Indice

1. Executive Summary

2. Il gruppo imprenditoriale
2.1 I soggetti promotori
2.2 Le posizioni chiave
2.3 Settore di attività e forma giuridica

3. Prodotto e servizio

4. Piano organizzativo

5. Il mercato target

6. La concorrenza

7. Analisi SWOT

8. I mercati di approvvigionamento

9. Piano di marketing

10. Previsioni economico-finanziarie

Business Plan ristorante

1. Executive summary

Il Progetto prevede l’apertura di un Ristorante Vegetariano nella Città di Teramo.

L’idea imprenditoriale nasce dalla volontà degli imprenditori di aprire un ristorante che offra una
nuova idea di cucina nella realtà locale e che rispetti le diverse abitudini alimentari di tutti coloro
che hanno deciso di non assumere nella propria alimentazione carne, pesce o prodotti derivati. Le
persone che compiono questa scelta aumentano ogni anno. C’è chi si avvicina a questo tipo di
dieta per curiosità o per motivi di etica, ma indubbio è che la maggior parte delle persone che
decidono di convertire la propria idea lo fanno per una reale presa di coscienza in merito alle
proprie abitudini alimentari, in quanto gli alimenti tipici delle diete vegane e vegetariane sono molto
salutari.
Nonostante il numero di persone vegetariane presenti in Italia sia molto alto, sono presenti sul
nostro territorio solamente poche centinaia di ristoranti esclusivamente vegetariani. Il mercato
presente per questo tipo di alimentazione è quindi promettente e non solo vegetariani e vegani,
anche persone desiderose di variare la propria dieta o di consumare pietanze salutari costituiscono
possibili clienti.
La nostra Mission nasce dal desiderio di offrire un contributo ad uno stile di vita sano, attraverso
una continua ricerca della qualità dei prodotti e nei processi di lavorazione. L’obiettivo è garantire
piatti sani ed equilibrati anche al di fuori delle mura domestiche. Vorremmo realizzare la nostra
struttura con un arredo minimale e attraverso l’utilizzo di materiali riciclati, e caratterizzato dalla
presenza di piante. Per la promozione, abbiamo pensato di organizzare eventi gratuiti di workshop
sull’alimentazione, con l’obiettivo di incentivare la conoscenza su questo tema.
Le risorse finanziarie a disposizione saranno 10.000 € di capitale sociale e abbiamo la necessità di
richiedere un mutuo di 90.000 €, che verrà restituito in 5 anni al tasso fisso del 5%, al fine di
riuscire a realizzare il nostro progetto.

2. Il gruppo imprenditoriale

2.1 I Soggetti Promotori

a Laurea in scienze della comunicazione

b Laurea in scienze e culture gastronomiche per la sostenibilità

c Laurea in economia

2.2 Le posizioni chiave

Il soggetto a si occuperà di tutte le attività inerenti la comunicazione, il design e l'immagine del

ristorante.
Il soggetto b si occuperà di tutte le attività inerenti il servizio offerto dal ristorante e la
coordinazione con i partner per l’approvvigionamento delle materie prime.
Il soggetto c si occuperà di tutte le attività inerenti la gestione finanziaria dell’impresa e della
gestione del personale.

2.3 Settore di attività e forma giuridica

La nostra impresa ha intenzione di operare nel mercato caratterizzato dall’attività economica di

ristorante (55.30), all’interno del settore della somministrazione al pubblico di alimenti e bevande,
secondo la classifica ATECO proposta dall’Istat. Il nostro è il caso del settore delle attività terziarie,
l’industria dell’ospitalità. L’esistenza del terziario permette di classificare tutte le attività
economiche che accrescono il benessere dei consumatori attraverso i servizi, cioè attraverso la
produzione di beni immateriali.

