetti con costi generali

Riepilogo
I progetti con costi generali sono destinati soltanto a progetti interni. Insieme ai centri di costo, consentono la
gestione e l'allocazione di costi generali. I progetti con costi generali consentono un'analisi pi dettagliata dei costi
generali rispetto ai soli centri di costo.
Le tipiche applicazioni di progetti con costi generali comprendono:
Progetti di implementazione IT interni in cui i costi vengono riallocati al reparto richiedente
Eventi generali come le fiere commerciali in cui i costi vengono riallocati al reparto marketing
I progetti con costi generali allocano sempre i costi al centro di costo responsabile; per questo motivo, non riportano
un saldo.
Integrazione con Contabilit gestionale

Costi e ricavi del progetto
possibile pianificare lavoro, materiali e spese in ciascuna attivit di un progetto con costi generali. Per ulteriori
informazioni, consultare Pianificazione di costi e ricavi del progetto [Pagina 597].
Non possibile pianificare i ricavi dei progetti con costi generali.
578

Costi e ricavi
Quando si esegue il progetto, a quest'ultimo vengono allocati i seguenti tipi di costo:
Costi dei materiali, utilizzando consumi per il progetto. Questo genera un accredito per le scorte di magazzino.
Costi di servizio, utilizzando conferme di servizio. Questo genera un accredito per il centro di costo che ha
eseguito il servizio.
Altri costi, utilizzando fatture fornitore, registrazioni prima nota o reports spese.
Costi generali calcolati, utilizzando un'esecuzione calcolo dei costi generali. Questo genera un accredito nel
centro di costo specificato nella quota di costi generali.
Tutti i costi imputati a un progetto con costi generali vengono riallocati automaticamente al centro di costo
specificato nel progetto come Centro di costo richiedente.
Allocazioni di costi a progetti con costi generali
Centri di costo
Il centro di costo responsabile (Centro di costo attribuito) viene attribuito al progetto a livello di testata.
Facoltativamente, possibile attribuire altri centri di costo a singole attivit progettuali.
Analisi degli utili

I progetti con costi generali non possono essere attribuiti ad alcun segmento di mercato e non compaiono nell'analisi
degli utili. Tuttavia, il centro di costo richiedente pu essere attribuito ad attributi di analisi degli utili e pu essere
incluso nei report di analisi degli utili.
Analisi di dettaglio redditivit [Pagina 713]
Integrazione con Contabilit generale

Tutti i costi imputati a un progetto con costi generali vengono riallocati automaticamente al centro di costo
specificato nella testata del progetto come Centro di costo richiedente. Pertanto, il saldo dei progetti con costi
generali sempre pari a zero.

Costi e ricavi
579
Le riallocazioni automatiche dei costi dai progetti con costi generali al centro di costo richiedente avvengono
immediatamente e generano prime note separate per le allocazioni. Queste riallocazioni non devono essere
confuse con il calcolo dei costi generali.
Queste prime note possono essere identificate mediante il tipo di transazione commerciale
Liquidazione.
Le riallocazioni non modificano il conto Co.Ge. registrato, ma trasferiscono soltanto i costi dal
progetto con costi generali al centro di costo richiedente.
Determinazione di centri di profitto e segmenti

Se i costi e i ricavi vengono registrati in un progetto con costi generali, il sistema determina automaticamente il centro
di profitto e il segmento a cui appartiene il centro di costo responsabile (Centro di costo attribuito) e li attribuisce
alle prime note. Questo consente di creare conti economici per centri di profitto o segmenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Derivazione di centri di profitto e segmenti [Pagina 66].

Se si registrano costi o ricavi in un progetto con costi generali, il sistema determina automaticamente l'area
funzionale e la attribuisce alle prime note. La determinazione dell'area funzionale pu basarsi sul conto Co.Ge. o sul
centro di costo responsabile (Centro di costo attribuito) del progetto con costi generali.
Per ulteriori informazioni, consultare Aree funzionali [Pagina 18].
Per un progetto con costi generali, il tipo di variante di processo selezionato nella business configuration 90 Elaborazione progetto - per progetti con costi generali. SAP fornisce il tipo di progetto Progetto raccolta costi
utilizzando questo tipo di variante di processo come esempio.
Le impostazioni di default possono essere modificate per tutti i tipi di progetto con l'attivit di fine tuning
Tipi di progetto nella business configuration. anche possibile creare tipi di progetti aggiuntivi in base alle
necessit della propria societ.
Vedere anche
Gestione dei costi e ricavi del progetto [Pagina 576]
6.1.2.3 Progetti cliente

Riepilogo
I progetti cliente sono sempre collegati a un ordine di vendita. Questo integra il progetto nel normale scenario del
ciclo completo dell'ordine e offre funzioni standard, quali il reporting in base a procedura costi del venduto, l'analisi
degli utili e la realizzazione dei ricavi automatica.
580

Costi e ricavi
Integrazione con le vendite

Per vendere servizi basati su progetto, creare un ordine di vendita contenente posizioni basate su progetto. Questo
ordine di vendita rappresenta la visione del cliente sul progetto.
Per gestire internamente il progetto, necessario creare un progetto cliente basato sull'ordine di vendita e ad esso
collegato. possibile creare il progetto cliente direttamente dall'ordine di vendita. Per ulteriori informazioni,
consultare Creazione di un progetto da un ordine di vendita.

possibile pianificare lavoro, materiali, spese e ricavi in ogni attivit di un progetto cliente. Per ulteriori informazioni,
consultare Pianificazione di costi e ricavi del progetto [Pagina 597].
Altri costi diretti tramite fatture fornitore, registrazioni prima nota o reports spese.
Il progetto viene fatturato al cliente attraverso la creazione di fatture progetto. Il sistema attribuisce i ricavi al progetto
cliente, consentendo l'analisi degli utili. Per ulteriori informazioni sulla contabilizzazione fattura progetto, consultare
Contabilizzazione fattura progetto.
Costi e ricavi dei progetti cliente
Centri di costo

Costi e ricavi
581
Realizzazione dei ricavi automatica

possibile eseguire la realizzazione dei ricavi automatica per vendite di progetto utilizzando le esecuzioni
realizzazione dei ricavi, che effettuano la realizzazione dei ricavi in base ai metodi ratei/risconti attribuiti alle posizioni
dell'ordine di vendita corrispondenti.
Per ulteriori informazioni, consultare Realizzazione dei ricavi per vendite di progetto [Pagina 595].
Analisi degli utili

I progetti cliente possono essere attribuiti ai seguenti attributi dell'analisi degli utili:
Gruppo di clienti
Paese
Provincia
Unit di vendita
Questo consente un'analisi dei costi e dei ricavi del progetto per i segmenti di mercato definiti da questi attributi
utilizzando i report di analisi degli utili. Nell'analisi degli utili, i saldi dei progetti cliente vengono visualizzati con
riferimento agli attributi dell'analisi degli utili.

Logica di registrazione precedente
La logica di registrazione per i costi e i ricavi registrati nei progetti cliente visualizzata nella tabella di seguito:
Realizzazi Determinazione della

one dei
posizione dell'ordine
ricavi
di vendita
Non
incluso
nell'ambit
o della
soluzione
582
Metodo
ratei/
risconti
attribuito
Non rilevante per la

N/A
realizzazione dei ricavi,
rilevante per la
fatturazione e la
profittabilit sull'ordine
di vendita
Prima registrazione: registrazione in un costo differito con attribuzione
soltanto all'attivit progettuale.
Seconda registrazione: i costi restano differiti fino all'attribuzione di una
posizione dell'ordine di vendita. Al momento dell'attribuzione di una
posizione dell'ordine di vendita, il sistema esegue la registrazione nel conto
Costi della merce venduta con attribuzione all'attivit progettuale e alla
posizione dell'ordine di vendita. I ricavi del progetto vengono registrati nel
conto ricavi di vendita.

Costi e ricavi

one dei
ricavi
di vendita
Incluso
nell'ambit
o del
progetto
Metodo
ratei/
risconti
attribuito
La posizione dell'ordine No
di vendita NON pu
essere determinata
durante la
registrazione della
conferma
di vendita pu essere
determinata durante la
registrazione della
S
conferma
Costi della merce venduta con attribuzione all'attivit progettuale e alla
posizione dell'ordine di vendita. I ricavi del progetto vengono registrati nel
conto ricavi di vendita.
posizione dell'ordine di vendita, il sistema esegue la registrazione del costo
differito nell'attivit progettuale e nella posizione dell'ordine di vendita.
I ricavi del progetto vengono registrati nel conto ricavi di vendita differiti.
Terza registrazione: in base al metodo ratei/risconti, tutti o alcuni dei conti
spese dei costi differiti durante l'esecuzione della realizzazione dei ricavi
Prima registrazione: registrazione nei Costi della merce venduta con
attribuzione all'attivit progettuale e alla posizione dell'ordine di vendita. I
ricavi del progetto vengono registrati nel conto ricavi di vendita.
Prima registrazione: registrazione nei costi differiti con attribuzione
all'attivit progettuale e alla posizione dell'ordine di vendita.
Seconda registrazione: in base al metodo ratei/risconti, tutti o alcuni dei
conti spese dei costi differiti durante l'esecuzione della realizzazione dei
ricavi
Nuova logica di registrazione

I costi di progetto vengono qui registrati direttamente come spese nella logica di registrazione e non viene eseguita
alcuna registrazione dei costi differiti.

one dei
ricavi
di vendita
Non
incluso
nell'ambit
o della
soluzione
Metodo
ratei/
risconti
attribuito
Non rilevante per la

N/A
realizzazione dei ricavi,
rilevante per la
fatturazione e la
profittabilit sull'ordine
di vendita

Costi e ricavi
Prima registrazione: registrazione diretta dei costi di progetto come spese
nella logica di registrazione (nessuna registrazione dei costi differiti).
Seconda registrazione: al momento dell'attribuzione di una posizione
dell'ordine di vendita, il sistema esegue la registrazione nel conto spese
originale disponibile con Conto Co.Ge. (origine) attribuito al progetto.
I ricavi del progetto vengono registrati nel conto ricavi di vendita.
583

one dei
ricavi
di vendita
Incluso
nell'ambit
o del
progetto
Metodo
ratei/
risconti
attribuito
di vendita NON pu
essere determinata
durante la
registrazione della
conferma
di vendita pu essere
determinata durante la
registrazione della
conferma
S
Prima registrazione: le spese vengono registrate nei costi differiti con
attribuzione soltanto all'attivit progettuale.
posizione dell'ordine di vendita. al momento dell'attribuzione di una
spese originale disponibile con Conto Co.Ge. (origine) con attribuzione al
progetto.
Prima registrazione: le spese vengono registrate nei costi differiti con
attribuzione soltanto all'attivit progettuale.
posizione dell'ordine di vendita, il sistema esegue la registrazione del costo
differito nell'attivit progettuale e nella posizione dell'ordine di vendita.
I ricavi del progetto vengono registrati nel conto ricavi di vendita differiti.
Terza registrazione (esecuzione della realizzazione ricavi): in base al
metodo ratei/risconti, tutti o alcuni dei costi differiti vengono registrati nel
conto spese originale disponibile con Conto Co.Ge. (origine) durante
l'esecuzione della realizzazione dei ricavi. Tutti o alcuni dei ricavi di vendita
differiti vengono registrati nei conti ricavi di vendita
Prima registrazione: le spese vengono registrate nel conto spese originale
disponibile con Conto Co.Ge. (origine) con attribuzione all'attivit
progettuale e alla posizione dell'ordine di vendita.
Prima registrazione: le spese vengono registrazione nei costi differiti con
attribuzione all'attivit progettuale e alla posizione dell'ordine di vendita. I
ricavi del progetto vengono registrati nel conto ricavi di vendita.
Seconda registrazione: in base al metodo ratei/risconti, tutti o alcuni dei
costi differiti vengono registrati nel conto spese originale disponibile con
Conto Co.Ge. (origine) durante l'esecuzione della realizzazione dei ricavi.
Tutti o alcuni dei ricavi di vendita differiti vengono registrati nei conti ricavi
di vendita.
Derivazione della data di registrazione per tipo di prima nota Attribuzione spese a documenti di vendita
1.
La data di registrazione della prima nota del documento di spesa originale viene utilizzata a meno che non sia
antecedente alla data della posizione dell'ordine di vendita, nel qual caso viene utilizzata quest'ultima data.
2.
Gli adeguamenti conseguenti alla compensazione vengono registrati con la data di registrazione della prima
nota del documento di spesa originale di riferimento, la data della posizione dell'ordine di vendita o la data
della registrazione di compensazione, in base alla data pi corrente.
3.
L'azione Registrare in un altro periodo nel documento originale non registrato per i documenti Lista di spese
per progetto cliente sostituisce le date di registrazione derivate, riportate sopra.
Derivazione della data di registrazione per tipo di prima nota Annullamento dell'attribuzione spese a documenti di
vendita
1.
La data di registrazione per la prima nota di storno corrisponde alla data della registrazione dell'Attribuzione
spese a documenti di vendita precedente relativa alla stessa posizione di spesa.
2.
L'azione Registrare in un altro periodo nel documento originale non registrato per i documenti Lista di spese
per progetto cliente sostituisce le date di registrazione derivate, riportate sopra.
Logica di registrazione per pi attribuzioni costi

Di seguito descritta la logica di registrazione per pi attribuzioni costi in diversi scenario.
1.
584
Senza realizzazione dei ricavi nell'ambito del progetto e nuova logica di registrazione

Costi e ricavi
In questo caso, la registrazione viene effettuata nel conto spese derivato dall'alias conto Co.Ge. specificato
con l'attribuzione del conto al progetto cliente. Il messaggio della lista di spese per progetto cliente effettua
nuovamente la registrazione nella posizione dell'ordine di vendita e nello stesso conto spese.
2.
Con realizzazione dei ricavi nell'ambito del progetto e nuova logica di registrazione
La registrazione viene prima effettuata nel conto dei costi differiti con attribuzione del conto al progetto
cliente. La voce di costo o di ricavo (origine del conto Co.Ge.) derivata in base all'alias conto Co.Ge.
L'esecuzione realizzazione ricavi effettua nuovamente la registrazione dal conto dei costi differiti al conto
spese derivato dall'alias conto Co.Ge. specificato (con la posizione dell'ordine di vendita dell'attribuzione
conto).
3.
Con realizzazione dei ricavi nell'ambito del progetto e vecchia logica di registrazione
La registrazione viene prima effettuata nel conto dei costi differiti con attribuzione del conto al progetto
cliente. La voce di costo o di ricavo (origine del conto Co.Ge.) derivata in base all'alias conto Co.Ge
specificato.
L'esecuzione realizzazione ricavi effettua nuovamente la registrazione dal conto dei costi differiti al conto
Costi della merce venduta anche con la voce di costo o di ricavo derivata dall'alias conto Co.Ge. specificato
(con la posizione dell'ordine di vendita dell'attribuzione conto e la stessa voce di costo o di ricavo come riga
di costi differiti).

Se si registrano costi o ricavi in un progetto cliente, il sistema determina automaticamente il centro di profitto e il
segmento a cui appartiene il centro di costo responsabile (Centro di costo attribuito) e li attribuisce alle prime note.
Questo consente di creare conti economici per centri di profitto o segmenti.

Se si registrano costi o ricavi in un progetto cliente, il sistema determina automaticamente l'area funzionale e la
attribuisce alle prime note. La determinazione dell'area funzionale pu basarsi sul conto Co.Ge. o sul centro di costo
responsabile (Centro di costo attribuito) del progetto cliente.
Per un progetto cliente, il tipo di variante di processo selezionato nella business configuration 257 - Elaborazione
progetto - per progetti cliente. SAP fornisce un esempio di tipo di progetto che utilizza questo tipo di variante di
processo.
Vedere anche

Costi e ricavi
585
6.1.2.4 Progetti con costi diretti

Riepilogo
Analogamente ai progetti con costi generali, i progetti con costi diretti sono destinati principalmente a progetti
interni. Tuttavia, a differenza dei progetti con costi diretti, i loro costi possono essere attribuiti a specifici segmenti
di mercato e sono pertanto disponibili per l'analisi degli utili.
Le tipiche applicazioni di progetti con costi diretti comprendono:
Sviluppo interno di nuove linee di prodotti. Qui, il segmento di mercato viene specificato dal gruppo di prodotti.
Eventi quali esposizioni del prodotto per clienti selezionati. Qui, il segmento di mercato viene specificato dal
gruppo di clienti e dalla categoria di prodotto.

possibile pianificare lavoro, materiali, spese e ricavi in ogni attivit di un progetto con costi diretti. Per ulteriori
informazioni, consultare Pianificazione di costi e ricavi del progetto [Pagina 597].
Altri costi diretti, utilizzando fatture fornitore, registrazioni prima nota o reports spese.
Costi generali, utilizzando un'esecuzione di distribuzione. Questo genera un accredito per il centro di costo
o il progetto mittente specificato nella regola di distribuzione.
Costi generali calcolati, utilizzando un'esecuzione calcolo dei costi generali. Questo genera un accredito del
centro di costo specificato nella quota di costi generali.
I progetti con costi diretti di norma non generano ricavi. Tuttavia, nel caso in cui i costi del progetto vengano coperti
da un business partner, possibile creare fatture cliente manuali con riferimento a un progetto con costi diretti.
Se il progetto serve per l'organizzazione e l'esecuzione di eventi che offrono servizi standardizzati, utilizzare
un progetto multicliente anzich un progetto con costi diretti.
586

Costi e ricavi
Costi e ricavi in progetti con costi diretti
Centri di costo
Analisi degli utili

I progetti con costi diretti possono essere attribuiti ai seguenti attributi dell'analisi degli utili:
Gruppo di clienti
Paese
Provincia
Unit di vendita
Questo consente un'analisi dei costi e dei ricavi del progetto per i segmenti di mercato definiti da questi attributi
utilizzando i report di analisi degli utili. Nell'analisi degli utili, i saldi dei progetti con costi diretti vengono visualizzati
con riferimento agli attributi dell'analisi degli utili.
La realizzazione automatica dei ricavi utilizzando esecuzioni di realizzazione dei ricavi non
supportata per i progetti con costi diretti. La realizzazione dei ricavi per i progetti con costi diretti
pu essere effettuata soltanto manualmente.
Non possibile registrare alcun conto di bilancio con il tipo di progetto Progetto con costi diretti.

Costi e ricavi
587

La logica di registrazione per i progetti con costi diretti differisce in maniera fondamentale dalla logica di registrazione
per i progetti cliente:
Poich i progetti con costi diretti non si basano su un ordine di vendita, tutti i costi vengono registrati nei conti
spese piuttosto che nei costi della merce venduta. Nel conto economico, queste spese vengono trattate come
altri costi operativi.
Se si registrano fatture manuali con riferimento a un progetto con costi diretti, nel conto economico questi
ricavi eccezionali vengono trattati non come ricavi di vendita, ma come altri ricavi. Poich questi ricavi non si
basano su un ordine di vendita, i ricavi non possono essere realizzati automaticamente.

Se i costi o i ricavi vengono registrati in un progetto con costi diretti, il sistema determina automaticamente il centro
di profitto e il segmento a cui appartiene il centro di costo responsabile (Centro di costo attribuito) e li attribuisce
alle prime note. Questo consente di creare conti economici per centri di profitto o segmenti.

Se si registrano costi o ricavi in un progetto con costi diretti, l'area funzionale viene determinata automaticamente
e attribuita alle prime note. La determinazione dell'area funzionale pu basarsi sul conto Co.Ge. o sul centro di costo
responsabile (Centro di costo attribuito) del progetto con costi diretti.
Per un progetto con costi diretti, il tipo di variante di processo selezionato nella business configuration 91 Elaborazione progetto - per progetti con costi diretti. Vengono forniti diversi tipi di progetti che utilizzano questo tipo
di variante di processo come esempi di progetti con costi diretti, quali Progetto di sviluppo e ricerca e Progetto di
marketing.
Caso di utilizzo speciale per i progetti con costi diretti

possibile utilizzare i progetti con costi diretti allo scopo di gestire progetti che offrono servizi standardizzati, cos
come descritto nel seguente paragrafo.
A questo scopo, di norma opportuno utilizzare progetti multicliente.
Quando si crea un ordine di vendita con un servizio standardizzato (tipo di posizione Servizio - tempo e materiale,
Servizio - forfait o Servizio - forfait senza dati effettivi) o una spesa relativa a un servizio (tipo di posizione Spesa tempo e materiale o Spesa - forfait senza dati effettivi), possibile aggiungere un'attivit progettuale del progetto
con costi diretti alla posizione dell'ordine di vendita. Di conseguenza, il sistema attribuisce automaticamente
588

Costi e ricavi
all'attivit progettuale tutti i costi e i ricavi futuri registrati in questo ordine di vendita. Gli ordini di vendita di diversi
clienti possono fare riferimento allo stesso progetto con costi diretti.
Esempio:
Si organizza un evento pubblico e si esegue come progetto con costi diretti.
I clienti acquistano servizi standardizzati relativi a questo evento, ad esempio spazi pubblicitari.
Quando si crea la posizione dell'ordine di vendita per il servizio standardizzato, aggiungere l'attivit rilevante
del progetto con costi diretti.
In questo caso di utilizzo, le attivit del progetto con costi diretti possono essere considerate come oggetti di costo
e di ricavo separati. Per supportare l'allocazione corretta di costi e ricavi, anche possibile distribuire i costi generali
dalle attivit progettuali di supporto alle attivit progettuali principali. D'altro canto, anche possibile distribuire i
ricavi tra le attivit progettuali sulla base di valori fissi, ad esempio la dimensione degli spazi pubblicitari.
Vedere anche
6.1.2.5 Distribuzione di costi e ricavi tra progetti

Riepilogo
I costi e i ricavi vengono distribuiti tra progetti o attivit progettuali sulla base dei fattori di distribuzione. Questo
consente di raccogliere i costi e i ricavi in un progetto, quindi di distribuirli ai relativi sottoprogetti. possibile definire
i sottoprogetti come attivit progettuali del progetto principale.
Le funzioni per la distribuzione di costi e ricavi sono disponibili nel centro di lavoro Costi e ricavi.
Prerequisiti
La pianificazione ed esecuzione di progetti e la distribuzione dei costi generali vengono attivate nella configurazione
della soluzione. Per trovare queste opzioni, accedere al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view
Elaborare portata del progetto . Nella fase Selezione obiettivi del progetto:
Assicurarsi che sia selezionato il business package Pianificazione ed esecuzione di progetti all'interno della
business area Gestione dei progetti .
Assicurarsi che sia selezionato il business package Contabilit gestionale all'interno della business area
Contabilit finanziaria e di gestione . Nella fase Domande, espandere Contabilit finanziaria e di gestione, quindi
Contabilit gestionale. Selezionare Gestione dei costi e ricavi del progetto e rispondere alla domanda relativa
all'allocazione di costi generali ai progetti.
Elementi di distribuzione di costi e ricavi

La distribuzione di costi e ricavi composta da due attivit:
1.
Creare una regola di distribuzione per progetti
2.

Costi e ricavi
589

Le esecuzioni di distribuzione per i progetti si basano sulle regole di distribuzione. Nelle regole di distribuzione,
vengono specificati i costi e i ricavi dei relativi progetti e attivit progettuali da distribuire, nonch i fattori di
distribuzione.
Le regole di distribuzione per progetti vengono definite nella viewRegole di distribuzione [Pagina 641]. Il sistema
guida l'utente attraverso tutte le fasi necessarie.
In una regola di distribuzione per progetti vengono inseriti i dati seguenti:
Progetto o attivit progettuale mittente

Nella prima fase dell'attivit guidata, specificare un progetto o un'attivit progettuale come mittente dei costi
e ricavi.
Quando si attribuisce la regola di distribuzione a un progetto o a un'attivit progettuale come mittente, il
sistema imposta di default la data corrente come data di Inizio validit attribuzione e Illimitato come data di
Fine validit attribuzione. possibile modificare queste date come necessario.
necessario attribuire sempre una regola di distribuzione attiva ad almeno un progetto o un'attivit
progettuale mittente.
necessario disattivare le regole di distribuzione non pi necessarie.
Valori di distribuzione
possibile distribuire valori dai seguenti tipi di conti:
COSEXP Costi/Spese
Al di fuori della contabilit costi, registrare le spese su conti di questo tipo. Tali costi vengono anche
chiamati costi principali.

All'interno della contabilit costi, possibile registrare i costi in conti diversi da quelli originali. Ad
esempio, possibile distribuire i costi sostenuti dal centro di costo Servizio di sorveglianza (salari,
energia, attrezzature e cos via) agli altri centri di costo mediante un conto Costi servizio di
sorveglianza. Tali costi vengono anche chiamati costi secondari.
REVGAN Ricavi o utili

In conti di questo tipo vengono registrati i ricavi.
possibile selezionare i conti per i costi in modi diversi. Nella prima fase dell'attivit guidata, selezionare uno
dei seguenti valori nel campo Base di distribuzione:
Tutti i costi
Il sistema distribuisce i valori di tutti i conti costi dei tipi indicati sopra.
590
Tutti i costi e ricavi

Il sistema distribuisce i valori di tutti i conti dei tipi indicati sopra.
Tutti i ricavi
Il sistema distribuisce i valori di tutti i conti profitti e perdite dei tipi indicati sopra.

Se si seleziona questa opzione, viene visualizzato un campo supplementare denominato Conto Co.Ge.
(origine) nel quale possibile selezionare un singolo conto di cui si intende distribuire i costi.

Se si seleziona questa opzione, vengono visualizzati due campi supplementari. Nel campo Struttura di
reporting finanziario, selezionare una struttura creata nella configurazione nell'attivit di fine tuning
Piano dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti. Quindi, nel campo Gruppo di conti
Co.Ge. (origine), possibile selezionare una posizione della struttura. La posizione ha la funzione di
gruppo per tutti i conti al di sotto di essa.

Costi e ricavi
Se si attribuisce pi di una regola di distribuzione a un progetto o a un'attivit progettuale,

possibile che il progetto o l'attivit progettuale ricevano troppi accrediti al momento
dell'esecuzione della distribuzione. Per ridurre le possibilit che tale evento si verifichi, alla
creazione della regola di distribuzione il sistema effettua i seguenti controlli:
Il sistema non consente di attribuire pi di una regola di distribuzione a un progetto o a

un'attivit progettuale se le regole distribuiscono tutti i costi.
Il sistema non consente di attribuire a un progetto o a un'attivit progettuale regole di

distribuzione che distribuiscono i costi o i ricavi degli stessi conti individuali o degli stessi
conti in gruppi di conti.
Non possibile selezionare pi di un conto singolarmente. Se si desidera distribuire i valori

di pi conti non raggruppati come posizione nella struttura di costo, necessario configurare
una regola di distribuzione distinta per ciascun conto. Tuttavia, questa operazione non di
norma necessaria in quanto i costi o i ricavi che possono essere distribuiti con la stessa regola
sono generalmente cos simili da trovarsi nella stessa posizione della struttura di costo.
anche necessario selezionare un set contabile. La regola di distribuzione distribuisce soltanto i valori del set
contabile selezionato; ci consente di distribuire i valori di set contabili diversi utilizzando regole diverse.
possibile distribuire soltanto costi o ricavi da progetti o attivit progettuali ad altri progetti o attivit
progettuali e non ai centri di costo.
possibile distribuire costi o ricavi da progetti o attivit progettuali soltanto sulla base di fattori di
distribuzione fissi. Non possibile utilizzare i fattori di distribuzione basati su costi o ricavi.
possibile distribuire costi o ricavi da progetti o attivit progettuali solo ai conti originali. Non
possibile utilizzare conti di compensazione a tale scopo.
Al completamento dell'attivit guidata, il sistema attiva automaticamente la regola cos da renderla disponibile per
l'utilizzo nell'esecuzione della distribuzione. possibile modificare o disattivare la regola di distribuzione nella view
Regole di distribuzione [Pagina 641].

Per applicare le regole di distribuzione, avviare un'esecuzione della distribuzione. possibile avviare l'esecuzione
nella view Distribuzione dei costi generali [Pagina 687].
Prima di avviare l'esecuzione della distribuzione occorre aver concluso l'accumulo dei costi e dei ricavi.
Quando si crea un'esecuzione della distribuzione, si dispone dei seguenti parametri di selezione:
Societ
necessario limitare l'esecuzione a una singola societ. L'esecuzione viene sempre eseguita
simultaneamente per tutti i centri di costo e progetti nella societ selezionata (elaborazione iterativa).
Non possibile selezionare per l'esecuzione singoli centri di costo o gruppi di centri di costo in quanto
tale scelta impedirebbe l'elaborazione iterativa.
Set contabile
possibile limitare l'esecuzione a un determinato set contabile oppure eseguirla per tutti i set contabili della
societ selezionata.
Regola di distribuzione

Costi e ricavi
591
possibile limitare l'esecuzione a una determinata regola di distribuzione. Se si lascia il campo vuoto, vengono
elaborate tutte le regole di distribuzione.
Fase di chiusura
Specificare la fase di chiusura per le registrazioni.
Periodo/Anno
Inserire il periodo contabile e l'esercizio fiscale per l'esecuzione.
L'esecuzione della distribuzione pu essere eseguita soltanto una volta per ciascun
periodo. Se si intende ripetere un'esecuzione, innanzitutto necessario annullare
l'esecuzione esistente.
Se l'esecuzione non stata limitata a una singola regola di distribuzione, il sistema esegue le
seguenti fasi dell'elaborazione per ogni centro di costo o progetto/attivit progettuale
mittente:
Il sistema applica in primo luogo le regole di distribuzione attive che distribuiscono i valori
di singoli conti o di gruppi di conti.
Successivamente, il sistema applica le regole di distribuzione che distribuiscono i valori

di tutti i conti.
Ci consente di distribuire i valori di determinati conti in base a regole speciali e di distribuire

successivamente i costi rimanenti utilizzando una regola generale.
Prima di effettuare un'esecuzione della distribuzione effettiva, possibile scegliere di effettuare un'esecuzione di
prova. Questa operazione consente di controllare i risultati per verificarne la correttezza prima dell'esecuzione in
sessione di aggiornamento. Ad esempio, potrebbe essere necessario effettuare un'esecuzione di prova per singole
regole di distribuzione. Un'esecuzione di prova non genera nessuna registrazione effettiva, ma consente di
visualizzare una simulazione degli effetti delle regole selezionate. I risultati dell'esecuzione di prova forniscono
informazioni dettagliate sugli errori, i centri di costo o i progetti in cui vengono effettuati gli addebiti o gli accrediti e
le registrazioni generate dalla regola.
Vedere anche
6.1.2.6 Allocazione dei costi di servizio a progetti

Riepilogo
I dipendenti o i relativi responsabili della gestione orari inseriscono le conferme dell'orario di lavoro nel riepilogo ore
di lavoro del dipendente. Il riepilogo ore di lavoro registra l'orario lavorato e i progetti e attivit progettuali per i quali
stato svolto il lavoro.
I riepiloghi ore di lavoro possono essere modificati nei seguenti scenari:
In maniera decentrata negli scenari self-service dai dipendenti o dagli stessi collaboratori esterni
Centralmente dai responsabili della gestione orari che inseriscono i dati orario dei relativi dipendenti (ad
esempio quando gli orari di lavoro sono inizialmente registrati su carta o quando i responsabili caricano gli
orari di lavoro da Microsoft Excel)
592

Costi e ricavi
possibile accedere ai riepiloghi ore di lavoro nel centro di lavoro Gestione orari, view Attivit standard o nel centro
di lavoro Pagina iniziale, view Self-service.
Attribuzione mansione
Ogni risorsa manodopera attribuita a un centro di costo e a una o pi mansioni nei dati anagrafici. I dati anagrafici
della risorsa indicano, per uno specifico centro di costo, quali mansioni rappresenta la risorsa. L'attribuzione basata
sull'orario.
A ogni dipendente viene attribuito un centro di costo e una mansione. Con la combinazione centro di costo/mansione
del dipendente possibile trovare esattamente una risorsa manodopera (con la stessa combinazione centro di
costo/mansione) e quindi determinare il costo unitario della risorsa.
Il sistema deve essere sempre in grado di trovare una risorsa manodopera univoca. Se per una risorsa
manodopera esiste un costo unitario, il sistema utilizza tale costo per valutare l'orario di lavoro. In caso
contrario, viene utilizzato il costo unitario servizi.
Quando un dipendente inserisce una conferma dell'attivit, il sistema deriva la risorsa dal centro di costo e mansione
del dipendente e la imposta automaticamente come default nella conferma.
Integrazione con contabilit finanziaria e gestione dei progetti

Le informazioni sul servizio e sugli orari confermati nel riepilogo ore di lavoro vengono inviate alla contabilit
finanziaria per consentire la determinazione dei costi per le risorse manodopera utilizzate. I costi vengono calcolati
in base ai costi unitari definiti nel centro di lavoro Costi e ricavi.
Queste informazioni vengono inviate anche in Gestione dei progetti per facilitare il monitoraggio dell'avanzamento
del progetto.
Vedere anche
Allocazione dei costi di servizio a oggetti di costo [Pagina 569]
6.1.2.7 Calcolo dei costi generali per progetti

Riepilogo
Dopo aver allocato i costi generali provenienti dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali, utilizzare la
funzione di calcolo dei costi generali per applicare i costi generali ai costi diretti del progetto. La funzione di calcolo
accredita gli importi ai centri di costo principali e li addebita ai progetti.
I centri di costo forniscono servizi per i progetti, pertanto hanno ricevuto l'accredito dei costi dei servizi, mentre
l'addebito stato effettuato ai progetti. Poich possibile identificare facilmente i servizi con determinati progetti,
i costi sono costi diretti dei progetti.
Alcuni costi tuttavia rimangono nei centri di costo poich non tutti i costi possono essere identificati in determinati
progetti. Questi costi sono costi generali allocati ai progetti in base alle quote di costi generali.
Strettamente parlando, i costi allocati ai progetti con costi generali non sono costi diretti. Poich un progetto
con costi generali trasmette sempre tutti i relativi costi a un centro di costo, non si tratta di un vero e proprio
oggetto di costo. Pertanto, i costi allocati ai progetti con costi generali sono in realt costi generali. Tali
costi possono essere considerati costi diretti solo dalla prospettiva del progetto con costi generali in s, a
cui possibile allocare costi generali in base alle quote di costi generali.
Le funzioni per il calcolo dei costi generali sono disponibili nel centro di lavoro Costi e ricavi.
Costi e ricavi
593
Prerequisiti
dividere il totale dei costi generali del centro di costo per il fattore di distribuzione. Memorizzare nel sistema le quote
di costi generali risultanti e combinare pi quote nelle regole di costi generali per semplificare l'elaborazione.
Per consentire l'applicazione di una regola di costi generali a un progetto, deve essere attribuita a tale progetto.
L'attribuzione pu essere effettuata manualmente o automaticamente:
Il sistema solitamente attribuisce la regola di costi generali in modo automatico al momento della creazione
del progetto. Questa attribuzione automatica si basa sulle regole di attribuzione. Definire le regole di
attribuzione al momento della creazione della regola di costi generali nella fase Specificare regole di
attribuzione dell'attivit guidata. Per ulteriori informazioni, consultare la view Regole di costi generali
[Pagina 643].
La societ per cui viene creato il progetto
Se il progetto un progetto con costi diretti o un progetto con costi generali
In casi singoli, anche possibile modificare manualmente l'attribuzione di una regola di costi generali nella
view Progetti [Pagina 650].
Per poter applicare quote di costi generali ai progetti, necessario aver selezionato il business package
Pianificazione ed esecuzione di progetti e la business option Calcolo dei costi generali per progetti nella
configurazione della soluzione.
Esecuzione
Per applicare le regole di costi generali ai progetti, effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali nelle view
Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali [Pagina 683] o Progetti con costi generali - calcolo dei costi
generali [Pagina 680].
ID societ
ID set contabile
ID progetto:
A scopo di prova, possibile limitare l'esecuzione a un singolo progetto.
Periodo/Anno

594

Costi e ricavi
possibile effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali ogni qualvolta lo si richieda. Se si ripete
un'esecuzione, il sistema registra solo le differenze rispetto alle esecuzioni precedenti in tale
periodo.
Non possibile eliminare direttamente i risultati registrati di un'esecuzione calcolo dei costi generali.
Tuttavia, possibile compensare gli effetti dell'esecuzione imopstando le quote di costi generali
Poich i progetti con costi diretti non sono veri e propri oggetti di costo, essi allocano i propri costi
generali direttamente al centro di costo responsabile. Il sistema crea una prima nota supplementare
per ciascuna quota di costi generali registrata, il che alloca i costi generali al centro di costo. Questa
prima nota visibile nel tab Registrazioni insieme alla registrazione dei costi generali.

controlli:
Registro
prima esecuzione.
Job monitor
Vedere anche
6.1.2.8 Realizzazione dei ricavi per vendite di progetto

Riepilogo
Le vendite di progetto includono la vendita di servizi basati sul progetto e le spese ad essi associate, compresi i
materiali. Non includono i servizi standardizzati e le spese ad essi associate.
possibile identificare una vendita di progetto dal tipo di posizione della posizione dell'ordine di vendita:
Tipo di posizione della posizione dell'ordine di vendita Significato
Servizio - tempo e materiali (progetto)
Servizio basato su progetto, fatturato in base al tempo e ai materiali

confermati
Servizio - forfait (progetto)
Servizio basato su progetto, fatturato in base a un forfait
Spesa - tempo e materiali (progetto)
Spesa basata su progetto, fatturata in base al tempo e ai materiali

confermati
Spesa - forfait (progetto)
Spesa basata su progetto, fatturata in base a un forfait

Costi e ricavi
595
La realizzazione dei ricavi per vendite di progetto diversa a seconda che la posizione dell'ordine di vendita venga
fatturata sulla base del tempo e del materiale confermati o di un forfait:
Posizioni dell'ordine di vendita basato su progetto, basate su tempo e materiali (servizio o spesa)
Come la realizzazione dei ricavi per le vendite di prodotto, la realizzazione dei ricavi per vendite di progetto
legata a eventi specifici. Prima dell'evento, il ricavo deve rimanere differito. Dopo l'evento, il ricavo deve essere
realizzato.
Per il tipo di ricavo Vendita di progetti (tempo e materiale) sono disponibili due metodi ratei/risconti basati
sull'evento:
Realizzare alla data di fattura
Realizzare alla data di consegna
Posizioni dell'ordine di vendita basato su progetto con forfait (servizio o spesa)

La realizzazione dei ricavi per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto a forfait pu essere basata
sulla percentuale di completamento dell'attivit progettuale o sul completamento totale dell'attivit
progettuale (contratto completato).
Per il tipo di ricavo Vendita di progetti (forfait) sono disponibili due metodi ratei/risconti basati sulla
percentuale di completamento:
Realizzare con percentuale di completamento basata su costo
Realizzare a conclusione del contratto
Per semplificare, le seguenti sezioni presuppongono la consegna e fatturazione complete della posizione.
Tuttavia, il sistema realizza separatamente i ricavi e i costi della merce venduta per ciascuna consegna e
fattura parziali.
Prerequisiti
Nella configurazione della soluzione, stato attivato Vendere prodotti e servizi basati su progetto. Per trovare questa
del progetto Selezione obiettivi, assicurarsi che in Vendite sia selezionato Portafoglio prodotti e servizi per vendite.

