Concetto di interesse

Con le operazioni di credito un soggetto (creditore) concede in prestito una somma di denaro, per un periodo di
tempo determinato, ad un altro soggetto (debitore).

Alla scadenza stabilita, il debitore, oltre a rimborsare il capitale ricevuto in prestito,deve pagare al creditore
un’ulteriore somma di denaro, chiamata interesse.

L’interesse è il compenso spettante al creditore che concede in prestito un capitale, per un determinato
periodo di tempo.

C¹

interesse

C°

t° t¹
Le formule dirette dell’interesse

Per calcolare l’interesse è necessario conoscere:

il capitale iniziale o capitale dato in prestito, che indichiamo con C

il tasso percentuale d’interesse, cioè l’interesse che matura in un anno su un capitale di € 100

il tempo di durata del prestito, che indichiamo con t, m, g, a seconda che sia espresso,
rispettivamente,in anni, in mesi o in giorni.
 La formula dell’interesse con il tempo espresso in anni

Poiché il tasso percentuale rappresenta l’interesse prodotto da un capitale di € 100 impiegato per
un anno, l’interesse (I), prodotto da un capitale C impiegato per lo stesso periodo di tempo si
determina impostando la seguente proporzione:

Capitale interesse Capitale Interesse

100 : r = C : I

Cxr
I=
100

Nell’ipotesi che il capitale sia impiegato per t anni, si ottiene

Cxrxt
I= o anche C x r x t/100 formula I col tempo espresso in anni
100
Un esempio

Calcoliamo l’interesse che matura su un prestito di € 120.000 ottenuto per un anno al tasso del 6%.

Cxrxt 120.000 x 6 x 1
I= = = € 7.200 interesse maturato
100 100
 La formula dell’interesse con il tempo espresso in mesi

Quando il tempo è espresso in mesi,tenendo presente che un anno è composto da dodici mesi, per il
calcolo dell’interesse si parte dalla formula fondamentale e si sostituisce I con m/12, dove m indica il
numero dei mesi di durata del prestito. Si ottiene c
Cxrxt C x r x m/12 Cxrxm
I= = =
100 100 12 x 100

Cxrxm
Da cui : I = o anche C x r x t/1200 formula I con il tempo espresso in mesi
1200
Un esempio

Un’impresa ha acquistato una partita di merci per un importo di € 7.320, ottenendo dal fornitore
una dilazione di pagamento di 2 mesi al tasso del 4,50%. Calcoliamo l’interesse di dilazione.

Vediamo come si fa!

Cxrxm 7.320 x 4,50 x 2

I= = = € 54,90 interesse maturato
1200 1200
 La formula dell’interesse con il tempo espresso in giorni

Quando il tempo è espresso in giorni, per determinare l’interesse si possono seguire due
procedimenti:

il procedimento dell’anno civile

il procedimento dell’anno commerciale

Col procedimento dell’anno civile si conteggiano i giorni effettivi di ogni mese quali risultano dal
calendario e si considera l’anno pari a 365 giorni (o 366, nel caso di anno bisestile).
Nella formula fondamentale per il calcolo dell’interesse, sostituendo t con g/365, si ha:

Cxrxt C x r x g/365 Cxrxg

I= = = da cui si ottiene:
100 100 365 x 100

Cxrxg
I = o anche C x r x t/36500 formula I col tempo espresso in giorni (anno civile)
36500
Un esempio

Un imprenditore ha ottenuto da un finanziatore un prestito di € 219.000 per 120 giorni al tasso

del 7%. Calcoliamo l’interesse da pagare alla scadenza del prestito, col procedimento dell’anno
civile.

Vediamo come si fa!

Cxrxg 219.000 x 7 x 120

I= = = € 5.040 interesse maturato
36500 36500
 La formula dell’interesse con il tempo espresso in giorni

Con il procedimento dell’anno commerciale si considerano convenzionalmente tutti i mesi di

30 giorni e l’anno formato complessivamente da 360 giorni.

In tal caso la formula per il calcolo dell’interesse è la seguente:

Cxrxg
I = o anche C x r x t/36000 formula I col tempo espresso in giorni (anno
commerciale)
36000
Calcolo dei giorni compresi tra due date

Quando si deve conteggiare l’interesse che matura fra due date prefissate, i giorni che
intercorrono tra le due date sono conteggiati escludendo il giorno iniziale e includendo quello
finale.

Ad esempio, supponiamo di calcolare, con il procedimento dell’anno civile, la durata di un

prestito concesso il 5 settembre e rimborsato il 31 ottobre, si ha:

giorni di settembre + giorni di ottobre

(30 – 5) = 25 31 = 56 giorni

Supponiamo ancora di calcolare, sempre col procedimento dell’anno civile, la durata di un

prestito concesso il 12 gennaio e rimborsato il 20 maggio:
Gennaio (31 – 12) = giorni 19
Febbraio = giorni 28
Marzo = giorni 31
Aprile = giorni 30
Maggio = giorni 20

Totale giorni 128

Confronto tra diversi procedimenti per il calcolo dell’interesse con il
tempo espresso in giorni

Un capitale di € 82.000 è stato concesso in prestito, al tasso del 9%, dal 10 febbraio al 10 maggio
di uno stesso anno.
Calcoliamo l’interesse maturato, applicando sia il procedimento dell’anno civile, sia quello dell’anno
commerciale.