Forma Motivazione
giuridica

SRL Si tratta di una modalità appropriata per le piccole e medie imprese con partner
perfettamente identificati e coinvolti nel progetto. La responsabilità dei partner è
limitata al contributo e al capitale da essi investito

3. Prodotto o servizio

Il ristorante offrirà ai propri clienti un insieme di piatti vegetariani e vegani che rappresenterà una
fusione tra il richiamo alla tradizione e l’innovazione, data dalle moderne tecniche culinarie. Tutto
verrà fornito in un ambiente semplice ed accogliente, ma allo stesso tempo ricercato. Nulla sarà
lasciato al caso nella scelta del menù, degli arredi e della presentazione dei tavoli.
Riportiamo di seguito una tabella dei nostri prodotti principali e i relativi prezzi medi di vendita
previsti.
prezzi vendita

antipasto vegetariano

antipasto vegano

primo vegetariano

primo vegano

secondo vegetariano

secondo vegano

dolce vegetariano

dolce vegano

acqua 1L

2022 7 6 10 9 14 13 6 4 2
2023 8 7 11 10 15 14 7 5 2
2024 8 7 11 10 15 14 7 5 2

Dati: Rapporto Fipe 2019

I nostri prodotti verranno interamente preparati all’interno della nostra cucina con materie prime
locali e di ottima qualità. Inseriremo piatti biologici e preparati con farine antiche ed integrali. Ogni
piatto sarà preparato al momento e verranno rigidamente rispettate tutte le norme igieniche
previste dall’attuale legislazione.

4. Piano organizzativo

I soggetti promotori avranno il compito di coordinare il personale e decideranno il menù per

aggiornarlo periodicamente tenendo conto delle tempistiche e dei costi di produzione, in modo
da garantire sempre il miglior funzionamento della cucina, sia in fase di approvvigionamento e
conservazione dei prodotti che di preparazione dei piatti. I camerieri saranno formati
costantemente dai promotori.
La formazione iniziale sarà composta dallo chef (a) e da un aiuto cuoco, un cameriere esperto
ed uno apprendista, e dal titolare (b) che ricoprirà la funzione di cassiere, manterrà i rapporti con
a clientela e coordinerà tutto il personale. Negli anni successivi è prevista l’assunzione di un altro
cameriere e di un altro aiuto cuoco.
Il titolare (c) si occuperà, invece, degli approvvigionamenti e dell’amministrazione.

5. Il mercato target

Prima di iniziare con l’analisi di mercato specifica del nostro ristorante ci sembra doveroso
analizzare gli effetti della pandemia che ha colpito l’intero Paese nel 2020 e da questi, proporre
nuovi modelli di Business che possano sfruttare una sperata ripresa già dal terzo trimestre del
2021.

Nonostante il mercato della ristorazione sia stato colpito fortemente dalla pandemia di COVID-19
(come riportato nel grafico sottostante, che sottolinea ingenti perdite per tutto l’anno 2020 con
particolare attenzione nel secondo trimestre coincidente con il primo lockdown nazionale) resta
uno dei mercati più appetibili e maggiormente propenso a riprendersi attraverso nuovi
provvedimenti governativi. Il mercato della ristorazione italiana, infatti, è secondo in Europa
solamente dopo quello spagnolo. I dati del rapporto annuale FIPE confermano comunque, al di là
delle restrizioni legate al momento storico del COVID, che i consumi alimentari fuori casa sono pari
al 36% circa dei consumi alimentari di tutto il paese.

Nel nostro caso specifico il mercato, vista la moltitudine e varietà degli operatori sul territorio del
centro città, non risentirà particolarmente della nostra entrata. Dagli studi e dalle ricerche effettuate
il settore della ristorazione, prevedendo una parziale ripresa nell’ultimo trimestre del 2021 e grazie
al conseguente aumento del turismo, godrà di buona salute ed il numero degli utenti tornerà ad
essere approssimativamente lo stesso del periodo pre-pandemia. Al giorno d’oggi le barriere
all’entrata nel settore della ristorazione teramana sono relativamente basse, grazie soprattutto al
fatto che non esistono dei veri e propri ristoranti vegetariani/vegani in zona, ma soltanto delle
proposte (con menu limitati) dei ristoranti “convenzionali”.