Per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto che utilizzano il metodo ratei/risconti Realizzare alla data
di fattura, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla quanto segue: se stata registrata una fattura progetto che
include le conferme dei tempi e delle spese relative a questa posizione dell'ordine di vendita, il sistema riconosce i
ricavi e costi della merce venduta di queste conferme.
Il sistema esegue il reset dei risconti dei costi della merce venduta.
Il sistema esegue il reset dei risconti dei ricavi.

di consegna, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla quanto segue: se sono stati registrati report spese o
596

Costi e ricavi
conferme di servizio per le attivit progettuali attribuite alla posizione dell'ordine di vendita, il sistema realizza i ricavi
e i costi della merce venduta.
Se non stata registrata alcuna fattura progetto per queste spese o conferme di servizio, il sistema differisce
i ricavi di vendita.

Per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto che utilizzano il metodo ratei/risconti Realizzare con
percentuale di completamento basata su costo, l'esecuzione realizzazione dei ricavi si attiene alla seguente
procedura:
Se alla data dell'esecuzione non presente alcuna percentuale di completamento manuale valida,
l'esecuzione la calcola come Costi confermati costi pianificati. I costi pianificati sono i costi inseriti dall'utente
nella posizione dell'ordine di vendita come componente prezzo Stima dei costi.
Se alla data dell'esecuzione presente una percentuale di completamento manuale, l'esecuzione utilizza il
valore manuale invece di calcolarne uno.
L'esecuzione calcola il ricavo da realizzare applicando la percentuale di completamento al ricavo pianificato.

Il ricavo pianificato il Valore netto della posizione dell'ordine di vendita.
L'esecuzione esegue il reset dei risconti dei costi confermati.
L'esecuzione realizza il ricavo calcolato.
Se stato differito un ricavo di questo importo, l'esecuzione esegue il reset di questi risconti.
Se non ancora stato differito alcun ricavo di questo importo, l'esecuzione lo differisce.

Per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto che utilizzano il metodo ratei/risconti Realizzare a
conclusione del contratto, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla se la posizione dell'ordine di vendita stata
completamente consegnata e fatturata e se la Consegna finale o data della fattura gi trascorsa.
Se queste condizioni vengono soddisfatte, il sistema realizza il ricavo, in caso contrario continua a differirlo.
Per controllare manualmente se l'esecuzione realizzazione dei ricavi differisce o realizza il ricavo delle
vendite di progetto, utilizzare i due metodi ratei/risconti di base.
Continuare a differire
Stornare ratei e risconti
Per ulteriori informazioni, consultare Realizzazione dei ricavi [Pagina 606].
6.1.2.9 Pianificazione di costi e ricavi del progetto

Riepilogo
La pianificazione accurata di costi e ricavi del progetto essenziale per stabilire budget realistici, evitare costi
eccedenti e assicurare la generazione di profitti sufficienti derivanti dal progetto. L'elevata trasparenza dei costi
fornita dalla gestione dei progetti contribuisce a determinare il budget dei progetti e a controllarne i costi in maniera
efficace. Le funzionalit di reporting ampliato consentono di rilevare rapidamente le spese in eccesso e di
individuarne le cause nelle suddivisioni dettagliate dei costi.

Costi e ricavi
597
I project manager pianificano le attivit progettuali specificando:
La quantit di lavoro (servizi) stimata necessaria
I materiali pianificati
Le spese stimate
I ricavi stimati
Ogni attivit progettuale dispone di uno o pi pacchetti di lavoro per cui il project manager specifica un servizio, un
membro del team e il tempo previsto necessario. Le attivit progettuali possono includere anche spese, ad esempio
per il biglietto aereo o l'alloggio, nonch materiali di approvvigionamento interno o esterno. I costi generali vengono
applicati automaticamente se al progetto stata attribuita una regola di costi generali.
possibile eseguire la pianificazione e l'approvvigionamento dei materiali per i progetti in due modi:
Solo nel progetto: in questo caso le posizioni materiale non vengono visualizzate separatamente nell'ordine
di vendita, ma vengono incluse implicitamente nel costo dei servizi basati sul progetto.
Nel progetto e nell'ordine di vendita: in questo caso le posizioni materiale vengono visualizzate nell'ordine di
vendita separatamente rispetto ai servizi basati sul progetto.
I costi dei progetti vengono calcolati automaticamente ogni volta che il progetto viene salvato, in modo tale
da mantenere i prezzi sempre aggiornati.
Tuttavia, necessario avviare un aggiornamento dei costi pianificati nei casi seguenti:
stato modificato un costo unitario materiale o un costo unitario.
stato corretto un errore causato da:
Un costo unitario materiale o un costo unitario mancante
Un conto Co.Ge. mancante
Un prezzo mancante in un listino prezzi o in un contratto
Per ulteriori informazioni, consultare l'attivit Visualizzare costi e ricavi pianificati nella Guida rapida per
Progetti (Costi e ricavi) [Pagina 650].
Analisi dei costi e dei ricavi pianificati

possibile analizzare dettagliatamente i costi e i ricavi pianificati per il progetto nel seguente modo:
Nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Progetti.

Per ulteriori informazioni, consultare l'attivit Visualizzare stima costi nella Guida rapida per Progetti (Costi
e ricavi) [Pagina 650].
Nel report Stima costi di progetto [Pagina 716]
Valutazione
I servizi e i materiali pianificati vengono valutati mediante strategie di valutazione, che consistono in una sequenza
di priorit. Se il primo costo o prezzo della sequenza non stato aggiornato, il sistema tenta di trovare il successivo,
e cos via. Se il sistema non in grado di trovare alcuno dei costi o dei prezzi nella sequenza di priorit, emette un
messaggio di errore.
598

Costi e ricavi
Le spese pianificate vengono prelevate direttamente dalla pianificazione delle spese del progetto, mentre i costi
generali vengono calcolati sulla base della regola di costi generali attribuita al progetto.
Strategia di valutazione per servizi

Per i dipendenti interni, il lavoro viene valutato mediante la seguente strategia di valutazione:
1.
Costo unitario risorse manodopera
2.

Se si intende valutare il lavoro mediante il costo unitario servizi, assicurarsi semplicemente di non definire
alcun costo unitario per la risorsa manodopera.
Per i dipendenti esterni e per i dipendenti di altre societ dello stesso gruppo, il lavoro viene valutato mediante la
seguente strategia di valutazione:
1.
2.
Prezzo da contratto
3.
4.

possibile definire le fonti d'acquisto fisse nel centro di lavoro Contratti e determinazione fonte
d'acquisto.
Strategia di valutazione per materiali

I materiali vengono valutati mediante la seguente strategia di valutazione:
1.
Prezzo dell'ordine d'acquisto pi recente con riferimento al progetto

Se esiste un ordine d'acquisto con riferimento al progetto, il sistema utilizza il prezzo contenuto in quell'ordine
d'acquisto. Se presente pi di un ordine d'acquisto per lo stesso materiale, il sistema utilizza il prezzo
contenuto nell'ordine d'acquisto pi recente.
2.
Prezzo dell'ordine d'acquisto pi recente senza riferimento al progetto

Se non esiste alcun ordine d'acquisto con riferimento al progetto, il sistema utilizza il prezzo contenuto in un
ordine d'acquisto che non fa riferimento al progetto. Se presente pi di un ordine d'acquisto per lo stesso
materiale, il sistema utilizza il prezzo contenuto nell'ordine d'acquisto pi recente.
3.
4.
Prezzo da contratto
5.
La data di valutazione dei materiali la data iniziale del progetto. Questa data viene utilizzata per
determinare il periodo contabile per l'allocazione dei costi.
Se un materiale pianificato non stato attivato per la valutazione, verr inviato un messaggio
informativo al project manager al momento del salvataggio del progetto. La stima dei costi viene
contrassegnata come errata nella videata Stima costi di progetto e nel report Stima costi di
progetto.
Valutazione delle spese

I costi pianificati per le posizioni di spesa vengono trasferiti direttamente dalla pianificazione delle spese del progetto
alla contabilit.
Se la divisa di una posizione di spesa diversa dalla divisa di default della societ e del set contabile, viene convertita
nella divisa di default.

Costi e ricavi
599
Valutazione dei costi generali

Le posizioni costi generali vengono generate automaticamente dal sistema dopo l'attribuzione di una regola di costi
generali al progetto. Le regole di costi generali consentono di applicare costantemente i costi generali, eliminando
la necessit di eseguire allocazioni di chiusura del mese e assicurando sempre una panoramica completa dei costi
progetto. possibile definire regole diverse per diversi tipi di costi diretti.
Per ulteriori informazioni sulle regole di costi generali, consultare Calcolo dei costi generali per progetti
[Pagina 593].
Distruzione nel periodo

I costi calcolati possono essere strutturati in base all'origine del conto Co.Ge. e distribuiti nei periodi contabili in base
alla schedulazione dell'attivit progettuale corrispondente.
Vedere anche
6.1.3 Analisi di vendite e utili

6.1.3.1 Analisi di vendite e utili
Riepilogo
Per supportare importanti decisioni di business e per monitorare le prestazioni e la redditivit sono necessarie
informazioni dettagliate sugli utili e sui costi della merce venduta. Per garantire che tali informazioni siano puntuali
e accurate, il sistema fornisce funzioni che determinano i conti, realizzano i ricavi e allocano costi generali
automaticamente. I report disponibili per l'analisi di vendite e utili consentono di ottenere una profonda
comprensione delle operazioni di vendita della propria societ, quali l'utile netto sugli ordini di vendita comprendente
i costi e i resi o l'utile lordo su un determinato prodotto in una regione specifica.
Analisi delle vendite

I dati di vendita provenienti da Customer Relationship Management vengono tradotti in dati finanziari mediante le
seguenti funzioni:
Determinazione conti e logica di registrazione generale
Calcolo dei costi generali
Logica di registrazione e determinazione conti

Le transazioni commerciali generano automaticamente prime note nelle contabilit sezionali corrette. La
determinazione conti deriva automaticamente i conti Co.Ge. corretti per spese e ricavi.
Per ulteriori informazioni, consultare Determinazione conti automatica [Pagina 87].
600

Costi e ricavi
La realizzazione dei ricavi il processo di attribuzione dei ricavi di vendita ai periodi in cui sono stati realizzati. I costi
della merce venduta ed eventuali riduzioni dei ricavi per resi associati al ricavo devono essere attribuiti agli stessi
periodi contabili del ricavo.
La realizzazione dei ricavi automatica si basa sui metodi ratei/risconti. I costi e i ricavi per le posizioni del documento
di vendita e per i progetti multicliente cui stato attribuito un metodo ratei/risconti vengono realizzati
automaticamente al momento dell'esecuzione realizzazione dei ricavi.
In business configuration possibile definire le regole per l'attribuzione automatica di metodi ratei/risconti alle
posizioni del documento di vendita e ai progetti multicliente.
possibile analizzare i conti accantonamenti nel report Ratei attivi. Questo report visualizza i costi e i ricavi
accantonati e differiti come registrati nei documenti contabili in base alle procedure di realizzazione dei ricavi in
ambito contabile.
Calcolo dei costi generali
Il calcolo dei costi generali alloca i costi generali a ordini di servizio, lotti di produzione e progetti in base a regole di
costi generali. In una regola di costi generali si specificano le quote di costi generali da applicare all'oggetto di costo.
I costi generali vengono applicati in un'esecuzione calcolo dei costi generali. Effettuare esecuzioni calcolo dei costi
generali separate per ogni tipo di oggetto di costo.
Analisi degli utili

possibile analizzare gli utili in base ai dati provenienti da punti diversi del processo di vendita. Questo consente agli
utenti di decidere se visualizzare cifre di utili dal valore di previsione o gli utili effettivamente realizzati:
L'utile in base a ordini viene calcolato dagli ordini in entrata, fornendo indicazioni tempestive sull'andamento
degli utili.
L'utile in base a fatture clienti viene calcolato dalle fatture in uscita, fornendo una stima pi affidabile degli
utili.
L'utile realizzato si basa sui dati registrati nella contabilit e pertanto rappresenta l'utile effettivo.
possibile analizzare l'utile nei report Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione e Riepilogo
utili in base a indice. Quando si eseguono questi report, selezionare uno dei tipi di utile elencati sopra. I report
consentono di eseguire unanalisi dettagliata per segmenti di mercato specifici come ordini di vendita, prodotti e
clienti.
The Il report Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione fornisce indici di profitto per un
singolo segmento di mercato, consentendone un'analisi dettagliata. Sono disponibili i seguenti indici:
Risultato operazioni commerciali ordinarie
Utile lordo sulle vendite
Ricavi di vendita netti
Ricavi di vendita
Sconti e abbuoni su vendite
Costi della merce venduta
Altri costi operativi
Spese di vendita
Spese amministrative o generali
Il report Analisi di dettaglio redditivit visualizza le informazioni relative ai profitti in base agli indici selezionati per
pi segmenti di mercato. Vengono fornite numerose view predefinite, per semplificare il confronto degli indici per
regioni, clienti, prodotti, unit di vendita, teams di servizio e di supporto e periodi degli esercizi fiscali per i diversi
segmenti di mercato. In questo report sono disponibili i seguenti indici:
Costi e ricavi
601
Margine di utile lordo sulle vendite %
Margine di risultato operazioni commerciali ordinarie %
Per ulteriori informazioni sull'analisi degli utili in base a ordini e fatture cliente, consultare Analisi degli utili in base a
fatture e ordini [Pagina 622].
Per ulteriori informazioni sull'analisi dell'utile realizzato, consultare Analisi dell'utile realizzato [Pagina 621].
Prerequisiti
necessario configurare il sistema per l'analisi degli utili come descritto in:
Impostazioni per analisi dell'utile realizzato guida alla configurazione
Impostazioni per analisi degli utili in base a fatture e ordini guida alla configurazione
Vedere anche
Conto Co.Ge. (origine) [Pagina 602]
Allocazione dei costi di servizio a ordini di vendita e di servizio [Pagina 603]
Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio [Pagina 604]
6.1.3.2 Conto Co.Ge. (Origine)

Riepilogo
Le registrazioni sui documenti di vendita con accantonamento vengono effettuate direttamente nei conti di bilancio
(quali i costi differiti). Poich tali conti non contengono le informazioni sull'origine dei costi e dei ricavi, il conto Co.Ge.
(origine) offre una caratteristica supplementare che fornisce queste informazioni, che, di conseguenza, consente di
ottenere una suddivisione dettagliata nei reports.
Le differenze di cambio vengono sempre registrate in un conto Co.Ge. definito appositamente per queste
differenze. In questo caso, il conto Co.Ge. (origine) utilizza i conti originali. Ad esempio, se l'acquisto di
materiale comporta una differenza di cambio, il conto Co.Ge. (origine) visualizza la differenza nel conto
materiale originale, non nel conto differenze di cambio.
Il conto Co.Ge. (origine) fornisce la base per il calcolo dei costi generali e viene utilizzato nei report per lotti di
produzione per consentire un'analisi dettagliata dei costi.
Ad esempio, quando il work in process viene attribuito a ordini di produzione, il conto Co.Ge. (origine) suddivide le
registrazioni conti Co.Ge. in utilizzo delle materie prime, ore macchina o qualsiasi altro costo si intenda monitorare
separatamente.
602

Costi e ricavi
Suddivisione del work in process
Oggetto di costo
Conto Co.Ge.
Conto Co.Ge. (Origine)
Lotto di produzione
121000 Work in process
510005 Materie prime

580001 Costi generali materiale
550000 Ore macchina
Analogamente, quando i costi differiti sono attribuiti ai documenti di vendita, il conto Co.Ge. (origine) consente di
visualizzare i costi in maggiore dettaglio:
Suddivisione dei costi differiti
Oggetto di costo
Conto Co.Ge.
Ordine di vendita
199100 Costi differiti
519900 Articoli commerciali

450100 Costi di nolo in uscita
Progetto cliente
199100 Costi differiti
518100 Spese servizi (interne)

518200 Spese servizi (esterne)
Tipi di conto rilevanti

I seguenti tipi di conto definiscono i possibili valori del conto Co.Ge. (origine) e compaiono nell'help valori:
Costi o spese
Costi allocati
Ricavi o utili
Non esistono dati anagrafici separati per il conto Co.Ge. (origine). In alternativa, vengono utilizzati i conti
Co.Ge. ordinari.
Il conto Co.Ge. (origine) viene derivato automaticamente tramite la determinazione conti per i costi.
6.1.3.3 Allocazione dei costi di servizio a ordini di vendita e di servizio

Riepilogo
Quando vengono forniti servizi ai clienti, i costi delle risorse manodopera che effettuano il lavoro vengono sostenuti
dai centri di costo. Dopo che le attivit di servizio sono state completate, i costi vengono allocati dal centro di costo
all'ordine di vendita o di servizio che ha richiesto il servizio.
L'allocazione dei costi di servizio all'ordine di vendita o di servizio basata sulle conferme servizio CRM. I dipendenti
addetti al servizio inseriscono le quantit di consumo dei servizi in tali conferme. Poich i dipendenti addetti al servizio
sono risorse manodopera, sempre associate a un centro di costo, le conferme risultano nell'allocazione di costi diretti
dai centri di costo agli ordini di vendita e di servizio.
Valutazione del consumo servizi

I valori dei consumi servizi, e pertanto l'allocazione dei costi associata, sono basati sui costi unitari risorse e servizi
definiti nel centro di lavoro Costi e ricavi. Per consentire al sistema di trovare i costi unitari appropriati, nelle conferme
servizio deve sempre essere specificata la risorsa manodopera. In aggiunta, possibile specificare facoltativamente
un servizio.
Ogni volta che le conferme servizio vengono inserite nel sistema, i consumi vengono valutati automaticamente
applicando il costo unitario alle quantit confermate.

Costi e ricavi
603
Se esistono costi unitari per le risorse manodopera, il sistema utilizza tali costi per valutare i consumi.
Se non esistono costi unitari per le risorse manodopera, il sistema utilizza i costi unitari servizi per valutare i
consumi.
Attribuzione mansione
Ogni risorsa manodopera attribuita a un centro di costo e a una o pi mansioni nei dati anagrafici. I dati anagrafici
della risorsa indicano, per uno specifico centro di costo, quali mansioni rappresenta la risorsa. L'attribuzione basata
sull'orario.
A ogni dipendente viene attribuito un centro di costo e una mansione. Con la combinazione centro di costo/mansione
del dipendente possibile trovare esattamente una risorsa manodopera (con la stessa combinazione centro di
costo/mansione) e quindi determinare il costo unitario della risorsa.
Quando un dipendente inserisce una conferma dell'attivit, il sistema deriva la risorsa dal centro di costo e mansione
del dipendente e la imposta automaticamente come default nella conferma.
La selezione dei conti per la registrazione dei costi rilevanti sempre basata sul gruppo determinazione conti per il
servizio. Se non stato specificato alcun servizio, viene utilizzata la determinazione conti di default definita in
Vedere anche
6.1.3.4 Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio

Riepilogo
Dopo avere allocato i costi generali provenienti dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali, utilizzare
le esecuzioni calcolo dei costi generali per applicare i costi generali ai costi diretti delle posizioni dell'ordine di servizio
(nella seguente sezione, si intende anche alle posizioni di conferma servizio). Questo fa s che gli importi vengano
accreditati ai centri di costo principali e addebitati alle posizioni dell'ordine di servizio.
I centri di costo hanno fornito servizi per le posizioni dell'ordine di servizio. Ai centri di costo, pertanto, sono stati
accreditati gli importi per i servizi e alle posizioni dell'ordine di servizio sono stati addebitati di conseguenza gli importi
corrispondenti. Poich possibile identificare facilmente i servizi con determinate posizioni dell'ordine di servizio, i
costi sono costi diretti delle posizioni dell'ordine di servizio.
possono essere identificati con determinate posizioni dell'ordine di servizio. Questi costi sono costi generali allocati
alle posizioni dell'ordine di servizio in base alle quote di costi generali.
Prerequisiti
quale il blocco di costi per costi di produzione diretti. Per calcolare la quota per ciascuna unit, dividere il totale dei
costi generali del centro di costo per il fattore di distribuzione. Memorizzare nel sistema le quote di costi generali
risultanti e combinare pi quote nelle regole di costi generali per semplificare l'elaborazione.
Per consentire l'applicazione di una regola di costi generali a una determinata posizione dell'ordine di servizio,
necessario attribuirla alla posizione. Il sistema solitamente attribuisce la regola in modo automatico al momento
604

Costi e ricavi
della creazione dell'ordine di servizio. Questa attribuzione automatica si basa sulle regole di attribuzione. Le regole
di attribuzione vengono definite quando si crea la regola di costi generali.
La societ per cui viene creato il documento di servizio
L'organizzazione di servizio per cui viene creato il documento di servizio
Se il documento di servizio un ordine di servizio o una conferma di servizio
lavoroCosti e ricavi, view Posizioni documenti di vendita [Pagina 655].
Per poter applicare quote di costi generali a posizioni dell'ordine di servizio, necessario aver selezionato
la funzione Ordini di servizio e l'opzione Calcolo dei costi generali per ordini di servizio durante la selezione
degli obiettivi.
Esecuzione
Per applicare le regole di costi generali agli ordini di servizio, effettuare un'esecuzione calcolo dei costi generali nel
centro di lavoro Costi e ricavi, view Ordini di servizio calcolo dei costi generali [Pagina 678].
ID societ
ID set contabile
ID organizzazione di servizio
possibile limitare l'esecuzione a una determinata organizzazione di servizio oppure eseguirla per tutte le
societ.
Tipo di documento
possibile limitare l'esecuzione solo a ordini di servizio o solo a conferme di servizio.
ID documento di servizio
A scopo di test, possibile limitare l'esecuzione a un singolo ordine di servizio o una singola conferma di
servizio.
Periodo/Anno
anche necessario specificare una fase di chiusura [Pagina 80] per le registrazioni.

Costi e ricavi
605
ripete un'esecuzione, il sistema registra solo le differenze rispetto all'esecuzione precedente in tale
periodo.

controlli:
Registro
prima esecuzione.
Job monitor
Vedere anche
6.1.3.5 Realizzazione dei ricavi

6.1.3.5.1 Realizzazione dei ricavi
Riepilogo
La realizzazione dei ricavi richiede il differimento o l'accantonamento di ricavi, costi della merce venduta e riduzioni
dei ricavi.
606
Il differimento di ricavi, costi della merce venduta o riduzioni dei ricavi significa il riporto degli importi al periodo
contabile successivo.
I risconti sono trasferimenti di ricavi, costi della merce venduta o riduzioni dei ricavi dai conti profitti e perdite
a speciali conti di bilancio. Questo fa s che non influiscano sul profitto del periodo contabile corrente. Nel
periodo contabile in cui vengono realizzati i ricavi, trasferire i ricavi, i costi della merce venduta e le riduzioni
dei ricavi ai conti profitti e perdite corrispondenti.

Costi e ricavi
L'accantonamento di ricavi, costi della merce venduta o riduzione dei ricavi significa l'inserimento di tali
importi nel periodo contabile corrente anche se non sono stati ancora registrati mediante una fattura, una
conferma di magazzino o di servizio o una nota di credito.
I ratei sono registrazioni di ricavi di vendita, costi della merce venduta o riduzioni dei ricavi nei conti profitti e
perdite e registrazioni in contropartita in speciali conti di bilancio. Nel periodo contabile in cui vengono
registrate la fattura, la conferma di magazzino o di servizio o la nota di credito, compensare i ricavi di vendita,
i costi della merce venduta o le riduzioni dei ricavi con il valore netto maturato, i costi della merce venduta
accumulati o le riduzioni dei ricavi accantonate.
Il sistema supporta la realizzazione automatica dei ricavi per:
Posizioni ordine di vendita
Posizioni reso cliente
Posizione contratto cliente
Di seguito, le posizioni degli ordini di vendita, dei resi cliente e dei contratti cliente verranno indicate
collettivamente come posizioni documenti di vendita.
Prerequisiti
Nella configurazione della soluzione, sono state attivate la Contabilit gestionale, l'Analisi di vendite e utili e la
realizzazione dei ricavi. Per trovare queste opzioni, passare al centro di lavoro Business Configuration e selezionare
la view Progetti di implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su
Nella fase Selezione obiettivi:
In Contabilit finanziaria e di gestione Contabilit gestionale , assicurarsi che sia stata selezionata
Analisi di vendite e utili.
Nella fase Domande:
Contabilit finanziaria e di gestione Contabilit gestionale Analisi di vendite e utili , assicurarsi

in
che alla domanda relativa alla realizzazione dei ricavi sia stato risposto S.
Se non necessario differire o accantonare i ricavi di vendita, o se si intende eseguire l'operazione

manualmente, non necessario selezionare questa opzione.
Esempi di casi in cui non necessaria la realizzazione dei ricavi:
Tutte le vendite sono pagate in contanti
I prodotti e i servizi sono sempre fatturati nello stesso periodo in cui vengono consegnati

I ricavi vengono realizzati automaticamente per le posizioni dei documenti di vendita e i progetti multicliente se alla
posizione o al progetto stato attribuito un metodo ratei/risconti I metodi ratei/risconti contengono regole che
definiscono le modalit con cui il sistema realizza i ricavi.
Se alla posizione del documento di vendita o al progetto multicliente stato attribuito un metodo ratei/risconti, il
sistema differisce automaticamente i ricavi, i costi della merce venduta e le riduzioni dei ricavi quando si verificano.
A questo punto, non ha importanza il metodo ratei/risconti attribuito o quando si prevede la realizzazione dei ricavi.

Costi e ricavi
607
Attribuzione dei metodi ratei/risconti

I metodi ratei/risconti per la realizzazione automatica dei ricavi possono essere attribuiti alle posizioni documenti
di vendita o ai progetti multicliente in modo automatico o manuale:
I metdoi ratei/risconti vengono attribuiti automaticamente sulla base della determinazione del metodo ratei/
risconti. Per ulteriori informazioni, consultare Determinazione del metodo ratei/risconti guida alla
configurazione.
possibile attribuire manualmente i metodi ratei/risconti alle posizioni documenti di vendita nel centro di
lavoro Costi e ricavi, nella view Posizioni documenti di vendita. Per ulteriori informazioni, consultare Guida
rapida per Posizioni documenti di vendita [Pagina 655].
possibile attribuire manualmente i metodi ratei/risconti ai progetti multicliente nel centro di lavoro Costi e
ricavi, nella view Progetti. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Progetti [Pagina 650].
Conti per ricavi, costi della merce venduta e resi

Ricavi
Il sistema registra i ricavi di vendita nel modo seguente:
Se non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti alla posizione dell'ordine di vendita, i ricavi di vendita
vengono registrati direttamente nel conto Ricavi di vendita.
Si tratta di un conto profitti e perdite, il che significa che i ricavi vengono realizzati. Se si intende differire i
ricavi e realizzarli in un periodo successivo, necessario eseguire questa operazione manualmente.
Se alla posizione dell'ordine di vendita stato attribuito un metodo ratei/risconti, i ricavi di vendita vengono
registrati nel conto Valore netto differito.
Si tratta di un conto di bilancio, il che significa che i ricavi non vengono ancora realizzati. La relativa esecuzione
realizza i ricavi se vengono soddisfatte le regole di realizzazione memorizzate nel metodo ratei/risconti.
Se si attribuisce un metodo ratei/risconti a una posizione dell'ordine di vendita che in precedenza non ne
aveva uno, l'esecuzione realizzazione dei ricavi successiva corregge automaticamente le registrazioni delle
fatture precedenti.

Il sistema registra tutti i costi della merce venduta (conferme di magazzino, conferme di servizio, conferme orari o
altre spese) nel modo seguente:
Se non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti alla posizione dell'ordine di vendita, i costi della merce
venduta vengono registrati direttamente nel conto Spese.
Se si intende differire i costi della merce venduta e realizzarli in un periodo successivo, necessario eseguire
questa operazione manualmente.
Se alla posizione dell'ordine di vendita stato attribuito un metodo ratei/risconti, i costi della merce venduta
vengono registrati nel conto Costi differiti. Si tratta di un conto di bilancio, il che significa che i costi non sono
stati ancora realizzati. L'esecuzione realizzazione dei ricavi realizza i costi della merce venduta se vengono
soddisfatte le regole di realizzazione memorizzate nel metodo ratei/risconti.
Se si attribuisce un metodo ratei/risconti a una posizione dell'ordine di vendita che in precedenza non ne
aveva uno, l'esecuzione realizzazione dei ricavi successiva corregge automaticamente le registrazioni delle
spese precedenti.
608

Costi e ricavi
Resi
Il sistema registra i resi (riduzioni dei ricavi da resi cliente) nel modo seguente:
Se non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti alla posizione del reso cliente, i resi vengono registrati
direttamente nel conto Resi.
Si tratta di un conto profitti e perdite, il che significa che i resi vengono realizzati. Il differimento e la
realizzazione in un periodo successivo devono essere eseguiti manualmente.
Se alla posizione del reso cliente stato attribuito un metodo ratei/risconti, i resi vengono registrati nel conto
Resi differiti.
Si tratta di un conto di bilancio, il che significa che i resi non vengono ancora realizzati. L'esecuzione
realizzazione dei ricavi realizza i resi se vengono soddisfatte le regole di realizzazione memorizzate nel metodo
ratei/risconti.
Se si attribuisce un metodo ratei/risconti a una posizione del reso cliente che in precedenza non ne aveva
uno, l'esecuzione realizzazione dei ricavi successiva corregge automaticamente le registrazioni dei resi
cliente precedenti.
Realizzazione di ricavi, spese e resi

La realizzazione automatica dei ricavi viene effettuata nelle esecuzioni realizzazione dei ricavi. L'esecuzione
realizzazione dei ricavi viene avviata durante la chiusura del periodo. L'esecuzione controlla le regole di realizzazione
dei ricavi memorizzate nei metodi ratei/risconti attribuiti. Sulla base di queste regole, il sistema realizza i ricavi, le
spese e i resi nel seguente modo:
Se le transazioni rilevanti sono state gi inserite e i valori sono stati differiti, il sistema annulla i risconti. Questa
operazione trasferisce i valori ai conti profitti e perdite, in cui influiscono sul profitto del periodo.
Il sistema registra i ricavi dal conto Valore netto differito al conto Ricavi di vendita.
Il sistema registra le spese dal conto Costi differiti al conto Spese.
Il sistema registra i resi dal conto Resi differiti al conto Resi.
Se le transazioni rilevanti non sono state ancora inserite, il sistema accantona i valori. L'accantonamento
registra i valori realizzati in conti profitti e perdite e le registrazioni in contropartita in speciali conti di bilancio.
Il sistema registra i ricavi nel conto Ricavi di vendita e le registrazioni in contropartita nel conto Valore
netto maturato.
Il sistema registra le spese nel conto Spese e le registrazioni in contropartita nel conto Costi maturati.
Il sistema registra i resi nel conto Resi e le registrazioni in contropartita nel conto Resi accantonati.
Quando vengono registrate le transazioni rilevanti, il sistema le differisce nuovamente, cos come illustrato
sopra. L'esecuzione realizzazione dei ricavi nel periodo successivo compensa quindi i conti Valore netto
maturato e Valore netto differito.
possibile avviare o pianificare l'esecuzione nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Realizzazione dei ricavi. Per
ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Realizzazione dei ricavi [Pagina 685].
possibile specificare i conti per la realizzazione automatica dei ricavi nell'attivit di fine tuning Piani dei
conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti in business configuration. Per ulteriori
informazioni, consultare Piani dei conti, strutture di reporting finanziario, determinazione conti - guida alla
configurazione.

Costi e ricavi
609
Metodi ratei/risconti di base

Per tutti i tipi di ricavi, sono disponibili due metodi ratei/risconti di base:
Con questo metodo, i ricavi, i costi della merce venduta e le riduzioni dei ricavi per la posizione rimangono nei
conti risconti.
Per alcune posizioni del documento di vendita potrebbe essere necessario decidere manualmente quando
realizzare i ricavi. In questo caso, utilizzare innanzitutto questo metodo ratei/risconti. Nel momento in cui si
intende eseguire la realizzazione dei ricavi, attribuire un diverso metodo ratei/risconti (ad esempio Stornare
ratei e risconti).

Questo metodo storna eventuali ratei e risconti per i ricavi, i costi della merce venduta e le riduzioni dei ricavi.
Tutti i valori verranno trasferiti ai conti ricavi di vendita, ai conti costi della merce venduta o ai conti riduzione
dei ricavi.
Questo metodo ratei/risconti pu essere utilizzato per realizzare ricavi mantenuti nei conti risconti
utilizzando il metodo Continuare a differire.
Non possibile eliminare un metodo ratei/risconti da una posizione documento di vendita o da un
progetto multicliente quando sono presenti prime note riguardanti la posizione o il progetto.
Pertanto, non possibile stornare ratei o risconti creati mediante l'esecuzione della realizzazione
dei ricavi semplicemente annullando l'attribuzione del metodo ratei/risconti. invece necessario
attribuire il metodo ratei/risconti Stornare ratei e risconti.
Metodi ratei/risconti per tipi di ricavi specifici

Per tipi di ricavi specifici, sono disponibili ulteriori metodi ratei/risconti. Per ulteriori informazioni, consultare:
Realizzazione dei ricavi per vendite prodotto e resi cliente [Pagina 610]
Realizzazione dei ricavi per vendite di progetto [Pagina 595]
Realizzazione dei ricavi per contratti clienti [Pagina 614]
Realizzazione dei ricavi per progetti multicliente [Pagina 618]

Per le posizioni degli ordini di servizio, il ritardo tra il momento in cui viene fornito il servizio e il momento
in cui si emette la fattura al cliente in genere leggero. Pertanto, non di solito necessario realizzare i ricavi
con gli ordini di servizio.
6.1.3.5.2 Realizzazione dei ricavi per vendite prodotto e resi cliente

Riepilogo
La realizzazione dei ricavi per vendite prodotto e resi cliente legata a eventi specifici. Prima dell'evento, il ricavo
deve rimanere differito. Dopo l'evento, il ricavo deve essere realizzato.
Per i tipi di ricavi Vendita prodotto e Resi cliente sono disponibili due metodi ratei/risconti basati sull'evento:
Realizzare ricavi alla data di fattura
Realizzare ricavi alla data di consegna
610

Costi e ricavi
Le Vendite prodotto include la vendita del materiale, servizi standardizzati e spese correlate, ma non include servizi
e spese basati sul progetto.
possibile identificare una vendita prodotto dal tipo di posizione della posizione dell'ordine di vendita:
Prodotto basato sulla consegna
Vendita di un materiale
Servizio - forfait
Vendita di un servizio fatturato a forfait, con conferma del servizio
Servizio - forfait senza dati effettivi
Vendita di un servizio fatturato a forfait, senza conferma del

servizio
Servizio - tempo e materiali
Vendita di un servizio fatturato con tempo e materiale
Spesa - forfait
Vendita di una spesa fatturata a forfait
Spesa - tempo e materiali
Vendita di una spesa fatturata con tempo e materiale
Per semplificare, le seguenti sezioni presuppongono la consegna completa e la fatturazione di una

posizione. Tuttavia, il sistema realizza separatamente i ricavi e i costi della merce venduta per ciascuna
consegna e fattura parziale.
Prerequisiti
Gli ordini di vendita, i resi clienti e la realizzazione dei ricavi vengono attivati nella configurazione della soluzione. Per
trovare queste opzioni, passare al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
implementazione. Selezionare il progetto di implementazione e fare clic su Elaborare portata del progetto .
sotto Vendite Vendita di prodotti e servizi , assicurarsi che siano selezionati Ordini di vendita e Resi
cliente.
Nella fase Domande:
sotto Contabilit finanziaria e di gestione Contabilit gestionale Analisi di vendite e utili , assicurarsi
Metodi ratei/risconti
Quando si avvia un'esecuzione di realizzazione dei ricavi, il sistema controlla tutte le posizioni documenti di vendita
e realizza i ricavi sulla base dei metodi ratei/risconti come descritto nella seguente tabella.
Metodo ratei/risconti
Realizzare ricavi alla

data di fattura
Se la fattura stata registrata, il sistema realizza Se la nota di credito stata registrata, il sistema
i ricavi e i costi della merce venduta.
realizza la riduzione dei ricavi e la riduzione nei
costi della merce venduta.

Costi e ricavi
611
Metodo ratei/risconti
Realizzare ricavi alla

data di consegna
Se la conferma magazzino o la conferma del

servizio sono state registrate, il sistema realizza
i ricavi e i costi della merce venduta:
Il sistema esegue il reset dei risconti dei

costi della merce venduta.
Se l'entrata merci stata registrata, il sistema

realizza la riduzione dei ricavi e la riduzione dei
costi della merce venduta:
Il sistema esegue il reset dei risconti della

riduzione dei costi della merce venduta.
Il sistema accantona i ricavi di vendita.
Il sistema accantona la riduzione dei

ricavi di vendita.
Per controllare se l'esecuzione realizzazione ricavi differisce o realizza il ricavo delle vendite prodotto o resi
cliente, utilizzare i due metodi ratei/risconti di base Continuare a differire e Stornare ratei e risconti ricavi.
6.1.3.5.3 Realizzazione dei ricavi per vendite di progetto

Riepilogo
Le vendite di progetto includono la vendita di servizi basati sul progetto e le spese ad essi associate, compresi i
materiali. Non includono i servizi standardizzati e le spese ad essi associate.
possibile identificare una vendita di progetto dal tipo di posizione della posizione dell'ordine di vendita:
Servizio - tempo e materiali (progetto)
Servizio basato su progetto, fatturato in base al tempo e ai materiali

confermati
Servizio - forfait (progetto)
Servizio basato su progetto, fatturato in base a un forfait
Spesa - tempo e materiali (progetto)
Spesa basata su progetto, fatturata in base al tempo e ai materiali

confermati
Spesa - forfait (progetto)
Spesa basata su progetto, fatturata in base a un forfait
La realizzazione dei ricavi per vendite di progetto diversa a seconda che la posizione dell'ordine di vendita venga
fatturata sulla base del tempo e del materiale confermati o di un forfait:
Posizioni dell'ordine di vendita basato su progetto, basate su tempo e materiali (servizio o spesa)
Come la realizzazione dei ricavi per le vendite di prodotto, la realizzazione dei ricavi per vendite di progetto
legata a eventi specifici. Prima dell'evento, il ricavo deve rimanere differito. Dopo l'evento, il ricavo deve essere
realizzato.
Per il tipo di ricavo Vendita di progetti (tempo e materiale) sono disponibili due metodi ratei/risconti basati
sull'evento:
612
Posizioni dell'ordine di vendita basato su progetto con forfait (servizio o spesa)

La realizzazione dei ricavi per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto a forfait pu essere basata
sulla percentuale di completamento dell'attivit progettuale o sul completamento totale dell'attivit
progettuale (contratto completato).
Per il tipo di ricavo Vendita di progetti (forfait) sono disponibili due metodi ratei/risconti basati sulla
percentuale di completamento:

Costi e ricavi
Per semplificare, le seguenti sezioni presuppongono la consegna e fatturazione complete della posizione.
Tuttavia, il sistema realizza separatamente i ricavi e i costi della merce venduta per ciascuna consegna e
fattura parziali.
Prerequisiti
Nella configurazione della soluzione, stato attivato Vendere prodotti e servizi basati su progetto. Per trovare questa
del progetto Selezione obiettivi, assicurarsi che in Vendite sia selezionato Portafoglio prodotti e servizi per vendite.

di fattura, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla quanto segue: se stata registrata una fattura progetto che
include le conferme dei tempi e delle spese relative a questa posizione dell'ordine di vendita, il sistema riconosce i
ricavi e costi della merce venduta di queste conferme.
Il sistema esegue il reset dei risconti dei ricavi.

di consegna, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla quanto segue: se sono stati registrati report spese o
conferme di servizio per le attivit progettuali attribuite alla posizione dell'ordine di vendita, il sistema realizza i ricavi
e i costi della merce venduta.
Se non stata registrata alcuna fattura progetto per queste spese o conferme di servizio, il sistema differisce
i ricavi di vendita.