Procedimento dell’anno civile

I giorni sono calcolati in base al calendario secondo l’effettiva durata di ogni mese.

Febbraio (28 – 10) giorni 18

Marzo giorni 31
Aprile giorni 30
Maggio giorni 10

Totale giorni 89

Calcoliamo l’interesse I = C x r x t /36500 = 82000 x 9 x 89 / 36500 = 1.799,506 ~ 1.799,51 euro

Confronto tra diversi procedimenti per il calcolo dell’interesse con il
tempo espresso in giorni

Procedimento dell’anno commerciale

I giorni sono calcolati in base al calendario secondo l’effettiva durata di ogni mese.

Febbraio (30 – 10) giorni 20

Marzo giorni 30
Aprile giorni 30
Maggio giorni 10

Totale giorni 90

Calcoliamo l’interesse I = C x r x t /36000 = 82000 x 9 x 90 / 36000 = 1.845 euro

1. Un commerciante ha ottenuto un prestito di € 12.300 per un anno al tasso del 10%. Calcolate
l’interesse da pagare alla scadenza (R. € 1.230).
2. Un finanziatore ha prestato € 9.840 a un’impresa per cinque mesi al tasso del 9,50%. Calcolate
l’interesse riscosso dal finanziatore (R. € 389,50).
3. Un’impresa ha concesso a un cliente una dilazione di pagamento di 70 giorni su un credito di €
4.015 al tasso del 5%. Calcolate l’interesse di dilazione con il procedimento dell’anno civile (R. €
38,50).
4. Il giorno 4 giugno abbiamo ottenuto da una banca un prestito di € 13.240 al tasso dell’8%.
Calcolate l’interesse da pagare,sapendo che il prestito è stato rimborsato il giorno 22 settembre
ed è stato applicato il procedimento dell’anno civile (R. € 319,21).
5. Applicando il procedimento dell’anno commerciale, calcolate l’interesse relativo a un capitale di €
22.320, impiegato per 180 giorni al tasso del 9,50% (R. € 1.060,20).
Le formule inverse dell’interesse

Può capitare che si debba risolvere un problema nel quale è noto l’interesse, mentre l’incognita è
rappresentata dal capitale o dal tasso percentuale d’interesse o dal tempo.

In questi casi si applicano le formule inverse, che si possono ricavare algebricamente dalla formula
fondamentale dell’interesse:
Cxrxt
I=
100

Partendo da tale formula possiamo scrivere la seguente uguaglianza:

100 x I = C x r x t
Ponendo come incognita C, otteniamo la formula per la ricerca del capitale, quando sono noti gli
altri termini:
100 x I
C= tempo espresso in anni
rxt
Le formule inverse dell’interesse: ricerca del capitale

1200 x I
C= tempo espresso in mesi
rxm

36500 x I
C= tempo espresso in giorni (anno civile)
rxg

36000 x I
C= tempo espresso in giorni (anno commerciale)
rxg
 Esempio

Abbiamo ottenuto un prestito per tre mesi al tasso dell’8%, pagando alla scadenza un
interesse di € 172,80.

Calcoliamo il capitale ottenuto in prestito.

1200 x I 1200 x 172,80

C= = = € 8.640 capitale ottenuto in prestito
rxm 8x3
 Le formule inverse dell’interesse: ricerca del tasso di interesse

100 x I
r= tempo espresso in anni
Cxt

1200 x I
r= tempo espresso in mesi
Cxm

36500 x I
r= tempo espresso in giorni (anno civile)
Cxg

36000 x I
r= tempo espresso in giorni (anno commerciale)
Cxg
 Esempio

Un commerciante ha ottenuto da un fornitore una dilazione di 60 giorni su un debito di €

2.920, pagando un interesse di € 24 (calcolato con il procedimento dell’anno civile).

Calcoliamo il tasso percentuale di interesse applicato dal fornitore.

36500 x I 36500 x 24
r= = = 5%
Cxg 2.920 x 60
 Le formule inverse dell’interesse: ricerca del tempo

100 x I
t= tempo espresso in anni
Cxr

1200 x I
m= tempo espresso in mesi
Cxr

36500 x I
g= tempo espresso in giorni (anno civile)
Cxr

36000 x I
g= tempo espresso in giorni (anno commerciale)
Cxr
Esempio

Il 6 marzo abbiamo concesso in prestito € 8.395, riscuotendo alla scadenza un interesse di €

184 calcolato al tasso del 10%.

Determiniamo i giorni di durata del prestito, sapendo che si è applicato il procedimento

dell’anno civile.

36500 x I 36500 x 184

g= = = 80 giorni
Cxr 8.395 x 10
1. Calcolate quale capitale impiegato per 92 giorni al tasso del 7,50% produce un interesse di
€ 828, con il procedimento dell’anno commerciale (R. € 43.200).
2. Avete riscosso un interesse di € 1.461,50 alla scadenza di un prestito concesso per un
anno al tasso del 9,25%. A quanto ammonta il capitale dato in prestito? (R. € 15.800).
3. Un imprenditore ha ottenuto da una banca un prestito di € 8.212,50 per 140 giorni, pagando
alla scadenza un interesse di € 299,25 determinato con il procedimento dell’anno civile. A
quale tasso è stato concesso il prestito? (R. 9,50%).
4. Calcolate in quanti mesi un capitale di € 16.800 impiegato al tasso del 9% produce un
interesse di € 504 (R. 4 mesi).