Certo sarà difficile avviare l’azienda nei primi periodi ed ottenere un numero di clienti tale da
permettere la sopravvivenza, ma prevediamo che attraverso una struttura di costi sostenibile, un
adeguato piano di marketing e scelte comunicative adatte il ristorante possa prendere sempre più
quota all’interno del mercato di riferimento che è estremamente segmentato e non presenta dei
player di spicco.
Proporre quindi un modello di business che si basi su scelte healthy e su materie prime di buona
qualità diventa una scelta particolarmente importante da un punto di vista strategico. Nonostante i
già citati effetti negativi causati dalla pandemia, infatti, i consumatori sono diventati ben più
consapevoli sulle proprie scelte di vita partendo in primo luogo dal cibo. Il nostro ristorante
risponde quindi alle esigenze di tutti coloro che vogliono adottare uno stile di vita sano, sia da un
punto di vista fisico che etico e che al tempo stesso non vogliono rinunciare ad una cena al
ristorante per mangiare del cibo di qualità.

Abbiamo identificato come potenziali clienti principalmente i giovani, con un’età compresa tra i 18 e
i 40 anni. Dagli studenti universitari ai turisti, arrivando anche a raggiungere la fetta di uomini
d'affari che si ritrovano a dover pranzare/cenare in relativamente poco tempo. Per riassumere le
caratteristiche del nostro cliente ideale utilizziamo tre tipi di parametri.

Parametri demografici: la fascia di età che si accosta di più alla dieta vegetariana sono giovani
che solitamente non fanno parte o sono usciti dal nucleo familiare.

Parametri psicografici: si può seguire una dieta vegetariana per ragioni etiche, ambientali,
salutistiche, politiche o religiose. Solitamente, chi è vegetariano lo è per una combinazione di
queste ragioni.

Parametri comportamentali: oltre all’abituale vegetariano per scelta, da un punto di vista

comportamentale ci sono anche le persone che hanno dovuto modificare il loro regime alimentare
per motivi di salute. Alcuni potrebbero usufruire del nostro servizio spinti dalla ricerca della
curiosità.

Segmento Geografico Demografici Comportamentali

1 Teramo/Prov Giovani Donne Scelta Vegetariana, stile di vita

2 Teramo/Prov Giovani Uomini Scelta Vegetariana, stile di vita

3 Teramo/Prov Famiglie Scelta Occasionale

4 Teramo/Prov Adulti Uomini/Donne Scelta Occasionale

5 Teramo/Prov Over 65 Motivi di Salute

Tenendo conto di questi parametri, si può effettuare una prima segmentazione della clientela.

6. La concorrenza

Per quanto riguarda la concorrenza, come già accennato, è già presente un ingente numero di
ristoranti in zona, ma nessuno di essi sembra prevalere in maniera netta sugli altri. I principali
concorrenti in loco, infatti, sembrano utilizzare le stesse strategie: dimensioni medie del locale,
localizzazione principalmente nel centro della città, menu fusion che presentano poche alternative
vegetariane e un piano di comunicazione basato principalmente sull’utilizzo di Facebook o app
terze quali TripAdvisor, senza sito Internet dedicato.
Proporre quindi una strategia di differenziazione, basata sulla scelta del design del ristorante
stesso (facendo molta attenzione all’utilizzo di materiali riciclati e alla creazione di un ambiente
minimal), su un piano di marketing innovativo, la realizzazione di un sito internet che permetta non
solo di prenotare un posto a sedere con un semplice click ma anche di poter avere una
panoramica del locale e dei servizi accessori, oltre a consentire la modalità da asporto e
ovviamente sulla qualità stessa del cibo che viene servito diventa un punto chiave per il successo
del nostro business. Puntiamo infatti ad utilizzare principalmente materie prime di qualità a km 0,
per sfruttare al meglio il nostro territorio e offrire un’esperienza soddisfacente per il consumatore,
col fine ultimo di ottenere una base di clientela fidelizzata che tornerà con regolarità nel nostro
ristorante.