Per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto che utilizzano il metodo ratei/risconti Realizzare con
percentuale di completamento basata su costo, l'esecuzione realizzazione dei ricavi si attiene alla seguente
procedura:
Se alla data dell'esecuzione non presente alcuna percentuale di completamento manuale valida,
l'esecuzione la calcola come Costi confermati costi pianificati. I costi pianificati sono i costi inseriti dall'utente
nella posizione dell'ordine di vendita come componente prezzo Stima dei costi.

Costi e ricavi
613
Se alla data dell'esecuzione presente una percentuale di completamento manuale, l'esecuzione utilizza il
valore manuale invece di calcolarne uno.
L'esecuzione calcola il ricavo da realizzare applicando la percentuale di completamento al ricavo pianificato.

Il ricavo pianificato il Valore netto della posizione dell'ordine di vendita.
L'esecuzione esegue il reset dei risconti dei costi confermati.
L'esecuzione realizza il ricavo calcolato.
Se stato differito un ricavo di questo importo, l'esecuzione esegue il reset di questi risconti.
Se non ancora stato differito alcun ricavo di questo importo, l'esecuzione lo differisce.

Per le posizioni degli ordini di vendita basati su progetto che utilizzano il metodo ratei/risconti Realizzare a
conclusione del contratto, l'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla se la posizione dell'ordine di vendita stata
completamente consegnata e fatturata e se la Consegna finale o data della fattura gi trascorsa.
Se queste condizioni vengono soddisfatte, il sistema realizza il ricavo, in caso contrario continua a differirlo.
Per controllare manualmente se l'esecuzione realizzazione dei ricavi differisce o realizza il ricavo delle
vendite di progetto, utilizzare i due metodi ratei/risconti di base.
6.1.3.5.4 Realizzazione dei ricavi per contratti clienti

Riepilogo
Il sistema supporta la realizzazione dei ricavi per i contratti clienti sulla base di diversi metodi ratei/risconti, compresi
metodi ratei/risconti di base, metodi ratei/risconti basati sull'evento e metodi ratei/risconti basati sul tempo.
possibile identificare una posizione del contratto cliente dal tipo di posizione:
Tipo di posizione del contratto cliente
Significato
Diritto - tempo e materiale
Diritto per servizi fatturati con tempo e materiale
Diritto - forfait
Diritto per servizi fatturati a forfait, con conferma del servizio
Diritto - forfait senza dati effettivi
Diritto per servizi fatturati a forfait, senza conferma servizio
Servizio - tempo e materiali
Vendita di un servizio fatturato con tempo e materiale
Servizio - forfait
Vendita di un servizio fatturato a forfait, con conferma del servizio
Servizio - forfait senza dati effettivi
Vendita di un servizio fatturato a forfait, senza conferma del servizio
Spesa - tempo e materiali
Vendita di una spesa fatturata con tempo e materiale
Spesa - forfait senza dati effettivi
Vendita di una spesa fatturata a forfait, senza conferma servizio
La realizzazione dei ricavi per contratti cliente diversa a seconda che la posizione venga fatturata sulla base del
tempo e materiale confermati o a forfait. Ci determinato dal metodo di contabilizzazione fattura.
Per i contratti clienti, sono disponibili i seguenti metodi di contabilizzazione fattura:
614

Costi e ricavi
Tempo e materiale
La posizione del contratto cliente viene fatturata sulla base del tempo effettivo impiegato e delle spese
effettive sostenute.
Forfait
La posizione del contratto cliente viene fatturata a forfait.
Forfait per periodo

La posizione del contratto cliente viene fatturata a forfait per un periodo di tempo specificato (forfait).
Il metodo di contabilizzazione fattura pu essere visualizzato nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Posizioni
documenti di vendita, nell'area Dettagli della posizione del contratto cliente.
Il metodo di contabilizzazione fattura determina i metodi ratei/risconti disponibili per la posizione.
Prerequisiti
I contratti clienti e la realizzazione dei ricavi vengono attivati nella configurazione della soluzione. Per trovare queste
business option, passare al centro di lavoro Business Configuration e selezionare la view Progetti di
In
Vendite
Vendita di prodotti e servizi , assicurarsi che sia selezionato Contratti cliente.
Nella fase Domande:
Contabilit finanziaria e di gestione Contabilit gestionale Analisi di vendite e utili , assicurarsi

in
Metodi ratei/risconti di base per contratti clienti

Per tutte le posizioni dei contratti cliente sono disponibili due metodi ratei/risconti di base (metodi di
contabilizzazione fattura Tempo e materiale, Forfait o Forfait per periodo):
Con questi metodi, possibile decidere manualmente per ciascuna posizione se i ricavi debbano essere realizzati
completamente oppure tenuti nei conti risconti. Questo consente di realizzare i ricavi una volta completato il
contratto o in caso di dubbi sulla liquidit del cliente, in modo da differire i ricavi fino a che non si possa assumere
l'incasso.
Metodi ratei/risconti basati sull'evento per contratti cliente tempo e materiale

Per le posizioni dei contratti cliente con il metodo di contabilizzazione fattura Tempo e materiale sono disponibili due
metodi ratei/risconti basati sull'evento:
Con questi metodi, l'esecuzione della realizzazione dei ricavi realizza automaticamente i ricavi quando stata
registrata la fattura o la conferma del magazzino per la posizione.

Costi e ricavi
615
Metodi ratei/risconti basati sul tempo per contratti cliente con fatturazione a
forfait
Per le posizioni dei contratti cliente con il metodo di contabilizzazione fattura Forfait sono disponibili tre metodi ratei/
risconti basati sul tempo:
Lineare - giorni esatti
Lineare - periodi pari
Lineare - periodi parziali proporzionali
Questi metodi consentono la realizzazione dei ricavi automatica basata sul tempo. Questi vengono illustrati pi
dettagliatamente nelle seguenti sezioni.

Questo metodo il pi accurato, poich distribuisce i ricavi sulla base del numero esatto di giorni di validit del
contratto in ciascun periodo contabile.
Il sistema calcola innanzitutto una quota giornaliera dividendo il valore totale del contratto per il numero totale dei
giorni coperti dal contratto. Questa quota si applica quindi a ciascun periodo, in modo da calcolare i ricavi da
realizzare.
Per evitare errori di arrotondamento, i ricavi dell'ultimo periodo vengono calcolati sottraendo dal valore del contratto
i ricavi cumulativi realizzati nei periodi precedenti.
Esempio
Valore contratto: 1400.00
Periodo contratto: 1 gennaio - 15 aprile
Con il metodo Lineare - giorni esatti, l'importo realizzato in ciascun

periodo (ad esclusione dell'ultimo) viene calcolando applicando la
quota giornaliera al numero di giorni in cui il contratto era in
esecuzione in quel periodo.
La quota giornaliera il valore del contratto diviso per il numero
totale di giorni coperti dal contratto:
1400 (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333
Per calcolare i ricavi per un periodo, la quota giornaliera viene
moltiplicata per il numero di giorni nel periodo.
I ricavi dell'ultimo periodo vengono calcolati sottraendo dal valore
del contratto i ricavi cumulativi realizzati nei periodi precedenti:
1400.00 1199.99 = 200.01
Periodo
Ricavi realizzati
nel periodo
Ricavi
cumulativi
realizzati
Gennaio
413.33
413.33
Febbraio
373.33
786.66
Marzo
413.33
1199.99
Aprile
200.01
1400.00

Con i contratti a forfait, la durata del contratto non corrisponde necessariamente a periodi contabili completi. Per
semplificare il confronto tra periodi, tuttavia, spesso utile realizzare uguali importi di ricavi in ciascun periodo.
Questo requisito viene soddisfatto dal metodo Lineare - periodi pari. Questo metodo calcola importi pari di ricavi per
ciascun periodo, indipendentemente dal numero di giorni interessati. Gli importi vengono calcolati dividendo il valore
del contratto per il numero di periodi.
616

Costi e ricavi
Esempio
Con il metodo Lineare - periodi pari, per ciascun periodo vengono

realizzati importi pari di ricavi.
In questo esempio, gli importi dei ricavi saranno pertanto:
1400,00 4 periodi = 350,00 per ciascun periodo
Periodo
Ricavi realizzati
nel periodo
Ricavi
cumulativi
realizzati
Gennaio
350.00
350.00
Febbraio
350.00
700.00
Marzo
350.00
1050.00
Aprile
350.00
1400.00

Questo metodo combina i vantaggi del metodo Giorni esatti con quelli del metodo Periodi pari. Questo calcola importi
di ricavi uguali per i periodi interi, il che semplifica i confronti tra periodi. Tuttavia, i periodi che sono solo
parzialmente coperti dal contratto vengono considerati in maniera proporzionale sulla base del numero di giorni.
Gli importi dei ricavi vengono calcolati nel seguente modo:
1.
Il sistema calcola innanzitutto i ricavi da realizzare per i periodi parziali sulla base della quota giornaliera.
2.
I ricavi rimanenti vengono quindi distribuiti equamente tra i periodi completi.
Esempio
Con il metodo Lineare - periodi parziali proporzionali per ogni periodo

completo vengono realizzati importi uguali di ricavi, mentre i periodi
parziali vengono considerati in maniera proporzionale sulla base
della quota giornaliera.
In questo esempio, aprile un periodo parziale, quindi il sistema
moltiplica la quota giornaliera (13,3333) per il numero dei giorni
coperti in questo periodo:
13,3333 x 15 giorni = 200,00
I 1200,00 rimanenti vengono quindi distribuiti equamente tra i tre
periodi completi:
1200,00 3 periodi = 400,00 per ciascun periodo
Periodo
Ricavi realizzati
nel periodo
Ricavi
cumulativi
realizzati
Gennaio
400.00
400.00
Febbraio
400.00
800.00
Marzo
400.00
1200.00
Aprile
200.00
1400.00
Metodi ratei/risconti basati sul tempo per contratti cliente con contabilizzazione
fattura a forfait per periodo
Per le posizioni dei contratti cliente con il metodo di contabilizzazione fattura Forfait per periodo, sono disponibili gli
stessi metodi ratei/risconti basati sul tempo disponibili per i contratti a forfait:
Questi metodi, tuttavia, funzionano in maniera un po' diversa rispetto ai contratti a forfait, cos come viene illustrato
di seguito.

Cos come per i contratti a forfait, questo metodo il pi accurato, poich distribuisce i ricavi sulla base del numero
esatto di giorni di validit del contratto in ciascun periodo contabile. Tuttavia, con i contratti a forfait la quota
giornaliera viene calcolata sulla base del prezzo netto per il periodo di determinazione del prezzo (il periodo di tempo
al quale si applica il forfait).
Costi e ricavi
617
Esempio
Periodo di determinazione del prezzo: 1 settimana
Prezzo netto per il periodo di determinazione del prezzo: EUR 140,00
Periodo contabile: mesi
In questo esempio, la quota giornaliera EUR 140,00 7 giorni = EUR 20,00 al giorno.
Se il numero di giorni del periodo di determinazione del prezzo cambia (come avviene nel caso in cui il periodo
mesi), la quota giornaliera si basa sulla media del numero di giorni in ciascun periodo di determinazione del prezzo.

Con i contratti a forfait, questo metodo calcola una quota del periodo sulla base del prezzo netto e del periodo di
determinazione del prezzo e attribuisce tale quota a tutti i periodi fiscali, compreso il primo.
Esempio
Periodo di determinazione del prezzo: 3 mesi
Prezzo netto per il periodo di determinazione del prezzo: EUR 600,00
In questo esempio, il ricavo realizzato in ciascun periodo contabile sar:

EUR 600 3 mesi = EUR 200

Questo metodo funziona in maniera uguale al metodo Periodi pari, tranne per il fatto che suddivide il primo periodo
sulla base della quota giornaliera. La quota giornaliera viene calcolata come la quota del periodo diviso per il numero
di giorni nel primo periodo. Il ricavo per tutti i periodi dopo il primo viene calcolato come con il metodo Periodi pari.
Esempio
Data di inizio del contratto: 20 gennaio
Quota del periodo: EUR 200
In questo esempio, la quota giornaliera per il primo periodo EUR 200 31 giorni = EUR 6,4516 al giorno. Pertanto, il ricavo
realizzato per il primo periodo sar 6,4516 12 giorni = EUR 77,42.
Nei periodi successivi, verr realizzato un ricavo di EUR 200 in ciascun periodo.
Vedere anche
Realizzazione dei ricavi [Pagina 606]
6.1.3.5.5 Realizzazione dei ricavi per progetti multicliente

Riepilogo
Il sistema in grado di realizzare automaticamente i ricavi per i progetti multicliente se al progetto attribuito un
metodo ratei/risconti. I metodi ratei/risconti assicurano la selezione dei conti risconti corretti.
Per i progetti multicliente, sono disponibili due metodi ratei/risconti specifici:
618

Costi e ricavi
Realizzare a conclusione del contratto (solo ricavi)
Se al progetto non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti, non vengono differiti automaticamente n i costi,
n i ricavi per le attivit progettuali.
Prerequisiti
Nella configurazione della soluzione stata attivata la vendita di merci e servizi con progetti multicliente. Per trovare
Assicurarsi che
selezionato.
Gestione dei progetti
Pianificazione ed esecuzione di progetti
Progetti
sia
Nella fase Domande:
Gestione dei progetti Pianificazione ed esecuzione di progetti Progetti , assicurarsi che la

In
domanda sulla vendita di merci e servizi a pi clienti abbia ricevuto una risposta affermativa.

Se a un progetto multicliente viene attribuito un metodo ratei/risconti, il sistema differisce e realizza
automaticamente i costi e i ricavi per le attivit progettuali. possibile far s che il sistema differisca e realizzi sia i
costi sia i ricavi o soltanto i ricavi, a seconda del metodo ratei/risconti.
Tutte le registrazioni in progetti multicliente con un metodo ratei/risconti attribuito deriveranno
automaticamente il conto risconti corretto sulla base del metodo ratei/risconti specifico e dello stato del progetto.
Metodi ratei/risconti
possibile attribuire ai progetti multicliente i seguenti metodi ratei/risconti:

Se al progetto attribuito questo metodo ratei/risconti, i costi e ricavi per ciascuna attivit progettuale
verranno differiti fino al completamento dell'attivit (metodo a conclusione del contratto).
Quando lo stato dell'attivit viene impostato su Completato, Chiuso o Interrotto, non si verificano ulteriori
differimenti per l'attivit. Quando si effettua un'esecuzione realizzazione dei ricavi, il sistema realizza i costi
e i ricavi per tutte le attivit progettuali completate.

Se al progetto attribuito questo metodo ratei/risconti, i ricavi per ciascuna attivit progettuale verranno
differiti fino al completamento dell'attivit (metodo a conclusione del contratto). I costi non vengono differiti.
Quando lo stato dell'attivit viene impostato su Completato, Chiuso o Interrotto, non si verificano ulteriori
differimenti per l'attivit. Quando si effettua un'esecuzione realizzazione dei ricavi, il sistema realizza i ricavi
per tutte le attivit progettuali completate, chiuse o interrotte.
possibile attribuire un metodo ratei/risconti diverso per ciascun set contabile della societ.
Oltre a questi metodi, possibile attribuire anche i metodi ratei/risconti di base disponibili per tutti i tipi di ricavi:

Costi e ricavi
619
I metodi ratei/risconti di base consentono di decidere manualmente se realizzare completamente i ricavi o se tenerli
nei conti risconti.
Per ulteriori informazioni sui metodi ratei/risconti di base, consultare Realizzazione dei ricavi [Pagina 606].
Attribuzione dei metodi ratei/risconti

I metodi ratei/risconti possono essere attribuiti ai progetti multicliente automaticamente o manualmente:
possibile far s che il sistema attribuisca automaticamente i metodi ratei/risconti ai progetti multicliente
sulla base delle impostazioni per la determinazione del metodo ratei/risconti nella business configuration.
Per ulteriori informazioni, consultare Determinazione del metodo ratei/risconti - guida alla configurazione.
possibile attribuire manualmente i metodi ratei/risconti ai progetti multicliente nel centro di lavoro Costi e
ricavi, nella view Progetti.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Progetti [Pagina 650].
Se a un progetto non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti e i ricavi sono stati registrati nel conto
ricavi di vendita anzich essere accantonati, possibile apportare una correzione nel seguente modo:
1.
Attribuire un metodo ratei/risconti al progetto.
2.
Avviare un'esecuzione realizzazione dei ricavi.
L'esecuzione realizzazione dei ricavi corregger le registrazioni precedenti in modo che i ricavi vengano
registrati correttamente nei conti accantonamenti.
Esecuzione realizzazione dei ricavi

Le esecuzioni realizzazione dei ricavi possono realizzare automaticamente i costi e i ricavi per attivit progettuali
completate, chiuse o interrotte. Per abilitare ci, necessario che al progetto sia attribuito un metodo ratei/risconti.
Le esecuzioni realizzazioni dei ricavi vengono effettuate nella view Realizzazione dei ricavi. Per ulteriori informazioni,
consultare Guida rapida per Realizzazione dei ricavi [Pagina 685].
Una realizzazione dei ricavi realizza i ricavi per un'attivit progettuale solo se si applicano entrambe le
seguenti condizioni:
L'attivit presenta lo stato Completato, Chiuso o Interrotto.
L'attivit stata impostata su Completato, Chiuso o Interrotto nel periodo per il quale viene
effettuata l'esecuzione realizzazione dei ricavi.
Se, ad esempio, un'attivit viene impostata su Completato il 1 marzo e il 2 marzo viene avviata una
esecuzione realizzazione dei ricavi per febbraio, l'attivit non verr inclusa nell'esecuzione.
Per un'attivit interrotta, la data rilevante la data dell'ultima modifica dell'attivit.
L'esecuzione realizzazione dei ricavi controlla lo stato di ciascuna attivit separatamente. Questo consente la
realizzazione dei costi e dei ricavi in vari momenti per diverse attivit in un progetto.
Per le attivit con lo stato Completato, Chiuso o Interrotto, tutte le registrazioni in costi differiti e ricavi differiti
verranno automaticamente registrate nuovamente in costi/ricavi.
Per le attivit con lo stato Rilasciato, tutte le registrazioni in costi/ricavi verranno automaticamente registrate
nuovamente in costi differiti e ricavi differiti.
Occorre ricordare che se al progetto non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti, le attivit progettuali
non verranno incluse nell'esecuzione realizzazione dei ricavi.
620

Costi e ricavi
Realizzazione manuale dei ricavi

possibile differire manualmente i costi e i ricavi per progetti multicliente con le registrazioni prima nota. Le
registrazioni prima nota vengono inserite nel centro di lavoro Contabilit generale, nella view Registrazioni prima
nota.
All'inserimento di registrazioni prima nota per progetti multicliente, specificare i seguenti parametri:
Tipo di prima nota: Inserimento man.per documenti di vendita
Variante di videata: Registrazione di rettifica manuale per documenti di vendita

Con questa variante di videata, la registrazione prima nota verr ignorata dall'esecuzione realizzazione dei
ricavi anche in presenza di un metodo ratei/risconti attribuito al progetto. Questo significa che se si registrano
spese con questa variante di videata, tali spese non verranno registrate nuovamente nei costi differiti al
momento dell'esecuzione realizzazione dei ricavi.
Se si utilizza la variante di videata Rivalutazione/svalutazione manuale, la registrazione prima nota
verr presa in considerazione dall'esecuzione realizzazione dei ricavi. Ci significa che se si
registrano spese o ricavi con questa variante di videata, tali spese e ricavi verranno registrati
nuovamente nei costi/ricavi differiti al momento dell'esecuzione realizzazione dei ricavi.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Registrazioni prima nota [Pagina 140].
Vedere anche
Realizzazione dei ricavi [Pagina 606]
6.1.3.6 Analisi degli utili

6.1.3.6.1 Analisi dell'utile realizzato
Riepilogo
La comprensione dei fattori che contribuiscono alla profittabilit fondamentale in un mercato sempre pi
competitivo. L'analisi dell'utile realizzato fornisce informazioni dettagliate sulla composizione del risultato
d'esercizio della societ, uno degli indicatori pi significativi della profittabilit. Il risultato d'esercizio rappresenta
l'utile prima delle spese di interesse e delle imposte sul reddito ed esclude le posizioni straordinarie come il reddito
da interessi che deriva da sorgenti piuttosto che da attivit normali.
Le cifre degli utili nei report sull'utile realizzato corrispondono esattamente a quelle nel conto economico. Tali report
rappresentano un estratto del conto economico e forniscono una visualizzazione nel dettaglio del risultato
d'esercizio in modo tale da vedere in che modo divisioni, clienti, prodotti e regioni contribuiscono agli utili della
societ. In caso di importi dubbi, possibile investigare eseguendo un'analisi dettagliata fino alla singola posizione,
ad esempio il numero dell'ordine di vendita o il progetto.
possibile definire una struttura di reporting finanziario separata se si intende includere indici supplementari nei
report.

Costi e ricavi
621
Analisi dell'utile realizzato

possibile analizzare l'utile realizzato nei report Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione
e Riepilogo utili in base a indice. All'esecuzione di uno di questi report, selezionare il tipo di utile Utile realizzato.
Dettagli di profittabilit in base a schema margine di contribuzione

Questo report fornisce indici di profitto per un singolo segmento di mercato, consentendone un'analisi
dettagliata.
Analisi di dettaglio redditivit

Questo report visualizza informazioni sugli utili in base a indici selezionati per segmenti di mercato multipli.
Per informazioni sull'analisi dell'utile basata sull'utile potenziale da ordini e fatture, consultare Analisi degli
utili in base a fatture e ordini [Pagina 622].
Prerequisiti
Vedere anche
6.1.3.6.2 Analisi degli utili in base a fatture e ordini

Riepilogo
In un ambiente di business in costante evoluzione, importante essere in grado di individuare prima possibile le
tendenze nella profittabilit, poich ci consente di elaborare risposte gestionali pi rapide ed efficaci. Per offrire
questa capacit, la soluzione fornisce stime degli utili previsti basate sui dati provenienti da CRM. Questa capacit
offre pi tempo per rispondere ai segnali di avvertimento e pu essere utilizzata per prevedere tendenze future; in
questo modo possibile capire in anticipo se gli obiettivi verranno raggiunti e, se necessario, adottare contromisure.
Sono disponibili due tipi di informazioni predittive sugli utili:
L'utile in base a ordini basato sugli ordini di vendita e di servizio. Queste informazioni sono disponibili gi
nelle fasi iniziali del processo di vendita e possono essere utilizzate per stimare gli utili sugli ordini in entrata.
L'utile in base a fatture clienti si basa sulle fatture clienti. Poich questi dati emergono in una fase successiva
del processo di vendita, sono pi affidabili dell'utile in base a ordini e offrono una stima pi precisa dei ricavi
che verranno infine registrati nella contabilit.
La struttura dei report sull'utile in base a ordini e sull'utile in base a fatture clienti corrisponde a quella del conto
economico fino all'utile lordo (incluso). Tali report forniscono un'analisi dettagliata dell'utile lordo affinch sia
possibile visualizzare in che modo divisioni, clienti, prodotti e regioni contribuiscono alla profittabilit della societ.
In caso di importi dubbi, possibile investigarne la causa ultima eseguendo un'analisi dettagliata fino alla singola
posizione, ad esempio il numero dell'ordine di vendita. L'utile viene analizzato in base agli indici selezionati, che non
richiedono configurazione e sono disponibili automaticamente.
622

Costi e ricavi
possibile definire una struttura di reporting finanziario separata se si intende includere indici supplementari nei
report.
Analisi dell'utile in base a ordini e fatture clienti

L'utile in base a ordini e fatture clienti viene analizzato nei report Dettagli di profittabilit in base a schema margine
di contribuzione e Analisi di dettaglio redditivit. Quando si esegue uno qualsiasi di questi report, selezionare il tipo
di utile Utile in base a ordini o Utile in base a fatture clienti.

Questo report fornisce indici di profitto per un singolo segmento di mercato, consentendone un'analisi
dettagliata.

Questo report visualizza informazioni sugli utili in base a indici selezionati per segmenti di mercato multipli.
Per informazioni sull'analisi degli utili sulla base dell'utile realizzato, consultareAnalisi dell'utile realizzato
[Pagina 621].
Prerequisiti
Vedere anche
6.1.3.6.3 Risoluzione di problemi mediante dati di profitto

Riepilogo
In caso di dati di profitto mancanti o con errori, il problema generalmente dovuto a impostazioni non corrette o
incomplete in business configuration e nelle applicazioni. Il presente documento una guida alla determinazione dei
problemi per poter utilizzare a pieno l'analisi di profittabilit.
Per informazioni sulle impostazioni richieste, consultare:
Problema 1: il tipo di struttura di reporting finanziario selezionato Conto

economico in base a procedura costi generale, pertanto l'analisi di profittabilit
non possibile
Non disponibile una soluzione a questo problema per l'impostazione corrente del set contabile. Per risolvere il
problema per il futuro:

Costi e ricavi
623
1.
Creare una nuova struttura di reporting finanziario di tipo Conto economico in base a procedura costi del
venduto o selezionare una struttura esistente di questo tipo. Selezionare una struttura esistente nel centro
di lavoro Business Configuration, nell'attivit di fine tuning Piani dei conti, strutture di reporting finanziario,
determinazione conti.
Non possibile modificare direttamente il tipo di struttura di reporting finanziario, ma solo
selezionare una struttura diversa del tipo desiderato o crearne una nuova.
2.
Apportare le seguenti modifiche al set contabile.

a.
Creare una nuova istanza del set contabile.

La creazione di un nuovo set contabile ha un impatto importante sul sistema. Creare un nuovo
set contabile solo se assolutamente necessario.
b.
Nella nuova istanza del set contabile, impostare il principio di reporting su uno dei principi Procedimento
costi del venduto.
c.
Aggiornare lo schema margine di contribuzione con il nome della struttura di reporting finanziario creata
nella fase 1. Quando viene chiesta una data di validit, inserire una data nel futuro.
Una volta apportate le modifiche, il reporting della profittabilit sar possibile a partire dalla data specificata durante
l'attivazione del set contabile.
Se il principio di reporting un principio Procedimento costi del venduto e non stato impostato lo schema
margine di contribuzione corretto nel set contabile, esistono alcuni metodi per impedire la creazione di un
nuovo set contabile. In questo caso, contattare un addetto allo sviluppo SAP.
Problema 2: non presente alcuno schema margine di contribuzione nell'help

valori del set contabile.
Non stata creata una struttura di reporting finanziario di tipo Conto economico in base a procedura costi del
venduto in business configuration. Per ulteriori informazioni, consultare le guide alla configurazione summenzionate
e assicurarsi di distribuire le modifiche nel sistema.
Problema 3: i saldi dei conti Co.Ge. visualizzati quando si esegue un'analisi

dettagliata nei report profitto non corrispondono a quelli nel report posizioni
Co.Ge.
Causa:
Il sistema impostato in modo tale che le aree funzionali siano derivate solo dal tipo di centro di costo e non
dal conto Co.Ge.
Si tentato di correggere il problema tramite una registrazione di rettifica manuale senza specificare un
centro di costo.
Informazioni di background:
Le registrazioni automatiche comportano la registrazione dei costi in un centro di costo e in un conto Co.Ge. Se il
sistema non pu derivare l'area funzionale dal conto Co.Ge. viene utilizzata una strategia di fallback e l'area viene
derivata dal tipo di centro di costo.
Se si tenta di correggere il problema tramite registrazioni di rettifica manuali senza specificare un valore per il centro
di costo, tali registrazioni non disporranno di un'area funzionale. Verr invece utilizzata l'area funzionale di default
9900.
624

Costi e ricavi
Di conseguenza, la derivazione sar visibile nel report profitto perch le registrazioni automatiche possono derivare
l'area funzionale e pertanto mappare la riga di profittabilit corrispondente dello schema margine di contribuzione.
Le registrazioni di rettifica manuali tuttavia non possono derivare l'area funzionale e pertanto non verr mappata
alcuna riga di profittabilit. Come risultato, i conti Co.Ge. nei report profitto saranno diversi rispetto a quelli del report
posizioni Co.Ge.
Soluzione consigliata:
Controllare che le registrazioni di rettifica specifichino un centro di costo. Se manca il centro di costo, stornare le
registrazioni di rettifica e reinserirle con l'attribuzione del centro di costo corretta.
Scegliere attentamente se derivare le aree funzionali dal tipo di centro di costo invece che dal conto Co.Ge.
(procedura standard).
Un problema simile pu essere osservato nel conto economico in base a procedura costi del venduto.
Problema 4: anche dopo avere aggiornato gli attributi segmento di mercato per
i centri di costo, i progetti e i clienti, i report profitto continuano a visualizzare
gli attributi segmento di mercato errati o nessun attributo
Il comportamento del sistema dipende dal fatto che le transazioni riguardino o meno centri di costo, progetti o clienti.
Tutte le transazioni su centri di costo o progetti visualizzeranno i nuovi attributi segmento di mercato.
Tutte le nuove transazioni con riferimento a un cliente visualizzeranno i nuovi attributi cliente. Le transazioni
esistenti prima dell'aggiornamento degli attributi continueranno a visualizzare gli attributi cliente originali.
Problema 5: si verifica un errore di sistema 500 quando si tenta di aprire il report

Riepilogo utili in base a indice (La configurazione della struttura di reporting
finanziario XYZ non completa)
La causa di questo errore la mancata attribuzione di posizioni della struttura fisse alla struttura di reporting
finanziario in business configuration.
Per eliminare l'errore, attribuire posizioni di struttura fisse alla struttura di reporting finanziario.
Problema 6: dopo il passaggio da un punto chiave d'implementazione senza

Contabilit finanziaria a un'implementazione completa con Contabilit
finanziaria, i dati di profitto per i documenti di vendita sono incompleti
Il problema deriva dal fatto che i documenti di vendita creati prima dell'implementazione completa potrebbero non
disporre dell'esercizio fiscale e del periodo contabile poich queste informazioni non sono obbligatorie quando si
creano documenti di vendita senza Contabilit finanziaria. Come risultato, il periodo contabile di questi documenti
sconosciuto, comportando dati di profitto incompleti.
La possibilit di applicare una soluzione dipende dallo stato di elaborazione dei documenti di vendita:
Per i documenti di vendita fatturati e consegnati prima dell'attivazione di Contabilit finanziaria, non esiste
soluzione. Il sistema rimuove automaticamente questi documenti dal report profitto. Per questi documenti
di vendita non possibile alcun report per utile in base a ordini, utile in base a fatture clienti e utile realizzato.
I documenti di vendita creati ma non consegnati o fatturati durante la fase di implementazione parziale
possono essere inclusi nell'utile in base a ordini aprendo e chiudendo l'esercizio fiscale e i periodi contabili
corrispondenti nel passato

Costi e ricavi
625
6.1.4 Calcolo dei costi di produzione

6.1.4.1 Allocazione dei costi di servizio a lotti di produzione
Riepilogo
Quando le attivit di produzione vengono svolte per creare prodotti finiti da materie prime, gli operai inseriscono nel
sistema informazioni sul completamento delle fasi di lavorazione mediante conferme di produzione. Queste
contengono informazioni sul lavoro effettivamente svolto, quali la durata dell'attivit, le quantit prodotte ed
eventuali articoli scartati. Le conferme di produzione vengono inserite con riferimento al lotto di produzione, il quale
contiene la distinta base e la distinta delle operazioni. Le operazioni corrispondono alle singole attivit confermate.
Nel centro di lavoro Controllo della produzione, la funzione di conferma accessibile dall'ordine di produzione o dalla
view di attivit. Quando un dipendente conferma un'attivit di produzione, viene generata automaticamente una
conferma di produzione.
Esistono due tipi di conferme:
Confermare come pianificato consente soltanto di confermare i valori pianificati.
Confermare consente di specificare quantit diverse e altre informazioni quali prodotti di output
supplementari e consumi di componenti non pianificati.
Integrazione con Contabilit finanziaria

Oltre al ruolo nel controllo della produzione, le conferme forniscono informazioni sulla quantit dell'output di prodotti
finiti, nonch sui materiali, le risorse e i servizi consumati nel processo di produzione alla contabilit finanziaria.
Queste informazioni vengono utilizzate per valutare i consumi e registrare gli importi nei conti appropriati, ad
esempio nel conto work-in-process.
Vedere anche
6.1.5 Pianificazione finanziaria

6.1.5.1 Pianificazione finanziaria
Riepilogo
Lo scopo della pianificazione finanziaria di assicurare la stabilit finanziaria e la disponibilit di liquidi continua della
societ. Per raggiungere questi obiettivi, i pianificatori finanziari stabiliscono fabbisogni di capitale a lungo termine
e impostano i budget delle unit organizzative e delle aree funzionali, nonch pianificano altri fattori finanziari quali
struttura del capitale, ammortamento, investimenti e disinvestimenti.
Nel sistema, i dati per la pianificazione finanziaria si basano sui conti di contabilit generale. I dati di pianificazione
vengono creati utilizzando fogli elettronici di Microsoft Excel e vengono salvati nel sistema, dove vengono utilizzati
per misurare differenze pianificate/effettive e supportare il budgeting.
626

Costi e ricavi
La funzionalit di pianificazione finanziaria disponibile per gli analisti finanziari e per i manager di linea.
Gli analisti finanziari eseguono la pianificazione finanziaria nel centro di lavoro Costi e ricavi, view
Pianificazione. La pianificazione finanziaria in questa view a livello di societ, inclusa la pianificazione del
bilancio.
I manager di linea eseguono la pianificazione finanziaria nel centro di lavoro Gestione della mia area, view
Pianificazione finanziaria. La pianificazione finanziaria in questa view limitata ai centri di costo e ai centri di
profitto per cui il manager responsabile. In questa view, non possibile alcuna pianificazione del bilancio.
Aree di pianificazione
La pianificazione finanziaria supportata per le seguenti aree:
Spese del centro di costo
Pianificazione del conto economico
Pianificazione del bilancio
Piani finanziari
Un piano finanziario si applica a un esercizio fiscale, a una societ e a un set contabile specifici.
possibile creare diverse versioni di un piano finanziario, ad esempio versioni basate su scenari ottimistici e
pessimistici. Ogni versione si basa sulla stessa struttura di reporting finanziario delle altre versioni, le quali
differiscono soltanto negli importi pianificati nei conti (dati del piano).
I dati dei piani vengono utilizzati nei report pianificato/effettivo per confrontare i dati pianificati e quelli effettivi.
possibile visualizzare gli effetti finanziari dei diversi piani mediante la simulazione dei loro effetti sugli indici di
prestazione chiave.
I dati dei piani finanziari vengono creati utilizzando il SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel. Questo offre
i seguenti vantaggi:
I responsabili della pianificazione operano sempre con dati attuali, aumentando cos l'accuratezza della
pianificazione anche con orizzonti di pianificazione relativamente lunghi.
Flessibilit e familiarit per gli utenti finali che utilizzano i fogli elettronici di Microsoft Excel.
Elimina il problema comune di discrepanze tra i dati finanziari memorizzati nel sistema e quelli memorizzati
nei fogli elettronici locali, nonch le inconsistenze tra fogli elettronici.
Supporta la collaborazione e lo scambio di informazioni tra i responsabili della pianificazione finanziaria, il che
accresce la qualit e l'affidabilit dei dati di pianificazione.
Per ulteriori informazioni sui piani finanziari, consultare Piani finanziari [Pagina 628].
Vedere anche
Pianificazione aziendale

Costi e ricavi
627
6.1.5.2 Piani finanziari

Riepilogo
La pianificazione finanziaria comprende il calcolo di utili, spese, cespiti e passivi futuri. I calcoli vengono archiviati
nel sistema nei piani finanziari. possibile creare solo un piano finanziario per una combinazione di esercizio, societ
e set contabile. Non possibile creare piani diversi per la stessa combinazione, ma si possono creare diverse versioni
di un piano. possibile pianificare il bilancio, il conto economico e le spese del centro di costo.
possibile creare piani finanziari nella view Pianificazione del centro di lavoro Costi e ricavi. Per ulteriori informazioni,
consultare Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662].
Prerequisiti
Per poter utilizzare la funzionalit di pianificazione finanziaria, necessario che nella selezione obiettivi sia
selezionata la business option Pianificazione finanziaria dell'ambito di business Pianificazione finanziaria.
Per poter inserire dati del piano, necessario avere installato SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
Per ulteriori informazioni, fare riferimento ai prerequisiti descritti in Inserire dati del piano [Pagina 674].
Caratteristiche
Un piano finanziario valido per un esercizio fiscale e si applica a un determinato set contabile attribuito alla societ.
Ogni piano dispone di una o pi versioni, ognuna basata sulle stesse strutture di reporting finanziario delle altre, ma
con dati del piano diversi che rispecchiano ipotesi diverse sul futuro. Ad esempio, una versione pu basarsi su ipotesi
ottimistiche mentre un'altra su ipotesi pessimistiche.
Una delle versioni deve essere definita come di default; i dati di tale versione verranno visualizzati nella view di default
dei report pianificati/effettivi:
Report finanziari pianificati/effettivi
Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni
Centri di costo - pianificati/effettivi
Centri di costo pianificati/effettivi confronto delle versioni
Si applica anche alla versione La mia area dei report summenzionati.

Nei report pianificati/effettivi, possibile scegliere di visualizzare anche i dati del piano di altre versioni.
Processo di pianificazione
possibile effettuare la pianificazione dall'alto verso il basso o viceversa:
possibile inserire i dati a livello di societ; in questo caso i dati vengono automaticamente suddivisi in centri
di profitto e centri di costo.
In alternativa, possibile inserire i dati a livello di centro di profitto e centro di costo; in questo caso viene
automaticamente eseguito il rollup dei dati a livello di societ.
I dati del piano vengono creati e salvati nel sistema mediante SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
possibile utilizzare i dati effettivi di un esercizio fiscale precedente come punto di partenza per i dati del piano. I
dati effettivi copiati devono quindi essere modificati in base alle aspettative per l'esercizio fiscale che si sta
pianificando.
628

Costi e ricavi
Inserimento di dati del piano

I dati del piano devono essere inseriti separatamente per ogni versione mediante SAP Business ByDesign Add-In per
Microsoft Excel.
Per istruzioni sulle modalit di inserimento dei dati del piano, consultare Inserire dati del piano [Pagina 674].
possibile inserire i dati del piano solo se lo stato della versione Non iniziato o In elaborazione.
Quando la versione del piano presenta lo stato Non iniziato, potrebbero verificarsi conflitti tra i dati del piano
e i metadati. Ad esempio, un utente potrebbe eliminare un conto mentre un altro vi sta inserendo i dati del
piano. Tali conflitti vengono evitati quando lo stato In elaborazione.
Dopo avere inserito i dati del piano, questi possono essere visualizzati nei report pianificati/effettivi.
Se la versione di default impostata su Non iniziato o Non rilevante, non viene visualizzato alcun dato del
piano nei report pianificati/effettivi.
Stato della versione

Lo stato di una versione indica:
Se i metadati possono essere elaborati (ID versione, descrizione e aree di pianificazione)
Se i dati del piano possono essere inseriti
Se i dati della versione sono visualizzati nei report pianificati/effettivi
Lo stato iniziale di qualsiasi versione nuova Non iniziato. possibile modificare lo stato di una versione tramite
Modificare stato .
Lo stato ha i seguenti effetti sulla versione.
Stato
I metadati possono
essere elaborati
I dati del piano possono La versione visualizzata

essere inseriti
nei report
Non iniziato
S*
No
Stato iniziale attribuito

alle nuove versioni.
In elaborazione No
La versione stata
iniziata ma non conclusa.
Concluso
No
No
La versione
interamente pianificata
ed bloccata per
impedire ulteriori
modifiche.
Non rilevante
No
No
No
La versione non pi
utilizzata.
*Quando una versione del piano presenta lo stato Non iniziato, potrebbero verificarsi conflitti tra i dati del piano e i
metadati. Ad esempio, un utente potrebbe eliminare un conto mentre un altro vi sta inserendo i dati del piano. Tali
conflitti vengono evitati quando lo stato In elaborazione.
Si notino le seguenti limitazioni relative alla modifica dello stato:
Non iniziato o Non rilevante possono essere impostati solo su In elaborazione o Concluso.
In elaborazione o Concluso possono essere impostati su qualsiasi altro stato.


Costi e ricavi
629
Allegati
possibile allegare file e link al piano.
Quando si utilizzano gli allegati, sono disponibili le seguenti funzioni.
Funzione
Descrizione
Eseguire download
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possibile elaborare il titolo e il tipo di documento e il commento.
Non possibile elaborare il contenuto degli allegati dall'interno del piano.
Vedere anche
Pianificazione finanziaria [Pagina 626]
Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662]
6.1.6 Oggetti di costo liberi

Riepilogo
Gli oggetti di costo sono quelle posizioni per cui si quantificano i costi separatamente. In alcuni casi, si quantificano
anche i ricavi. A tal fine possibile utilizzare sia gli oggetti di costo standard sia gli oggetti di costo liberi.
630
Gli oggetti di costo standard sono predefiniti da SAP e inclusi nei report e nei business process standard.
Esempi di oggetti di costo standard sono i progetti e gli ordini di vendita.

Costi e ricavi
Gli oggetti di costo liberi sono oggetti di costo definiti dall'utente in base alle proprie esigenze. Gli importi
raccolti in un oggetto di costo libero possono essere liquidati in altri oggetti di costo liberi mediante
un'esecuzione di liquidazione.
Prerequisiti
Sono stati inclusi oggetti di costo liberi nell'ambito del progetto.

Elaborare ambito del progetto .
Nella fase Domande, espandere gli elementi Contabilit finanziaria e di gestione e Contabilit gestionale, quindi
selezionare Contabilit dei centri di costo. Selezionare S in risposta alla domanda relativa all'intenzione di
utilizzare oggetti di costo liberi.
stato definito un tipo di oggetto di costo per l'oggetto di costo libero.

Selezionare la fase Fine tuning, quindi selezionare l'attivit Tipi di oggetti di costo dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Tipi di oggetto di costo.
stato creato un tipo di attribuzione conto per il tipo di oggetto di costo libero.
Selezionare la fase Fine tuning, quindi l'attivit Tipi di attribuzione conto dalla lista delle attivit.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Tipi di attribuzione conto.
Dati anagrafici
possibile creare i singoli oggetti di costo liberi per il proprio tipo di oggetto di costo e strutturarli gerarchicamente.
Per eseguire questa operazione, accedere a Dati anagrafici nel centro di lavoro Costi e ricavi e selezionare Oggetti di
costo liberi.
Se gli oggetti di costo liberi sono stati inclusi nella portata del progetto in un momento successivo, questa
view potrebbe non essere disponibile nel centro di lavoro Costi e ricavi. Contattare l'amministratore di
sistema affinch la view venga attribuita al profilo di accesso dell'utente.
I dati anagrafici degli oggetti di costo liberi includono:
Attribuzioni organizzative
possibile attribuire un centro di profitto e un'area funzionale a un oggetto di costo. Se un oggetto di costo
viene inserito direttamente in una transazione commerciale, il centro di profitto e l'area funzionale vengono
inclusi automaticamente nella prima nota.
Regole di liquidazione
L'importo totale di costi e ricavi raccolti in un oggetto di costo (nella maggior parte dei casi un oggetto di costo
sovraordinato) pu essere distribuito ad altri oggetti di costo (nella maggior parte dei casi oggetti di costo
subordinati). possibile creare una regola di liquidazione per specificare gli oggetti di costo in cui viene
liquidato l'importo.
Per ulteriori informazioni, consultare Regole di liquidazione per oggetti di costo liberi.
Struttura gerarchica
possibile configurare una gerarchia di oggetti di costo mediante gli oggetti di costo sovraordinati.

Costi e ricavi
631
Una gerarchia di oggetti di costo liberi per un parco veicoli apparirebbe come illustrato di seguito.
Struttura esemplificativa per parco veicoli
Oggetto di costo libero Oggetto di costo libero

sovraordinato (livello 1) sovraordinato (livello
2)
Oggetto di costo libero
Parco veicoli
Costi
Tutti i costi generali di amministrazione

Parco veicoli,
ubicazione Berlino
Area parcheggio, amministrazione

Automobile B-AS 388
Benzina, assistenza, riparazioni
Automobile B-ZZ 444
Parco veicoli,
ubicazione Amburgo
Area parcheggio, amministrazione

Automobile HH-F 999
Automobile HH-S 678
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Oggetti di costo liberi [Pagina 660].
Aggiornamento automatico nelle prime note

Nelle transazioni commerciali, l'autore elaborazione pu inserire un oggetto di costo libero come un'attribuzione
conto supplementare. I costi e i ricavi di tale transazione vengono automaticamente accreditati o addebitati al relativo
oggetto di costo libero.
Un oggetto di costo libero disponibile come attribuzione conto soltanto se stato creato un tipo di
attribuzione conto per il tipo di oggetto di costo ed stato attribuito alla rispettiva transazione commerciale.

possibile creare registrazioni manuali per l'addebito o l'accredito in un oggetto di costo libero.
Registrazioni in contabilit generale

Le registrazioni di contabilit generale vengono inserite nel centro di lavoro Contabilit generale, nella view
Registrazioni prima nota.
Registrazioni di cespiti
possibile creare registrazioni di cespiti nel centro di lavoro Gestione cespiti, nella view Cespiti. Selezionare
Registrazione manuale e quindi una delle registrazioni cespiti che supporta le registrazioni nei conti Co.Ge.
Registrazioni delle imposte

possibile creare le registrazioni delle imposte nel centro di lavoro Gestione imposte. Selezionare una delle
registrazioni imposte in Registrazioni fiscali manuali.
Liquidazione
possibile liquidare i costi o i ricavi raccolti in un oggetto di costo libero in altri oggetti di costo liberi. L'esecuzione
liquidazione avviene in base alla regola di liquidazione attribuita all'oggetto di costo libero. Per eseguire questa
632

Costi e ricavi
operazione, accedere ad Attivit periodiche nel centro di lavoro Costi e ricavi e selezionare Oggetti di costo liberi liquidazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Oggetti di costo liberi - liquidazione [Pagina 690].
Reports
Per rivedere i propri oggetti di costo liberi e i relativi costi e ricavi raccolti, sono disponibili i seguenti report:
Lista degli oggetti di costo liberi

Questo report visualizza i dati anagrafici per gli oggetti di costo liberi. Per ulteriori informazioni, consultare
Lista degli oggetti di costo liberi [Pagina 708].
Oggetti di costo liberi - posizioni

Questo report visualizza gli importi delle posizioni per gli oggetti di costo liberi. Per ulteriori informazioni,
consultare Oggetti di costo liberi - posizioni [Pagina 708].
possibile trovare questi report nel centro di lavoro Costi e ricavi in Reports.
Gli oggetti di costo liberi sono disponibili anche come caratteristica supplementare in altri report (ad esempio i report
posizioni).
6.1.7 Flusso del processo per kit di vendita

Riepilogo
Un laptop e un adattatore sono, ad esempio, due prodotti diversi che possono essere raggruppati e venduti come
una singola unit. Questa combinazione di laptop e adattatore disponibile sulla carta come un'unit ed associata
a un prezzo. Tuttavia, il kit stesso non esiste come entit fisica.
I diversi componenti di un kit di vendita sono elencati nella lista posizioni di un kit di vendita. Nel caso del laptop e
dell'adattatore, entrambi i prodotti individuali esistono come entit fisiche. Vengono archiviati e trasportati pertanto
hanno valore stock. Tuttavia, dal momento che fanno parte del kit di vendita, i loro prezzi individuali non sono rilevanti
e viene considerato soltanto il prezzo del kit di vendita come unica unit.
Flusso del processo

1.
Creare un kit di vendita

possibile creare un kit di vendita nel centro di lavoro Portafoglio prodotti e servizi selezionando l'attivit
frequente Nuovo kit di vendita. Il kit di vendita che si crea rappresenta l'unit venduta al cliente.
Per ulteriori informazioni, consultare Creare un kit di vendita.
2.
Aggiungere informazioni di vendita al kit di vendita

possibile aggiungere dettagli di vendita per il kit di vendita. Ci include informazioni come l'organizzazione
commerciale, il canale di distribuzione e cos via. inoltre possibile attribuire dettagli di vendita avanzati a
ciascuna catena di distribuzione, ad esempio, un'unit di misura di vendita specifica, garanzie, commenti
interni, appunti sulle vendite, codici prodotto del cliente, informazioni fiscali e cos via. tuttavia obbligatorio
inserire un'organizzazione commerciale e un canale di distribuzione per il kit di vendita.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuire dettagli di vendita al kit di vendita.

Costi e ricavi
633
3.
Aggiungere informazioni di valutazione al kit di vendita

possibile aggiungere dettagli di valutazione per il kit di vendita che includono informazioni come dettagli di
valutazione di base e uno stato per ciascuna societ e sede operativa che fornisce i dati finanziari per un kit
di vendita. inoltre possibile attribuire dettagli di valutazione avanzati come ad esempio un'unit di misura
di valutazione dello stock specifica e informazioni sui costi per ciascun set contabile rilevante.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuire dettagli valutazione a un kit di vendita.
4.
Creare una lista posizioni di un kit di vendita

Utilizzando l'ID kit di vendita creato durante il processo di creazione di un kit di vendita, possibile creare una
lista posizioni di un kit di vendita che comprende tutte le posizioni incluse in quel kit di vendita specifico.
Ognuna di queste posizioni associata a un processo di inventario, ma il relativo prezzo non rilevante
all'interno del kit.
Per ulteriori informazioni, consultare Creare una lista posizioni di un kit di vendita nella sezione Attivit di
Guida rapida per Kit di vendita.
5.
Creare e rilasciare un ordine di vendita

possibile creare un ordine di vendita utilizzando un kit di vendita come posizione e rilasciarlo.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Ordini di vendita.
6.
Rilasciare una fattura cliente

possibile creare e rilasciare un documento di fattura cliente.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Richieste di fattura.
7.
Determinare le informazioni sull'ubicazione di partenza e controllare la disponibilit

Dopo il rilascio di un ordine di vendita contenente un kit di vendita, il sistema visualizza un fabbisogno cliente
per il kit di vendita nella view Fabbisogno cliente del centro di lavoro Controllo logistica in uscita. possibile
determinare la schedulazione delle spedizioni, le informazioni sull'ubicazione di partenza e la disponibilit
degli ordini di vendita che contengono i kit di vendita. inoltre possibile utilizzare questa view per rilasciare i
kit di vendita confermati per l'esecuzione logistica.
Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Fabbisogno cliente.
8.
Rilasciare un kit di vendita

Oltre alla view Fabbisogno cliente, anche possibile rilasciare i kit di vendita dalla view Richieste di logistica
in uscita del centro di lavoro Controllo logistica in uscita, in cui gli ordini di vendita sono elencati in base alle
schedulazioni confermate. Mediante queste richieste di logistica in uscita, il responsabile della pianificazione
della fornitura pu rilasciare i kit di vendita per trasferirli all'esecuzione logistica. Dopo il rilascio del kit di
vendita non possibile modificare i dati quali il prodotto, la data, la quantit e il destinatario della consegna
nell'ordine di vendita corrispondente.
Per ulteriori informazioni sulle richieste di logistica in uscita, consultare Guida rapida per Richieste di logistica
in uscita.
9.
Elaborare una consegna in uscita

Il sistema visualizzai kit di vendita rilasciati come proposte di consegna nella sottoview Proposte di
consegna e come richieste di consegna nella sottoview Richieste di consegna della view Controllo consegne
nel centro di lavoro Logistica in uscita. In questa view possibile elaborare una consegna in uscita per il kit di
vendita con attivit creando una richiesta di magazzino o senza attivit registrando un'uscita merci.
Per ulteriori informazioni su proposte e richieste di consegna, consultare Guida rapida per Controllo
consegne.
Se si elabora la consegna in uscita con attivit, possibile creare un'attivit di magazzino nella view Richieste
di magazzino e confermare l'attivit nella view Controllo attivit.
Per ulteriori informazioni sulle richieste di magazzino, consultare Guida rapida per Richieste di magazzino.
Per ulteriori informazioni sul controllo attivit, consultare Guida rapida per Controllo attivit.
Che si registri l'uscita merci direttamente in una fase o che si utilizzi il supporto alle attivit, la consegna in
uscita viene elaborata e le modifiche di stock vengono comunicate alla fatturazione, alla contabilit e al
controllo fornitura.
10. Registrare costi/ricavi
634

Costi e ricavi
La consegna di un kit di vendita e dei suoi componenti avvia la creazione di una prima nota nel sistema che
registra i costi dei componenti consegnati. La valutazione e la determinazione conti si basano sui prodotti
componente consegnati come parte del kit di vendita. La fatturazione del kit di vendita avvia la creazione di
una prima nota che registra i ricavi. possibile visualizzare la prima nota nella view Prime note del centro di
lavoro Contabilit generale. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Prime note
[Pagina 138].
Non ci sono modifiche nella logica di determinazione conti per le posizioni kit di vendita e le posizioni
componente. La realizzazione dei ricavi non consentita per le posizioni ordine di vendita con prodotti del kit
di vendita. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Posizioni documenti di vendita
[Pagina 655].
6.2 View Dati anagrafici

6.2.1 Guida rapida per Centri di costo
Nella view Centri di costo nel centro di lavoro Costi e ricavi possibile visualizzare i centri di costo, i relativi dati
generali e i nomi dei rispettivi manager e dei dipendenti. Inoltre, possibile visualizzare le regole di distribuzione e
le quote di costi generali attribuite ai centri di costo.
possibile creare regole di distribuzione e attribuirle ai centri di costo di supporto. Le regole di distribuzione
specificano le modalit di distribuzione dei costi generali dai centri di costo di supporto a quelli principali o ai progetti.
Per visualizzare i propri centri di costo in base alla struttura organizzativa, utilizzare la view Visualizzare struttura
organizzativa. In questa view sono visualizzate tutte le unit organizzative, comprese quelle che non sono centri di
costo.
La gerarchia organizzativa viene elaborata nel centro di lavoro Gestione organizzazione, nella view
Strutture organizzative [Pagina 19].
Le regole di distribuzione vengono elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di
distribuzione [Pagina 641].
La distribuzione dei costi generali viene eseguita nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view
Distribuzione costi generali [Pagina 687].
Concetti base

Costi e ricavi
635
Attivit
Creare una regola di distribuzione per centri di costo
Per informazioni su questa attivit, consultare Creare una regola di distribuzione per centri di
costo.
Attribuire una regola di distribuzione a un centro di costo

1.
Selezionare un centro di costo e fare clic su Attribuire

distribuzione per centri di costo.
2.
Nel campo Data di validit, inserire la data per la quale si intende attribuire la regola di
distribuzione. Nel campo Regole, selezionare Tutto e fare clic su Avvio .
anche possibile limitare la lista alle regole di distribuzione Attribuito o Non attribuito.
Il sistema elenca tutte le regole di distribuzione e indica se sono attribuite al centro di
costo selezionato alla data specificata.
3.
Trovare la regola di distribuzione da attribuire e selezionare la casella di spunta

Attribuito a questo centro di costo.
Il sistema visualizza come valore di default il primo giorno dell'esercizio fiscale corrente
come data di Inizio validit attribuzione e Illimitato come data di Fine validit
attribuzione. possibile modificare queste date come necessario.
4.
Salvare le modifiche.
, quindi selezionare Regole di
Annullare l'attribuzione di una regola di distribuzione a un centro di costo

Selezionare un centro di costo e fare clic su Attribuire
distribuzione per centri di costo.
2.
Nel campo Data di validit, inserire la data per la quale si intende visualizzare le regole
di distribuzione attribuite. Nel campo Regole, selezionare Tutto e fare clic su Avvio .
anche possibile limitare la lista alle regole di distribuzione Attribuito o Non attribuito.
3.
Trovare la regola di distribuzione di cui si intende annullare l'attribuzione. Sono

disponibili due opzioni, a seconda che la regola sia stata o meno utilizzata nella
distribuzione dei costi generali per questo centro di costo:
Se la regola non mai stata utilizzata nella nella distribuzione dei costi generali
per questo centro di costo, possibile annullarne l'attribuzione deselezionando la
casella di spunta Attribuito a questo centro di costo.
4.
636
, quindi selezionare Regole di
1.
Se la regola stata utilizzata nella distribuzione dei costi generali per questo centro
di costo, non annullarne l'attribuzione semplicemente invalidandola mediante
l'impostazione della data di ieri nel campo Fine validit attribuzione. In questo
modo si conserva l'informazione che la regola stata utilizzata nella distribuzione
dei costi generali per questo centro di costo.

Costi e ricavi
6.2.2 Guida rapida per Risorse (Costi e ricavi)

Le risorse forniscono servizi per progetti, ordini di vendita, ordini di servizio e lotti di produzione. Mediante
l'allocazione dei costi di servizio, il sistema addebita automaticamente gli importi al destinatario del servizio e li
accredita ai centri di costo che forniscono la risorsa.
Le risorse vengono create ed elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Risorse.
L'allocazione dei costi di servizio si basa sui costi unitari per servizi e risorse, che vengono definiti nel centro di lavoro
Concetti base
Allocazione dei costi di servizio a oggetti di costo

Per ulteriori informazioni, consultare Allocazione dei costi di servizio a oggetti di costo [Pagina 569].
Attivit
Creare una risorsa manodopera
1.
Fare clic su Nuovo
2.
ID risorsa

Costi e ricavi
, quindi su Risorsa manodopera.
Attribuire la risorsa a un centro di costo, inserendo una data nel campo Inizio
validit attribuzione centro costo e il Centro di costo.
Mansione
637
3.
Unit di misura
Il sistema utilizza questa unit di misura per l'unit di costo del costo unitario.
Facoltativo: inserire un costo unitario temporalmente indipendente selezionando

Creare costo unitario e inserendo un costo unitario e un'unit di costo. Questo costo
unitario sovrascrive il costo unitario servizi nelle allocazioni di tale costo e nelle stime
costo di progetto.
Per inserire costi unitari a dipendenza temporale, accedere alla view Costi
unitari risorse [Pagina 646] o fare clic su Visualizzare tutto .
4.
Salvare la nuova risorsa.

Il sistema attiva la risorsa e la aggiunge alla lista di lavoro della view Risorse.
Creare una risorsa attrezzatura

1.
Fare clic su Nuovo
2.
ID risorsa
3.
, quindi su Risorsa attrezzatura.
validit attribuzione centro costo e l'ID centro di costo.
Unit di misura

costo di progetto.
4.

Creare una risorsa veicolo

, quindi su Veicolo.
1.
Fare clic su Nuovo
2.
ID risorsa
3.
validit attribuzione centro costo e l'ID centro di costo.
Unit di misura

costo di progetto.
4.
638


Costi e ricavi
6.2.3 Guida rapida per Servizi (Costi e ricavi)

I servizi vengono forniti dalle risorse per progetti, ordini di vendita, ordini di servizio e lotti di produzione. Mediante
l'allocazione dei costi di servizio, il sistema addebita automaticamente gli importi al destinatario del servizio e li
accredita al centro di costo che fornisce la risorsa.
I servizi vengono creati ed elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Servizi.
L'allocazione dei costi di servizio si basa sui costi unitari per servizi e risorse, che vengono definiti nel centro di lavoro
Concetti base
Attribuzione di stati a un servizio
Un servizio pu essere coinvolto in diversi business process. Per questo motivo, un servizio viene suddiviso in sezioni
per gli acquisti, le vendite e la valutazione. Ciascuna sezione include dettagli specifici del business process nonch
uno o pi stati che indicano la completezza o la preparazione del servizio per tale processo. Pertanto, durante la
creazione di un nuovo servizio, importante applicare gli stati corretti per assicurarsi che vengano attribuiti i processi
rilevanti e aggiornati i dati in queste aree.
Per ulteriori informazioni, consultare Attribuzione di stati a un servizio



Costi e ricavi
639
Attivit
Creare un servizio
1.
Selezionare la sottoview Servizi nella view Servizi del centro di lavoro Dati prodotto.
2.
Fare clic su Nuovo
3.
Inserire ID servizio.
, quindi su Servizio per aprire l'attivit rapida Nuovo servizio.
Se per i servizi sono stati configurati range di numerazione interni, non

possibile inserire manualmente un ID servizio; quando si salva il servizio, il
sistema attribuisce automaticamente l'ID disponibile successivo.
Per ulteriori informazioni, consultare Configurazione: Ranges di numerazione.
4.
Inserire Descrizione servizio.

Per informazioni sulle descrizioni in altre lingue, consultare Aggiungere descrizioni del
servizio in altre lingue di seguito.
5.
Selezionare la Categoria di prodotto a cui si intende attribuire il nuovo servizio.
6.
Nel campo Unit di misura di base, inserire l'unit di misura di default per il servizio.
Verr utilizzata per gli acquisti, le vendite e la valutazione a meno che non vengano
selezionate unit di misura diverse per tali processi.
L'unit di misura di base dovrebbe essere l'unit di misura minima per il
servizio. Pertanto, se si selezionano diverse unit di misura per qualsiasi
processo, assicurarsi che l'unit di misura di base sia sempre pi piccola.
7.
Facoltativo: inserire dettagli generali avanzati per il servizio.

a.
Fare clic su Visualizzare tutto .
b.
Per indicare che il servizio deve essere considerato come una spesa per scopi
finanziari, selezionare la casella di spunta Indicatore di spese.
La casella di spunta viene disattivata quando si salva il servizio.
c.
8.
Per aggiungere, eliminare o sostituire un'immagine del prodotto per un servizio,

fare clic su Immagine e selezionare l'opzione appropriata.
Fare clic su Salvare per salvare le modifiche.
Attribuire dettagli acquisto a un servizio

Per informazioni su questa attivit, consultare qui.
Attribuire dettagli vendita a un servizio

Attribuire dettagli valutazione a un servizio

Aggiungere conversioni di quantit a un servizio

640

Costi e ricavi
Aggiungere descrizioni del servizio in altre lingue

1.
Selezionare la sottoview Servizi nella view Servizi del centro di lavoro Dati prodotto.
2.
Selezionare il servizio e fare clic su Elaborare per aprire l'attivit rapida Servizio.
Il campo Descrizione servizio visualizza la descrizione del servizio nella lingua di logon.
3.
Fare clic su Visualizzare tutto .
4.
Nella parte superiore del tab Generale , fare clic su Altre lingue .
5.
Per aggiungere una descrizione del servizio in un'altra lingua, fare clic su
Aggiungere riga .
Se non si dispone di una descrizione del servizio per una lingua, non verr
visualizzata una descrizione nei documenti commerciali in tale lingua.
6.
Nella nuova riga, selezionare una Lingua e inserire la Descrizione servizio.
7.
Nella sezione Dettagli, inserire informazioni supplementari sul servizio e fare clic su
Salvare .
Creare servizi mediante Microsoft Excel

possibile creare servizi mediante un template predefinito di Microsoft Excel. Per informazioni
su questa attivit, consultare qui.
6.3 View Allocazione

6.3.1 Guida rapida per Regole di distribuzione
La view Regole di distribuzione nel centro di lavoro Costi e ricavi consente di creare ed elaborare regole di distribuzione
che specificano le modalit di distribuzione dei costi generali dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali
o ai progetti.
I centri di costo possono essere visualizzati nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Centri di costo
[Pagina 635].
La distribuzione dei costi generali viene eseguita nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Distribuzione
costi generali [Pagina 687].
Se si sta utilizzando Gestione di costi e ricavi del progetto, possibile anche specificare le modalit di
distribuzione dei costi e dei ricavi tra i progetti in base alle regole di distribuzione attribuite ai progetti
mittenti. La distribuzione di costi e ricavi tra progetti avviene nella view Distribuzione costi generali
[Pagina 687] con la stessa esecuzione di distribuzione dei costi generali utilizzata tra i centri di costo.
Concetti base
Le regole di distribuzione in Contabilit dei centri di costo vengono utilizzate per distribuire i costi generali tra i centri
di costo.

Costi e ricavi
641


La funzione di distribuzione dei costi generali distribuisce i costi generali dai centri di costo di supporto ai centri di
costo principali in base a criteri di causa/effetto e utilizzando fattori di distribuzione appropriati. La funzione di
distribuzione accredita gli importi ai centri di costo di supporto e li addebita ai centri di costo o ai progetti principali.
Le regole di distribuzione in Gestione di costi e ricavi del progetto vengono utilizzate per distribuire costi e ricavi tra
progetti.
Gestione dei costi e ricavi del progetto

Gestione dei costi e ricavi del progetto costituisce la view finanziaria della gestione dei progetti. Gestisce e alloca
costi diretti, costi generali e ricavi per i progetti; consente inoltre di tracciare informazioni dettagliate sulla struttura
dei costi e ricavi dei progetti.
Distribuzione di costi e ricavi tra progetti

Per ulteriori informazioni, consultare Distribuzione di costi e ricavi tra progetti [Pagina 589].
Attivit
Creare una regola di distribuzione per centri di costo

Elaborare una regola di distribuzione
642
1.
Selezionare una regola di distribuzione e fare clic su Elaborare .
2.
Nel tab Generale , possibile elaborare la Descrizione e selezionare o deselezionare

l'indicatore Attivo.
3.
Nel tab Mittenti possibile effettuare quanto segue:

Costi e ricavi
In una regola di distribuzione per centri di costo, possibile aggiungere o eliminare

centri di costo come mittenti o modificare il periodo di validit dell'attribuzione.
In alternativa, possibile attribuire regole di distribuzione ai centri di
costo nella view Centri di costo [Pagina 635].
4.
Nel tab Destinatari possibile aggiungere o eliminare destinatari o modificare il periodo

di validit dell'attribuzione. anche possibile modificare la distribuzione elaborando il
Fattore di distribuzione.
In una regola di distribuzione per centri di costo, i destinatari possono essere centri
di costo o progetti/attivit progettuali. Non possibile modificare il tipo di
destinatario di una regola di distribuzione esistente.
5.
In una regola di distribuzione per progetti, possibile impostare come mittente

un solo progetto/attivit progettuale.
In una regola di distribuzione per progetti, i destinatari possono essere solo

progetti o attivit progettuali.
6.3.2 Guida rapida per Regole di costi generali

Le regole di costi generali specificano la modalit di calcolo dei costi generali in base agli oggetti di costo, quali
progetti, lotti di produzione o ordini di servizio.
Le regole di costi generali vengono create ed elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Regole di costi
generali.
Le regole di costi generali contengono quote di costi generali definite nell'attivit frequente Elaborare quote di costi
generali. possibile elaborare regole di attribuzione per specificare gli oggetti di costo che utilizzano determinate
regole di costi generali.
Per applicare i costi generali agli oggetti di costo, utilizzare le esecuzioni calcolo dei costi generali.
Le esecuzioni calcolo dei costi generali per i progetti vengono effettuate nel centro di lavoro Costi e
ricavi nelle seguenti view:
Progetti con costi generali - calcolo dei costi generali [Pagina 680]
Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali [Pagina 683]
Ci rilevante per Gestione di costi e ricavi del progetto.
Le esecuzioni calcolo dei costi generali per ordini di servizio vengono effettuate nel centro di lavoro
Costi e ricavi, nella view Ordini di servizio - calcolo dei costi generali [Pagina 678].
Ci rilevante per Analisi di vendite e utili.
Le esecuzioni calcolo dei costi generali per i lotti di produzione vengono effettuate nel centro di lavoro
Valutazione stock, nella view Lotti di produzione - calcolo dei costi generali [Pagina 487].
Ci rilevante per Calcolo costi produzione.

Costi e ricavi
643
Concetti base
Calcolo dei costi generali in base a oggetti di costo

Dopo avere distribuito i costi generali provenienti dai centri di costo di supporto ai centri di costo principali, utilizzare
le esecuzioni calcolo dei costi generali per applicare i costi generali ai costi diretti degli oggetti di costo sulla base di
quote di costi generali. In questo modo gli importi vengono accreditati ai centri di costo principali e addebitati agli
oggetti di costo.
Attivit
Creare una quota di costi generali
1.
In Attivit frequenti, fare clic su Elaborare quote di costi generali.
2.
Fare clic su Nuovo
3.
Nella fase Inserire dati di base, fornire le seguenti informazioni:
ID quota di costi generali
4.
Societ
Set contabile
Facoltativamente, possibile utilizzare il Tipo di costi generali per classificare la

quota di costi generali.
Nella fase Specificare calcolo, fornire le seguenti informazioni:
In Conto (Origine), inserire tutti i conti che costituiscono la base di calcolo.

Per ulteriori informazioni, consultare Basi di calcolo per calcolo dei costi generali
[Pagina 574].
5.
644
Inserire la Percentuale e la rispettiva data di Inizio validit.
Nella fase Specificare avere, fornire le seguenti informazioni:
Inserire il Gruppo determinazione conti. Il gruppo determinazione conti determina

i conti in cui vengono registrati i costi generali calcolati. Il sistema visualizza
automaticamente il conto per le registrazioni in avere.
6.
Quota di costi generali.
Inserire il Centro di costo in cui effettuare l'accredito alla registrazione nell'oggetto

di costo dei costi generali calcolati.
Nella fase Verifica, rivedere i dati e correggerli, se necessario.

Fare clic su Concludere per salvare la nuova quota di costi generali.

Costi e ricavi
Creare una regola di costi generali

1.
Fare clic su Nuovo
2.
Nella fase Inserire dati di base, inserire l'ID regola di costi generali e la societ.
3.
Nella fase Specificare regole di attribuzione, inserire le regole di attribuzione per la

regola di costi generali. Il sistema attribuir automaticamente questa regola di costi
generali a lotti di produzione, progetti o ordini di servizio in base alle regole di
attribuzione.
Nella tabella Regole di attribuzione per lotti di produzione e stime dei costi dei
materiali, inserire le sedi operative nella colonna Sede operativa. Il sistema
attribuisce automaticamente la regola di costi generali ai lotti di produzione creati
in tali sedi operative.
Regola di costi generali.
Nella tabella Regole di attribuzione per progetti, specificare se la regola di costi

generali deve essere attribuita automaticamente dal sistema ai progetti con costi
generali o ai progetti con costi diretti selezionando il tipo di transazione
corrispondente nella colonna Tipo di transazione commerciale.
Nella tabella Regole di attribuzione per ordini di servizio, specificare se la regola di

costi generali deve essere attribuita automaticamente dal sistema agli ordini di
servizio o alle conferme servizio selezionando il tipo di transazione corrispondente
nella colonna Tipo di transazione commerciale. Come criterio per l'attribuzione
automatica anche possibile specificare l'organizzazione di servizio.
Questa videata visualizza soltanto le regole di attribuzione per la nuova
regola di costi generali. Per controllare la consistenza delle regole di
attribuzione in tutte le regole di costi generali, fare clic su
Visualizzare tutte le regole di attribuzione .
4.
Nella fase Selezionare quote di costi generali, selezionare le quote di costi generali da
utilizzare per il calcolo dei costi generali.
5.
Nella fase Verifica, rivedere i dati e correggerli, se necessario.

Fare clic su Concludere per salvare la nuova regola di costi generali.
Elaborare regole di attribuzione per progetti

1.
Selezionare la regola di costi generali per cui elaborare le regole di attribuzione e fare
clic su Azioni Elaborare regole di attribuzione per progetti.
2.
Inserire le regole di attribuzione per le combinazioni di societ e tipo di transazione

commerciale. Il tipo di transazione commerciale consente di distinguere tra progetti
con costi diretti e progetti con costi generali. Il sistema attribuisce ai progetti regole di
costi generali in base a queste combinazioni.
3.

Costi e ricavi
Se si lascia vuoto uno dei campi, la regola sar valida per tutti i valori
di quel campo.
Il sistema elabora le regole di attribuzione in maniera sequenziale, a

partire dal numero progressivo 1; dopo avere attribuito la prima regola
di costi generali, il sistema interrompe l'elaborazione di ulteriori regole.
possibile modificare la sequenza delle regole mediante
Spostare in alto e Spostare in basso .
645
Elaborare regole di attribuzione per lotti di produzione

1.
clic su Azioni Elaborare regole di attribuzione per lotti di produzione.
2.
Inserire le regole di attribuzione per le combinazioni di societ e sede operativa. Il

sistema attribuisce ai lotti di produzione regole di costi generali in base a queste
combinazioni.
3.
di quel campo.

Elaborare regole di attribuzione per ordini di servizio

1.
clic su Azioni Elaborare regole di attribuzione per ordini di servizio.
2.
Inserire le regole di attribuzione per le combinazioni di societ, organizzazione di

servizio e tipo di transazione commerciale. Il tipo di transazione commerciale consente
di distinguere tra conferme e ordini di servizio. Il sistema attribuisce agli ordini di
servizio regole di costi generali in base a queste combinazioni.
3.
di quel campo.

6.3.3 Guida rapida per Costi unitari risorse

I costi unitari risorse vengono utilizzati nelle allocazioni del consumo da parte delle risorse che forniscono servizi a
progetti, ordini di vendita, ordini di servizio e lotti di produzione.
Di default, i costi di servizio vengono allocati automaticamente in base ai costi unitari risorse. In mancanza di costi
unitari risorse validi, il sistema applica il costo unitario servizi. Se si intende far applicare al sistema il costo unitario
servizi anche se esiste un costo unitario risorse valido, consultare l'attivit Delimitare costi unitari di seguito.
Un costo unitario risorse pari a zero un costo unitario valido e, pertanto, ha la priorit su qualsiasi costo
unitario servizi.
646

Costi e ricavi
I costi unitari risorse vengono elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Costi unitari risorse. Inoltre,
possibile elaborare i costi unitari risorse negli stessi dati anagrafici delle risorse.
possibile visualizzare sia i costi unitari correnti sia quelli futuri mediante Costi unitari correnti e prossimi nel filtro
Visualizzare.
Le risorse vengono create ed elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Risorse
[Pagina 637].
I servizi vengono creati ed elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi o Dati prodotto, nella view
Servizi.
I costi unitari servizi vengono creati ed elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Costi
unitari servizi [Pagina 648].
Concetti base

Attivit
Elaborare costi unitari risorse
1.
Selezionare una o pi risorse e fare clic su Elaborare .
2.
Nella videata Elaborare costi unitari risorsa, specificare la data in cui i nuovi costi unitari
diventano validi e selezionare Avvio .
3.
Inserire i nuovi costi unitari ed eventuali nuove unit di costo.

possibile aumentare o ridurre i costi unitari selezionati in base a un fattore definito
mediante Moltiplicare per tutti i fattori . Ad esempio, per aumentare i costi unitari del
10% inserire un fattore di 1,1.

Costi e ricavi
647
4.
Salvare i nuovi costi unitari.

I nuovi costi unitari entreranno in vigore alla data inserita in Inizio validit nuovi costi
unitari.
Elaborare unit di costo

Per inserire una nuova unit di costo per una o pi risorse, attenersi alla stessa procedura
descritta sopra per l'elaborazione dei costi unitari.
Delimitare costi unitari

La funzione Delimitare consente di impostare la data di Fine validit per i costi unitari di una
o pi risorse. La funzione rende non validi i costi unitari risorse dopo quella data in modo che
il sistema applica da quel punto in poi i costi unitari servizi.
6.3.4 Guida rapida per Costi unitari servizi

I costi unitari servizi vengono utilizzati nelle allocazioni del consumo da parte delle risorse che forniscono servizi a
progetti, ordini di vendita, ordini di servizio e lotti di produzione.
Di default, i costi dei servizi vengono allocati automaticamente in base ai costi unitari risorse. In mancanza di costi
unitari risorse validi, il sistema applica il costo unitario servizi. Per far s che il sistema applichi il costo unitario servizi
anche quando esiste un costo unitario risorse valido, consultare Guida rapida per Costi unitari risorse
[Pagina 646].
Un costo unitario risorse pari a zero un costo unitario valido e, pertanto, ha la priorit su qualsiasi costo
unitario servizi.
I costi unitari servizi vengono elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Costi unitari servizi. Inoltre,
possibile elaborare i costi unitari servizi negli stessi dati anagrafici dei servizi.
possibile visualizzare sia i costi unitari correnti sia quelli futuri mediante Costi unitari correnti e prossimi nel filtro
Visualizzare.
Le risorse vengono create ed elaborate nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Risorse
[Pagina 637].
I servizi vengono creati ed elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi o Dati prodotto, nella view
Servizi.
I costi unitari risorse vengono creati ed elaborati nel centro di lavoro Costi e ricavi, nella view Costi
unitari risorse [Pagina 646].
Concetti base
648

Costi e ricavi

Attivit
Elaborare costi unitari servizi per set contabile di default
Seguire questa procedura per elaborare i costi unitari di pi servizi in una volta, ma solo per il
set contabile di default.
1.
Selezionare uno o pi servizi e fare clic su Elaborare .
2.
Nella videata Elaborazione costi unitari servizi, specificare la data in cui i nuovi costi
unitari diventano validi e selezionare Avvio .
3.
Inserire i nuovi costi unitari ed eventuali nuove unit di costo.

possibile aumentare o ridurre i costi unitari selezionati in base a un fattore definito
mediante Moltiplicare per tutti i fattori . Ad esempio, per aumentare i costi unitari del
10% inserire un fattore di 1,1.
4.