A causa delle basse barriere all’ingresso in questo settore, il numero dei potenziali entranti risulta
elevato. Potrebbero aprire, infatti, nuovi ristoranti vegetariani da zero oppure le stesse strutture
ristorative già esistenti, potrebbero decidere di orientare la loro offerta nella nostra direzione. Per
questo, essendo i primi ad offrire una dieta del tutto vegetariana su territorio, ci proponiamo di
essere il player di spicco nel segmento in questione.

7. Analisi SWOT

STRENGHTS WEAKNESSES

- Posizione ottimale - Esercizio in perdita nei primi anni di attività

- Prodotti di qualità - Impatti negativi della pandemia COVID-19

- Struttura di costi sostenibile nel medio/lungo - Difficoltà all’accesso ai fondi e ai

periodo finanziamenti

- Sito internet dedicato - Quota di mercato limitata

- Struttura del locale semplice ma accogliente

- Attenzione alle esigenze del cliente

- Piano di comunicazione efficace

OPPORTUNITIES THREATS

- Affiliazione con servizi terzi quali JustEat - Provvedimenti governativi (lockdown

nazionale)
- Crescente interesse per la dieta vegetariana
- Competizione sui prezzi con i concorrenti
- Richiesta sempre maggiore per prodotti a km 0 locali

- Fondi statali per rilanciare il settore

- Rilancio del turismo

8. I mercati di approvvigionamento

Per la realizzazione dei nostri prodotti, i fornitori saranno prevalentemente locali e di primaria
importanza e qualità. Abbiamo, infatti, deciso di rifornirci principalmente presso il mercato coperto
a Km 0 di ‘‘Campagna amica’ sito in Via Po, 64100 Teramo TE e presso l’Azienda agricola Di
Domenicantonio sita a Ponzano (TE) ma con rivendita diretta a Teramo in via teatro antico, 9. In
questo modo riusciremo anche ad abbattere i costi di trasporto delle materie prime. Abbiamo
scelto questi due fornitori in quanto siamo sicuri della qualità dei prodotti che offrono e della
costanza nella distribuzione, già riscontrata in precedenti esperienze lavorative. Per quanto
riguarda la scelta dei vini vorremmo proporre esclusivamente vini abruzzesi biologici e biodinamici,
con cantine quali ad esempio Pepe, Torre dei beati o Strappelli, che rappresentano ottimi prodotti
in termini di qualità - prezzo. Inizialmente comprando le bottiglie all’ingrosso e successivamente
instaurando un contatto diretto con le cantine, a seconda della richiesta della clientela. Comunque,
continueremo costantemente l’attività di ricerca di fornitori al fine di migliorarci con il crescere e
l'evolversi del ristorante

Per quanto riguarda la distribuzione, invece, il prodotto verrà venduto e servito all'interno dei nostri
locali, e per il momento verrà effettuato servizio d’asporto attraverso la collaborazione con il
servizio di food delivery “food zone”, in modo che saranno loro a gestire gli ordini e il cliente finale
a pagare una commissione per il trasporto. (In futuro, qualora dovessimo accorgerci che il servizio
d’asporto diventerà una parte importante del fatturato, provvederemo ad organizzare un ulteriore
servizio gestito direttamente da noi.)

9. Piano di marketing

La funzione di questo piano di marketing è quella di creare un numero di affari tale da terminare il
primo anno di esercizio evitando perdite ingenti, riducendo e ottimizzando i costi per far conoscere
il locale al pubblico precedentemente indicato attraverso le tabelle. Attueremo una strategia di
marketing mix, che consiste nella combinazione di azioni da seguire separatamente, in modo da
poter creare o sviluppare la domanda per il nostro locale.