I nuovi costi unitari entreranno in vigore alla data inserita in Inizio validit nuovi costi
unitari.
Elaborare costi unitari servizi per set contabile supplementare

Seguire questa procedura per elaborare i costi unitari servizi per tutti i set contabili
supplementari (non di default) utilizzati dalla societ.
1.
Fare clic direttamente sull'ID servizio.
2.
Nella videata Riepilogo servizio, fare clic su Visualizzare tutto .
3.
Nella videata Servizio, passare al tab Valutazione.
4.
Ora possibile visualizzare i costi unitari per tutti i set contabili. Per elaborare un costo
unitario, selezionare un set contabile e fare clic su Elaborare costo unitario .
5.
Inserire il nuovo costo unitario, l'unit di costo e la data di inizio validit del nuovo costo
unitario.
6.
Elaborare unit di costo

Per inserire una nuova unit di costo per un servizio, seguire le procedure illustrate sopra
relative all'elaborazione dei costi unitari.
Costi e ricavi
649
6.4 View Progetti

6.4.1 Guida rapida per Progetti (Costi e ricavi)
In questa view possibile creare ed elaborare progetti, nonch eseguire attivit relative alla gestione dei costi e ricavi
per i progetti. possibile:
Riattribuire le regole di costi generali per il calcolo dei costi generali nei casi in cui si intende evitare che il
sistema utilizzi le regole attribuite automaticamente ai progetti in base alle regole di attribuzione.
Riattribuire le regole di costi generali per la realizzazione dei ricavi automatica (solo per progetti multicliente)
nei casi in cui si intende evitare che il sistema utilizzi i metidi ratei/risconti attribuiti automaticamente ai
progetti in base alla determinazione del metodo ratei/risconti.
Inserire una percentuale di completamento manuale per la realizzazione dei ricavi per posizioni ordine di
vendita a forfait associate alle attivit progettuali.
Visualizzare i costi e ricavi pianificati per le attivit progettuali.
possibile gestire le regole di costi generali e le regole di attribuzione nella view Regole di costi
generali [Pagina 643].
Il calcolo dei costi generali per progetti con costi generali viene eseguito nella view Progetti con costi
generali - calcolo dei costi generali [Pagina 680].
Il calcolo dei costi generali per progetti con costi diretti viene eseguito nella view Progetti con costi
diretti - calcolo dei costi generali [Pagina 683].
L'accesso alla view Progetti avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Concetti base

650

Costi e ricavi
Pianificazione di costi e ricavi del progetto

La pianificazione accurata di costi e ricavi del progetto essenziale per stabilire budget realistici, evitare costi
eccedenti e assicurare la generazione di profitti sufficienti derivanti dal progetto. L'elevata trasparenza dei costi
fornita dalla gestione dei progetti contribuisce a determinare il budget dei progetti e a controllarne i costi in maniera
efficace. Le funzionalit di reporting ampliato consentono di rilevare rapidamente le spese in eccesso e di
individuarne le cause nelle suddivisioni dettagliate dei costi.
I project manager pianificano le attivit progettuali specificando:
La quantit di lavoro (servizi) stimata necessaria
I materiali pianificati
Le spese stimate
I ricavi stimati
Ogni attivit progettuale dispone di uno o pi pacchetti di lavoro per cui il project manager specifica un servizio, un
membro del team e il tempo previsto necessario. Le attivit progettuali possono includere anche spese, ad esempio
per il biglietto aereo o l'alloggio, nonch materiali di approvvigionamento interno o esterno. I costi generali vengono
applicati automaticamente se al progetto stata attribuita una regola di costi generali.
Per ulteriori informazioni, consultare Pianificazione di costi e ricavi del progetto [Pagina 597].
Calcolo dei costi generali per progetti

Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per progetti [Pagina 593].
Realizzazione dei ricavi per progetti multicliente

Il sistema in grado di realizzare automaticamente i ricavi per i progetti multicliente se al progetto attribuito un
metodo ratei/risconti. I metodi ratei/risconti assicurano la selezione dei conti risconti corretti.
Per i progetti multicliente, sono disponibili due metodi ratei/risconti specifici:
Se al progetto non stato attribuito alcun metodo ratei/risconti, non vengono differiti automaticamente n i costi,
n i ricavi per le attivit progettuali.
Per ulteriori informazioni, consultare Realizzazione dei ricavi per progetti multicliente [Pagina 618].

Costi e ricavi
651
Attivit
Creare un nuovo progetto
1.
Fare clic su Nuovo

progetto.
, quindi selezionare Progetto per aprire la videata Nuovo
inoltre possibile creare un nuovo progetto avviando l'attivit frequente

Nuovo progetto relativa al centro di lavoro Gestione dei progetti.
2.
Nella fase Inserire dati iniziali selezionare Tipo di progetto, Sorgente e Lingua progetto.
possibile utilizzare un Template, un Progetto esistente o un progetto Microsoft
Project come sorgente per il nuovo progetto. Per creare il nuovo progetto da zero,
selezionare Nessuno.
Per creare un progetto con costi generali, selezionare Progetto raccolta costi come tipo
di progetto; se si intende creare un progetto con costi diretti selezionare ad esempio
Progetto di marketing o Progetto strategico di determinazione fonte d'acquisto. Per
ulteriori informazioni sui tipi di progetto e di varianti di processo utilizzabili, consultare
Configurazione: tipi di progetto.
Dopo avere compilato tutti i campi necessari, fare clic su Successivo .
3.
Nella fase Copiare sorgente, ricercare e selezionare un template o un progetto esistente

oppure caricare un file di Microsoft Project.
La fase Copiare sorgente viene visualizzata solo se nella fase precedente si
selezionato Template, Progetto esistente o Microsoft Project come Sorgente.
Se si selezionato Nessuno, la fase viene saltata.
Specificare quali dettagli del progetto si intende copiare dal template o dal progetto
esistente. possibile visualizzare i dettagli di un progetto selezionato facendo clic su
Visualizzare dettagli . Fare clic su Successivo .
4.
Nella fase Definire progetto, modificare i dati copiati in base alle proprie esigenze
oppure inserire nuovi dati.
Aggiornare Nome progetto, ID progetto, Tipo di progetto, Responsabile e Lingua

progetto ed eventuali altri dati (in base al tipo di progetto), tra cui la Data di inizio/
fine.
Selezionando la casella di spunta Notifica e-mail per inviare un'e-mail al

responsabile dell'attivit e al project manager quando un pacchetto di lavoro viene
attribuito da un membro del team. Per ulteriori informazioni sulla gestione di
indirizzi e-mail nel sistema, vedere Elaborare i miei dati di contatto nella sezione
Attivit della Guida rapida per Rubrica aziendale.
Inserire eventuali altre informazioni necessarie e fare clic su Successivo .

I campi aggiornabili dipendono dal tipo di progetto selezionato.
652
5.
Nella fase Definire team, aggiungere al progetto i membri del team e le unit
organizzative. Selezionare un membro del team e quindi Sostituto se quel membro del
team sar il sostituto del responsabile progetto nel nuovo progetto. Fare clic su
Successivo .
6.
Nella fase Revisione, controllare i dati e correggerli se necessario, quindi fare clic su
Concludere per salvare il progetto.

Costi e ricavi
7.
Fare clic su Chiudere per tornare alla view Progetti.
Riattribuire una regola di costi generali a un progetto

1.
Selezionare un progetto e fare clic su Riattribuire
2.
Inserire la regola di costi generali.
Regola di costi general.
Annullare l'attribuzione di una regola di costi generali da un progetto

Selezionare un progetto con una regola di costi generali e fare clic su Annullare attribuzione
Riattribuire un metodo ratei/risconti a un progetto multicliente

1.
Selezionare un Progetto multicliente e fare clic su Riattribuire

risconti.
Metodo ratei/
2.
Inserire il metodo ratei/risconti e l'ID del set contabile a cui si applica il metodo ratei/
risconti.
Annullare l'attribuzione di un metodo ratei/risconti da un progetto

multicliente
1.
Selezionare un Progetto multicliente con un metodo ratei/risconti e fare clic su

Annullare attribuzione
Metodo ratei/risconti.
2.
Inserire l'ID del set contabile a cui si applica il metodo ratei/risconti.
Elaborare percentuale di completamento per posizioni dell'ordine di vendita a

forfait
1.
Selezionare i progetti per i quali si intende elaborare la percentuale di completamento

delle posizioni dell'ordine di vendita a forfait collegate e fare clic su
Elaborare percentuale di completamento .
2.
La videata Elaborazione della percentuale di completamento visualizza le posizioni

dell'ordine di vendita collegate al progetto, nonch le seguenti informazioni per
ciascuna posizione:
Percentuale di completamento manuale

La percentuale di completamento corrente inserita manualmente. Questa
percentuale verr utilizzata nella successiva esecuzione di realizzazione dei ricavi
per l'ordine di vendita.
Percentuale di completamento calcolata

Costi effettivi come percentuale dei costi stimati.
Ultima percentuale di completamento utilizzata

La percentuale di completamento utilizzata dall'ultima esecuzione di realizzazione
dei ricavi effettuata per l'ordine di vendita.
Selezionare una posizione e inserire la percentuale di completamento per l'intervallo

di validit richiesto.
La posizione deve presentare il tipo di ricavi Vendita di progetti (forfait), poich
solo questo consente l'inserimento di una percentuale di completamento.
Per aggiungere una nuova percentuale di completamento con un intervallo di validit
diverso, fare clic su Aggiungere riga . Assicurarsi che l'intervallo di validit non si
sovrapponga agli inserimenti esistenti.

Costi e ricavi
653
Non possibile inserire una data di Inizio validit futura.

Risultato
La successiva esecuzione realizzazione dei ricavi che include l'ordine di vendita e che viene
eseguita all'interno dell'intervallo di validit della percentuale di completamento utilizzer il
valore manuale invece di calcolarlo.
Visualizzare costi e ricavi pianificati

Per visualizzare i costi e ricavi relativi a un progetto, fare clic su Visualizzare stima costi .
quindi possible visualizzare le seguenti informazioni nella videata Stima dei costi di
progetto:
La riga gialla indica il costo e il ricavo totale pianificato per il progetto.
Le righe rimanenti visualizzano la lista delle attivit progettuali insieme ai costi e ai ricavi
pianificati e allo stato di errore per ogni attivit.
La colonna Costi pianificati visualizza il costo totale calcolato per ogni attivit in base
ai servizi, materiali, spese e costi generali pianificati.
Le suddivisioni dei costi totali pianificati vengono visualizzate nell'area Dettagli nei
seguenti tab:
Servizi
I servizi e le risorse necessari per eseguire la quantit di lavoro pianificata per

l'attivit. La quantit di lavoro pianificata si basa sull'unit di costo del costo
unitario servizi o del costo unitario risorse selezionato per la valutazione. La
selezione dei costi unitari si basa sulla strategia di valutazione per i servizi
Per ulteriori informazioni sulla strategia di valutazione per i servizi,
Materiali
I materiali pianificati, le relative quantit pianificate e i costi risultanti in base al

metodo di valutazione indicato. La quantit pianificata basata sull'unit di costo
del costo o del prezzo selezionato per la valutazione.
Il Metodo di valutazione indica quale costo o prezzo stato selezionato per il
calcolo del costo pianificato del materiale in base alla strategia di valutazione per
i materiali.
Per ulteriori informazioni sulla strategia di valutazione per i materiali,
Spese
I gruppi spese e i conti Co.Ge. (origine) delle spese pianificate per l'attivit. Le
spese pianificate sono indicate nella divisa della transazione. I costi pianificati sono
indicati nella divisa della societ.
Costi generali
I costi generali calcolati per l'attivit in base alla regola di costi generali. Vengono
visualizzati anche i centri di costo accreditati e le quote di costi generali applicati
(Percentuale).
654
Nella colonna Ricavo pianificato viene visualizzato il ricavo totale pianificato per ogni
attivit progettuale.
Nell'area Dettagli nel tab Ricavi viene visualizzata una suddivisione del ricavo
pianificato in base a gruppo di redditi e conto Co.Ge. (origine).

Costi e ricavi
possibile analizzare anche i costi e ricavi pianificati nel report Stima dei costi di
progetto [Pagina 716].
Stato errore
Il simbolo Stato Errore indica se durante il calcolo dei costi o dei ricavi pianificati si sono
verificati errori. Lo stato errore viene visualizzato per il progetto completo (nella parte
superiore della videata), per ogni attivit e per ogni posizione all'interno di un'attivit.
Lo stato errore per il progetto completo indica se i costi e ricavi per tutte le attivit del
progetto sono stati calcolati correttamente o meno.
Lo stato errore per una attivit progettuale indica se i costi e ricavi per le posizioni
dell'attivit sono stati calcolati correttamente o meno.
Se il simbolo dello stato errore per un'attivit rosso, passare al tab Messaggi per visualizzare
i messaggi di errore. quindi necessario correggere gli errori descritti nei messaggi.
Rivalutazione dei costi pianificati
I costi pianificati calcolati per il progetto non verranno impostati come correnti nei seguenti
casi:
stato modificato un costo unitario materiale o un costo unitario.
stato corretto un errore causato da:
Un costo o un costo unitario mancante
Un conto Co.Ge. mancante
Un prezzo mancante in un listino prezzi o in un contratto
In questi casi necessario avviare un aggiornamento dei costi pianificati come segue:
Per aggiornare i costi pianificati per tutte le attivit nel progetto, fare clic su
Valutare tutto .
Per aggiornare i costi pianificati per le attivit selezionate, selezionare le attivit e fare
clic su Valutare .
6.5 View Posizioni documenti di vendita

6.5.1 Guida rapida per Posizioni documenti di vendita
Questa view visualizza le posizioni di ordini di vendita, resi cliente, ordini di servizio, conferme servizio e contratti
cliente. possibile attribuire nuovamente i metodi ratei/risconti e le regole di costi generali, nonch specificare una
percentuale di completamento delle posizioni dell'ordine di vendita.
I metodi ratei/risconti vengono utilizzati nella realizzazione automatica dei ricavi. Tali metodi vengono
attribuiti automaticamente alle posizioni dell'ordine di vendita, del reso cliente e di contratto in base alle regole
di attribuzione specificate nella business configuration. Affinch il sistema utilizzi diversi metodi ratei/
risconti, possibile riattribuirli in questa view.

Costi e ricavi
655
I metodi ratei/risconti non possono essere attribuiti a posizioni dell'ordine di vendita con
prodotti kit di vendita.
I metodi ratei/risconti non possono essere attribuiti a posizioni di contratto con tipo di
prodotto Materiale.
Le regole di costi generali vengono utilizzate nel calcolo dei costi generali per ordini di servizio e conferme
servizio. Le regole di costi generali vengono attribuite automaticamente a posizioni dell'ordine di servizio e
della conferma servizio in base alle regole di attribuzione specificate nella view Regole di costi generali.
Affinch il sistema possa utilizzare diverse regole di costi generali, possibile riattribuirle in questa view.
possibile specificare una percentuale manuale di completamento per le posizioni dell'ordine di vendita, in
modo da sostituire la percentuale calcolata automaticamente.
possibile inserire valori e quantit manuali per la realizzazione dei ricavi:
I costi e i ricavi realizzati vengono generalmente calcolati automaticamente sulla base del metodo ratei/
risconti. In base a tale metodo, possibile sostituire i valori calcolati inserendo valori di realizzazione
manuali. La successiva esecuzione realizzazione dei ricavi che include l'ordine di vendita e che viene
eseguita all'interno dell'intervallo di validit specificato utilizzer i valori manuali invece di calcolarli.
Il quantitativo ordine realizzato viene generalmente calcolato automaticamente sulla base della quantit
consegnata o fatturata. possibile sostituire il valore calcolato inserendo un quantitativo ordine
realizzato manuale. La successiva esecuzione realizzazione dei ricavi che include l'ordine di vendita e
che viene eseguita all'interno dell'intervallo di validit specificato utilizzer il valore manuale invece di
calcolarlo.
L'accesso alla view Posizioni documenti di vendita avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Concetti base
Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio

656

Costi e ricavi
Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio [Pagina 604].

Flusso del processo per kit di vendita

Per ulteriori informazioni, consultare Flusso del processo per kit di vendita [Pagina 633].
Attivit
Prima di avviare una qualsiasi di queste attivit, utilizzare il filtro Visualizzare per
restringere la lista alle posizioni del tipo richiesto.
Attribuire nuovamente una regola di costi generali

Questa azione consentita per le posizioni dell'ordine di servizio e le posizioni della conferma
servizio.
1.
Selezionare una posizione dell'ordine di servizio o della conferma servizio e fare clic su
Riattribuire
2.
Inserire la nuova regola di costi generali.

possibile attribuire soltanto una regola di costi generali che appartiene alla
stessa societ della posizione dell'ordine di servizio o della conferma servizio.
Annullare l'attribuzione di una regola di costi generali

Questa azione consentita per le posizioni dell'ordine di servizio e le posizioni della conferma
servizio.
Selezionare una posizione dell'ordine di servizio o della conferma servizio e fare clic su
Annullare attribuzione
Attribuire nuovamente un metodo ratei/risconti

Questa azione consentita per le posizioni dell'ordine di vendita, le posizioni del reso cliente
e le posizioni di contratto.
1.
Selezionare una posizione dell'ordine di vendita, del reso cliente o del contratto cliente
e fare clic su Riattribuire Metodo ratei/risconti.
2.
Inserire il nuovo metodo ratei/risconti. Poich i metodi ratei/risconti possono differire

tra set contabili, necessario inserire anche un ID set contabile.

Costi e ricavi
657
Non possibile attribuire un metodo ratei/risconti a un ID prodotto kit di

vendita o a una descrizione prodotto kit di vendita
Non possibile attribuire un metodo ratei/risconti alle posizioni di contratto

con tipo di prodotto Materiale.
Annullare l'attribuzione di un metodo ratei/risconti

1.
Selezionare una posizione dell'ordine di vendita, del reso cliente o del contratto cliente
e fare clic su Annullare attribuzione Metodo ratei/risconti.
2.
Inserire l'ID del set contabile per cui si intende rimuovere l'attribuzione del metodo
ratei/risconti.
Elaborare percentuale di completamento

Questa azione consentita solamente per le posizioni dell'ordine di vendita.
1.
Selezionare una o pi posizioni dell'ordine di vendita e fare clic su

Elaborare dati di realizzazione dei ricavi manuale
Percentuale di completamento.
2.
Selezionare una posizione e inserire la percentuale di completamento per l'intervallo

di validit richiesto.
Per aggiungere una nuova percentuale di completamento con un intervallo di validit
diverso, fare clic su Aggiungere riga . Assicurarsi che l'intervallo di validit non si
sovrapponga agli inserimenti esistenti.
Non possibile inserire una data di Inizio validit futura.
Risultato
La successiva esecuzione realizzazione dei ricavi che include l'ordine di vendita e che viene
eseguita all'interno dell'intervallo di validit della percentuale di completamento utilizzer il
valore manuale invece di calcolarlo.
Elaborare costi e ricavi realizzati

I costi e i ricavi realizzati vengono calcolati automaticamente sulla base del metodo ratei/
risconti a essi attribuito. Per le posizioni con realizzazione dei ricavi manuale, possibile
sostituire i valori calcolati con valori manuali.
possibile inserire valori di realizzazione manuali solamente se il metodo ratei/
risconti attribuito alla posizione Realizzazione manuale.
1.
Fare clic su Elaborare dati di realizzazione dei ricavi manuale
Costi e ricavi realizzati.
2.
Fare clic su Aggiungere riga e inserire i valori richiesti.

Se si inserisce un set di valori supplementare, accertarsi che l'intervallo di validit non
si sovrapponga agli inserimenti esistenti.
possibile, in via facoltativa, inserire un motivo per i valori manuali.
658

Costi e ricavi
Elaborare il quantitativo ordine realizzato

Questa azione consentita per le posizioni dell'ordine di vendita e le posizioni del reso
cliente.
Il quantitativo ordine realizzato viene calcolato automaticamente sulla base della quantit
consegnata o fatturata. possibile sostituire la quantit calcolata inserendone una manuale.
possibile inserire un quantitativo ordine realizzato manuale solamente se il metodo
ratei/risconti attribuito alla posizione uno dei metodi basati sull'evento:
1.
Fare clic su Elaborare dati di realizzazione dei ricavi manuale

realizzato.
Quantitativo ordine
2.
Fare clic su Aggiungere riga e inserire i valori richiesti.

Se si inserisce un set di valori supplementare, accertarsi che l'intervallo di validit non
si sovrapponga agli inserimenti esistenti.
possibile, in via facoltativa, inserire un motivo per i valori manuali.
Controllare lo stato di completamento

possibile controllare lo stato di completamento per le posizioni dell'ordine di vendita, le
posizioni del reso cliente e le posizioni di contratto.
1.
Selezionare una posizione dell'ordine di vendita, di un reso cliente o di un contratto

cliente.
2.
Nell'area Dettagli, controllare i seguenti campi:
Data di consegna finale

Se la posizione completamente soddisfatta (tutti i materiali o i servizi sono stati
consegnati), questo campo visualizza la data di registrazione pi recente di tutte
le consegne di merci e servizi appartenenti a questa posizione.
Consegna finale o data fattura

Se la posizione completamente soddisfatta e fatturata, questo campo visualizza
la data di registrazione pi recente di tutte le consegne di merci e servizi, resi
cliente, fatture cliente o note di credito appartenenti alla posizione.
Queste date controllano quando l'esecuzione realizzazione dei ricavi riconosce i ricavi
e i costi delle vendite e tutte le differenze tra i valori previsti e i valori finali dell'ordine:
Per le posizioni dell'ordine di vendita basate su un prezzo fisso, l'esecuzione

realizzazione dei ricavi realizza le differenze di quantit se la data di registrazione
di un'esecuzione realizzazione dei ricavi successiva alla Data di consegna finale
e il metodo ratei/risconti attribuito Realizzare alla data di consegna.

Costi e ricavi
L'esecuzione realizzazione dei ricavi realizza tutte le differenze relative a tassi di

cambio, prezzi o quantit se la data di registrazione dell'esecuzione realizzazione
dei ricavi successiva alla Consegna finale o data fattura e se il metodo ratei/
risconti attribuito Realizzare alla data di fattura o Realizzare alla data di
consegna.
659
Queste due date vengono visualizzate anche per le posizioni dell'ordine di

servizio, conferma servizio e contratto cliente e hanno solo scopo informativo,
in quanto l'esecuzione realizzazione dei ricavi non elabora ordini di servizio o
contratti clienti.
Per le posizioni dell'ordine di vendita, del reso cliente e del contratto cliente disponibile
un campo supplementare:
Ricavo realizzato interamente

L'esecuzione realizzazione dei ricavi seleziona automaticamente questa casella
di spunta se, in un'esecuzione precedente, i ricavi e i costi delle vendite di questa
posizione documento di vendita sono stati interamente realizzati e sono stati
resettati tutti i risconti. Se la casella di spunta selezionata, le future esecuzioni
realizzazione dei ricavi non elaboreranno la posizione del documento di vendita.
Se si intende far elaborare la posizione dall'esecuzione realizzazione ricavi,
necessario avviare l'esecuzione per quella sola posizione.
Il sistema deseleziona automaticamente questa casella di spunta in uno dei
seguenti casi:
Se si attribuisce il metodo ratei/risconti Continuare a differire
Se nella posizione del documento di vendita viene effettuata una nuova

registrazione
Eseguire realizzazione dei ricavi

possibile eseguire un'esecuzione realizzazione dei ricavi per una o pi posizioni dell'ordine
di vendita, posizioni del reso cliente o posizioni di contratto.
inoltre possibile eseguire la realizzazione dei ricavi nella view Realizzazione dei
ricavi, ma in tale sessione non possibile selezionare pi posizioni.
1.
Selezionare una o pi posizioni e fare clic su Eseguire realizzazione dei ricavi .

La finestra di dialogo Esecuzione della realizzazione dei ricavi indica il documento di
vendita selezionato. Se stato selezionato pi di un documento di vendita, viene
visualizzato il numero di documenti selezionati.
2.
Nella finestra di dialogo Esecuzione della realizzazione dei ricavi, specificare le

informazioni necessarie e se si intende avviare l'esecuzione come esecuzione di prova.
3.
Fare clic su OK per avviare l'esecuzione.
6.6 View Oggetti di costo liberi

6.6.1 Guida rapida per Oggetti di costo liberi
Informazioni su questo documento
Questa view consente di gestire gli oggetti di costo liberi, nonch di configurare una struttura gerarchica, effettuare
attribuzioni organizzative e attribuire regole di liquidazione.
possibile accedere alla view Oggetti di costo liberi dal centro di lavoro Costi e ricavi.
660

Costi e ricavi
Concetti base
Gli oggetti di costo sono quelle posizioni per cui si quantificano i costi separatamente. In alcuni casi, si quantificano
anche i ricavi. A tal fine possibile utilizzare sia gli oggetti di costo standard sia gli oggetti di costo liberi.
Gli oggetti di costo standard sono predefiniti da SAP e inclusi nei report e nei business process standard.
Esempi di oggetti di costo standard sono i progetti e gli ordini di vendita.
Gli oggetti di costo liberi sono oggetti di costo definiti dall'utente in base alle proprie esigenze. Gli importi
raccolti in un oggetto di costo libero possono essere liquidati in altri oggetti di costo liberi mediante
un'esecuzione di liquidazione.
Per ulteriori informazioni, consultare Oggetti di costo liberi [Pagina 630].
Attivit
Elaborare l'oggetto di costo libero
Per elaborare un oggetto di costo, selezionarlo e fare clic su Elaborare .
Il sistema visualizza i seguenti tab:
Generale
Contiene le informazioni generali sull'oggetto di costo libero, ad esempio gli attributi
dell'analisi degli utili. anche possibile visualizzare le regole di liquidazione attribuite o
attribuire nuove regole di liquidazione.
Attribuzioni
possibile elaborare le seguenti attribuzioni:
Attribuzioni organizzative
possibile attribuire un centro di profitto e un'area funzionale al proprio oggetto
di costo. Il sistema utilizza queste informazioni per le procedure di derivazione
creando automaticamente prime note dai documenti originali.
Oggetto di costo sovraordinato

possibile attribuire un oggetto di costo esistente come sovraordinato del proprio
oggetto di costo.
Poich le attribuzioni sono a dipendenza temporale, possono esistere inserimenti

multipli per ciascun elemento.
View analisi
Visualizza i conti Co.Ge., le transazioni commerciali e altre informazioni di contabilit
per l'oggetto di costo. Se si intende visualizzare tutte le informazioni, selezionare il
report Oggetti di costo liberi - posizioni dalla view Reports del centro di lavoro Costi e
ricavi.
Modifiche
possibile visualizzare tutte le modifiche apportate a un oggetto di costo nell'arco di
un periodo specifico. possibile limitare la visualizzazione a uno specifico utente o
attributo.
Appunti
possibile inserire appunti per gli oggetti di costo. Il sistema visualizza tutti gli appunti
finora inseriti. anche possibile rimuovere gli appunti.
Allegati

Costi e ricavi
661
possibile eseguire l'upload di allegati per gli oggetti di costo. inoltre possibile
eseguire il download, sostituire o eliminate gli allegati esistenti.
6.7 View Pianificazione

6.7.1 Guida rapida per Pianificazione
Nella view Pianificazione, si creano piani per gli indici finanziari. I piani finanziari sono stime degli indici finanziari
futuri della societ per un esercizio fiscale e un set contabile.
L'accesso alla view Pianificazione avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Concetti base
Pianificazione finanziaria
Per ulteriori informazioni, consultare Pianificazione finanziaria [Pagina 626].
Piani finanziari
Per ulteriori informazioni, consultare Piani finanziari [Pagina 628].
Attivit
Creare un piano
1.
Fare clic su Nuovo
2.
Nel tab Generale, inserire le seguenti informazioni:
Attribuzioni
Gli inserimenti in questa area servono a identificare il piano nella sua interezza:
Societ
possibile pianificare solo le societ attribuite all'utente.
662
, quindi su Piano.
Set contabile
Quando si seleziona una societ, viene selezionato automaticamente il set
contabile di default per tale societ. possibile selezionare un set contabile
diverso per la societ, se disponibile.

Costi e ricavi
Esercizio fiscale
Di default, questo campo contiene l'anno fiscale successivo in base alla data
corrente. Se si cambia l'anno fiscale, premere INVIO per aggiornare l'ID
piano generato automaticamente con il nuovo esercizio fiscale. anche
possibile modificare l'ID piano manualmente.
Una volta salvato il piano, non sar pi possibile modificare societ, set
contabile o esercizio fiscale.
Identificazione
Inserire l'ID piano.
L'ID piano funge da nome tecnico univoco per il piano. Per utilizzare un piano non
necessario conoscerne il relativo ID, ma questo potrebbe essere necessario per
identificare il piano in caso di anomalie.
Un ID piano viene proposto automaticamente dal sistema in base agli inserimenti
in Attribuzioni. L'ID piano di default nel formato AAAA_<ID societ>_<ID set
contabile>.
Si consiglia di accettare l'ID piano di default proposto dal sistema.
Se invece si desidera modificarlo, si notino le seguenti restrizioni relative
ai caratteri.
Caratteri consentiti per l'ID piano:
Lettere maiuscole (le lettere minuscole vengono convertite

automaticamente in lettere maiuscole)
0-9
Trattino basso
Trattino
Aree di pianificazione e strutture di reporting

Selezionare le aree di pianificazione e le strutture di reporting da utilizzare.
La pianificazione supportata per le seguenti aree:
Spese (nei centri di costo)
Conto economico
Bilancio
possibile pianificare un qualsiasi numero di queste aree, ma obbligatoria

almeno un'area.
Per ognuna delle aree che si sta pianificando, si seleziona una struttura di reporting
finanziario che determina i conti Co.Ge. che possibile pianificare.
Dal momento che le strutture di reporting finanziario generalmente non variano
in maniera significativa da un esercizio all'altro, si crea di norma un nuovo piano
basato su una struttura esistente.
possibile elaborare le strutture di reporting finanziario nel centro di
lavoro Business Configuration.
Se si intende pianificare le spese progetto, pianificarle nei centri di costi interessati
nel progetto.

Costi e ricavi
663
I conti Co.Ge. pianificati nella pianificazione delle spese sono

effettivamente la caratteristica Conto Co.Ge. (origine). Questa
caratteristica consente di visualizzare un dettaglio del costo della merce
venduta e il work in process nelle origini dei costi. Per ulteriori
informazioni, consultare Conto Co.Ge. (origine) [Pagina 602].
Le aree di pianificazione sono integrate le une con le altre. Se per una versione
sono attivate tutte le aree di pianificazione, le modifiche effettuate ai dati del piano
del centro di costo influiscono immediatamente sui dati del piano del conto
economico e viceversa:
I costi pianificati nei centri di costo sono immediatamente visibili nel

corrispondente conto profitti e perdite oppure nel centro di profitto a cui
attribuito il centro di costo.
Allo stesso modo, le modifiche ai dati del piano del conto economico (come
ad esempio una riduzione di budget) per un centro di profitto influiscono
immediatamente sui dati del piano del centro di costo.
Per tali motivi, vengono forniti gli indici che consentono all'utente di controllare gli
effetti degli importi nelle diverse aree di pianificazione. Per ulteriori informazioni
su tali indici, consultare Inserire dati del piano [Pagina 674].
3.
Dimensioni di pianificazione
Le dimensioni di pianificazione sono i dati organizzativi e anagrafici su cui si basano
i dati di pianificazione.
Sono disponibili le seguenti dimensioni di pianificazione:
Conto Co.Ge.
Un piano richiede sempre almeno dei conti Co.Ge. come dimensione di
pianificazione. Pertanto, Conto Co.Ge. sempre selezionato di default e
non pu essere deselezionato.
Centro di costo
Se si seleziona Spese come area di pianificazione, viene automaticamente
selezionata la dimensione Centro di costo. Per deselezionare la dimensione
Centro di costo, deselezionare l'area di pianificazione Spese.
Centro di profitto
Facoltativamente, possibile pianificare centri di profitto.
Nel tab Versioni, creare una versione facendo clic su Nuovo , quindi su Versione o
Versione dai dati effettivi.
Mediante Versione viene creata una versione inizialmente vuota.
Mediante Versione dai dati effettivi i dati effettivi vengono da un esercizio fiscale
selezionato al nuovo piano come punto di partenza per i dati del piano. Ci
consente di adeguare facilmente le cifre in modo da soddisfare le proprie
aspettative per l'esercizio che si sta pianificando.
Il sistema non propone un ID versione. Si consiglia di selezionare un ID versione che

consenta di riconoscere lo scopo della versione. Vengono applicate le stesse restrizioni
sui caratteri dell'ID piano.
A seconda delle selezioni nel tab Generale, vengono visualizzati fino a tre tab per la
versione selezionata: Pianificazione spese , Pianificazione profitti e perdite e
Pianificazione bilancio .
664

Costi e ricavi
Ognuno di questi tab viene visualizzato solo se stata selezionata l'area di

pianificazione corrispondente nel tab Generale.
Ora si selezionano i conti, i centri di costo o i centri di profitto facendo clic sulla casella
di spunta corrispondente in Utilizzato nella pianificazione delle spese, Utilizzato nella
pianificazione del conto economico o Utilizzato nella pianificazione del bilancio (in base
all'area di pianificazione). inoltre possibile effettuare la selezione facendo clic su
Azioni , quindi Selezionare o Selezionare tutto.
Utilizzare Selezionare tutto con attenzione poich pu ridurre notevolmente
le performance di sistema.
Pianificazione spese
In questo tab si selezionano i conti Co.Ge. e i centri di costi da utilizzare per le spese
di pianificazione.
Ricordarsi che nella pianificazione delle spese, i conti Co.Ge. sono
effettivamente la caratteristica Conto Co.Ge. (origine). Questa
caratteristica consente di visualizzare un dettaglio del costo della merce
venduta e il work in process nelle origini dei costi.
Selezione
L'opzione Lista principale determina l'ordine delle liste visualizzate, consentendo
la selezione dei centri di costo per conti Co.Ge. o viceversa:
Se Conti Co.Ge. la lista principale, possibile selezionare i centri di costo

per i conti Co.Ge.
Se Centri di costo la lista principale, possibile selezionare i conti Co.Ge.

per i centri di costo.
Il modulo inserimento dati del piano conterr solo le combinazioni di conti
Co.Ge. e centri di costo selezionate.
Filtraggio
possibile filtrare nella lista di centri di costo. Per filtrare la colonna Utilizzato nella
pianificazione delle spese, inserire s o no.
Copia delle attribuzioni centro di costo e conto Co.Ge.
possibile copiare le attribuzioni centro di costo e le attribuzioni conto Co.Ge.
Per copiare l'attribuzione centro di costo di un conto Co.Ge. in un altro conto

Co.Ge.:
1.
Selezionare Conti Co.Ge. come lista principale.
2.
Selezionare un conto Co.Ge. nella lista e fare clic su

Copiare attribuzione da .
3.
Nella finestra di dialogo Copiare attribuzione da, inserire un conto Co.Ge.

Il conto Co.Ge. selezionato nella lista riceve l'attribuzione centro di costo
del conto Co.Ge. che viene inserito nella finestra di dialogo.
Per copiare l'attribuzione conto Co.Ge. di un centro di costo in altri centri di

costo:
1.

Costi e ricavi
Selezionare Centri di costo come lista principale.
665
2.
Selezionare uno o pi centri di costo e fare clic su

3.
Nella finestra di dialogo Copiare attribuzione da, inserire un centro di

costo.
I centri di costo selezionati nella lista ricevono l'attribuzione conto
Co.Ge. del centro di costo che viene inserito nella finestra di dialogo.
Pianificazione conto economico e Pianificazione bilancio

In questi tab si determinano i conti Co.Ge. da utilizzare per la pianificazione del
conto economico e del bilancio.
Se stato selezionato Centro di profitto come dimensione di pianificazione,
anche possibile selezionare i centri di profitto.
Selezione
Se non si selezionato il Centro di profitto come dimensione di pianificazione,
selezionare i conti Co.Ge. direttamente.
Se si selezionato il Centro di profitto come dimensione di pianificazione,
possibile selezionare i centri di profitto per i conti Co.Ge. o viceversa. Il metodo di
selezione viene controllato mediante l'opzione Lista principale:
Se Conti Co.Ge. la lista principale, possibile selezionare i centri di profitto

per i conti Co.Ge.
Se Centri di profitto la lista principale, possibile selezionare i conti Co.Ge.

per i centri di profitto.
Filtraggio
Il filtraggio possibile nella lista di centri di costo o dei centri di profitto. Per filtrare
la colonna Utilizzato nella pianificazione del conto economico o nella colonna
Utilizzato nella pianificazione del bilancio, inserire s o no.
Copia delle attribuzioni centro di profitto e conto Co.Ge.
Se si selezionato il Centro di profitto come dimensione di pianificazione,
possibile copiare le attribuzioni centro di profitto e le attribuzioni conto Co.Ge.
Per copiare l'attribuzione centro di profitto di un conto Co.Ge. in un altro conto

Co.Ge.:
4.
666
1.
Selezionare Conti Co.Ge. come lista principale.
2.
Selezionare un conto Co.Ge. nella lista e fare clic su

3.
Nella finestra di dialogo Copiare attribuzione da, inserire un conto Co.Ge.

Il conto Co.Ge. selezionato nella lista riceve l'attribuzione centro di costo
del conto Co.Ge. che si inserisce nella finestra di dialogo.
Per copiare l'attribuzione conto Co.Ge. di un centro di profitto in altri centri

di profitto:
1.
Selezionare Centri di profitto come lista principale.
2.
Selezionare uno o pi centri di profitto e fare clic su

3.
Nella finestra di dialogo Copiare attribuzione da, inserire un centro di

profitto.
I centri di profitto selezionati nella lista ricevono l'attribuzione conto
Co.Ge. del centro di profitto che si inserisce nella finestra di dialogo.

Costi e ricavi
Se si scelto di copiare i dati effettivi da un altro esercizio fiscale (Versione

dai dati effettivi), i conti Co.Ge. e/o centri di profitto che hanno dati sono
selezionati di default. Se si deseleziona uno qualsiasi di questi conti Co.Ge. o
centri di profitto, i dati relativi non vengono copiati quando si salva il piano.
Risultato
Sono stati creati un piano e una versione contenenti i conti, i centri di costo e/o i centri
di profitto che si intende pianificare. ora possibile inserire i dati del piano.
Inserire dati del piano

Per informazioni su questa attivit, consultare Inserire dati del piano [Pagina 674].
Elaborare dati generali

1.
Selezionare un piano e fare clic su Elaborare .
2.
Nel tab Generale , apportare eventuali modifiche necessarie all'identificazione, alle

aree di pianificazione, alle strutture di reporting e/o alle dimensioni di pianificazione.
3.
Non possibile modificare societ, set contabile o esercizio fiscale. Se

necessario modificare uno qualsiasi di questi elementi, creare un
nuovo piano.
Non possibile deselezionare la dimensione Conto Co.Ge..
Per deselezionare la dimensione Centri di costo, deselezionare l'area

di pianificazione Spese.
Creare una nuova versione

1.
Selezionare un piano e fare clic su Elaborare o su Nuovo, quindi su Versione del

piano.
2.
Nel tab Versioni , fare clic su Nuovo , quindi su Versione o su Versione dai dati
effettivi.
Mediante Versione viene creata una versione inizialmente vuota.
Mediante Versione dai dati effettivi i dati effettivi vengono da un esercizio fiscale
selezionato al nuovo piano come punto di partenza per i dati del piano. Ci
consente di adeguare facilmente le cifre in modo da soddisfare le proprie
aspettative per l'esercizio che si sta pianificando.
3.
Inserire un ID per la nuova versione.

Si noti la restrizione sui caratteri per l'ID come elencato nell'attivit Creare un piano.
4.
Quando stata creata la nuova versione, possibile elaborarla come descritto nell'attivit
Elaborare una versione.
Copiare una versione

Per creare una nuova versione come copia di una versione esistente del piano:
1.
2.
Nel tab Versioni , selezionare la versione da copiare.
3.
Fare clic su Copiare .

Costi e ricavi
667
4.
All'ID della nuova versione viene aggiunto un suffisso numerico incrementale _<n>.
possibile modificare l'ID se richiesto.
5.
Quando stata creata la nuova versione, possibile elaborarla come descritto nell'attivit
Elaborare una versione.
Elaborare una versione

1.
2.
Nel tab Versioni , selezionare la versione da elaborare.

possibile elaborare solo le versioni con lo stato Non iniziato.
3.
Se si intende elaborare l'ID versione o la descrizione, fare clic nel campo corrispondente
ed effettuare le modifiche.
4.
Se si intende elaborare un'area di pianificazione (come Conti spese o Centri di costo),

fare clic sul tab dell'area di pianificazione ed effettuare le modifiche.
5.
Non possibile modificare le aree di pianificazione per singole versioni. Per
modificare le aree di pianificazione, passare al tab Generale .
Impostare una versione di default

1.
2.
Nel tab Versioni , selezionare una versione.
3.
Fare clic su Marcare come default .
La versione selezionata come default viene visualizzata nei report pianificati/effettivi come la
versione iniziale. possibile impostare in qualsiasi momento un'altra versione come versione
di default.
impossibile impostare pi di una versione come versione di default. Se si intende pianificare
pi versioni, decidere quale scenario il pi importante per il reporting operativo e impostarne
la versione come versione di default.
Se la versione di default impostata su Non iniziato o Non rilevante, non viene
visualizzato alcun dato del piano nei report pianificati/effettivi.
Impostare uno stato

1.
2.
Nel tab Versioni , selezionare una versione.
3.
Fare clic su Modificare stato e selezionare lo stato richiesto.

Si notino le seguenti restrizioni:
Se la versione correntemente ha lo stato Non iniziato o Non rilevante, lo stato pu

essere impostato solo su In elaborazione o Concluso.
4.
668

Costi e ricavi
Visualizzare le modifiche
1.
2.
Passare al tab Modifiche .
3.
Specificare i criteri di filtro se richiesto.
4.
Fare clic su Avvio .
Di default, la lista visualizza le modifiche apportate durante il salvataggio pi recente in Data/

Ora di modifica. possibile visualizzare le modifiche apportate durante salvataggi precedenti
selezionando un'altra riga.
possibile limitare le modifiche visualizzate in base a data/ora e utente e aggiungere ulteriori
attributi, ad esempio lo stato o l'ID versione.
Per visualizzare solo le modifiche apportate in un determinato periodo di tempo,

inserire data e ora nei campi Data di modifica da e Data di modifica a.
Per aggiungere un ulteriore attributo alla lista, selezionarlo nel campo Attributo e fare
clic su Avvio . Ripetere la procedura per aggiungere altri attributi.
Per limitare la lista alle modifiche apportate da un utente specifico, selezionare l'utente
nel campo Autore modifica.
possibile esportare la lista di modifiche da Esportare
> In Microsoft Excel.
Aggiungere un file allegato

1.
2.
Passare al tab Allegati .
3.
Fare clic su Aggiungere
4.
Nella finestra di dialogo Aggiungere file, fare clic su Sfogliare .
5.
Selezionare il file e fare clic su Aprire.

Il titolo del documento di default il nome del file che pu essere sostituito. possibile
selezionare facoltativamente un tipo di documento e inserire un commento.
6.
Fare clic su Aggiungere .
7.
, quindi su File.
Aggiungere un link allegato

1.
2.
Passare al tab Allegati .
3.
Fare clic su Aggiungere
4.
Nella finestra di dialogo Aggiunta link, inserire l'indirizzo esterno (esempio: http://
, quindi su Link.
www.sap.com).
Sono supportati i seguenti protocolli:
http://
https://
ftp://
file://
5.
Inserire un titolo del documento. possibile attribuire facoltativamente un tipo di

documento e inserire un commento.
6.

Costi e ricavi
669
Copiare un piano
Nella lista dei piani, fare clic su Copiare .
In questo modo viene copiato l'intero piano, inclusi i dati del piano, in un nuovo esercizio fiscale.
possibile scegliere se copiare tutte le versioni o solo una versione selezionata.
A causa del grande volume di dati interessati, la copia di un piano pu richiedere
diversi minuti.
Eliminare una versione

1.
2.
Passare al tab Versioni .
3.
Selezionare una versione e fare clic su Eliminare .
6.7.2 Concetti base

6.7.2.1 Pianificazione finanziaria
Riepilogo
Nel sistema, i dati per la pianificazione finanziaria si basano sui conti di contabilit generale. I dati di pianificazione
vengono creati utilizzando fogli elettronici di Microsoft Excel e vengono salvati nel sistema, dove vengono utilizzati
per misurare differenze pianificate/effettive e supportare il budgeting.
La funzionalit di pianificazione finanziaria disponibile per gli analisti finanziari e per i manager di linea.
Gli analisti finanziari eseguono la pianificazione finanziaria nel centro di lavoro Costi e ricavi, view
Pianificazione. La pianificazione finanziaria in questa view a livello di societ, inclusa la pianificazione del
bilancio.
I manager di linea eseguono la pianificazione finanziaria nel centro di lavoro Gestione della mia area, view
Pianificazione finanziaria. La pianificazione finanziaria in questa view limitata ai centri di costo e ai centri di
profitto per cui il manager responsabile. In questa view, non possibile alcuna pianificazione del bilancio.
Aree di pianificazione
La pianificazione finanziaria supportata per le seguenti aree:
Spese del centro di costo
Pianificazione del conto economico
Pianificazione del bilancio
670

Costi e ricavi
Piani finanziari
Un piano finanziario si applica a un esercizio fiscale, a una societ e a un set contabile specifici.
possibile creare diverse versioni di un piano finanziario, ad esempio versioni basate su scenari ottimistici e
pessimistici. Ogni versione si basa sulla stessa struttura di reporting finanziario delle altre versioni, le quali
differiscono soltanto negli importi pianificati nei conti (dati del piano).
I dati dei piani vengono utilizzati nei report pianificato/effettivo per confrontare i dati pianificati e quelli effettivi.
possibile visualizzare gli effetti finanziari dei diversi piani mediante la simulazione dei loro effetti sugli indici di
prestazione chiave.
I dati dei piani finanziari vengono creati utilizzando il SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel. Questo offre
i seguenti vantaggi:
I responsabili della pianificazione operano sempre con dati attuali, aumentando cos l'accuratezza della
pianificazione anche con orizzonti di pianificazione relativamente lunghi.
Flessibilit e familiarit per gli utenti finali che utilizzano i fogli elettronici di Microsoft Excel.
Elimina il problema comune di discrepanze tra i dati finanziari memorizzati nel sistema e quelli memorizzati
nei fogli elettronici locali, nonch le inconsistenze tra fogli elettronici.
Supporta la collaborazione e lo scambio di informazioni tra i responsabili della pianificazione finanziaria, il che
accresce la qualit e l'affidabilit dei dati di pianificazione.
Per ulteriori informazioni sui piani finanziari, consultare Piani finanziari [Pagina 628].
Vedere anche
Pianificazione aziendale
6.7.2.2 Piani finanziari

Riepilogo
possibile creare piani finanziari nella view Pianificazione del centro di lavoro Costi e ricavi. Per ulteriori informazioni,
consultare Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662].
Prerequisiti
Per poter utilizzare la funzionalit di pianificazione finanziaria, necessario che nella selezione obiettivi sia
selezionata la business option Pianificazione finanziaria dell'ambito di business Pianificazione finanziaria.
Per poter inserire dati del piano, necessario avere installato SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
Per ulteriori informazioni, fare riferimento ai prerequisiti descritti in Inserire dati del piano [Pagina 674].

Costi e ricavi
671
Caratteristiche
Un piano finanziario valido per un esercizio fiscale e si applica a un determinato set contabile attribuito alla societ.
Ogni piano dispone di una o pi versioni, ognuna basata sulle stesse strutture di reporting finanziario delle altre, ma
con dati del piano diversi che rispecchiano ipotesi diverse sul futuro. Ad esempio, una versione pu basarsi su ipotesi
ottimistiche mentre un'altra su ipotesi pessimistiche.
Una delle versioni deve essere definita come di default; i dati di tale versione verranno visualizzati nella view di default
dei report pianificati/effettivi:
Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni
Centri di costo pianificati/effettivi confronto delle versioni
Si applica anche alla versione La mia area dei report summenzionati.

Nei report pianificati/effettivi, possibile scegliere di visualizzare anche i dati del piano di altre versioni.
Processo di pianificazione
possibile effettuare la pianificazione dall'alto verso il basso o viceversa:
possibile inserire i dati a livello di societ; in questo caso i dati vengono automaticamente suddivisi in centri
di profitto e centri di costo.
In alternativa, possibile inserire i dati a livello di centro di profitto e centro di costo; in questo caso viene
automaticamente eseguito il rollup dei dati a livello di societ.
I dati del piano vengono creati e salvati nel sistema mediante SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
possibile utilizzare i dati effettivi di un esercizio fiscale precedente come punto di partenza per i dati del piano. I
dati effettivi copiati devono quindi essere modificati in base alle aspettative per l'esercizio fiscale che si sta
pianificando.
Inserimento di dati del piano

I dati del piano devono essere inseriti separatamente per ogni versione mediante SAP Business ByDesign Add-In per
Microsoft Excel.
Per istruzioni sulle modalit di inserimento dei dati del piano, consultare Inserire dati del piano [Pagina 674].
possibile inserire i dati del piano solo se lo stato della versione Non iniziato o In elaborazione.
Quando la versione del piano presenta lo stato Non iniziato, potrebbero verificarsi conflitti tra i dati del piano
e i metadati. Ad esempio, un utente potrebbe eliminare un conto mentre un altro vi sta inserendo i dati del
piano. Tali conflitti vengono evitati quando lo stato In elaborazione.
Dopo avere inserito i dati del piano, questi possono essere visualizzati nei report pianificati/effettivi.
Stato della versione

Lo stato di una versione indica:
Se i metadati possono essere elaborati (ID versione, descrizione e aree di pianificazione)
Se i dati del piano possono essere inseriti
672

Costi e ricavi
Se i dati della versione sono visualizzati nei report pianificati/effettivi
Lo stato iniziale di qualsiasi versione nuova Non iniziato. possibile modificare lo stato di una versione tramite
Modificare stato .
Lo stato ha i seguenti effetti sulla versione.
Stato
I metadati possono
essere elaborati
I dati del piano possono La versione visualizzata

essere inseriti
nei report
Non iniziato
S*
No
Stato iniziale attribuito

alle nuove versioni.
In elaborazione No
La versione stata
iniziata ma non conclusa.
Concluso
No
No
La versione
interamente pianificata
ed bloccata per
impedire ulteriori
modifiche.
Non rilevante
No
No
No
La versione non pi
utilizzata.
*Quando una versione del piano presenta lo stato Non iniziato, potrebbero verificarsi conflitti tra i dati del piano e i
metadati. Ad esempio, un utente potrebbe eliminare un conto mentre un altro vi sta inserendo i dati del piano. Tali
conflitti vengono evitati quando lo stato In elaborazione.
Si notino le seguenti limitazioni relative alla modifica dello stato:
Non iniziato o Non rilevante possono essere impostati solo su In elaborazione o Concluso.

Allegati
possibile allegare file e link al piano.
Quando si utilizzano gli allegati, sono disponibili le seguenti funzioni.
Descrizione
Funzione
Eseguire download
Salva l'allegato nel computer locale.

Crea un file allegato.
Aggiungere
> File
Aggiungere
> Link Crea un allegato come link a un indirizzo esterno.
Eliminare
Elimina l'allegato. Non possibile eliminare gli allegati bloccati.
Sostituire
Sovrascrive l'allegato selezionato con un nuovo file o link
Bloccare
Impedisce l'eliminazione o la sostituzione del file. Cambia in Sbloccare quando l'allegato bloccato.
View icona
Visualizza gli allegati come icone.
View lista
Visualizza gli allegati come lista.
Facoltativamente, possibile attribuire un Tipo di documento per facilitare l'identificazione dell'allegato.

Per aprire un allegato, fare clic sul titolo del documento.
Per ogni allegato vengono visualizzati i seguenti attributi:

Costi e ricavi
673
Tipo di file
Stato di blocco
Titolo del documento
Tipo di documento
Data e ora di creazione
Autore creazione
Dimensione file (non indicata per link ipertestuali)
L'area Dettagli sotto la lista di allegati visualizza informazioni generali sull'allegato selezionato al momento.
possibile elaborare il titolo e il tipo di documento e il commento.
Non possibile elaborare il contenuto degli allegati dall'interno del piano.
Vedere anche
Pianificazione finanziaria [Pagina 626]
Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662]
6.7.3 Attivit
6.7.3.1 Inserire dati del piano
Riepilogo
possibile inserire dati del piano in una cartella di lavoro Microsoft Excel e salvarli in una versione del piano finanziario.
I dati del piano sono quindi disponibili nei report pianificati/effettivi.
Prerequisiti


Inoltre, necessario aver creato un piano finanziario. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per
Pianificazione [Pagina 662].
Assicurarsi di conoscere le funzioni del tab SAP Business ByDesign in Microsoft Excel. Questo tab fornisce una serie
di funzioni generiche, ad esempio per l'apertura e il salvataggio delle cartelle di lavoro, l'aggiornamento e
l'inserimento di testate. Per ulteriori informazioni, consultare Utilizzo di reports e piani in Microsoft Excel.
674

Costi e ricavi
Si consiglia di inserire i dati del piano solo quando la versione del piano presenta lo stato In elaborazione.
Nonostante sia possibile inserire i dati del piano anche in caso di stato Non iniziato, questo potrebbe causare
conflitti tra i dati e i metadati del piano. Ad esempio, un utente potrebbe eliminare un conto mentre un altro
utente vi sta inserendo i dati del piano.
Non possibile inserire dati del piano se la versione del piano presenta lo stato Concluso o Non rilevante.
Procedura
1.
Nel sistema SAP Business ByDesign, passare alla view Pianificazione del centro di lavoro Costi e ricavi.
2.
Selezionare un piano.
3.
Nell'area Dettagli, fare clic su un'icona per ottenere una versione del piano di una delle aree di pianificazione
Spese, Conto economico o Bilancio.
4.
Confermare la richiesta di Download del file mediante Aprire.
5.
Nella finestra di dialogo Effettuare il logon a SAP Business ByDesign:
6.
Selezionare un sistema e inserire un nome utente e una password. URL recenti visualizza gli ultimi
logon al sistema. Perch il sistema memorizzi il nome utente e la password, selezionare Ricordare
nome utente e password.
Una volta inserite le informazioni necessarie, fare clic su Effettuare il logon.
Viene aperta una cartella di lavoro Microsoft Excel che contiene i conti e i centri di costo e di profitto attribuiti
in base al piano. Viene visualizzato il tab SAP Business ByDesign nella barra multifunzione di Microsoft Excel.
Se il tab SAP Business ByDesign non viene visualizzato, assicurarsi di avere installato correttamente
SAP Business ByDesign Add-In per Microsoft Excel.
7.
possibile ora inserire gli importi per i conti Co.Ge., i centri di costo e i centri di profitto.
Inserire gli importi manualmente. Non possibile utilizzare formule Excel standard, poich i risultati
non verranno caricati.
Al primo inserimento di un importo, la cella viene evidenziata in giallo. Questo significa

che il nuovo importo non stato ancora caricato nel database.
Per caricare i nuovi importi nel database, fare clic su Eseguire upload dell'input.
Se si fa clic su Aggiornare prima che il sistema abbia completato la scrittura delle
modifiche nel database, verranno letti nuovamente i dati precedenti dal database e le
modifiche verranno sovrascritte.
possibile inserire importi per singoli conti Co.Ge. a livello di centro di costo e di centro di profitto. Il
sistema calcola automaticamente i totali per i centri di costo e i centri di profitto.
Non possibile inserire direttamente i totali. Questo consentito soltanto nel centro di lavoro
Gestione della mia area, che fornisce anche ulteriori opzioni per la distribuzione per i manager.
Nel gruppo Pianificazione sono disponibili le seguenti funzioni:
Rivalutare
Applica una percentuale di incremento o decremento alle celle selezionate.
Distribuire equamente
Distribuisce equamente il valore della cella selezionata tra tutte le celle al di sotto di essa.

Costi e ricavi
675
Se nel campo Celle selezionate non viene visualizzata alcuna cella, la funzione non pu essere applicata
alle celle selezionate.
Quando si esegue una funzione di pianificazione, viene eseguito automaticamente un aggiornamento.
Nell'area finestra Visualizzare possibile:
Aggiungere ulteriori indici e caratteristiche alla visualizzazione.

Ad esempio, per l'area di pianificazione Spese possibile aggiungere l'indice Allocazione o la
caratteristica Tipo di centro di costo. Per l'area di pianificazione Conto economico possibile
aggiungere Piano dei conti o Conto profitti e perdite come caratteristiche supplementari.
Per gli indici: applicare i fattori di indicizzazione, selezionare il numero di decimali e specificare
se occorre invertire il segno
Modificare l'ordine di classificazione degli elementi
Alla prima apertura della cartella di lavoro Excel viene visualizzata di default l'area finestra
Visualizzare. possibile attivare e disattivare tale area facendo clic sul pulsante di visualizzazione della
finestra di dialogo del gruppo Visualizzare.
Se si attiva il saldo finale aggiungendo caratteristiche supplementari potrebbero
determinarsi risultati inaspettati.
possibile utilizzare gli indici per determinare il modo in cui gli importi inseriti in un'area di
pianificazione influiscono sulle altre aree di pianificazione.
Se per una versione stata attivata sia l'area di pianificazione Spese sia l'area di pianificazione Conto
economico, le modifiche apportate ai dati del piano del centro di costo influiscono immediatamente
sui dati del piano del conto economico e viceversa:
I costi pianificati nei centri di costo sono immediatamente visibili nel corrispondente conto profitti
e perdite oppure nel centro di profitto a cui attribuito il centro di costo.
Allo stesso modo, le modifiche ai dati del piano del conto economico (come ad esempio una
riduzione di budget) per un centro di profitto influiscono immediatamente sui dati del piano del
centro di costo.
Per tali motivi, vengono forniti indici che consentono all'utente di controllare gli effetti degli importi
sulle diverse aree di pianificazione:
Indici
Spese
676
Indici disponibili
Commissione
Questo indice consente una pianificazione dettagliata dei costi nei centri
di costo. disponibile per tutti i conti Co.Ge. del tipo Costo/Spesa
(COSEXP).
Commissione l'indice di default.
Allocazione
Questo indice consente di pianificare allocazioni dei costi. disponibile per
tutti i conti Co.Ge. del tipo Costi allocati (CSTGEN). Le allocazioni dei costi
derivanti da distribuzione dei costi generali, quote di costi generali o
allocazione dei costi di servizio non vengono generalmente pianificate
manualmente in dettaglio ma possono essere pianificate come totali. Con
le versioni del piano che integrano il conto economico e la pianificazione
delle spese, quindi, le allocazioni totali pianificate influiscono su entrambe
le aree.
Facoltativamente, possibile aggiungere Allocazione al layout.

Costi e ricavi
Conto economico
Indici disponibili
Importo
Questo indice visualizza i totali per ciascun record di pianificazione
(posizione del conto economico/centro di profitto).
Importo senza centro di costo

Gli importi inseriti per questo indice non vengono suddivisi tra i centri di
costo. Ad esempio, utilizzare questo indice con budget del progetto o con
budget la cui distribuzione deve essere negoziata.
Importo con centro di costo

Gli importi inseriti per questo indice vengono immediatamente suddivisi
tra i centri di costo.
Esempio
Si inserisce USD 400 nel conto profitti e perdite 51000. La pianificazione dei costi
viene attivata per i centri di profitto A, B e C. La pianificazione dei costi viene attivata
anche per i centri di costo CC1 e CC2, entrambi appartenenti al centro di profitto
C. Sono stati creati i seguenti record di pianificazione:
Conto 51000/Centro di profitto A/Centro di costo (non attribuito)
Conto 51000/Centro di profitto B/Centro di costo (non attribuito)
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo (non attribuito)
Conto 51000/Centro di profitto - (non attribuito)/Centro di costo (non

attribuito)
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo CC1
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo CC2
Se si applica la funzione Distribuire equamente, gli USD 400 vengono distribuiti in

modo diverso a seconda dell'indice:
Per Importo senza centro di costo, l'importo totale verrebbe distribuito nel
seguente modo:
Conto 51000/Centro di profitto A/Centro di costo (non attribuito):

USD 100
Conto 51000/Centro di profitto B/Centro di costo (non attribuito):

USD 100
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo (non attribuito):

USD 100
Conto 51000/Centro di profitto - (non attribuito)/Centro di costo

(non attribuito): USD 100
Per Importo con centro di costo, l'importo totale verrebbe distribuito nel
seguente modo:
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo CC1: USD 200
Conto 51000/Centro di profitto C/Centro di costo CC2: USD 200
Ci significa che nel conto economico tutto l'importo verrebbe visualizzato

nel centro di profitto C, poich agli altri due centri di profitto non attribuito
alcun centro di costo.
Bilancio
Saldo di apertura
Questo indice consente di inserire il saldo di apertura per l'esercizio di
pianificazione. Non possibile pianificare un saldo di apertura separato per
ciascun periodo di pianificazione all'interno dell'esercizio.
Modifiche
Questo indice consente di inserire il saldo di modifica nel periodo di
pianificazione corrispondente.
Saldo di chiusura
Questo indice viene calcolato a partire dal saldo di apertura e dal saldo di
modifica e verifica l'esattezza del saldo totale di ciascun periodo di
pianificazione.
Per le spese inserire gli aumenti nei costi nella colonna Commissione e le riduzioni nella colonna
Allocazione.

Costi e ricavi
677
necessario inserire le riduzioni con il segno negativo, altrimenti verranno considerate

aumenti.
I seguenti valori devono essere inseriti con un segno negativo:
Allocazioni nella pianificazione del centro di costo
8.
Ricavi nella pianificazione del conto economico
Passivi nel bilancio
Per salvare i dati del piano nel sistema, fare clic su Eseguire upload dell'input.
Gli utenti aziendali possono salvare i dati come cartella di lavoro personale. Ci consente di adattare
la cartella di lavoro alle esigenze personali. Una cartella di lavoro personale visibile solo all'utente che
l'ha creata.
L'accesso alle cartelle di lavoro personali pu anche essere eseguito dalla view Reports del centro di
lavoro Pagina iniziale.
Gli amministratori possono creare cartelle di lavoro pubbliche e attribuirle alle view dei centri di lavoro.
Le cartelle di lavoro pubbliche sono visibili a tutti gli utenti che dispongono di autorizzazione per le view
dei centri di lavoro a cui tali cartelle sono attribuite.
Risultato
I dati del piano vengono caricati nel sistema SAP Business ByDesign e memorizzati nella versione del piano.

6.8.1 Guida rapida per Ordini di servizio - calcolo dei costi generali
In questa view vengono effettuate le esecuzioni calcolo dei costi generali per gli ordini di servizio e le conferme
servizio. Queste esecuzioni allocano i costi generali agli ordini di servizio e alle conferme servizio basate sulle regole
di costi generali che sono state attribuite agli ordini di servizio e alle conferme servizio.
L'accesso alla view Ordini di servizio calcolo dei costi generali avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Il calcolo dei costi generali per gli ordini di servizio un'attivit all'interno della chiusura del periodo. possibile
eseguire questa attivit direttamente nella view Ordini di servizio calcolo dei costi generali oppure dalla lista di
attivit di chiusura nella view Cockpit di chiusura [Pagina 153].
678
Le regole di costi generali vengono attribuite nuovamente alle posizioni dell'ordine di servizio o della
conferma di servizio nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Posizioni documenti di vendita
[Pagina 655].

Costi e ricavi
Se a una posizione non viene attribuita alcuna regola di costi generali, la posizione non sar elaborata
durante l'esecuzione.
Concetti base
Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio

Per ulteriori informazioni, consultare Calcolo dei costi generali per posizioni ordine di servizio [Pagina 604].

Attivit
1.
Fare clic su Nuovo
2.

di prova.

Costi e ricavi
Esecuzione calcolo dei costi generali.
Inserire la Societ.
679
3.
Inserire le informazioni opzionali come richiesto.


in background.

Risultato
Se durante l'esecuzione non stata elaborata una posizione, ci pu essere dovuto
al fatto che all'esecuzione non stata attribuita alcuna regola di costi generali oppure
la stessa regola di costi generali definita in maniera errata.
Innanzitutto assicurarsi che alla posizione sia stata attribuita una regola di
costi generali. Questo pu essere verificato nella view Posizioni documenti di
vendita. L'area dettagli per la posizione indica la regola di costi generali
attribuita.
Se alla posizione stata gi attribuita una regola di costi generali, il problema

risiede nella regola di costi generali stessa. Controllare la regola di costi
generali nella view Regole di costi generali e assicurarsi che sia definita
correttamente.
6.8.2 Guida rapida per Progetti con costi generali - calcolo costi
generali
In questa view possibile effettuare le esecuzioni calcolo dei costi generali per progetti con costi generali. Queste
esecuzioni allocano i costi generali ai progetti con costi generali in base alle regole di costi generali attribuite ai
progetti con costi generali.
possibile accedere alla view Progetti con costi generali - calcolo dei costi generali dal centro di lavoro Costi e
ricavi.
680

Costi e ricavi
Il calcolo dei costi generali per i progetti con costi generali un'attivit all'interno della chiusura d'esercizio. possibile
eseguire questa attivit direttamente nella view Progetti con costi generali - calcolo costi generali oppure dalla lista
di attivit di chiusura nella view Cockpit di chiusura [Pagina 153].
possibile riattribuire le regole di costi generali ai progetti con costi generali nel centro di lavoro
Costi e ricavi, view Progetti [Pagina 650].
Se a un progetto non sono state attribuite regole di costi generali, il progetto non sar elaborato
dall'esecuzione.
Concetti base


Attivit
1.

Costi e ricavi
Per avviare una nuova esecuzione calcolo dei costi generali, fare clic su Nuovo
Esecuzione calcolo dei costi generali.
681
2.
3.

di prova.
Inserire la Societ.


in background.

Risultato
Se durante l'esecuzione non sono state elaborate attivit progettuali, ci pu essere
dovuto al fatto che al progetto non stata attribuita alcuna regola di costi generali
oppure la stessa regola di costi generali definita in maniera errata.
682
Innanzitutto assicurarsi che al progetto sia stata attribuita una regola di costi
generali. Questo pu essere verificato nella view Progetti del centro di lavoro
Costi e ricavi.
Se al progetto stata gi attribuita una regola di costi generali, il problema

correttamente.

Costi e ricavi
6.8.3 Guida rapida per Progetti con costi diretti - calcolo dei costi
generali
In questa view possibile effettuare le esecuzioni calcolo dei costi generali per progetti con costi diretti. Queste
esecuzioni allocano i costi generali ai progetti con costi diretti in base alle regole di costi generali attribuite ai progetti
con costi diretti.
possibile accedere alla view Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Il calcolo dei costi generali per i progetti con costi diretti un'attivit all'interno della chiusura d'esercizio. possibile
eseguire questa attivit direttamente nella view Progetti con costi diretti - calcolo dei costi generali oppure dalla lista
di attivit di chiusura nella view Attivit di chiusura [Pagina 153].
possibile riattribuire le regole di costi generali ai progetti con costi diretti nel centro di lavoro Costi
e ricavi, view Progetti [Pagina 650].
Se a un progetto non sono state attribuite regole di costi generali, il progetto non sar elaborato
dall'esecuzione.
Concetti base


Costi e ricavi
683

Attivit
1.
Per avviare una nuova esecuzione, fare clic su Nuovo
2.

di prova.
3.
Esecuzione calcolo.
Inserire la Societ.


in background.

Risultato
684

Costi e ricavi
Se durante l'esecuzione non sono state elaborate attivit progettuali, ci pu essere

dovuto al fatto che al progetto non stata attribuita alcuna regola di costi generali
oppure la stessa regola di costi generali definita in maniera errata.
Innanzitutto assicurarsi che al progetto sia stata attribuita una regola di costi
generali. Questo pu essere verificato nella view Progetti del centro di lavoro
Costi e ricavi.
Se al progetto stata gi attribuita una regola di costi generali, il problema

correttamente.
6.8.4 Guida rapida per Realizzazione dei ricavi

In questa view vengono effettuate le esecuzioni realizzazione dei ricavi che realizzano i ricavi per gli ordini di
vendita in base ai metodi ratei/risconti attribuiti.
La realizzazione dei ricavi un'attivit all'interno della chiusura esercizio. possibile eseguire questa attivit
direttamente nella view Realizzazione dei ricavi oppure dalla lista di attivit di chiusura nella view Cockpit di chiusura
[Pagina 153].
I metodi ratei/risconti vengono automaticamente assegnati in base alle regole di attribuzione specificate
nella business configuration. inoltre possibile attribuire manualmente i metodi ratei/risconti:
possibile attribuire nuovamente i metodi ratei/risconti per le posizioni documenti di vendita nella
view Posizioni documenti di vendita [Pagina 655].
I metodi ratei/risconti vengono attribuiti nuovamente per i progetti multicliente nella view Progetti
[Pagina 650].
I metodi ratei/risconti non possono essere attribuiti a kit di vendita n alle relative societ di gruppo
attribuite.
Le posizioni documenti di vendita e i progetti multicliente senza un metodo ratei/risconti non vengono
elaborati dall'esecuzione della realizzazione dei ricavi.
L'accesso alla view Realizzazione dei ricavi avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Concetti base
Analisi di vendite e utili
Per supportare importanti decisioni di business e per monitorare le prestazioni e la redditivit sono necessarie
informazioni dettagliate sugli utili e sui costi della merce venduta. Per garantire che tali informazioni siano puntuali
e accurate, il sistema fornisce funzioni che determinano i conti, realizzano i ricavi e allocano costi generali
automaticamente. I report disponibili per l'analisi di vendite e utili consentono di ottenere una profonda
comprensione delle operazioni di vendita della propria societ, quali l'utile netto sugli ordini di vendita comprendente
i costi e i resi o l'utile lordo su un determinato prodotto in una regione specifica.
Per ulteriori informazioni, consultare Analisi di vendite e utili [Pagina 600].

Costi e ricavi
685


Attivit
Avviare un'esecuzione realizzazione ricavi
1.
Fare clic su Nuovo
2.

di prova.
Inserire la Societ.
Selezionare il Tipo di oggetto di vendita richiesto:
Se si intende realizzare un ricavo per progetti multicliente, selezionare

Progetti multicliente.
Per effettuare l'esecuzione di un progetto specifico, inserire il progetto in
Selezione progetto multicliente. Se non viene inserito un progetto,
l'esecuzione effettuer l'elaborazione di tutti i progetti multicliente della
societ.
3.
Se si intende realizzare un ricavo per i documenti di vendita, selezionare

Documenti di vendita.
Per effettuare l'esecuzione per determinati documenti di vendita, inserire i
criteri di selezione in Selezione documento di vendita. Se non viene inserito
alcun criterio di selezione, l'esecuzione effettuer l'elaborazione di tutti i
documenti di vendita della societ.
Inserire il periodo contabile e l'esercizio fiscale per i quali effettuare l'esecuzione.


in background.
686
Esecuzione realizzazione ricavi.


Costi e ricavi

Risultato
Se una posizione del documento di vendita non e stata elaborata durante
l'esecuzione, assicurarsi che gli sia stato assegnato un metodo ratei/risconti. Questo
pu essere verificato nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Posizioni documenti di
vendita. L'area dettagli per la posizione indica il metodo ratei/risconti assegnato. Le
posizioni senza alcun metodo ratei/risconti non vengono elaborate dall'esecuzione.
Se un'attivit progettuale non e stata elaborata durante l'esecuzione, assicurarsi
che gli sia stato assegnato un metodo ratei/risconti. Questo pu essere verificato
nel centro di lavoro Costi e ricavi, view Progetti. L'area dettagli per il progetto indica
il metodo ratei/risconti assegnato. I progetti senza alcun metodo ratei/risconti
non vengono elaborati dall'esecuzione.
6.8.5 Guida rapida per Distribuzione costi generali

Le esecuzioni di distribuzione allocano i costi generali dai centri di costo di supporto ai progetti o ai centri di costo
principali. La distribuzione si basa su regole di distribuzione attribuite ai centri di costo di supporto. Le esecuzioni di
distribuzione vengono eseguite in questa view.
Creare regole di distribuzione e attribuirle ai centri di costo nelle view Regole di distribuzione [Pagina 641] o Centri
di costo [Pagina 635].
La distribuzione dei costi generali un'attivit all'interno della chiusura d'esercizio. possibile eseguire questa
attivit direttamente nella view Distribuzione costi generali oppure dalla lista di attivit di chiusura nella view Cockpit
di chiusura [Pagina 153].
Se si sta utilizzando la Gestione di costi e ricavi del progetto, possibile distribuire i costi e i ricavi tra i
progetti in base alle regole di distribuzione attribuite ai progetti mittenti. Una distribuzione di costi e ricavi
tra progetti viene effettuata utilizzando la stessa regola di distribuzione dei costi generali tra centri di costo.
L'accesso alla view Distribuzione costi generali avviene dal centro di lavoro Costi e ricavi.
Concetti base
Le esecuzioni di distribuzione vengono utilizzate nella Contabilit dei centri di costo per distribuire i costi generali
tra i centri di costo.

Costi e ricavi
687


La funzione di distribuzione dei costi generali distribuisce i costi generali dai centri di costo di supporto ai centri di
costo principali in base a criteri di causa/effetto e utilizzando fattori di distribuzione appropriati. La funzione di
distribuzione accredita gli importi ai centri di costo di supporto e li addebita ai centri di costo o ai progetti principali.
Le esecuzioni di distribuzione vengono utilizzate in Gestione di costi e ricavi del progetto per distribuire costi e ricavi
tra progetti.

Distribuzione di costi e ricavi tra progetti

Per ulteriori informazioni, consultare Distribuzione di costi e ricavi tra progetti [Pagina 589].
Le esecuzioni di distribuzione sono uno dei tipi di esecuzioni di valutazione utilizzate in contabilit per la chiusura
dell'esercizio.

Attivit
Avviare esecuzione di distribuzione
688
1.
Fare clic su Nuovo
Esecuzione distribuzione.
2.

Costi e ricavi
3.

di prova.
Inserire i dati per l'esecuzione, come Societ, Set contabile o Regola di

distribuzione.


in background.

Risultato
Stornare l'esecuzione di distribuzione

1.
Selezionare l'esecuzione della distribuzione da stornare. L'esecuzione deve essere

un'esecuzione di Aggiornamento e il suo stato di esecuzione deve essere Concluso.
2.
Fare clic su Stornare e inserire una Descrizione esecuzione per l'esecuzione di storno.

in background.

Costi e ricavi

689

Risultato
La casella di spunta Stornato dell'esecuzione stornata selezionata.
6.8.6 Guida rapida per Oggetti di costo liberi - liquidazione

In questa view, possibile allocare i costi sostenuti e i ricavi raccolti in un oggetto di costo ad altri oggetti di costo.
Questa liquidazione viene eseguita secondo una regola di liquidazione attribuita all'oggetto di costo.
La liquidazione un'attivit all'interno della chiusura del periodo. possibile eseguire questa attivit direttamente
nella view Oggetti di costo liberi - liquidazione oppure dalla lista di attivit di chiusura nella view Cockpit di chiusura
[Pagina 153].
possibile accedere alla view Oggetti di costo liberi - liquidazione dal centro di lavoro Costi e ricavi in Attivit
periodiche.
Concetti base
La liquidazione degli oggetti di costo liberi viene effettuata dall'esecuzione di liquidazione, che una delle esecuzioni
di valutazione utilizzate nella contabilit per la chiusura del periodo.
Attivit di chiusura Chiusura del periodo

Per ulteriori informazioni, consultare Attivit di chiusura Chiusura del periodo [Pagina 101].
Attivit
Avviare Oggetti di costo liberi - liquidazione
690
1.
Per avviare una nuova esecuzione di liquidazione, fare clic su Nuovo , quindi
Esecuzione liquidazione.
2.
Per eseguire la liquidazione, sono disponibili le seguenti opzioni:
Liquidazione con riferimento

Per riutilizzare i dati di una liquidazione precedente, selezionare la liquidazione da
utilizzare e fare clic su Copiare . Il sistema copia i dati direttamente nella videata
di input nella nuova liquidazione. quindi possibile adattare i dati copiati dalla
liquidazione eseguita precedentemente.

Costi e ricavi
Esecuzione di prova
Per eseguire la liquidazione come esecuzione di prova, selezionare Esecuzione di
prova. Il sistema visualizza in anteprima i risultati dell'esecuzione di prova ma non
effettua registrazioni. Le registrazioni vengono solo simulate.
possibile eliminare soltanto le liquidazioni schedulate o effettuate come
esecuzione di prova. Per eliminare un'esecuzione di prova, selezionare
l'esecuzione appropriata e fare clic su Eliminare .
3.
Inserire i dati per l'esecuzione, come Societ, Set contabile, Tipo di oggetto di
costo e Oggetto di costo.
Se non si seleziona un Tipo di oggetto di costo o un Oggetto di costo, il
sistema liquida i costi per tutti i tipi di oggetto di costo mittente attribuiti
a tutte le regole di liquidazione associate alla combinazione selezionata
di Societ e Set contabile. Se non vengono trovate regole di liquidazione
per la combinazione indicata oppure se non sono stati attribuiti tipi di
oggetto di costo mittente a una regola di liquidazione, l'esecuzione
termina con messaggi di avvertimento e di informazione.
4.
Selezionare la Fase di chiusura che il sistema deve utilizzare al momento delle

Schedulazione
possibile eseguire la liquidazione immediatamente o schedularla per un'esecuzione
successiva.
Per eseguire la liquidazione immediatamente, fare clic su Avviare ora .

timeout della videata. In tal caso, possibile passare alla videata
Per schedulare la liquidazione in un momento successivo, fare clic su

Schedulare e indicare il momento in cui il sistema dovr eseguire la liquidazione.
Se si lasciano vuoti i campi Data e Ora, l'esecuzione viene avviata
immediatamente.
5.

Costi e ricavi
possibile visualizzare le esecuzioni di liquidazione schedulate e le rispettive date e

ore in Visualizzare jobs . Le esecuzioni vengono elencate nella view con stato di
esecuzione vuoto. Lo stato di esecuzione passer a Concluso al completamento
dell'esecuzione.
691

1.
Se la liquidazione stata effettuata immediatamente, il sistema emette un messaggio
di stato. Per visualizzare i dettagli, fare clic su Visualizzare registro nel messaggio di
stato.
Se la liquidazione stata schedulata, possibile visualizzare la lista dei registri dopo
che la liquidazione stata eseguita. Per eseguire questa operazione, selezionare
l'esecuzione di liquidazione rilevante.
2.
Generale
Visualizza lo stato, le informazioni di esecuzione ed eventuali messaggi emessi

durante la liquidazione.
Selezione dati
Visualizza le informazioni inserite all'inizio della liquidazione.
Messaggi

avvertimento).
Registrazioni
Visualizza tutti i movimenti di conto e le prime note registrate dal sistema per la
valutazione della data di riferimento e per lo storno valutazione.
possibile visualizzare le registrazioni per ogni conto o ordinate per documento.
Visualizza l'ID dell'esecuzione di liquidazione, il nome e il tipo dell'oggetto di costo

mittente, l'oggetto di costo destinatario, l'importo e il fattore di liquidazione e il
conto Co.Ge in cui sono state effettuate le registrazioni per ogni regola di
liquidazione.
Visualizza tutte le regole di liquidazione elaborate dall'esecuzione con errori.
Non elaborati
Visualizza tutte le regole di liquidazione non elaborate, ad esempio perch non

sono stati selezionati costi o ricavi.
Per verificare se un'esecuzione stata completata correttamente, possibile effettuare i
seguenti controlli:
692
Registro
Il registro di un'esecuzione si trova nella sottoview corrispondente. Ogni esecuzione ha
uno stato (Informazioni, Errore). Per visualizzare i dettagli di un registro, selezionare
l'esecuzione rilevante e fare clic su Visualizzare .
Se si verificano errori durante un'esecuzione, necessario risolverli. Le informazioni
relative agli errori si trovano in Messaggi . Una volta risolti gli errori, avviare nuovamente
l'esecuzione. Il sistema ripete le registrazioni che non stato possibile effettuare
durante la prima esecuzione.
Job monitor
Se un'esecuzione non stata completata correttamente e non possibile trovare e
risolvere la causa, possibile visualizzare i dettagli tecnici relativi all'esecuzione nel Job
monitor. Selezionare l'esecuzione rilevante e fare clic su Visualizzare jobs . Se un job
rileva degli errori, contattare l'amministratore di sistema.