Il nostro ristorante sarà promosso prima di tutto attraverso l’immagine che daremo al potenziale
cliente che vi passerà davanti e questo attraverso una ricerca attenta dell’arredamento e delle luci.
Ogni azione, dalla preparazione del menù, all’allestimento dei tavoli e all’arredamento del locale,
nonché alla comunicazione e promozione è stata volta a dare un’immagine esterna che potesse
rispecchiare il più accuratamente possibile anche la mission aziendale. Inoltre cercheremo di
stabilire connessioni con gli hotel della zona, case vacanza e b&b per fare in modo che i gestori (ai
quali offriremo saltuariamente cene e degustazioni gratuite) consiglino il nostro locale ai loro clienti.

Le azioni da effettuare sono distribuite nei 3 anni successivi all’avvio dell’attività e indicano il
relativo budget previsto. Utilizzeremo i mezzi della pubblicità tradizionale per farci conoscere
nell’area geografica di appartenenza, quindi stampa locale e riviste di settore. Le altre azioni
utilizzeranno i nuovi media e saranno rivolte alla creazione e all’aggiornamento dei contenuti nel
tempo. Nello specifico riguardano la creazione del sito Internet, le vetrine sui social, lo sviluppo
futuro dell’app per i servizi e la creazione di workshop gratuiti.

Vorremo cominciare analizzando innanzitutto quest’ultimo punto: i workshop, infatti, diventano uno
strumento essenziale per poter far conoscere i benefici della dieta vegetariana al grande pubblico
e non solo. Attraverso di essi si va a creare un contatto in prima persona tra impresa e
consumatori finali affinché questi ultimi si fidelizzino.

Il sito Internet è concepito principalmente come vetrina e come nodo strategico di collegamento
per gli altri social network. Le varie sezioni del sito prevedono l’homepage, il blog, lo shop dei
prodotti, mappa, contatti, la registrazione ai workshop e la possibilità di ordinare d’asporto
direttamente sul sito.

Dopo aver realizzato il sito internet, diventa di vitale importanza la presenza dell’azienda sui social.
Utilizzeremo principalmente Instagram, Facebook e portali come TheFork col fine di raggiungere il
maggior numero di clienti e di avere una copertura dei post soddisfacente. Ci faremo pubblicità
principalmente attraverso Instagram, con lo strumento “Instagram ads”: pagando infatti un euro al
giorno e utilizzando gli hashtag corretti otterremo un ottimo strumenti di sponsorizzazione: il social
in questione infatti è il miglior mezzo comunicativo per raggiungere la clientela definita
precedentemente.

Il contenuto dei vari profili è aggiornato settimanalmente dal responsabile della comunicazione il
quale, sulla base di un piano di elaborazione dei contenuti mensile, provvede all’aggiornamento
costante. Nello specifico tali contenuti prevedono l’inserimento di foto dei piatti e dei prodotti di
stagione, audio video sulla preparazione delle ricette, forum di discussione con i followers e
interviste a influencer che seguono la zona.

L’attività sul web spazia tra la collaborazione con le università e i centri di ricerca che studiano gli
effetti dell’alimentazione vegetariana.

I prodotti verranno venduti e serviti sia all’interno del locale negli orari di pranzo e cena, sia da
asporto previa prenotazione nella parte dedicata del sito internet e dell’app. L’app svolgerà un
ruolo fondamentale nel fornire al cliente, previa registrazione, gli strumenti per la prenotazione dei
tavoli e dell’asporto, l’acquisto dei prodotti nello shop a km0, il calcolo dell’indice di massa grassa,
la consultazione delle ricette a zona implementate periodicamente, uno spazio di comunicazione
con il nutrizionista, oltre ai collegamenti col sito e relativo blog di approfondimento, uno spazio di
notifica per le news sui workshop programmati.

Il primo workshop è programmato per l’apertura del locale, nella quale verranno proposti dei menù
di degustazione gratuiti.