Costi e ricavi
Stornare Oggetti di costo liberi - liquidazione

1.
Selezionare l'esecuzione di liquidazione da stornare.

L'esecuzione deve essere un'esecuzione di Aggiornamento e il suo stato di esecuzione
deve essere Concluso.
2.
Schedulare un'esecuzione storno

Selezionare Stornare . Inserire una Descrizione esecuzione per l'esecuzione di storno
e schedularla.
3.
possibile visualizzare le liquidazioni schedulate e le rispettive date e ore in

Visualizzare jobs .
Se l'esecuzione schedulata per essere eseguita successivamente, viene elencata
nella view con stato di esecuzione vuoto. Lo stato di esecuzione passer a Concluso al
completamento dell'esecuzione.
La casella di spunta Stornato selezionata per tutte le esecuzioni stornate.
6.9 Reports
6.9.1 Lista centri di costo
Riepilogo
Questo report visualizza i dati anagrafici dei centri di costo in una data di validit specifica.
Views
Lista centri di costo
Visualizza i centri di costo come lista semplice.
Gerarchia centri di costo
Visualizza i centri di costo all'interno della gerarchia organizzativa.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, possibile specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di variabili
specifiche. necessario specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie
Per le variabili viene fornita una spiegazione di seguito.
Gruppo di centri di costo

Ogni unit organizzativa alla quale vengono attribuiti centri di costo pu essere considerata un gruppo centro
di costi. possibile inserire una o pi unit organizzative. Il sistema visualizza i centri di costo al di sotto delle
unit organizzative inserite dall'utente.
Data validit dati anagrafici

Costi e ricavi
693
Ogni centro di costo valido soltanto nei limiti di un determinato periodo di tempo. Il report visualizzer
soltanto i centri di costo validi alla data inserita. Poich, di solito, si intende visualizzare la corrente gerarchia
dei centri di costo, il valore di default la data corrente.
Per ulteriori informazioni relative alle variabili comuni, consultare Riepilogo di Reports in Gestione finanziaria.
Analisi del report

I dati contenuti nel report vengono inizialmente visualizzati nel formato tabella della view Lista centri di costo.
possibile passare alla view Gerarchia centri di costo per visualizzare i centri di costo all'interno della gerarchia
organizzativa.
Riepilogo centro di costo del singolo centro di costo
Report Centri di costo - posizioni o report Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti
Vedere anche
View Reports
6.9.2 Centri di costo - posizioni

6.9.2 Centro di costo - Posizioni - La mia area
Sono presenti due versioni di questo report:
La versione denominata Centri di costo - posizioni visualizza tutti i centri di costo.
La versione denominata Centro di costo Posizioni La mia area visualizza solo i centri di costo per
i quali l'utente responsabile. Non possibile accedere direttamente a questa versione ma
possibile eseguirla navigando dalla versione La mia area di altri report di centro di costo.
Riepilogo
Questo report copre le quantit e gli importi (in divisa della societ e divisa della transazione) addebitati a o allocati
da un centro di costo selezionato da altri centri di costo o altri oggetti di costo come risorse, servizi, progetti o lotti
di produzione.
Gli indici vengono visualizzati a livello di posizione per conto Co.Ge., transazione commerciale e data di registrazione.
Views
694
Centri di costo - posizioni (di default)

Costi e ricavi
Visualizza gli indici per centro di costo.
Imputazioni, calcolo costi generali, risorse

Visualizza gli indici per centro di costo, includendo i servizi, le risorse e i centri di costo di contropartita.
Materiali e servizi
Visualizza gli indici per centro di costo, includendo i materiali e le sedi operative di contropartita.
Cespiti
Visualizza gli indici per centro di costo, includendo i cespiti di contropartita.
Oggetti di compensazione
Visualizza gli indici per centro di costo, includendo i lotti di produzione, i progetti o i centri di costo di
contropartita.
Caratteristiche
Informazioni aggiuntive sono disponibili per le seguenti variabili selezionate:

Selezionare gli stessi inserimenti effettuati per i conti Co.Ge. Assicurarsi di avere inserito un piano dei conti
(origine) prima di inserire i conti Co.Ge. (origine).
Area funzionale
Inserire le aree funzionali per le quali si intende visualizzare gli indici.
Analisi del report

Le posizioni sono raggruppate per conto Co.Ge. (origine) e tipo di transazione commerciale. Ogni posizione visualizza
la data di registrazione, l'ID prima nota, l'ID documento originale, la quantit di valutazione, l'importo addebitato e
l'importo allocato.
Nella contabilit generale, il sistema fa riferimento alle registrazioni in dare e in avere nei conti Co.Ge. Contrariamente
a ci, in contabilit gestionale, il sistema fa riferimento agli addebiti e alle allocazioni.
Non esiste alcuna relazione 1 a 1 tra dare e addebito e avere e allocazioni. Le registrazioni in dare
determinano gli addebiti ma una registrazione in avere potrebbe risultare in una riduzione di un addebito
o in un'allocazione a seconda della modalit di creazione della registrazione in avere.
Riepilogo di centri di costo di un singolo centro di costo, prima nota o documento originale.
Giornale
Conto Co.Ge. - posizioni
Vedere anche
View Reports

Costi e ricavi
695
6.9.3 Centri di costo - pianificati/effettivi

6.9.3 Centri di costo - pianificato/effettivo - la mia area
La versione denominata Centri di costo - pianificati/effettivi visualizza tutti i centri di costo.
La versione denominata Centri di costo - pianificato/effettivo - la mia area visualizza solo i centri di
costo per i quali l'utente responsabile. Questa versione disponibile nel centro di lavoro Gestione
della mia area sotto la categoria di report Manager - Reparto - Budget.
Riepilogo
Visualizza le spese e le allocazioni pianificate ed effettive per i centri di costo e le differenze tra spese pianificate e
spese effettive come importi assoluti e percentuali.
Views

Visualizza gli addebiti e le allocazioni pianificati ed effettivi ai centri di costo per il periodo selezionato
Pianificato/Effettivo in base a periodo selezionato

Visualizza gli addebiti e le allocazioni pianificati ed effettivi ai centri di costo dal primo all'ultimo periodo
selezionato dell'esercizio.
Caratteristiche
Societ
Inserire la societ per la quale si intende visualizzare gli indici dei centri di costo. Il valore di default la societ
alla quale l'utente attribuito.
Set contabile
Nella definizione dei set contabili, uno dei set contabili attribuiti a una determinata societ viene impostato
come valore di default. anche possibile inserire un set contabile diverso purch utilizzato dalla societ
selezionata.
Centro di costo
Inserire i centri di costo per i quali si intende visualizzare gli indici.
696

Costi e ricavi
Non possibile selezionare specifici centri di costo con la versione La mia area di questo report. Tale
versione visualizza soltanto i centri di costo di cui l'utente responsabile.

Per scopi di reporting, possibile organizzare i conti Co.Ge. (origine) in una struttura gerarchica. Per utilizzare
questo tool di reporting, selezionare una struttura contenente i conti Co.Ge. (origine) per i quali si intende
eseguire un report.
Si consiglia di selezionare la stessa struttura di reporting finanziario del piano. Ci assicura la
visualizzazione nel report di tutti i dati del piano disponibili.
Analisi del report

A seconda della view, il report visualizza i seguenti indici:
Effettivo
Gli addebiti e le allocazioni effettivi ai centri di costo per l'intervallo di periodi selezionato.
Pianificato
Gli addebiti e le allocazioni pianificati ai centri di costo per l'intervallo di periodi selezionato e la versione piano
di default.
Scostamento
La differenza tra gli addebiti e le allocazioni pianificati e quelli effettivi ai centri di costo per l'intervallo di periodi
selezionato.
Scostamento (%)
La differenza, indicata in percentuale, tra gli addebiti e le allocazioni pianificati e quelli effettivi ai centri di
costo per l'intervallo di periodi selezionato.
Effettivo per periodo selezionato

Gli addebiti e le allocazioni effettivi ai centri di costo per il periodo selezionato dell'esercizio.
Pianificato per periodo selezionato

Gli addebiti e le allocazioni pianificati ai centri di costo per il periodo selezionato dell'esercizio e la versione
piano di default.
Periodo selezionato per lo scostamento

La differenza tra gli addebiti e le allocazioni pianificati e quelli effettivi ai centri di costo per il periodo
selezionato dell'esercizio.
Periodo selezionato per lo scostamento (%)

costo per il periodo selezionato dell'esercizio.
Effettivo da apertura d'esercizio a periodo

Gli addebiti e le allocazioni effettivi ai centri di costo dal primo periodo al periodo selezionato.
Pianificato da apertura d'esercizio a periodo

Gli addebiti e le allocazioni pianificati ai centri di costo dal primo periodo al periodo selezionato e la versione
piano di default.
Scostamento da apertura d'esercizio a periodo

La differenza tra gli addebiti e le allocazioni pianificati e quelli effettivi ai centri di costo dal primo periodo al
periodo selezionato.
Scostamento (%) da apertura d'esercizio a periodo

costo dal primo periodo al periodo selezionato.
Saldo effettivo

Costi e ricavi
697
Il saldo effettivo nella posizione per l'esercizio selezionato.
Saldo pianificato
Il saldo pianificato nella posizione per la versione piano di default e l'esercizio selezionati.
Saldo per scostamento

La differenza tra i valori pianificati e quelli effettivi.
Saldo per scostamento (%)

La differenza, indicata in percentuale, tra i valori pianificati e quelli effettivi.
Allocazione effettiva
L'allocazione effettiva nella posizione per l'esercizio selezionato.
Allocazione pianificata
L'allocazione pianificata nella posizione per la versione piano di default e l'esercizio selezionati
Allocazione dello scostamento

La differenza tra i valori pianificati e quelli effettivi.
Allocazione dello scostamento (%)

La differenza, indicata in percentuale, tra i valori pianificati e quelli effettivi.
Addebito effettivo
Gli addebiti effettivi registrati in un centro di costo per l'esercizio selezionato.
Addebito pianificato
Gli addebiti pianificati per i centri di costo per la versione piano di default e l'esercizio selezionati.
Spesa per scostamento

La differenza tra gli addebiti pianificati e quelli effettivi registrati in un centro di costo.
Spesa per scostamento (%)

La differenza, indicata in percentuale, tra gli addebiti pianificati e quelli effettivi registrati in un centro di costo.
possibile selezionare e visualizzare nel report indici supplementari:
Effettivo year-to-date
Gli addebiti e le allocazioni effettivi ai centri di costo dal primo periodo al periodo corrente.
Pianificato year-to-date
Gli addebiti e le allocazioni pianificati ai centri di costo dal primo periodo al periodo corrente e la versione
piano di default.
Scostamento year-to-date
La differenza tra gli addebiti e le allocazioni pianificati e quelli effettivi ai centri di costo dal primo periodo al
periodo corrente.
Scostamento (%) year-to-date

costo dal primo periodo al periodo corrente.
Per analizzare i dati contenuti in questo report:
Utilizzare i filtri per manipolare la visualizzazione dei dati nel pannello contenuti.
Riepilogo del centro di costo
Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti
Centri di costo - posizioni
698

Costi e ricavi
I dati pianificati vengono visualizzati nel report solo se la versione selezionata di default ha lo stato
In elaborazione o Concluso.
La versione La mia area del report consente di navigare soltanto al report Centri di costo Posizioni
La mia area che visualizza soltanto i centri di costo di cui l'utente responsabile.
Per la caratteristica del centro di costo, possibile passare dalla gerarchia del centro di costo a una lista semplice
di centri di costo.
Vedere anche
View Reports
6.9.4 Centri di costo pianificati/effettivi confronto delle versioni

6.9.4 Centri di costo pianificato/effettivo confronto versione la
mia area
La versione denominata Centri di costo - pianificati/effettivi - confronto delle versioni visualizza tutti
i centri di costo.
La versione intitolata Centri di costo - pianificato/effettivo - confronto versione - la mia area limitata
ai centri di costo attribuiti a un manager. Questa versione disponibile nel centro di lavoro Gestione
della mia area nella categoria di report Contabilit finanziaria - reparto - budget.
Riepilogo
Confronta i saldi pianificati ed effettivi nei centri di costo per versioni diverse pianificate in un periodo selezionato.
Views
Effettivo rispetto a versione 1

Visualizza i saldi dei centri di costo pianificati ed effettivi in base al conto Co.Ge. per una versione pianificata
selezionata, nonch le differenze tra pianificato ed effettivo.

Visualizza i saldi dei centri di costo pianificati ed effettivi in base al conto Co.Ge. per una seconda versione
pianificata selezionata, nonch le differenze tra pianificato ed effettivo.
Versione 1 rispetto a versione 2

Costi e ricavi
699
Visualizza i saldi dei centri di costo pianificati in base al conto Co.Ge. per due versioni pianificate selezionate,
nonch le differenze.
Caratteristiche
Versione 1
La versione pianificata di cui si intende confrontare i dati con i dati effettivi. La versione marcata come versione
di default nel piano finanziario preselezionata.
Versione 2
possibile selezionare facoltativamente una seconda versione pianificata. Ci consente di passare facilmente
tra i dati delle due versioni pianificate o di confrontare tra di loro le due versioni pianificate.
Struttura di reporting
Per scopi di reporting, possibile organizzare i conti Co.Ge. (origine) in una struttura gerarchica. Per utilizzare
questo tool di reporting, selezionare una struttura contenente i conti Co.Ge. (origine) per i quali si intende
eseguire un report.
Analisi del report

Saldo effettivo
Saldo pianificato
Il saldo pianificato nella posizione per la versione e l'esercizio selezionati.
Differenza saldo
La differenza tra pianificato ed effettivo o tra le due versioni pianificate.
Differenza saldo (%)

La differenza tra pianificato ed effettivo o tra le due versioni pianificate, espressa in percentuale.
Allocazione effettiva
L'allocazione effettiva nella posizione per l'esercizio selezionato.
Allocazione pianificata
L'allocazione pianificata nella posizione per la versione e l'esercizio selezionati.
Differenza allocazione
Differenza allocazione (%)

Addebito effettivo
700

Costi e ricavi
Gli addebiti effettivi registrati in un centro di costo per l'esercizio selezionato.
Addebito pianificato
Gli addebiti pianificati per i centri di costo per la versione e l'esercizio selezionati.
Differenza addebito
La differenza tra gli addebiti pianificati ed effettivi registrati in un centro di costo o tra le due versioni pianificate.
Differenza addebito (%)

La differenza tra gli addebiti pianificati ed effettivi registrati in un centro di costo o tra le due versioni pianificate,
espresse in percentuale.
Gli ID versione ed esercizio selezionati vengono visualizzati direttamente nelle testate colonna.
I dati pianificati vengono visualizzati solo nel report se la versione pianificata selezionata ha lo stato In
elaborazione o Concluso.
Da questo report, possibile navigare nella struttura di reporting finanziario.
Vedere anche
View Reports
6.9.5 Report finanziari pianificati/effettivi

6.9.5 Report finanziari - pianificati/effettivi - la mia area
La versione denominata Report finanziari pianificati/effettivi visualizza tutti i centri di profitto.
La versione denominata Report finanziari pianificati/effettivi la mia area visualizza solo i centri
di profitto per i quali l'utente responsabile. Questa versione disponibile nel centro di lavoro
Gestione della mia area sotto la categoria di report Manager - Reparto - Budget.
Riepilogo
Confronta i valori pianificati ed effettivi nel bilancio, nel conto economico e nel rendiconto del flusso di cassa per un
esercizio fiscale selezionato.
possibile creare un solo report finanziario alla volta. Ci significa che necessario eseguire report separati per
creare un bilancio, un conto economico o un rendiconto del flusso di cassa. possibile specificare il tipo di report
finanziario nel campo di selezione Struttura di reporting finanziario.
Il report effettua i seguenti calcoli:

Costi e ricavi
701
saldo in dare o in avere. In base al tipo di saldo, l'importo viene visualizzato come credito o debito. Durante la
definizione della struttura di reporting finanziario, viene specificato quali conti Co.Ge. devono essere
visualizzati sulla base del relativo saldo. Inoltre, l'utile e la perdita di bilancio vengono determinati
automaticamente e visualizzati nella posizione del report finanziario rilevante.
Per i conti economici, il risultato viene determinato automaticamente e visualizzato nella posizione del report
Prerequisiti
Prima di creare i report finanziari che confrontano i dati effettivi e quelli pianificati, necessario soddisfare i seguenti
prerequisiti:
flusso di cassa.
nelle diverse aree applicative. Per ulteriori informazioni sulle attivit di chiusura, consultare Attivit di chiusura
necessario avere creato almeno un piano finanziario per l'esercizio fiscale selezionato, la societ e il set
contabile. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662].
si intende creare i report finanziari richiesti per legge. Se uno o pi periodi contabili sono ancora aperti a
causa di prime note di chiusura, assicurarsi dal punto di vista organizzativo che non vengano effettuate
registrazioni.
Views

Visualizza i saldi effettivi e pianificati per il periodo selezionato.
Pianificato/Effettivo in base a periodo selezionato

Visualizza i saldi effettivi e pianificati dal primo periodo a quello selezionato dell'anno.
Caratteristiche
Non possibile selezionare specifici centri di profitto con la versione La mia area di questo report. Tale
versione visualizza soltanto i centri di profitto di cui l'utente responsabile.
702

Costi e ricavi
Tipo di bilancio
1 Cumulativo
ancora stato chiuso, come giorno di chiusura del bilancio viene utilizzato l'ultimo giorno chiuso.

4 Saldo di apertura
Generalmente, i report finanziari vengono creati nella divisa della societ.
Tuttavia, possibile crearli anche in una divisa diversa. Si noti, tuttavia, che in questo caso il report finanziario
non rispetta pi i requisiti di legge perch i valori totali nella divisa della societ vengono convertiti solo alla
data di conversione specificata.
Divisa di visualizzazione - data di conversione

Se si intende creare i report finanziari in una divisa diversa dalla divisa della societ, possibile specificare la
data di conversione. Di norma, la data corrente viene utilizzata come data di conversione.
Analisi del report

Effettivo
Il saldo effettivo della posizione per la data/ora dell'intervallo selezionato.
Pianificato
Il saldo pianificato della posizione per la data/ora dell'intervallo selezionato e per la versione piano di default.
Scostamento
La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione per la data/ora dell'intervallo selezionato.
Scostamento (%)
La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione per la data/ora dell'intervallo selezionato
espressa in percentuale.
Effettivo per periodo selezionato

Il saldo effettivo della posizione per il periodo dell'anno selezionato.
Pianificato per periodo selezionato

Il saldo pianificato della posizione per il periodo dell'anno selezionato e per la versione piano di default.
Periodo selezionato per lo scostamento

La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione per il periodo dell'anno selezionato.
Periodo selezionato per lo scostamento (%)

Costi e ricavi
703
La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione per il periodo dell'anno selezionato espressa
in percentuale.
Effettivo da apertura d'esercizio a periodo

Il saldo effettivo della posizione dal primo periodo a quello selezionato.
Pianificato da apertura d'esercizio a periodo

Il saldo pianificato della posizione dal primo periodo a quello selezionato e per la versione piano di default.
Scostamento da apertura d'esercizio a periodo

La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione dal primo periodo a quello selezionato.
Scostamento (%) da apertura d'esercizio a periodo

La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione dal primo a quello selezionato espressa in
percentuale.
possibile selezionare e visualizzare nel report indici supplementari:
Effettivo year-to-date
Il saldo effettivo della posizione dal primo periodo a quello attuale.
Pianificato year-to-date
Il saldo pianificato della posizione dal primo periodo a quello attuale e per la versione piano di default.
Scostamento year-to-date
La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione dal primo periodo a quello attuale.
Scostamento (%) year-to-date

La differenza tra il saldo pianificato ed effettivo della posizione dal primo periodo a quello attuale espressa in
percentuale.
Saldi dei conti
Posizioni e documenti correlati a una posizione e il flusso di documenti rilevante
I dati pianificati vengono visualizzati nel report solo se la versione selezionata di default ha lo stato
In elaborazione o Concluso.
Selezionando i conti Co.Ge. per visualizzare i dati, il report elenca tutti i centri di profitto associati al
conto Co.Ge., ma nella versione La mia area sono visibili soltanto i dati relativi ai centri di profitto di
cui l'utente responsabile.
Vedere anche
View Reports
704

Costi e ricavi
6.9.6 Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni

6.9.6 Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni
la mia area
La versione denominata Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni visualizza

tutti i centri di profitto.
La versione denominata Report finanziari pianificati/effettivi confronto delle versioni - la mia

area visualizza solo i centri di profitto per i quali l'utente responsabile. Questa versione disponibile
nel centro di lavoro Gestione della mia area nella categoria di report Contabilit finanziaria - reparto
- budget.
Riepilogo
Confronta i dati delle versioni pianificate diverse per il bilancio, il conto economico o il rendiconto del flusso di cassa
con i dati effettivi per un periodo selezionato. inoltre possibile confrontare tra di loro due versioni pianificate.
possibile creare un solo report finanziario alla volta. Ci significa che necessario eseguire report separati per
creare un bilancio, un conto economico o un rendiconto del flusso di cassa. possibile specificare il tipo di report
finanziario nel campo di selezione Struttura di reporting finanziario.
Il report effettua i seguenti calcoli:
saldo in dare o in avere. In base al tipo di saldo, l'importo viene visualizzato come credito o debito. Durante la
definizione della struttura di reporting finanziario, viene specificato quali conti Co.Ge. devono essere
visualizzati sulla base del relativo saldo. Inoltre, l'utile e la perdita di bilancio vengono determinati
automaticamente e visualizzati nella posizione del report finanziario rilevante.
Per i conti economici, il risultato viene determinato automaticamente e visualizzato nella posizione del report
Prerequisiti
Prima di poter creare i report finanziari che confrontano i dati effettivi e quelli pianificati, necessario soddisfare i
seguenti prerequisiti:
flusso di cassa.
nelle diverse aree applicative. Per ulteriori informazioni sulle attivit di chiusura, consultare Attivit di chiusura

Costi e ricavi
705
necessario avere creato almeno un piano finanziario per l'esercizio fiscale selezionato, la societ e il set
contabile. Per ulteriori informazioni, consultare Guida rapida per Pianificazione [Pagina 662].
si intende creare i report finanziari richiesti per legge. Se uno o pi periodi contabili sono ancora aperti e
presentano prime note di chiusura, assicurarsi dal punto di vista organizzativo che non vengano effettuate
registrazioni.
Views

Visualizza i dati effettivi e i dati pianificati da una versione pianificata selezionata.

Visualizza i dati effettivi e i dati pianificati da un'altra versione pianificata selezionata.
Versione 1 rispetto a versione 2

Visualizza i dati da due versioni pianificate.
Caratteristiche
obbligatorie sono indicate con un asterisco. (*).
Non possibile selezionare specifici centri di profitto con la versione La mia area di questo report. Tale
versione visualizza soltanto i centri di profitto di cui l'utente responsabile.
Versione 1
La versione pianificata di cui si intende confrontare i dati con i dati finanziari effettivi. La versione marcata
come versione di default nel piano finanziario preselezionata.
Versione 2
possibile selezionare facoltativamente una seconda versione pianificata. Ci consente di passare facilmente
tra i dati delle due versioni pianificate o di confrontare tra di loro le due versioni pianificate.

706
Tipo di bilancio
1 Cumulativo

Costi e ricavi
ancora stato chiuso, come data di chiusura del bilancio viene utilizzato l'ultimo giorno chiuso.

4 Saldo di apertura
Generalmente, i report finanziari vengono creati nella divisa della societ.
Tuttavia, possibile crearli anche in una divisa diversa. Si noti, tuttavia, che in questo caso il report finanziario
non rispetta pi i requisiti di legge perch i valori totali nella divisa della societ vengono convertiti solo alla
data di conversione specificata.
Analisi del report

Saldo effettivo
Saldo pianificato
Il saldo pianificato nella posizione per la versione e l'esercizio selezionati.
Differenza saldo
Differenza saldo (%)

Gli ID versione ed esercizio selezionati vengono visualizzati direttamente nelle testate colonna.
I dati pianificati vengono visualizzati solo nel report se la versione selezionata ha lo stato In
elaborazione o Concluso.
Selezionando i conti Co.Ge. per visualizzare i dati, il report elenca tutti i centri di profitto associati al
conto Co.Ge., ma nella versione La mia area sono visibili soltanto i dati relativi ai centri di profitto di
cui l'utente responsabile.
Vedere anche
View Reports

Costi e ricavi
707
6.9.7 Lista degli oggetti di costo liberi

Riepilogo
Visualizza i dati anagrafici per gli oggetti di costo liberi come lista semplice o gerarchia.
Views

Visualizza gli oggetti di costo come lista semplice.
Gerarchia degli oggetti di costo

Visualizza gli oggetti di costo come gerarchia, consentendo di visualizzare gli oggetti di costo attribuiti a
oggetti di costo sovraordinati.
Caratteristiche
necessario effettuare una selezione di valori per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie
Analisi del report

Il report elenca gli oggetti di costo selezionati insieme alle informazioni associate, ad esempio il centro di profitto e
l'area funzionale attribuita.
Riepilogo oggetto di costo
Riepilogo centro di profitto
Vedere anche
View Reports
6.9.8 Oggetti di costo liberi - posizioni

Riepilogo
Visualizza gli importi delle posizioni per oggetti di costo liberi insieme alle informazioni di contabilit correlate.
708

Costi e ricavi
Views

Visualizza i conti Co.Ge., le transazioni commerciali e altre informazioni di contabilit per gli oggetti di costo.
Riepilogo oggetti di costo liberi

Visualizza le spese, le allocazioni e i saldi per gli oggetti di costo.
Oggetti di contropartita
Visualizza gli oggetti di costo, i centri di costo, i progetti, i cespiti, i materiali e le risorse che compensano le
spese e le allocazioni per gli oggetti di costo liberi.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, specificare i dati da visualizzare selezionando i valori delle variabili. L'utente deve
possibile visualizzare tutti gli oggetti di costo per societ e set contabile o limitare la selezione sulla base di variabili,
quali tipo di oggetto di costo, conto Co.Ge. prima nota, segmento o centro di profitto.
Analisi del report

Informazioni aggiuntive sono disponibili per i seguenti indici:
Spesa
Importo applicato all'oggetto di costo da transazioni esterne o allocazioni.
Allocazione
Importo allocato a un altro oggetto di costo. Per l'oggetto di costo ricevente, l'allocazione viene visualizzata
come spesa.
Saldo
Il saldo di spesa e allocazione.
Conti Co.Ge. posizioni
Riepilogo oggetto di costo
Giornale
Vedere anche
View Reports

Costi e ricavi
709
6.9.9 Dettagli di profittabilit in base a schema margine di

contribuzione
Riepilogo
Visualizza gli indici di costi e ricavi per uno specifico segmento di mercato, come un gruppo di clienti in una
determinata regione.
Questo report fornisce una visualizzazione multidimensionale dei margini di contribuzione, consentendo una
comprensione migliore delle modalit di contribuzione di un determinato segmento alla profittabilit complessiva.
possibile visualizzare tre diversi tipi di utile:
Utile in base a ordini
Utile in base a fatture clienti
Utile realizzato
Ognuno di questi tipi di profilo si basa su un diverso set di dati generato in momenti diversi del processo di vendita.
Questo consente agli utenti di decidere se visualizzare cifre preliminari sugli utili di natura pi o meno predittiva o
cifre sugli utili basate su dati registrati nella contabilit e che si riflettono nel bilancio.
possibile confrontare le informazioni sugli utili contenute nel report con altri periodi per rilevare tendenze nella
profittabilit dei segmenti di mercato, consentendo cos di capire in anticipo se gli obiettivi verranno raggiunti e
avviare contromisure appropriate, se necessario.
Il report consente anche di analizzare quali aree funzionali e i componenti prezzo non sono stati attribuiti alla struttura
di reporting finanziario.
Prerequisiti
necessario configurare il sistema per l'analisi degli utili come descritto nelle seguenti guide alla configurazione:
Views
Attribuzioni schema mancanti - aree funzionali
Attribuzioni schema mancanti - componenti prezzo
Caratteristiche
Nella soluzione standard, questo report viene visualizzato anche in centri di lavoro in cui di solito non
vengono elaborati dati finanziari. Gli amministratori possono definire i report da visualizzare nei centri di
lavoro. Per i dettagli, consultare Guida rapida per Analisi aziendale.
710

Costi e ricavi
le variabili.
Tipo di utile
Il tipo di utile determina la sorgente dei dati utilizzati per calcolare l'utile.
L'utile in base a ordini basato sugli ordini di vendita e di servizio in CRM. Questo tipo di utile disponibile
in una fase preliminare del processo di vendita ed dunque utile per previsioni e report sugli ordini in
entrata. Tuttavia, non c' alcuna garanzia che l'utile in base a ordini si traduca appieno in successivi utili
effettivi.
L'utile in base a fatture clienti viene calcolato utilizzando i ricavi dalle fatture cliente in CRM. Poich
basato su fatture, pi vicino ai dati sui ricavi registrati alla fine nella contabilit.
L'utile realizzato basato sui dati della contabilit e dunque corrisponde agli importi nel conto
economico. Poich l'utile realizzato non pu essere calcolato finch i dati non vengono registrati nella
contabilit, non disponibile in una fase preliminare come gli altri due tipi di utile.
Set contabile
Di default, questo campo contiene sempre il set contabile di default.
Se si seleziona l'utile realizzato come tipo di utile e si lascia vuoto il campo relativo al set contabile o se
si inserisce una combinazione errata di societ e set contabile, il sistema imposta di default il set contabile
appropriato alla societ selezionata.
Se si seleziona utile in base a ordini o utile in base a fatture clienti come tipo di utile, tale campo pu
restare vuoto in quanto il set contabile di default viene selezionato automaticamente in background per
determinare la struttura del report.
Tipo di richiesta di fattura

possibile scegliere di visualizzare i tipi di richiesta di fattura per ciascuna delle posizioni. Per eseguire questa
operazione, fare clic su Aggiungere campi. Esplodere Dimensione: Documenti di vendita e selezionare Tipo di
richiesta di fattura. possibile scegliere di visualizzare la caratteristica nel report o di renderla disponibile
nella lista delle variabili Attualmente non visualizzati.
Quando viene selezionato per la visualizzazione, il report visualizza un tipo di richiesta di fattura per ogni
posizione come Richiesta fattura manuale o Richiesta di vendite da banco. Se il tipo di richiesta di fattura per
una posizione non specificato, il sistema lo visualizza come Non attribuito.
Analisi del report

I dati contenuti in questo report vengono inizialmente visualizzati in formato tabella. Le righe di profittabilit
corrispondono alle righe definite nello schema margine di contribuzione. A seconda del tipo di utile selezionato, gli
importi visualizzati corrispondono o all'utile potenziale basato su ordini e fatture o all'utile effettivo dalle registrazioni
nella contabilit. Gli indici di profittabilit comprendono tutte le righe fino a Utile lordo, insieme alle righe calcolate.
La quantit di vendita non viene visualizzata in questo report, ma soltanto in Analisi di dettaglio redditivit. Gli indici
con valore pari a zero non vengono visualizzati.
Gli indici disponibili in questo report includono:
Ricavi di vendita
Sconti e abbuoni su vendite
Altri costi operativi
Spese di vendita

Costi e ricavi
711
Spese amministrative o generali

La struttura di reporting finanziario del conto economico presenta delle limitazioni per il report. Pertanto,
non tutte le cifre definite nella struttura di reporting finanziario del conto economico saranno
necessariamente visibili nel report.
Eseguire un'analisi dettagliata per ottenere dati pi dettagliati
Trascinare le caratteristiche in righe e colonne
Ad esempio, per analizzare le vendite in base al periodo e al dipendente, aggiungere all'area di analisi le caratteristiche
Periodo esercizio e Dipendente responsabile.
Giornale
Attribuzioni schema mancanti - area funzionale
Analisi delle attribuzioni schema mancanti

Le seguenti view consentono di analizzare i problemi relativi alla mancata attribuzione di aree funzionali e componenti
prezzo che risultano in dati incompleti sugli utili:
Attribuzioni schema mancanti - aree funzionali

Questa view visualizza gli importi che non possono essere inseriti sotto la giusta area funzionale a causa di
attribuzioni mancanti nella struttura di reporting finanziario.
Gli indici seguenti visualizzano gli importi coinvolti nelle attribuzioni mancanti.
Area funzionale di default

Gli importi in questo indice erano attribuiti all'area funzionale di default. Quest'area viene utilizzata
quando non possibile derivare l'area funzionale n dal conto Co.Ge. n dal centro di costo.
Da questo indice, possibile navigare nel report Determinazione area funzionale. Questo report consente
di analizzare i motivi dell'utilizzo dell'area funzionale di default. Dal conto Co.Ge. e dal centro di costo
trasferiti mediante il report, quest'ultimo determina se esistono conti Co.Ge. o centri di costo attribuiti
ad aree funzionali.
Il report indica che il conto Co.Ge. o il tipo di centro di costo devono essere inseriti nella business
configuration per risolvere il problema.
712
Inesistente in schema
Non stato possibile attribuire ad alcuna area funzionale gli importi in questo indice.
Da questo indice, possibile navigare nel report Attribuzioni schema mancanti - area funzionale. Questo
report visualizza le aree funzionali attribuite e non attribuite nella struttura di reporting finanziario.

Questa view visualizza gli importi che non stato possibile inseriti sotto i giusti componenti prezzo a causa
di attribuzioni mancanti nella struttura di reporting finanziario. Tali importi vengono visualizzati nell'indice
Inesistente in schema.
Dall'indice Inesistente in schema, possibile navigare al report Attribuzioni schema mancanti - componenti
prezzo. Il report visualizza sia i componenti prezzo mancanti nella struttura di reporting finanziario sia i
componenti prezzo attribuiti.

Costi e ricavi
necessario correggere la mancata attribuzione di aree funzionali e componenti prezzo nel centro di lavoro
Business Configuration per consentire il reporting corretto e completo dei dati sugli utili. Per ulteriori
informazioni, consultare le guide alla configurazione menzionate nei Prerequisiti e seguire le istruzioni
sull'attribuzione di componenti prezzo e aree funzionali.
Vedere anche
Analisi degli utili in base a fatture e ordini [Pagina 622]
Analisi dell'utile realizzato [Pagina 621]
6.9.10 Analisi di dettaglio redditivit

Riepilogo
Visualizza informazioni sull'utile in base a indici selezionati, predefiniti e personalizzati per segmenti di mercato
multipli.
Questo report consente di confrontare facilmente gli indici per diversi segmenti di mercato, quali clienti in diverse
province. Grazie alla suddivisione degli importi del conto economico in vari aspetti, il report illustra la struttura dei
ricavi e dei margini della propria societ.
possibile visualizzare tre diversi tipi di utile:
Utile in base a ordini
Utile in base a fatture clienti
Utile realizzato
Ognuno di questi tipi di profilo si basa su un diverso set di dati generato in momenti diversi del processo di vendita.
Questo consente agli utenti di decidere se visualizzare cifre preliminari sugli utili di natura pi o meno predittiva o
cifre sugli utili basate su dati registrati nella contabilit e che si riflettono nel bilancio.
possibile confrontare le informazioni sugli utili contenute nel report con altri periodi per rilevare tendenze negli
indici, riuscendo cos a prevedere il raggiungimento degli obiettivi e ad avviare contromisure appropriate, se
necessario.
Prerequisiti
Views
Riepilogo utili in base a periodo contabile

Visualizza gli indici in base al periodo contabile e all'esercizio.
Riepilogo utile in base al cliente

Visualizza gli indici in base al cliente.

Costi e ricavi
713
Riepilogo utili in base a prodotto

Visualizza gli indici in base al prodotto e alla categoria di prodotto.
Riepilogo utile in base alla provincia

Visualizza gli indici per le province geografiche.
Riepilogo utile in base all'unit di vendita

Visualizza gli indici per le unit di vendita.
Riepilogo utile in base al servizio e supporto

Visualizza gli indici per il servizio e il supporto e per i team di esecuzione del servizio.
Caratteristiche
Nel sistema standard, questo report viene visualizzato anche in centri di lavoro in cui di solito non vengono
elaborati dati finanziari. Gli amministratori possono definire i report da visualizzare nei centri di lavoro. Per
i dettagli, consultare Guida rapida per Analisi aziendale.
le variabili.
Tipo di utile
Il tipo di utile determina la sorgente dei dati utilizzati per calcolare l'utile.
L'utile in base a ordini basato sugli ordini di vendita e di servizio in CRM. Questo tipo di utile disponibile
in una fase preliminare del processo di vendita ed dunque utile per previsioni e report sugli ordini in
entrata. Tuttavia, non c' alcuna garanzia che l'utile in base a ordini si traduca appieno in successivi utili
effettivi.
L'utile in base a fatture clienti viene calcolato utilizzando i ricavi dalle fatture cliente in CRM. Poich
basato su fatture, pi vicino ai dati sui ricavi che verranno registrati alla fine nella contabilit.
L'utile realizzato basato sui dati della contabilit e dunque corrisponde agli importi nel conto
economico. Poich l'utile realizzato non pu essere calcolato finch i dati non vengono registrati nella
contabilit, non disponibile in una fase preliminare come gli altri due tipi di utile.
Set contabile
Di default, questo campo contiene sempre il set contabile di default.
Se si seleziona l'utile realizzato come tipo di utile e si lascia vuoto il campo relativo al set contabile o se
si inserisce una combinazione errata di societ e set contabile, il sistema imposta di default il set contabile
appropriato alla societ selezionata.
714
Se si seleziona utile in base a ordini o utile in base a fatture clienti come tipo di utile, tale campo pu
restare vuoto in quanto il set contabile di default viene selezionato automaticamente in background per
determinare la struttura del report.