I nostri prezzi sono stati calcolati sia sulla base del costo di produzione dei nostri piatti che di quelli
praticati dalla concorrenza tenendo anche conto della percezione del cliente sul possibile costo di
ogni piatto per evitare di essere etichettati come troppo cari ma anche troppo a buon mercato. La
fascia dei nostri prezzi è intermedia e comunque vogliamo anche trasmettere il messaggio che la
qualità ha il suo prezzo.
Per sfruttare, infine, la ripresa del turismo post Pandemia ci sarà l’opzione per tradurre il linguaggio
del sito Internet in inglese, i menu del ristorante saranno bi-lingua e i dipendenti dovranno avere
una conoscenza certificata di un paio di lingue straniere. In caso di fondi statali per la ripresa del
settore, essi verranno utilizzati per migliorare la qualità del sito internet, delle materie prime, per
ottenere maggiore esposizione mediatica e aumentare il numero dei post sponsorizzati sui social.

Tipologi Descrizione u.m. q.tà Costo Costo Da Spesa

a della unitario totale quando
spesa (periodi
)

Sito Realizzazion nr 1 1.500,0 1.500,0 Primo 1.500,0

internet e sito internet 0 0 anno 0
(fase 1) di base con
sezione blog

Sito Vetrina e nr 1 5.000,0 5.000,0 Terzo 5.000,0

internet shop online 0 0 anno 0
(fase 2) “km 0”

Web Altre vetrine nr 1 2.000,0 2.000,0 Primo 2.000,0

marketing sui social 0 0 anno 0

App Strumento nr 1 6.000,0 6.000,0 Primo 6.000,0

per la 0 0 anno 0
prenotazione,
consultazione
dei workshop,
consulenza
nutrizionista

Pubblicità Michelin, nr 1 4.000,0 4.000,0 Primo 4.000,0

su siti e Gambero 0 0 anno 0
portali di Rosso,
settore Espresso e
TripAdvisor

Marketing Direct nr 1 3.000,0 3.000,0 Primo 3.000,0

strategico marketing ad 0 0 anno 0
associazioni
sportive,
imprese
 10. Previsioni economico - finanziarie

Per il calcolo dei volumi di vendita e, conseguentemente, quelli di acquisto (per bibite, acqua,
birra, amari) e produzione dei pasti, abbiamo utilizzato gli schemi che riportiamo di seguito.
In tali schemi abbiamo inizialmente definito i giorni di apertura, il numero di pasti che offriremo
(2 – pranzo e cena), il numero di coperti ed il numero di turni che riusciremo a fare ad ogni
pasto ottenendo così il numero di coperti potenziali mensili.

Poi abbiamo definito la percentuale di occupazione sulla base dell’esperienza dei soci e delle
rilevazioni dirette fatte presso i ristoranti della zona, ottenendo il numero di coperti previsti mese
per mese. A questo punto, sulla base di statistiche personali ed altre a livello nazionale e locale
(https://www.ebnt.it/files/pubblicazioni/2018/osservatorio-consumi-alimentari-fuori-casa-
2018.pdf) abbiamo definito la percentuale di persone che prenderà l’antipasto, il primo, il
secondo, dolce, vino, caffè e amaro ottenendo il numero di vendite per ogni prodotto e per ogni
mese.
coperti effettivi
2022

Num. Pasti/giorno
Num. Turni pasto

% riempimento

% ant. Veget

% ant. Vegano

% primo vegano
Giorni apertura

% secondo vegano

% dolce vegano

% bottiglie di vino

% acqua

% birra

% amaro
% bibite
Num. Coperti

% caffè
Coperti potenziali

% primo veget.

% secondo veget.

% dolce veget.

Gen 27 2 2 35 3.780 0% 0 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Feb 24 2 2 35 3.360 28% 941 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Mar 31 2 2 35 4.340 30% 1302 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Apr 26 2 2 35 3.640 32% 1165 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Mag 27 2 2 35 3.780 33% 1247 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Giu 26 2 2 35 3.640 34% 1238 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Lug 27 2 2 35 3.780 35% 1323 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Ago 26 2 2 35 3.640 36% 1310 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Set 26 2 2 35 3.640 37% 1347 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Ott 27 2 2 35 3.780 38% 1438 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Nov 26 2 2 35 3.640 39% 1420 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%
Dic 25 2 2 35 3.500 40% 1400 18% 22% 20% 15% 20% 40% 50% 50% 20% 40% 20% 20% 80% 40%

Sulla base dei presupposti precedentemente illustrati, i ricavi calcolati nei cinque anni presi in
esame sono quelli riportati nella tabella seguente:
 FATTURATOANNUO
2022

2023

2024

2025

2026
GEN 0 52.916 64.949 69.358 80.132 1.000.000 952.648
FEB 32.919 47.087 57.728 61.671 71.249
900.000 842.644
MAR 45.548 60.746 74.570 79.643 91.982 781.988
800.000
APR 40.791 52.213 62.504 68.172 77.078
646.555
MAG 43.629 54.270 66.377 70.848 80.132 700 000
600.000
GIU 43.366 52.213 63.974 68.172 77.078 494.559

LUG 46.340 55.615 66.377 72.269 81.667 500.000

AGO 45.867 53.550 63.974 69.672 78.683
400.000
SET 47.130 53.550 65.374 69.672 78.683
OTT 50.243 56.907 67.929 73.792 81.667 300.000

NOV 49.712 54.795 65.374 71.051 78.683 200.000

DIC 49.014 52.695 62.858 68.325 75.619
100.000
TOTALI 494.559 646.555 781.988 842.644 952.648

Nella seguente tabella si evidenzia il fatturato previsto nel corso dei 5 anni presi in esame per
ogni singolo prodotto:
Secondi vegani

Vino bottiglia 1

Acquabottiglia
Antipastiverd

Pastaripiena
Antipastiveg

Pastacondit

Sec veget
vegana
Pasta

Dolci

litro
ure

ani

1l
a

2022 17.794 37.272 19.775 19.071 33.900 101.718 70.625 49.469 62.150 16.953
2023 23.275 48.744 25.851 24.939 44.316 132.984 92.325 64.652 81.246 22.164
2024
28.832 57.252 32.056 30.050 52.091 160.220 108.189 80.128 96.168 28.039
2025
2026 31.072 61.698 34.528 32.400 56.108 172.720 116.532 86.352 103.584 30.226
37.152 70.588 41.283 37.818 64.218 201.696 128.436 91.720 114.675 32.088

La struttura dei costi fissi e variabili, invece, viene riassunta dalle seguenti tabelle:

COSTI FISSI
Data ANNO 1°Q AMM.TO AMM.TO AMM.TO AMM.TO AMM.TO TOTA
DESCRIZIONEBENI TIPO SPESA acquisto INV AMMANT %AMM.TO UOTA 2022 2023 2024 2025 2026 MM.TO

1 Cucinaattrezzata M 35.000,00 15/01/2022 2022 Ordinario 12,50% 100% 4.375 4.375 4.375 4.375 4.375 21.875

2 Arredisala40coperti M 7.000,00 20/01/2022 2022 Ordinario 12,50% 100% 875 875 875 875 875 4.375

3 Tendeeaccessori M 3.000,00 31/01/2022 2022 Ordinario 12,50% 100% 375 375 375 375 375 1.875

4 Frigoriferovini M 1.800,00 31/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 360 360 360 360 360 1.800

5 Frigoriferobibite M 1.800,00 31/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 360 360 360 360 360 1.800

6 Sito internet M 2.600,00 31/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 520 520 520 520 520 2.600

7 Sviluppo APP M 18.000,00 15/01/2022 2022 Ordinario 12,50% 100% 2.250 2.250 2.250 2.250 2.250 11.250

8 Cassaereception M 5.000,00 15/01/2022 2022 Ordinario 12,50% 100% 625 625 625 625 625 3.125

9 2Cellefrigorifere M 4.500,00 15/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 900 900 900 900 900 4.500

10 Abbattitore M 3.500,00 15/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 700 700 700 700 700 3.500

11 Costituzionesocietà I 2.800,00 07/01/2022 2022 Ordinario 20,00% 100% 560 560 560 560 560 2.800
COSTIFISSI 2022
Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov Dic
PERILPERSONALE Costototaleanno2022 209.340
Salariestipendi 0 12.000 12.000 12.000 12.000 24.000 12.000 12.000 12.000 12.000 12.000 24.000
Onerisociali 0 3.240 3.240 3.240 3.240 6.480 3.240 3.240 3.240 3.240 3.240 6.480
LiquidazioneTFR
Trattamento fine 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.240
rapportoTrattamentodiquie
scenza
Inailealtricosti 0 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
PERSERVIZI Costototaleanno2022 15.650
Costiamministrativi 1.250 1.250 1.250
Consulenzelegali 300 300 300
Compensoamministratore
Spesedimanutenzione 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
Assicurazioni 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Spesepublicitarie 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180
Utenze 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
Speseditrasporto 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Postaliebollati 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
PERGODIMENTOBENIDITERZI Costototaleanno2022 24.000
Canonidilocazione 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800
Leasingauto
Leasingattrezzature 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
Noleggi 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80
ACCANTONAMENTIPERRISCHI Costototaleanno2022 0
Accontonamentorischidicambio
Accantonamentoperditesucrediti
Accantonamentorischidiversi
ALTRIACCANTONAMENTI Costototaleanno2022 0

COSTI VARIABILI

2022 2023 2024 2025 2026

Verdurefreschealk 1.017 1.330 1.442 1.554 1.651
g
Latticini 58.608 76.628 83.118 89.545 95.153
Pasta seccaalkg 1.017 1.329 1.443 1.554 1.651
Sughiartigianali 1.801 2.355 2.554 2.753 2.923 2020 2021 2022 2023 2024
alkg Materieprime 127.759 167.029 181.150 195.213 207.350
Pasta fresca 3.814 4.988 5.409 5.832 6.188 Semilavorati 0 0 0 0 0
ripiena kg Lavorazioniesterne 0 0 0 0 0
Manod'operavariabile 0 0 0 0 0
Sughivegani 3.955 5.170 5.610 6.042 6.422 Trasporti,doganeespesedi 0 0 0 0 0
Proteinevegetali 42.383 55.410 60.083 64.770 68.760 TOTALE COSTO PROD. 127.759 167.029 181.150 195.213 207.350
Acquistomerci 30.341 42.988 50.245 58.012 63.247
Dessert artigianali 11.661 15.239 16.526 17.810 18.917 TOTCOSTIVARIABILI 158.100 210.018 231.395 253.225 270.598
kg
Caffè alkg 2.487 3.250 3.525 3.799 4.035
Amaro allitro 1.017 1.330 1.442 1.554 1.650
% sulprezzodi 0 0 0 0 0
vendita
Acquistomerci 30.341 42.988 50.245 58.012 63.247
TOTALI 158.10 210.01 231.39 253.22 270.59
0 8 5 5 8

Il ricorso al finanziamento bancario (o di terzi) ammonta dunque a €90.000 e verrà restituito in 5

anni al tasso fisso del 5% come indicato nelle seguenti tabelle:

MUTUO1 90.000,00 10/01/2022

MUTUO2
MUTUO3
MUTUO4
MUTUO5
MUTUO1
Importoacquisto 90.000,00
2022 2023 2024 2025 2026
Percentualefinanziabile 100,00%
Importofinanziato 90.000,00 GEN 0 1.698 1.698 1.698 1.698
Tasso 5,00%
Periodicità(12=mens) 12 FEB 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
Numerorate 60 MAR 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
Dataacquisto 10/01/22
Anticipo 0,00 APR 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
RATAMUTUO 1.698,41 MAG 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
TOTALERATE 101.904,66
TOTALEOPERAZIONE 101.904,66 GIU 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
INTERESSIPASSIVI 11.904,66 LUG 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
Debitogiàpagato
AGO 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
SET 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
OTT 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
NOV 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698
DIC 1.698 1.698 1.698 1.698 1.698