Costi e ricavi
Utilizzo di indici personalizzati

Insieme agli indici predefiniti, il report consente inoltre di visualizzare fino a 3 indici personalizzati che mostrano i
valori dei nodi della struttura arbitraria all'interno della struttura di reporting finanziario utilizzata.
Per utilizzare indici personalizzati, attenersi alla seguente procedura:
Nella business configuration, Elaborare la struttura di reporting finanziario utilizzata nel report.
Attribuire una delle posizioni della struttura fissa Personalizzato 1, Personalizzato 2 o Personalizzato 3 ai nodi
della struttura che si intende includere nel report. Durante l'esecuzione del report, i valori di questi nodi della
struttura vengono acquisiti nei rispettivi indici Personalizzato 1, Personalizzato 2 o Personalizzato 3. Gli indici
prendono automaticamente il nome del relativo nodo della struttura attribuito.
Includere l'indice nel report.
Analisi del report

I dati in questo report vengono inizialmente visualizzati in formato tabella e gli indici sono visibili in base al paese e
alla provincia. Gli indici corrispondono alle righe definite nello schema margine di contribuzione. A seconda del tipo
di utile selezionato, gli importi visualizzati corrispondono o all'utile potenziale basato su ordini e fatture o all'utile
effettivo dalle registrazioni nella contabilit. Gli indici di profittabilit comprendono tutti gli indici fino a Utile lordo,
insieme alle cifre calcolate.
Il report visualizza soltanto la composizione del risultato d'esercizio di una societ, ma non il risultato non di esercizio
o conti non attribuiti. Gli indici con valore pari a zero non vengono visualizzati.
Indici disponibili:
Utile lordo sulle vendite %
Risultato operazioni commerciali ordinarie %
Personalizzato 1
Personalizzato 2
Personalizzato 3
Eseguire un'analisi dettagliata per ottenere dati pi dettagliati
Trascinare le caratteristiche in righe e colonne
Ad esempio, possibile creare una serie cronologica aggiungendo la caratteristica esercizio/periodo fiscale all'area
di analisi e visualizzando il risultato in formato di grafico.
Da questo report, possibile navigare direttamente al report Dettagli di profittabilit in base a schema margine di
contribuzione.
Vedere anche
Analisi degli utili in base a fatture e ordini [Pagina 622]
Analisi dell'utile realizzato [Pagina 621]

Costi e ricavi
715
6.9.11 Stima dei costi di progetto

Riepilogo
Visualizza i costi e i ricavi stimati per le attivit progettuali di un singolo progetto in base al lavoro pianificato, ai
materiali pianificati, alle spese pianificate e ai ricavi pianificati.
I costi pianificati per i progetti possono includere spese di trasferta e intrattenimento e complementare la
pianificazione del lavoro, aiutando la societ a mantenere i progetti entro il bilancio di previsione. possibile tracciare
le spese per posizioni quali:
Alloggio
Vitto
Automobili da noleggio
Intrattenimento
Cancelleria e libri
Le spese inserite in divise diverse vengono visualizzate nel report in un'unica divisa.
La stima del progetto viene visualizzata in una lista semplice contenente i costi e i ricavi pianificati per ogni attivit
progettuale.
Prerequisiti
necessario essere autorizzati dalla societ a cui appartiene il progetto o essere il responsabile di quel progetto.
Views
Stima costi di progetto

Visualizza i costi e ricavi stimati del progetto per ogni attivit progettuale.
Stima costi di progetto - dettagli

Visualizza informazioni supplementari inclusa la risorsa, il fornitore, la quantit totale pianificata, il costo
unitario e lo stato di errore.
Caratteristiche
Analisi del report

716
Totale costi pianificati

Costi e ricavi
Totale ricavi pianificati
Quantit totale pianificata
Unit di costo
Costo unitario
A seconda della view, il report visualizza le seguenti caratteristiche:
Attivit progettuale
Tipo di posizione della stima del progetto
Prodotto
Gruppo redditi/spese
Risorsa
Fornitore
Stato di errore
Se l'indice Stato errore 1 e il colore dello sfondo rosso, significa che si verificato un errore nella valutazione
e che stata creata un'attivit Gestione attivit business nel centro di lavoro Costi e ricavi. L'attivit illustra
la causa dell'errore e come risolverlo.
Ad esempio, si verificher un errore se manca un conto Co.Ge. o un tasso di conversione divisa.
I costi generali vengono visualizzati come posizioni di costo separate.

Riepilogo attivit progettuale
Riepilogo prodotto
Vedere anche
View Reports
6.9.12 Costi e ricavi del progetto - dettagli in base al progetto

Riepilogo
Visualizza gli scostamenti, i margini, i ricavi e i costi pianificati e sostenuti per pi progetti. Per i progetti cliente,
visualizza anche i costi e i ricavi differiti, i costi stimati, e i ricavi netti dell'ordine di vendita.
Views
Dettagli dei costi

Visualizza informazioni dettagliate sui costi del progetto ai fini di analisi. Questa view necessaria
principalmente in caso di progetti cliente in cui possono essere registrati costi differiti.
Riepilogo costi

Costi e ricavi
717
Visualizza le informazioni di base sui costi, inclusi i costi pianificati e sostenuti e gli scostamenti a partire
dall'inizio del progetto e per il periodo corrente.
Scostamenti costi e ricavi

Visualizza un riepilogo di costi, ricavi e scostamenti a livello di ordine di vendita.
Totali profitto
Visualizza le informazioni sul profitto inclusi i margini sostenuti e pianificati.
Dettagli ricavi
Visualizza informazioni dettagliate sui ricavi del progetto ai fini di analisi. Questa view necessaria
principalmente in caso di progetti cliente in cui possono essere registrati ricavi differiti.
Riepilogo ricavi
Visualizza un riepilogo dei ricavi, inclusi gli scostamenti.
Caratteristiche
Progetto
possibile inserire uno o pi progetti o lasciare la variabile vuota per visualizzare tutti i progetti che
corrispondono agli altri valori della selezione.
Responsabile
possibile inserire uno o pi ID dipendente per i responsabili dei progetti.
Stato progetto
Lo stato del progetto impostato di default su Rilasciato, In pianificazione e Iniziato.
Centro di costo attribuito

Il centro di costo incaricato di eseguire il progetto. possibile inserire uno o pi centri di costo attribuiti.
Centro di costo richiedente

Il centro di costo che ha richiesto il progetto. possibile inserire uno o pi centri di costo richiedenti.
Se questo report viene eseguito dal centro di lavoro Gestione della mia area e non si responsabili del
reparto finanziario, il sistema fornisce informazioni solo sui costi e i ricavi dei progetti per cui si responsabili
e su altri progetti per cui si autorizzati.
Analisi del report

La view di default del report visualizza gli indici di base per i progetti, ad esempio i costi sostenuti e pianificati a partire
ITD indica i valori di base accumulati finora, ossia dall'inizio del progetto al periodo selezionato.
718

Il totale dei costi pianificati per il progetto (senza una limitazione temporale)

Costi e ricavi
Totale margine pianificato

Totale ricavi pianificati Totale costi pianificati
Totale margine pianificato (%)

(Totale ricavi pianificati Totale costi pianificati) Totale ricavi pianificati x 100

Il totale dei ricavi pianificati per il progetto
Costi della merce veduta accumulati finora

I costi registrati per il progetto a partire dall'inizio del progetto
Costi differiti ITD

I costi differiti a partire dall'inizio del progetto
Ricavi differiti ITD

I ricavi differiti a partire dall'inizio del progetto
Costi pianificati accumulati finora

I costi pianificati a partire dall'inizio del progetto
Ricavi pianificati accumulati finora

I ricavi pianificati per il progetto a partire dall'inizio del progetto
Costi sostenuti ITD

Il totale dei costi sostenuti per il progetto (costi della merce venduta + costi differiti) a partire dall'inizio del
progetto
Scostamento costi sostenuti ITD

Costi pianificati accumulati finora Costi sostenuti ITD
Scostamento costi sostenuti ITD in %

(Costi pianificati accumulati finora Costi sostenuti ITD) Costi pianificati accumulati finora x 100
Ricavi fatturati ITD

Il totale dei ricavi (ricavo netto + ricavo differito) a partire dall'inizio del progetto
Scostamento ricavi fatturati ITD in %

(Ricavi pianificati accumulati finora Ricavi fatturati ITD) Ricavi pianificati accumulati finora x 100
Ricavi ITD
I ricavi netti a partire dall'inizio del progetto
Scostamento ricavi ITD in %

(Ricavi pianificati accumulati finora Ricavi ITD) Ricavi pianificati accumulati finora x 100
Margine effettivo accumulato finora

Ricavi fatturati ITD Costi sostenuti ITD
Margine effettivo accumulato finora (%)

(Ricavi fatturati ITD Costi sostenuti ITD) Ricavi fatturati ITD x 100
Scostamento margine effettivo (%)

Totale margine pianificato (%) Margine effettivo accumulato finora (%)
Ricavi pianificati - periodo

I ricavi pianificati per il progetto nel periodo corrente
Costi pianificati - periodo

I costi pianificati per il progetto nel periodo corrente
Costi della merce venduta - periodo

I costi registrati per il progetto nel periodo attuale
Ricavo differito nel periodo

Il ricavo differito nel periodo attuale
Costi sostenuti nel periodo

Costi e ricavi
719
Il totale dei costi sostenuti per il progetto (costi della merce venduta + costi differiti) nel periodo corrente
Scostamento costi sostenuti nel periodo

Costi pianificati - periodo Costi sostenuti nel periodo
Ricavo fatturato del periodo

Il totale dei ricavi (ricavo netto + ricavo differito) nel periodo corrente
Ricavi del periodo

I ricavi netti nel periodo corrente
Scostamento ricavi fatturati (%) - periodo

(Ricavi pianificati - periodo Ricavo fatturato del periodo) Ricavi pianificati - periodo x 100
Stima costi dell'ordine di vendita

La stima dei costi definita per la posizione dell'ordine di vendita
Valore netto ordine di vendita

Il valore netto dell'ordine di vendita
Il report visualizza le seguenti caratteristiche:
Periodo/Esercizio contabile
Societ
Paese
Cliente
Gruppo di clienti
Area funzionale
Conto Co.Ge.
Responsabile
Tipo di oggetto di costo principale
Prodotto
Centro di profitto
Programma
Progetto
Stato progetto
Tipo di progetto
Attivit progettuale
Provincia
Ordine di vendita
Ordine di vendita (posizione)
Unit di vendita
Segmento
720
Riepilogo progetto

Costi e ricavi
Dettagli costi e ricavi del progetto in base a struttura progetto
Stima dei costi di progetto
Progetti posizioni
Rateo attivo
La navigazione in Rateo attivo possibile solo per i costi/ricavi differiti.
Vedere anche
View Reports
6.9.13 Dettagli costi e ricavi del progetto in base a struttura progetto

Riepilogo
Visualizza i ricavi e i costi pianificati e sostenuti, i margini e gli scostamenti per le attivit progettuali di un singolo
progetto come struttura gerarchica. Per i progetti cliente, visualizza anche i costi e i ricavi differiti, i costi stimati e il
ricavo netto nell'ordine di vendita.
Views
Dettagli dei costi

Visualizza informazioni dettagliate sui costi del progetto ai fini di analisi. Questa view necessaria
principalmente in caso di progetti cliente in cui possono essere registrati costi differiti.
Riepilogo costi
Scostamenti costi e ricavi

Visualizza un riepilogo di costi, ricavi e scostamenti a livello di ordine di vendita.
Totali profitto
Dettagli ricavi
Visualizza informazioni dettagliate sui ricavi del progetto ai fini di analisi. Questa view necessaria
principalmente in caso di progetti cliente in cui possono essere registrati ricavi differiti.
Riepilogo ricavi

Costi e ricavi
721
Caratteristiche
Analisi del report

La view di default del report visualizza gli indici di base per il progetto, ad esempio i costi sostenuti e pianificati a
partire dall'inizio del progetto e per il periodo attuale.





Costi differiti ITD




Costi sostenuti ITD

progetto


722

Costi e ricavi


Ricavi ITD







I costi registrati per il progetto nel periodo corrente

Il ricavo differito nel periodo corrente



Ricavi del periodo




Societ
Paese
Cliente
Gruppo di clienti
Area funzionale
Conto Co.Ge.

Costi e ricavi
723
Responsabile
Prodotto
Centro di profitto
Programma
Progetto
Stato progetto
Tipo di progetto
Attivit progettuale
Provincia
Ordine di vendita
Unit di vendita
Segmento
Riepilogo attivit progettuale
Progetti posizioni
Rateo attivo
Vedere anche
View Reports
6.9.14 Costi e ricavi del progetto in base a progetto

Riepilogo
Visualizza gli scostamenti, i margini, i ricavi e i costi pianificati e sostenuti per pi progetti. Per i progetti cliente,
visualizza anche i costi stimati e i ricavi netti dell'ordine di vendita.
Views
724

Costi e ricavi
Riepilogo costi
Totali profitto
Riepilogo ricavi
Caratteristiche
Progetto
possibile inserire uno o pi progetti o lasciare la variabile vuota per visualizzare tutti i progetti che
corrispondono agli altri valori della selezione.
Responsabile
possibile inserire uno o pi ID dipendente per i responsabili dei progetti.
Stato progetto
Lo stato del progetto impostato di default su Rilasciato, In pianificazione e Iniziato.

Il centro di costo incaricato di eseguire il progetto. possibile inserire uno o pi centri di costo attribuiti.

Il centro di costo che ha richiesto il progetto. possibile inserire uno o pi centri di costo richiedenti.
Analisi del report

La view di default del report visualizza gli indici di base per i progetti, ad esempio i costi sostenuti e pianificati a partire




Costi e ricavi
725


Costi differiti ITD




Costi sostenuti ITD

progetto




Ricavi ITD










726

Costi e ricavi
Ricavi del periodo




Societ
Paese
Cliente
Gruppo di clienti
Area funzionale
Conto Co.Ge.
Responsabile
Prodotto
Centro di profitto
Programma
Progetto
Stato progetto
Tipo di progetto
Attivit progettuale
Provincia
Ordine di vendita
Unit di vendita
Segmento
Progetti posizioni
Riepilogo progetto

Costi e ricavi
727
Vedere anche
View Reports
6.9.15 Costi e ricavi del progetto in base a struttura progetto

Riepilogo
Visualizza i ricavi e i costi pianificati e sostenuti, i margini e gli scostamenti per le attivit progettuali di un singolo
progetto come struttura gerarchica. Per i progetti cliente, visualizza anche i costi stimati e i ricavi netti dell'ordine di
vendita.
Views
Riepilogo costi
Costi e ricavi pianificati/effettivi

Visualizza il totale dei costi pianificati, il totale dei ricavi pianificati, il totale dei costi sostenuti e il totale dei
ricavi fatturati per il progetto.
Totali profitto
Riepilogo ricavi
Caratteristiche
Analisi del report

La view di default del report visualizza gli indici di base per il progetto, ad esempio i costi sostenuti e pianificati a
partire dall'inizio del progetto e per il periodo attuale.
728

Costi e ricavi





Costi differiti ITD




Costi sostenuti ITD

progetto




Ricavi ITD






Costi e ricavi
729





Ricavi del periodo




Societ
Paese
Cliente
Gruppo di clienti
Area funzionale
Conto Co.Ge.
Responsabile
Prodotto
Centro di profitto
Programma
Progetto
Stato progetto
Tipo di progetto
Attivit progettuale
Provincia
Ordine di vendita
730

Costi e ricavi
Unit di vendita
Segmento
Riepilogo progetto
Stima costi di progetto
Progetti posizioni
Rateo attivo
Vedere anche
View Reports
6.9.16 Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti

6.9.16 Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti - La
mia area
La versione denominata Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti visualizza tutti i centri
di costo.
La versione denominata Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti - La mia area
visualizza solo i centri di costo per i quali l'utente responsabile. Questa versione disponibile nel
centro di lavoro Gestione della mia area sotto la categoria di report Manager - Reparto - Budget.
Riepilogo
Questo report visualizza i totali degli addebiti effettivi, delle allocazioni effettive e i relativi saldi per i centri di costo
e i progetti attribuiti per i periodi di reporting selezionati.
Views
Le seguenti view sono disponibili per entrambe le versioni del report:
Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti (di default)

Costi e ricavi
731
Visualizza i totali delle spese effettive, delle allocazioni effettive e i relativi saldi registrati nei propri centri di
costo. Il report visualizza i centri di costo all'interno della gerarchia organizzativa ed esegue il totale degli indici
per ogni nodo gerarchico.
Conti Co.Ge. (origine) - Confronto tra periodi

Visualizza i totali delle spese effettive, delle allocazioni effettive e i relativi saldi per ogni Co.Ge. (origine) e
periodo contabile. Ci consente di confrontare i totali tra periodi contabili.
Conti Co.Ge. (origine) - Confronto tra centri di costo

Visualizza i totali delle spese effettive, delle allocazioni effettive e i relativi saldi per ogni Co.Ge. (origine) e
centro di costo. Ci consente di confrontare i totali tra centri di costo.
Costi effettivi (debiti) - Dettaglio in base a progetto con costi generali

Visualizza i totali delle spese effettive, delle allocazioni effettive e i relativi saldi per ogni centro di costo e i
relativi progetti con costi generali attribuiti.
Le seguenti view sono disponibili soltanto nel report Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti, ma non
nel report Costi totali in base a centro di costo e progetti attribuiti - La mia area:
Eliminazione del fatturato interno

Visualizza i totali delle spese effettive, delle allocazioni effettive e i relativi saldi registrati nei propri centri di
costo dopo l'eliminazione di eventuale fatturato interno. Il report visualizza i centri di costo all'interno della
gerarchia organizzativa ed esegue il totale degli indici per ogni nodo gerarchico.
Fatturato interno
Visualizza il fatturato interno e i totali effettivi prima e dopo l'eliminazione. Il report visualizza i centri di costo
all'interno della gerarchia organizzativa ed esegue il totale degli indici per ogni nodo gerarchico.
Il sistema aggrega ed elimina i valori correttamente solo se viene visualizzata la gerarchia del centro di
costo.
Caratteristiche
Gruppo di centri di costo

Ogni unit organizzativa alla quale vengono attribuiti centri di costo pu essere considerata un gruppo centro
di costi. possibile inserire una o pi unit organizzative. Il sistema visualizza i centri di costo al di sotto delle
unit organizzative inserite dall'utente.
Struttura di reporting
Per scopi di reporting, possibile organizzare i conti Co.Ge. (origine) in una struttura gerarchica. Se si desidera
utilizzare questo tool di reporting, inserire una struttura contenente i conti Co.Ge. (origine) per i quali si
desidera eseguire un report.

Inserire il conto Co.Ge (origine) del quale si desidera visualizzare le posizioni. Assicurarsi di aver inserito un
piano dei conti (origine) prima di inserire i conti Co.Ge. (origine).
Per ulteriori informazioni relative alle variabili comuni, consultare Riepilogo di Reports nella gestione finanziaria.
732

Costi e ricavi
Analisi del report

Nel Riepilogo centro di costo o nel Riepilogo progetto di un singolo centro di costo o progetto
Nel report Centri di costo - posizioni

La versione La mia area del report consente di navigare soltanto al report Centri di costo Posizioni
La mia area che visualizza soltanto i centri di costo di cui l'utente responsabile.
Vedere anche
View Reports
6.9.17 Ratei attivi

Riepilogo
Questo report copre quantit, costi e ricavi accantonati o differiti automaticamente o manualmente per diverse
caratteristiche.
Views
Analisi accantonamenti vendite in base a provincia
Visualizza i costi e i ricavi accantonati o differiti in base a paese e provincia.
Ratei attivi in base a unit di vendita
Visualizza i costi e i ricavi accantonati o differiti in base all'unit di vendita.
Analisi accantonamenti vendite in base a prodotto
Visualizza i costi e i ricavi accantonati o differiti in base a prodotto e categoria di prodotto.
Analisi accantonamenti vendite in base a cliente
Visualizza i costi e i ricavi accantonati o differiti in base al cliente.
Analisi accantonamenti vendite in base a conto Co.Ge.
Visualizza i saldi registrati sui conti accantonamenti e risconti.
Analisi accantonamenti vendite in base ad ordine di vendita
Visualizza i costi e i ricavi accantonati o differiti in base all'ordine di vendita.

Costi e ricavi
733
Prerequisiti
Assicurarsi di aver attribuito un metodo ratei/risconti agli ordini di vendita e ai resi su vendite che richiedono analisi
degli accantonamenti vendite. necessario aver effettuato correttamente l'esecuzione realizzazione dei ricavi per
il periodo contabile desiderato per registrare le analisi degli accantonamenti vendite automatici.
Caratteristiche
Prima di eseguire il report, possibile specificare i dati che si intende visualizzare tramite la selezione di variabili
specifiche. L'utente deve specificare un valore per tutte le variabili obbligatorie. Nel sistema, le variabili obbligatorie
Per le variabili pi importanti viene fornita una spiegazione di seguito.
Tipo di documento di vendita

Selezionare i tipi di documenti di vendita per i quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
ID documento di vendita
Selezionare gli ID dei documenti di vendita per i quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
Ordine di vendita correlato

Selezionare gli ID degli ordini di vendita per i quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti. Il report
visualizza le posizioni degli ordini di vendita selezionati e i resi associati.
Selezionare le categorie di prodotto per le quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
Prodotto
Selezionare i prodotti per i quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
Paese
Selezionare i paesi per i quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
Provincia
Selezionare le province per le quali si intende visualizzare accantonamenti e risconti.
Data di riferimento
Selezionare la data di registrazione fino alla quale si intende visualizzare accantonamenti e risconti.

Analisi del report

La view iniziale di questo report Analisi accantonamenti vendite in base a provincia. possibile passare da una view
all'altra, come richiesto.
La view Analisi accantonamenti vendite in base a conto Co.Ge. visualizza i saldi registrati ai conti accantonamenti o
risconti a prescindere dal fatto che siano stati registrati manualmente o automaticamente. Tutte le altre view
visualizzano soltanto gli accantonamenti o i risconti registrati automaticamente.
734

Costi e ricavi
I dati contenuti in tutte le view vengono inizialmente visualizzati in formato tabella. possibile visualizzare i dati
anche come diagramma.
Prima nota o Ordine di vendita
Report Contabilit generale - posizioni o report Documenti di vendita - posizioni
Vedere anche
View Reports
6.9.18 Progetti posizioni

Riepilogo
Visualizza le posizioni per progetti di tutti i tipi di progetto. Per i progetti cliente, il report elenca inoltre le posizioni
degli ordini di vendita attribuiti.
Questo report viene utilizzato per analizzare i costi e i ricavi del progetto a livello di singole prime note.
Gli inserimenti del report comprendono:
Distribuzioni
Allocazioni dei costi di servizio
Registrazioni tempi o spese
Fatture fornitore
Costi generali
Ricavi
possibile scegliere di visualizzare soltanto i conti strutturati sulla base delle posizioni aperte oppure tutti i conti
con costi e ricavi del progetto.
Views
Progetto - posizioni
Visualizza i dettagli di base relativi alla posizione.
Imputazione, calcolo costi generali, risorse

Visualizza i dettagli della posizione, compresi il centro di costo di compensazione e la risorsa di contropartita.
Materiali e servizi
Visualizza i dettagli della posizione, compresi la sede operativa e il materiale di compensazione.
Oggetti di compensazione
Visualizza i dettagli della posizione, compresi il centro di costo e il progetto di compensazione.

Costi e ricavi
735
Caratteristiche
Progetto
possibile selezionare pi progetti per visualizzarne i dettagli.

possibile specificare un conto Co.Ge. per l'origine dei costi.
Analisi del report

Il report visualizza i seguenti indici:
Importo in divisa della societ
Importo nella divisa della transazione
Costo effettivo
Ricavo effettivo
Margine
Margine (%)
Quantit di entrata effettiva

Quantit effettiva inserita per un progetto
Dare/avere
Transazione commerciale
ID prima nota
Autore creazione
Conto Co.Ge.
Sede operativa di compensazione
Centro di costo di compensazione
Materiale di compensazione
Progetto di compensazione
Risorsa di contropartita
Responsabile
Centro di profitto
736

Costi e ricavi
Progetto
Attivit progettuale
Centro di costo responsabile
Segmento
Servizio
Divisa della transazione
Tipo di quantit di valutazione
Giornale
Riepilogo del centro di costo
Documento originale
Di default, il report Progetti - posizioni viene sempre eseguito solo per il periodo contabile corrente. Questo
vale anche se si naviga a questo report da uno qualsiasi dei report di riepilogo del progetto senza specificare
un periodo contabile.
Questo potrebbe dar luogo a una discrepanza evidente tra il report Progetti posizioni e il report di riepilogo
se i dati nei due report si basano su periodi diversi.
Per garantire che il report Progetti posizioni si basi sullo stesso periodo contabile del report di riepilogo
da cui si naviga, effettuare una delle seguenti azioni:
Aggiungere la caratteristica Periodo/Esercizio contabile alle righe e alle colonne nel report di
riepilogo prima di navigare al report Progetti posizioni.
Passare alla videata delle variabili del report Progetti posizioni e modificare il valore della variabile
Periodo/Esercizio contabile.
Vedere anche
View Reports
6.9.19 Documenti di vendita - posizioni

Riepilogo
Questo report visualizza le quantit e gli importi dalle posizioni dei documenti di vendita raggruppate in base al conto
Co.Ge., al conto Co.Ge. (origine), al tipo di transazione e alla data di registrazione.
Views
Costi e ricavi
737
Documenti di vendita - posizioni

Visualizza le quantit e gli importi dalle posizioni dei documenti di vendita per tutti i conti Co.Ge.
Posizioni profitti e perdite

Visualizza le quantit e gli importi dalle posizioni dei documenti di vendita per tutti i conti profitti e perdite.
Posizioni ratei/risconti
Visualizza le quantit e gli importi dalle posizioni dei documenti di vendita per tutti i conti ratei/risconti.
Caratteristiche

Selezionare gli stessi inserimenti effettuati per i conti Co.Ge. Assicurarsi di avere inserito un piano dei conti
(origine) prima di inserire i conti Co.Ge. (origine).
Area funzionale
Inserire le aree funzionali per le quali si intende visualizzare le posizioni.
Tipo di documento di vendita

Selezionare i tipi di documenti di vendita per i quali si intende visualizzare le posizioni.
ID documento di vendita
Selezionare gli ID dei documenti di vendita per i quali si intende visualizzare le posizioni.
Ordine di vendita correlato

Selezionare gli ID degli ordini di vendita per i quali si intende visualizzare le posizioni. Il report visualizza le
posizioni degli ordini di vendita selezionati e i resi associati.
ID posizione sovraordinata del kit di vendita attribuita

Selezionare l'ID della posizione sovraordinata del kit di vendita per il quali si intende visualizzare le posizioni.
Prodotto kit di vendita associato

Selezionare il prodotto kit di vendita per il quale si intende visualizzare le posizioni.
Ordine di servizio correlato

Selezionare gli ID degli ordini di servizio per i quali si intende visualizzare le posizioni. Il report visualizza le
posizioni degli ordini di servizio selezionati e le conferme servizio associate.
Selezionare la categoria di prodotto per la quale si intende visualizzare le posizioni.
Prodotto
Selezionare i prodotti per i quali si intende visualizzare le posizioni.
Progetto
Selezionare i progetti per i quali si intende visualizzare le posizioni.
Responsabile di progetto
Selezionare il responsabile per il quale si intende visualizzare le posizioni.

738

Costi e ricavi
Analisi del report

Riepilogo cliente, Riepilogo prodotto o Riepilogo progetto di un singolo cliente, prodotto o progetto.
Ordine di vendita, Ordine di servizio o Prima nota.
I report Conto Co.Ge. - posizioni o Ratei attivi.
Vedere anche
View Reports
6.10 Attivit
6.10.1 Guida rapida per Elaborare progetto
possibile accedere all'editor Elaborare progetto dalla view del centro di lavoro Gestione dei progetti nella view
Progetti. possibile creare nuovi progetti ed elaborare quelli esistenti utilizzando i seguenti tab: Piano del progetto,
Team e definizione delle risorse, Prodotti e acquisti, Tracciamento vendite e Riepilogo progetto. possibile aprire ed
elaborare un progetto selezionando l'ID progetto nella view Progetti e facendo clic su Visualizzare tutto . inoltre
possibile aprire ed elaborare un progetto selezionandolo nella lista di lavoro, selezionando Elaborare e
successivamente un'opzione dall'elenco di riepilogo a discesa. Se, ad esempio, si seleziona Piano del progetto, il
progetto si apre automaticamente nella view Piano del progetto all'interno dell'editor in cui possibile apportare
eventuali modifiche al piano del progetto. Per ulteriori informazioni sulla view Progetti, consultare Guida rapida per
Progetti.
Concetti base
Elaborazione di progetti - piano del progetto
Nell'editor Elaborare progetto possibile utilizzare la tabpage Piano del progetto per aggiornare i propri progetti
utilizzando diversi sottotab grafici interattivi. I sottotab grafici sono i seguenti: Diagramma di Gantt , Struttura del
progetto e Diagramma di rete . A seconda delle preferenze personali e delle attivit che si intendono eseguire,
possibile scegliere tra questi sottotab grafici interattivi, ciascuno dei quali offre diversi vantaggi. possibile accedere
a tutti i dettagli del progetto nei vari tab nell'area Dettagli come Dati di base , Lavoro o Schedulazione . La tabpage
Piano del progetto consente all'utente di modificare la visualizzazione della pianificazione e della struttura di un
progetto e di elaborare i dati del progetto rapidamente e con facilit.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborazione di progetti - piano del progetto.

Costi e ricavi
739
Elaborazione di progetti - diagramma di Gantt

All'interno dell'editor Elaborare progetto, possibile utilizzare il diagramma di Gantt per elaborare i propri progetti.
Quando si aprono l'editor Elaborare progetto e la view Piano del progetto il diagramma di Gantt viene visualizzato di
default. Il diagramma di Gantt consente di visualizzare ed elaborare la schedulazione e la struttura del progetto, con
particolare attenzione ai periodi di validit e all'avanzamento del progetto.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborazione di progetti - diagramma di Gantt.
Elaborazione di progetti - team e definizione delle risorse

Nell' editor Elaborare progetto possibile utilizzare la view Team e assegnazioni per scegliere il proprio team di
progetto e attribuire i membri del team a pacchetti di lavoro appartenenti a una fase o un'attivit particolare. Esistono
tre sottoview nella view Team e assegnazioni: Team, Personale in base a struttura e Personale in base a membro del
team. Nella sottoview Team possibile attribuire i membri del team che si vuole lavorino al progetto. Questi membri
del team sono disponibili nelle sottoview Personale in base a struttura e Personale in base a membro del team dove
possibile pianificare il progetto a un livello pi dettagliato. In ciascuna sottoview possibile visualizzare informazioni
importanti per ogni membro del team come il lavoro pianificato, il lavoro effettivo e il lavoro restante.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborazione di progetti - team e definizione delle risorse.
Elaborazione di progetti - approvvigionamento di prodotti

All'interno della videata Elaborare progetto possibile visualizzare il progetto complessivo in base ai prodotti nel tab
Prodotti e acquisti. Per il progetto potrebbero essere presenti servizi pianificati da completare ma per i quali manca
il personale nel team di progetto o nell'organizzazione. possibile selezionare un servizio in questa view e creare
adeguatamente una richiesta d'acquisto per un collaboratore esterno affinch ne completi il lavoro. Allo stesso
modo, possibile pianificare e richiedere i materiali necessari per il progetto. possibile selezionare un fornitore
preferito e anche inserire appunti o aggiungere allegati alla richiesta d'acquisto. Nel sottotab Richieste d'acquisto
del tab Prodotti e acquisti, possibile visualizzare successivamente lo stato della propria richiesta d'acquisto.
inoltre possibile visualizzare tutte le altre richieste d'acquisto esistenti e gli ordini d'acquisto per il progetto, inclusi
i dettagli e il flusso dei documenti. Il flusso dei documenti visualizza il processo d'acquisto completo, tra cui richieste
d'acquisto, ordini d'acquisto, conferme di ricevimento merci e servizi e fatture.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborazione di progetti - approvvigionamento dei prodotti.
Elaborazione di progetti - tracciamento vendite

Nell'editor del progetto, il project manager pu accedere al flusso dei documenti completo per i progetti fatturabili,
inclusi tutti i documenti precedenti e successivi. possibile accedere anche alle schede informative e alle
registrazioni della prima nota corrispondenti, e nella view estesa, vengono visualizzate le informazioni sul
pagamento.
Per ulteriori informazioni, consultare Elaborazione degli ordini di vendita.
Attivit
Elaborare e schedulare un progetto
740
1.
Nella lista di lavoro Progetti, selezionare il progetto che si intende elaborare, selezionare
Elaborare quindi Piano del progetto dall'elenco di riepilogo a discesa per aprire l'editor
Elaborare progetto.
2.
Selezionare Esplodere per visualizzare l'intera struttura del progetto nella sottoview
Diagramma di Gantt della view Piano del progetto. possibile aggiungere un'attivit
progettuale inserendo direttamente il nome, la durata e il responsabile nella sezione

Costi e ricavi
della tabella del diagramma. Se si inserisce un responsabile, il sistema elabora

automaticamente i dati. Se si inserisce il nome e la durata di un'attivit progettuale
senza inserire un responsabile, premere il tasto INVIO in modo che il sistema elabori i
dati.
3.
Nella sezione del diagramma, trascinare un'attivit progettuale a destra o a sinistra per
modificare le relative date di inizio e di fine. inoltre possibile ingrandire la barra delle
attivit per aumentare la durata dell'attivit progettuale. Selezionare Salvare , quindi
Chiudere per salvare le modifiche e tornare alla sottoview Progetti.
Aggiungere un pacchetto di lavoro a un'attivit

1.
Nella lista di lavoro Progetti, selezionare il progetto rilevante e selezionare

Elaborare , quindi Piano del progetto per aprire l'editor Elaborare progetto.
2.
Fare clic su Esplodere per visualizzare la struttura completa del progetto nel
diagramma di Gantt e selezionare l'attivit rilevante nella struttura del progetto.
3.
Selezionare il tab Lavoro , quindi Aggiungere riga per aggiungere un pacchetto di

lavoro.
4.
Inserire i dettagli nei campi forniti, come ad esempio il servizio e la quantit di lavoro
pianificato. possibile inserire il membro del team che eseguir il lavoro oppure questa
operazione pu essere effettuata in una fase successiva.
5.
Selezionare Salvare e Chiudere per tornare alla lista di lavoro nella view Progetti.
il pacchetto di lavoro viene aggiunto all'attivit e i dettagli salvati nel sistema. Per accedere a
questi dettagli, selezionare il progetto rilevante nella lista di lavoro della view Progetti, quindi
selezionare Elaborare e infine Piano del progetto.
Attribuire un membro del team a un pacchetto di lavoro

1.
Nella lista di lavoro Progetti , selezionare il progetto rilevante e fare clic su

Elaborare , quindi selezionare Team e definizione delle risorse per aprire l'editor
Elaborare progetto.
2.
Selezionare Team , quindi Aggiungere riga e inserire il nome del membro del team
che si intende aggiungere al progetto.
possibile visualizzare e monitorare la disponibilit di un dipendente,
selezionando Visualizzare disponibilit . possibile cercare membri del team
in base alle loro competenze e disponibilit utilizzando la sottoview Ricerca
risorse nella view Risorse, e da qui, attribuirli al proprio progetto.
3.
Selezionare Personale in base a struttura , quindi fare clic su Esplodere per visualizzare
la struttura completa del progetto inclusi i pacchetti di lavoro con e senza personale
assegnato.
4.
Selezionare l'attivit rilevante e selezionare il membro del team dall'elenco di riepilogo

a discesa nel campo Risorse con membro del team. A questa attivit viene aggiunto un
nuovo pacchetto di lavoro a cui viene assegnato il membro del team selezionato.
5.
Selezionare un servizio da far corrispondere all'attivit, quindi inserire la quantit

stimata del lavoro pianificato per il pacchetto di lavoro.
6.
Fare clic su Salvare e Chiudere per tornare alla view Progetti.
Il membro del team viene assegnato al pacchetto di lavoro per l'attivit e i dettagli vengono
salvati nel sistema. Per accedere ai dettagli del pacchetto di lavoro, selezionare il progetto

Costi e ricavi
741
rilevante nella lista di lavoro della view Progetti, quindi fare clic su Elaborare
Team e definizione delle risorse.
e selezionare
Fornire un collaboratore esterno

1.
Nella lista di lavoro Progetti, selezionare il progetto rilevante e fare clic su

Elaborare , quindi Prodotti e acquisti per aprire l'editor Elaborare progetto.
2.
Selezionare il sottotab Riepilogo prodotto .
3.
Selezionare il prodotto rilevante, fare clic su Creare richiesta d'acquisto

Per intero progetto o Per attivit progettuali rilasciate.
4.
Nella videata Nuova richiesta d'acquisto:
5.
e quindi su
1.
Inserire un collaboratore esterno o un fornitore preferenziale (se noto), la quantit

di lavoro richiesta e le date di Consegna da/Consegna a.
2.
possibile specificare informazioni supplementari, come ad esempio l'ubicazione

del servizio e gli appunti, se necessario.
Fare clic su Concludere e Salvare , quindi su Chiudere per tornare alla lista di lavoro
Progetti.
La richiesta d'acquisto viene salvata nel sistema e aggiunta alla lista nella view
Prodotti e acquisti dell'editor progetto. Per visualizzare la richiesta d'acquisto nella lista,
selezionare Richieste d'acquisto e la riga rilevante per visualizzare i dettagli. Si pu accedere
alla richiesta d'acquisto anche nel centro di lavoro Richieste e ordini d'acquisto.
742

Costi e ricavi
www.sap.com/contactsap
2013 SAP AG. Tutti i diritti riservati.

SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge,
ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer,
StreamWork, SAP HANA e gli altri prodotti e servizi
SAP qui menzionati, nonch i relativi loghi, sono
marchi o marchi registrati di SAP AG in Germania e in
altri Paesi.
Business Objects e il logo Business Objects,
BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions,
Web Intelligence, Xcelsius e gli altri prodotti e servizi
Business Objects qui menzionati, nonch i rispettivi
loghi, sono marchi o marchi registrati di Business
Objects Software Ltd. Business Objects una societ
SAP.
Sybase e Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365,
SQL Anywhere e gli altri prodotti e servizi Sybase qui
menzionati, nonch i rispettivi loghi, sono marchi o
marchi registrati di Sybase, Inc. Sybase una societ
SAP.
Crossgate, m@gic EDDY, B2B 360 e B2B 360
Services sono marchi registrati di Crossgate AG in
Germania e in altri Paesi. Crossgate una societ SAP.
Tutti gli altri nomi di prodotti e servizi qui menzionati
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senza preavviso. I materiali sono forniti da SAP AG e
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SAP Business ByDesign maggio 2013

Contabilit finanziaria e di gestione

Indice dei contenuti

Contabilit finanziaria e gestionale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Dati organizzativi e dati anagrafici generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Profilo conversione divise . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Set contabili multipli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Piano dei conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Determinazione conti automatica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Determinazione conti speciale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Flusso di documenti in Contabilit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Chiusura del periodo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

SAP Business ByDesign maggio 2013

P U B L I C 2013 SAP AG. Tutti i diritti riservati.

Set contabili e view Societ attribuite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Societ di gruppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Societ di gruppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Conti di contabilit generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Conti Co.Ge. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Prime note . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Prime note . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Registrazioni prima nota . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Registrazioni prima nota periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Registrazioni prima nota interaziendali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Registrazioni prima nota interaziendali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Cockpit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Attivit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Cockpit di chiusura . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Documenti originali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Attivit periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Riporto saldi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Riconciliazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Report legali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Effettuare registrazioni prima nota periodiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per esportazione DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Esecuzione di estrazione per dati finanziari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View File di esportazione di chiusura esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

View Files di esportazione Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Guida rapida per Top 50 clienti e fornitori - Messico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Reporting finanziario elettronico - Germania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Bilancio e conto economico per due anni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Conti Co.Ge. - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Conti Co.Ge. - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit fornitori - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit clienti bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Cassa - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Imposte - bilancio di verifica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Riconciliazione di contabilit generale e contabilit sezionali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Riconciliazione contabilit fornitori . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Riconciliazione contabilit clienti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

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SAP Business ByDesign maggio 2013

Calcolo IVA/imposta sul fatturato vendite - dettagli . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Riconciliazione IVA/imposta sul fatturato vendite . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Riconciliazione ritenuta d'acconto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Struttura di reporting finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Informazioni di produzione per conto economico in base a procedura costi generale . . . . . . . . .

conti Costi della merce venduta) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Pianificazione delle modifiche . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit fornitori scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit fornitori - posizioni aperte . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit clienti scrittura conti . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

Contabilit clienti - posizioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .