Proyecto de Yogurt Final PDF

EMPRESA INDUSTRIAL DE YOGURT
INTEGRANTES:
Huarca Melchor Barbara Nashira
Quispe Huamani Jaritza Estefany
More Vargas Maryuri Lizbeth
Varillas Sánchez Milagros Roxanna
Yauricasa Joyja Damaris Justina
DOCENTE:
Lindsay Villafani Solis

Formulación y Evaluación de Proyectos CO.V
CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO

ESTUDIO DE MERCADO DEL PROYECTO
a. Introducción del yogurt en el Perú
Hace 35 años llegó el yogurt al Perú tal como lo conocemos hoy, un

alimento natural fabricado industrialmente. Lo introdujo Laive y años
después llegó Milkito y luego fueron entrando yogures de diferentes
texturas cremosos, bebibles, con frutas y con sabores; otros envases,
otras marcas, etc.
Los consumidores peruanos lo fueron aceptando de a pocos, los niños

fueron los primeros, les gustaba su sabor y la variedad de este
alimento. Las madres fueron conociendo que era una manera diferente
de alimentarlos, una forma divertida y práctica de consumir leche. Hoy
los adultos son también grandes consumidores.
Especialistas médicos analizan la conquista del yogurt destacando

que la principal causa es el mayor conocimiento de que ambos tienen
de sus cualidades nutricionales porque además de ser un lácteo este
contiene cultivos vivos que digieren la leche haciéndola de más fácil
digestión. Para un país como el nuestro, donde existe un alto índice
de intolerancia a la lactosa es un beneficio adicional.
Como competencia tendríamos a La empresa Gloria S.A que cuenta

con un 78%, seguido Laive S.A con el 12% y Nestlé con un 10% que
cuentan con una participación en el mercado de acopio y
transformación de leche fresca.
b. Descripción de la actividad
Además del compromiso con la calidad, también nos

preocuparemos por el medio ambiente y la sostenibilidad.
Utilizaremos prácticas de producción respetuosas con el medio
ambiente y trabajaremos para minimizar nuestro impacto en la
naturaleza en todas las etapas del proceso de producción.
En la empresa Jiko, no solo estaremos enfocados en la venta de

productos, sino que también nos esforzaremos por educar a los
clientes sobre los beneficios para la salud de consumir yogurt

regularmente. Compartiremos recetas, consejos de nutrición y
promoveremos un estilo de vida saludable a través de nuestras
plataformas en línea y eventos comunitarios.
Nuestro objetivo será convertirnos en la marca de yogurt preferida

de los clientes, ofreciendo productos de calidad, sabrosos y
saludables que mejoren su bienestar. Estaremos comprometidos
con la innovación continua y el desarrollo de nuevas variedades de
yogurt para deleitar a los consumidores con experiencias deliciosas
y nutritivas.
c. Descripción del Producto
La empresa Jiko, estará comprometido a utilizar ingredientes

frescos y naturales en las variedades de yogurt. Trabajaremos en
estrecha colaboración con ganaderos y agricultores para obtener
la mejor leche fresca y otros ingredientes de alta calidad. El
enfoque principal es ofrecer yogures sin conservantes artificiales,
colorantes o sabores añadidos, brindando a los clientes una opción
nutritiva y natural, ofreceremos dos sabores para satisfacer los
diferentes gustos y preferencias de los consumidores, bajas en
grasa para aquellos que buscan alternativas más saludables.
• Logo de la empresa
• Presentaciones
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO, MATERIAL TAMAÑO Y SABOR:

● Botella de plástico
● Tapa blanca
● Etiqueta de plástico color blanco
● Sabor de mango
● Presentación 1L
● Botella de plástico
● Etiqueta de plástico color rosado
● Tapa color rosado
● Sabor de fresa
● Presentación de 1L
• Valor agregado a nuestro producto
Por cada 12 unidades de botellas que adquieran los clientes la empresa

Jiko se compromete a otorgar como beneficio al cliente una botella de un
litro de yogurt, con el objetivo de incrementar las ventas.
d. Área de Mercado
• Consumidores individuales: El yogurt es un alimento popular entre los
consumidores individuales que buscan opciones de alimentos saludables
y convenientes. Este segmento abarca a personas de todas las edades,
desde niños hasta adultos mayores, que buscan una opción nutritiva y
deliciosa para el desayuno, merienda o postre.
• Familias: Las familias constituyen un segmento importante del mercado
de yogurt. Los padres a menudo buscan opciones de alimentos
saludables y atractivos para sus hijos, y el yogurt puede ser una excelente
opción debido a su contenido de calcio y probióticos. Además, el yogurt
también puede ser utilizado en recetas y como complemento en diferentes
platos.
• Personas activas y deportistas: Los deportistas y personas activas
suelen buscar opciones de alimentos ricos en proteínas para ayudar en
su rendimiento físico y recuperación muscular. El yogurt, especialmente
el griego, es conocido por ser una fuente de proteínas y puede ser un
alimento popular entre este segmento de mercado.
• Personas conscientes de la salud: Existe un creciente interés en la
salud y el bienestar, lo que ha llevado a un aumento en la demanda de
productos lácteos bajos en grasa, sin lactosa o enriquecidos con
nutrientes adicionales. Las personas conscientes de la salud pueden
elegir el yogurt como una opción nutritiva para mantener una dieta
equilibrada.
• Mercado institucional: Las empresas de yogurt también pueden
enfocarse en el mercado institucional, que incluye escuelas, hospitales,
cafeterías y otros establecimientos de alimentos. Estos lugares suelen
buscar opciones saludables y versátiles para ofrecer a sus clientes, y el
yogurt puede ser una opción popular para el desayuno, como parte de
ensaladas o en postres.
DEMANDA HISTÓRICA
Lima Provincia
AÑO X Habitantes % Crecimiento
2018 1 2,423,743.00 3.13%
2019 2 2,500,000.00 3.14%
2020 3 2,576,257.00 3.15%
2021 4 2,652,514.00 3.15%
2022 5 2,728,771.00 3.15%
e. Demanda Histórica
Dado que el yogurt es un producto complementario consumido por

la mayoría de familia en la población de Lima Provincias, entonces
la demanda histórica del yogurt es directamente proporcional a la
variable de la población familiar, motivo por el cual ésta se puede
estimar, multiplicando el número de familias de Lima Provincias por
el consumo promedio de yogurt. Se estima que el consumo por
familia de yogurt en Lima Provincia, es de 2 litros por semana,
teniendo en cuenta que el mes tiene 4 semanas, el consumo de
yogurt sería de 8L por mes y considerando los 12 meses del año
se obtendrá 96 litros de yogurt anual por familia. Si este valor se
multiplica por la población histórica obtenemos la demanda
histórica de yogurt.
DEMANDA HISTÓRICA
Provincia de Lima
Demanda de Yogurt
AÑO X por Litro
(MM)
2018 1 232.68
2019 2 240.00
2020 3 247.32
2021 4 254.64
2022 5 261.96
F. Demanda Proyectada:
Establecida la demanda histórica de yogurt, se debe pronosticar la

demanda futura, utilizando el modelo más confiable o con mayor
coeficiente de correlación, entre el método de lineal método media móvil
y el método de la tasa de crecimiento.
1.- Pronóstico con el método lineal
Tomando como base la demanda histórica de yogurt, se pronostica la

demanda mediante el modelo de lineal, obteniéndose una alta correlación
de variables o confiabilidad del modelo igual al 99.99% para la Provincia
de Lima, que validan nuestro modelo de proyección.
Método lineal - Datos Históricos - Lima Provincia
X Y XY X² Ý V. NO EXP(Y-Ý)² V.EXP(Ý-Y)² total(Y-Y)²

1 232.68 232.68 1 232.68 0.0000 214.3493 214.3690
2 240.00 480.00 4 240.00 - 53.5922 53.5922
3 247.32 741.96 9 247.32 0.0000 0.0000 -
4 254.64 1,018.57 16 254.64 0.0000 53.5726 53.5922
5 261.96 1,309.81 25 261.96 0.0000 214.3099 214.3690
15 1,236.60 3,783.02 55 1,236.60 0.0000 535.8240 535.9224
Método lineal-Pronostico - Lima Provincia

b= 7.32 a= 225.36 y= 225.36 + 7.32x
La varianza (s²) 0.00 La desviación(s) 0
Correlación [(var.Exp) / (Var.Total)] 99.99%
Demanda 6 7 8 9 10
TM 269.28 276.60 283.92 291.24 298.56
LCI 269.28 276.60 283.92 291.24 298.56
LCS 269.28 276.60 283.92 291.24 298.56
2. Pronóstico con el método media móvil:

demanda con el modelo de media móvil, obteniéndose también una alta
correlación de variables que alcanza el 86.74% en todo Lima Provincia
que valida el modelo de proyección.
Método Media Móvil - Datos Históricos
V. NO EXP V.EXP Total

X Y Ymm XYmm X² Ý (Y-Ý)² (Ý- Y)² (Y-Y)²
1 232.68 235.12 235 1 234.62 3.7662 161.3071 214.3690
2 240.00 240.00 480 4 240.97 0.9409 40.3310 53.5922
3 247.32 247.32 742 9 247.32 0.0000 0.0000 0
4 254.64 254.64 1,019 16 253.67 0.9435 40.3140 53.5922
5 261.96 259.52 1,298 25 260.02 3.7714 161.2729 214.3690
15 1,236.60 1,236.60 3,773.26 55 1,236.60 9.4220 403.2250 535.9224
Método Media Móvil - Pronostico - Lima Provincia

b= 6.35 a= 228.27 y= 228.27 + 6.35x
La varianza (s²) 1.8844 La desviación(s) 1.37
Demanda 6 7 8 9 10
TM 266.37 272.72 279.07 285.42 291.77
LCI 265.00 271.35 277.70 284.05 290.40
LCS 267.74 274.09 280.44 286.79 293.14
3.Pronóstico tasa de crecimiento:

demanda con el modelo de tasa de crecimiento, obteniéndose también
una alta correlación de variables que alcanza el 100% en todo Lima

Provincia que valida el modelo de proyección.
Método Tasa de Crecimiento - Datos Históricos
X Y Ýx=Y1*(1+i)x-1 Ý V. NO EXP(Y-Ý)2 V.EXP(Ý-Y)2 Total(Y-Y)2

1 232.68 ý= 232.68 (1+0.03007532)0 232.68 0.0000 214.3493 214.3690
2 240.00 ý= 232.68 (1+0.03007532)1 239.68 0.1024 58.3799 53.5922
2
3 247.32 ý= 232.68 (1+0.03007532) 246.89 0.1855 0.1855 0
4 254.64 ý= 232.68 (1+0.03007532)3 254.31 0.1098 48.8507 53.5922
4
5 261.96 ý= 232.68 (1+0.03007532) 261.96 0.0000 214.3099 214.3690
15 1,236.60 0.3977 536.0753 535.9224
METODO LINEAL-PRONOSTICO-PROVINCIA DE LIMA

Ýx=Y1*(1+i)x-1
La varianza La
2
(S ) 0.0795 desviación(s) 0.28
Demanda 6 7 8 9 10
TM 269.84 277.95 286.31 294.92 303.79
LCI 269.56 277.67 286.03 294.64 303.51
LCS 270.12 278.23 286.59 295.20 304.07
4.- Determinación de la demanda proyectada:
Entonces, la demanda proyectada de yogurt, será igual al pronóstico de

la tasa de crecimiento, toda vez que su coeficiente de correlación es
mayor que el obtenido por los pronósticos de la media móvil y línea recta
crecimiento, generando los resultados mostrados.
DEMANDA PROYECTADA
LIMA PROVINCIA
DEMANDA POR LT
AÑO X
(MM)
2023 6 269.84
2024 7 277.95
2025 8 286.31
2026 9 294.92
2027 10 303.79
Se observa, que la demanda proyectada de Yogurt tiene una tendencia

creciente, proporcional al crecimiento poblacional de Lima Provincia, toda
vez que es un producto complementario de alimentación. La demanda de
Lima crecerá a un ritmo anual de 8,500 litros de Yogurt en todo Lima
Provincia.
Demanda de Yogurt
en miles de yogurt / año
LIMA PROVINCIA
AÑO (MM)
2018 232.68
2019 240.00
2020 247.32
2021 254.64
2022 261.96
2023 269.84
2024 277.95
2025 286.31
2026 294.92
2027 303.79
Lima
Provincia
G. Análisis de la oferta
1. Características de la Oferta
En Lima Provincia existen alrededor de 10 empresas industriales

de Yogurt que se ubican en sus 43 distritos. La mayoría de industria
láctea satisfacen la demanda de yogures populares de parte de la

población que vive en los alrededores a su local. La mayoría de las
empresas pequeñas de yogurt no solo ofertan yogures populares
para la población de sus alrededores, sino que distribuyen yogures
populares a las bodegas de su Distrito. Las medianas y grandes
industrias lácteas se dedican a la fabricación de yogures
especiales que los distribuyen a las tiendas de los distritos de Lima.
La mayoría de las industrias lácteas elaboran el yogurt a través de
cinco procesos: pasteurización, homogenización, fermentación,
enfriamiento, mezclado y envasado; los mismos que trabajan con
una capacidad utilizada promedio del 80 % de su capacidad
instalada. Los yogures serán producidos por 8 horas diarias.
2. Principales ofertantes de yogurt
Existen cierta cantidad de industrias lácteas en nuestro país, las

mismas que se encuentran concentradas en Lima, siendo las
principales:
• Gloria S.A
• Laive S.A
3. Oferta histórica y proyectada
En el mercado, la oferta de yogurt tiende a satisfacer la demanda

de yogurt, generándose un equilibrio entre la oferta y demanda.
Entonces, podemos afirmar que la producción de yogurt ofertada
por las industrias lácteas es igual a la demanda de yogurt. En el
cuadro, se observa la oferta histórica de yogurt y la oferta
proyectada de yogurt, que muestra una tendencia creciente.

Demanda de Yogurt
LIMA PROVINCIA
AÑO (MM)
2018 232.68
2019 240.00
2020 247.32
2021 254.64
2022 261.96
2023 269.84
2024 277.95
2025 286.31
2026 294.92
2027 303.79 Lima
Provincia
H. Demanda insatisfecha de yogurt
De mantenerse todas las condiciones históricas, se pronostica un

crecimiento de la oferta de yogurt similar a la demanda de yogurt. El
crecimiento de la oferta se sustenta principalmente en la instalación
progresiva de nuevas industrias lácteas, como también en la ampliación
de la capacidad instalada de las industrias lácteas existentes hoy en el
mercado.
Demanda de Yogurt
DEMANDA OFERTA
AÑO (MM) (MM)
2018 232.68 232.68
2019 240.00 240.00
2020 247.32 247.32
2021 254.64 254.64
2022 261.96 261.96
2023 269.84 269.84
2024 277.95 269.84
2025 286.31 269.84
2026 294.92 269.84
2027 303.79 269.84
En el gráfico se observa que, de mantenerse la oferta actual de los

yogures, se generará en el futuro una demanda insatisfecha; motivo por
el cual es necesario el crecimiento de la oferta a niveles del crecimiento
de la demanda, que se logrará con la instalación de nuevas industrias
lácteos, lo cual justifica nuestro proyecto desde el punto de vista de
mercado.
I. Análisis de los precios

Se medirán los factores que afectan los precios de los yogures en el
mercado, así como conocer la tendencia histórica y futura de dichos
precios. Los precios de los yogures están sujetos al libre mercado de la
oferta y demanda, siendo reajustados por las industrias lácteas cuando
hay una variación importante en el costo de los materiales directos e
insumos utilizados.
PRECIOS
AÑOS 2018 2019 2020 2021 2022
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Precios del yogurt en unidades 5 5.5 5.8 6 6.2
Precio del yogurt por paquete de 6 unid 30 33 34.8 36 37.2
CONCEPTO 2023 2024 2025 2026 2027
AÑOS 6 7 8 9 10
Precios de yogurt en unidades 6.5 6.8 7 7.2 7.4
Precio del yogurt por paquete de 6 unid 39 40.8 42 43.2 44.4
En nuestro país, los yogures populares o de consumo masivo, hace 5

años tenían un precio de S/. 5.00 por botella de 1 litro, que se incrementó
de S/. 0.50 a S/.0.20. por botella de 1 litro de yogurt, en la actualidad tiene
un precio promedio de S/. 7.40 por botella de 1 litro de yogurt. Los precios
en nuevos soles del yogurt varían principalmente por el cambio de precio
de la materia prima tales como la fresa y mango debido a que en la
agricultura los precios del fertilizante incrementan en el mercado mundial
y por el tipo de cambio del dólar con respecto al nuevo sol.
J. Participación del proyecto

Se determina la cantidad de yogurt que atenderá el proyecto en el
mercado y el porcentaje de participación en la demanda de yogurt en
Lima provincia. La demanda de la industria láctea comprende dos tipos
de clientes: mayoristas y super mercados. Los demandantes se
encuentran alrededor de todo Lima Provincias que serán abastecidas
con los vehículos que se adquieran.
Considerando, que en todo Lima Provincias cuenta con

aproximadamente 2‘805,028 familias y la captación del proyecto de la
de industria láctea es el 60 % de esta población igual a 1‘683,017 de
familias, éstas consumirían 161‘569,613 litros de yogurt el primer año.
PLAN DE VENTAS DEL PROYECTO

2023 2024 2025 2026 2027
Yogurt
6 7 8 9 10
Mayoristas (MM) 129.26 116.17 119.25 122.32 125.40
Super Mercados (MM) 32.31 49.79 51.11 52.42 53.74
TOTAL 161.57 165.96 170.35 174.75 179.14
PARTICIPACIÓN DEL PROYECTO EN EL SECTOR

2023 2024 2025 2026 2027
Yogurt
6 7 8 9 10
Demanda Lima.P (MM) 269.84 277.95 286.31 294.92 303.79
Demanda Proyecto (MM) 161.57 165.96 170.35 174.75 179.14
% DE PARTICIPACIÓN 59.88% 59.71% 59.50% 59.25% 58.97%
La participación o captación del proyecto variará del 58.97% al 59.88%

de la demanda de Lima Provincias, debido a que el volumen de venta
del proyecto se incrementará de 161.57 (MM) de yogurt en el año 1 a
179.14 (MM) litros de yogurt en el año 5. El plan de ventas por línea
de productos comprenderá los yogures de fresa y mango.
PLAN DE VENTAS DEL PRODUCTOS

Mayoristas (MM) Supermercados (MM)
Yogurt TOTAL TOTAL TOTAL
FRESA (L) MANGO (L) (L) FRESA (L) MANGO (L) (MM) (MM)
2023 103.40 25.85 129.26 25.85 6.46 32.31 161.57
2024 92.94 23.23 116.17 39.83 9.96 49.79 165.96
2025 95.40 23.85 119.25 40.89 10.22 51.11 170.35
2026 97.86 24.46 122.32 41.94 10.48 52.42 174.75
2027 100.32 25.08 125.40 42.99 10.75 53.74 179.14
El presupuesto de ventas del proyecto, comprende en las ventas de yogurt

de dos sabores: fresa y mango. La venta de yogurt está orientada hacia
los super mercados y compradores mayoristas en todo Lima Provincia.
PRESUPUESTO DE VENTAS DEL PROYECTO

CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5
Volumen de Ventas Litros 129.26 116.17 119.25 122.32 125.40
Precio unitario s./ Litros 6.5 6.8 7 7.2 7.4
Ventas mayoristas s./ Litros 840.16 789.98 834.74 880.72 927.94
VOLUMEN DE VENTAS Litros 32.31 49.79 51.11 52.42 53.74
Precio unitario s./ Litros 6.5 40.8 42 43.2 44.4
Ventas supermercado s./ Litros 210.04 2031.38 2146.47 2264.72 2386.13
VENTA TOTAL s./ MM 1050.20 2821.35 2981.20 3145.44 3314.08
k. Análisis de la comercialización
Se definirán las actividades que permitan a la industria láctea hacer llegar

el yogurt elaborado al consumidor, con los beneficios de tiempo y lugar.
Las principales actividades son los agentes de distribución y la promoción
que se les ofrecerá al consumir el producto (publicidad del producto).
Canales de comercialización:
Los canales de distribución desempeñan un papel crucial en el éxito de

una empresa de yogurt. Esto incluye supermercados, tiendas de
conveniencia, y venta a mayoristas. Es importante establecer relaciones
sólidas con los distribuidores para garantizar una distribución efectiva y

amplia de los productos de yogurt.
Se usarán dos principales canales de comercialización para hacer que el

producto sea consumido.
Canales de distribución del Yogurt

Productor - Mayorista Productor - Supermercado
Cuando el mayorista, puede acercarse a la

planta de producción para adquirir el yogurt Cuando el representante legal del super
o en todo caso la empresa Jiko estará mercado puede acudir a la planta de
comprometido a llevarles el producto hasta producción para observar nuestras
su local. instalaciones y de acuerdo a ello realizar el
contrato de compra-venta.
2. Tamaño del proyecto

El tamaño de un proyecto es la determinación de su capacidad en función
del mercado, financiamiento, disponibilidad de los recursos y tecnología.
Se determinará el tamaño de la empresa industrial de yogurt igual a la
magnitud de los recursos o productos ligados a su operación a plena
capacidad. Se analizan primero los factores que condicionan el tamaño y
luego se establece el tamaño recomendado.
a. Tamaño mercado
La industria del yogurt es altamente competitiva, con la presencia de
numerosas marcas y empresas como es el grupo Gloria que actualmente
es líder en el mercado lácteo ofreciendo productos similares. Las
empresas competidoras pueden variar en términos de tamaño, alcance
geográfico, diversidad de productos, precios y estrategias de marketing.
Es esencial para una empresa de yogurt comprender a sus competidores
y diferenciarse en términos de calidad, sabor, innovación, nutrición y
propuesta de valor.
VOLUMEN DE VENTA DEL PROYECTO

2023 2024 2025 2026 2027
YOGURT
6 7 8 9 10
Venta Mayorista 129.26 116.17 119.25 122.32 125.40
Venta en
Supermercado 32.31 49.79 51.11 52.42 53.74
TOTAL 161.57 165.96 170.35 174.75 179.14
PARTICIPACIÓN DEL PROYECTO EN EL SECTOR

2023 2024 2025 2026 2027
YOGURT 6 7 8 9 10
Demanda Lima.P 269.84 277.95 286.31 294.92 303.79
Demanda
proyectada 161.5696128 165.962016 170.3544192 174.7468224 179.1392256
% DE
PARTICIPACIÓN 59.88% 59.71% 59.50% 59.25% 58.97%
b. Tamaño financiamiento
La capacidad financiera limita el tamaño del proyecto y está en función

del capital que puede aportar el inversionista, así como también de su
capacidad para acceder a los préstamos bancarios. Para alcanzar el
volumen de ventas establecido en el tamaño de mercado se requiere una
inversión total de 572,250.00 nuevos soles, destinados a la compra de
activos fijos, pago de los activos intangibles y como capital de trabajo o
activo corriente, cuyo cálculo se encuentra detallado en el punto de
estudio económico del proyecto. Los socios de la panificadora tienen una
capacidad de aporte propio igual a 300,000 nuevos soles y el banco le
puede financiar 272,250.00 nuevos soles para la compra de activos fijos.
Por lo tanto, la capacidad financiera del proyecto, también es de
572,250.00 nuevos soles y cubre la inversión requerida por el tamaño
mercado.
Financiamiento del proyecto

Fuentes de
financiamiento Activos fijos Activos intangibles Capital de trabajo Total
Aporte propio 218,018.00 45% 5400 100% 454,350.00 100% 677,768.00
Préstamo 270,000.00 55% 270,000.00
Total 488,018.00 100% 5,400.00 100% 154,350.00 100% 947,768.00
c. Tamaño recursos
El tamaño recursos mide la disponibilidad de los recursos en el mercado,

en la cantidad suficiente para cubrir la demanda proyectada. Los recursos
que deben ser analizados en este punto son: los materiales directos y la
mano de obra directa requeridos por la industria láctea. Respecto a los
materiales directos, existe disponibilidad suficiente en calidad y cantidad
de éstos en el mercado, tales como la frutas y leche fresca cuyo origen es
nacional. Del mismo modo, la leche en polvo, azúcar, Zinc y otros insumos
directos para la elaboración del yogurt en la cantidad requerida por el
tamaño de la demanda proyectada.
En el Perú existe tres industrias lácteas mejor posicionadas en el

marcado, que generan 300 mil puestos de trabajo, de los cuales solo el
40% es personal calificado y el 60% restante personal no calificado,
entonces existe déficit de mano de obra en la industria láctea.
MAQUINARIAS Y
EQUIPO
S/ 411,200
Balanza industrial S/. 890.00
Pasteurizador S/. 15,000.00
Fermentación S/2,500.00
Enfriamiento S/. 17,250.00
Homogeneización S/300.00
Envasadora de yogurt S/6,400.00
Empacadora de 6
unidades
S/. 1,550.00
Etiquetadora S/. 27,300.00
Tanque de agua 1 S/. 7,200.00
Camiones 10 S/270,000.00
Mezclado S/. 1,000.00
MUEBLES Y
S/. 10,494.00
ENSERES
Mesa 5.00 X 1.CM S/. 2,500.00
Silla 4 S/676.00
Escritorio 4 S/2,316.00
computadoras S/10,000.00
Escoba 12 S/. 78.00
Recogedor 12 S/. 48.00
Andamio 20 S/8,000.00
50 balde de 20L S/1,000.00
Contenedor de
S/. 1,200.00
basura 8
Estantería 150 S/75,000.00
Carritos de carga 10 S/10,000.00
Archivadores 3 S/1,110.00
Impresora S/700.00
Anaquel 5 S/10,000.00
servicios sanitarios S/10,000.00
armario de
S/6,000.00
vestuario
Actualmente, los expertos en elaboración de yogurt están optando por

capacitarse más y sacar nuevos productos lácteos al mercado. Ahora
buscan ampliar sus conocimientos y técnicas en centros superiores en
ingeniería de alimentos en la Universidad Nacional del Callao.
d. Tamaño tecnología
• Equipos de producción: El tamaño tecnológico puede reflejarse en los

equipos de producción utilizados. Una empresa de yogurt de mayor escala
puede contar con maquinaria y equipos más sofisticados, como sistemas
de fermentación controlados, homogeneizadores de alta capacidad,
pasteurizadores automatizados, envasadoras automáticas y sistemas de
control de calidad avanzados. Estas tecnologías ayudan a mejorar la
eficiencia, la calidad y la consistencia en la producción de yogurt.
• Sistemas de gestión: El tamaño tecnológico también puede abarcar los
sistemas de gestión utilizados por la empresa. Esto puede incluir sistemas
de planificación de recursos empresariales (ERP), software de gestión de
inventario, sistemas de seguimiento y trazabilidad, sistemas de control de
calidad y software de gestión de la cadena de suministro. Estos sistemas

permiten una mejor coordinación y control de las operaciones, lo que
resulta en una gestión más eficiente de los recursos y una toma de
decisiones basada en datos.
• Automatización de procesos: La empresa Jiko puede invertir en
tecnologías de automatización para optimizar los procesos de producción.
Esto puede incluir sistemas de dosificación y mezcla automáticos,
sistemas de envasado y etiquetado automatizados, sistemas de control
de temperatura y humedad automatizados, y sistemas de limpieza y
desinfección automatizados. La automatización puede mejorar la
eficiencia, reducir los tiempos de producción y minimizar los errores
humanos.
• Tecnologías de envasado: El tamaño tecnológico también puede verse
reflejado en las tecnologías de envasado que se utilizara en la empresa
Jiko. Esto incluye el uso de máquinas de envasado con capacidad para
producir envases de yogurt en grandes cantidades y con mayor rapidez,
así como la adopción de tecnologías de envasado que prolonguen la vida
útil del producto, como envases sellados al vacío o con atmósfera
modificada.
• Investigación y desarrollo: La empresa Jiko invertirá en actividades de
investigación y desarrollo para la creación de nuevos productos, la mejora
de fórmulas existentes y la exploración de tecnologías innovadoras. Esto
implica el uso de laboratorios equipados con tecnología de vanguardia
para realizar pruebas de calidad, análisis nutricionales, investigación de
mercado y desarrollo de nuevos sabores y variantes de yogurt.
A continuación, se muestra, la capacidad instalada en los procesos de
producción:
CAPACIDADES INSTALADAS POR PROCESO

( miles de miles de soles )
proceso de proceso de proceso de
CAPACIDAD estandarización homogenización pasteurización UNIDADES
CAP. DE
PROCESAMIENTO 97.03 97.03 97.03 LECHE/AÑO
CAP. DE
PRODUCCIÓN 194.07 194.07 194.07 YOGURT/AÑO
Se observa, que la capacidad utilizada anual de cada proceso de

producción será similar y aumentarán progresivamente del 90% en el año
1 hasta el 100% en el año 5, periodo donde los procesos trabajarán a su
máxima capacidad instalada.
CAPACIDAD CAPACIDAD CAPACIDAD

194.07 194.07 194.07 MM de yogurt
Instalada Instalada Instalada /año
100% 100% 100%
Utilizada 175.03 Utilizada 175.03 Utilizada 175.03 MM de yogurt

año 1 año 1 año 1 /año
90% 90% 90%
Utilizada 179.79 Utilizada 179.79 Utilizada 179.79 MM de yogurt
año 2 93% año 2 93% año 2 93% /año
Utilizada 184.55 Utilizada 184.55 Utilizada 184.55

MM de yogurt
año 3 95% año 3 95% año 3 95% /año

MM de yogurt
año 4 año 4 año 4 /año
98% 98% 98%
MM de yogurt
año 5 100% año 5 100% año 5 100% /año
3. Localización del proyecto
Consiste en la selección de una zona o sector óptimo donde se ubicará la

industria láctea, evaluando varios lugares que tienen condiciones
similares y eligiendo el sitio donde los beneficios sean mayores para el
proyecto. Los beneficios se optimizan cuando se maximizan las ventas y

a la vez se minimizan los costos de la empresa.
Se aplicará el método de localización por método por Factores
Ponderados, el mismo que se realizará en dos etapas: la macro
localización y la micro localización, mediante la medición de 10 factores
condicionantes.
• Materia prima
Mide la cantidad de los proveedores de materia prima “leche fresca y
frutas” en la zona, que suministran a las industrias lácteos.
• Infraestructura (local)
Mide el costo promedio del terreno y la edificación de la zona, que influye
en el costo de edificación de la planta o alquiler de planta en el lugar.
• Mano de obra directa

Mide la cantidad de trabajadores en la industria láctea que existen en la
zona, la misma que se divide en mano de obra calificada y no calificada.
• Demanda del yogurt

Mide la demanda anual de yogurt de parte de toda la población del lugar
y se expresa en miles de miles de litros de yogurt.
• Acceso del mercado

Mide el tiempo que se tomará en llegar al objetivo “Acceso al Mercado”,
según el lugar en la que se ubicará la planta.
• Proveedores de equipo
Mide la cantidad de proveedores de equipo de la elaboración del yogurt
ubicados en la zona, que ofrecen equipos, repuestos y servicios de
mantenimiento de máquinas.
• Vías de acceso
Mide el tiempo que se tomará para llegar a la planta o a los ambientes de
distribución.
• Zonas turísticas
Mide la cantidad de personas que llegarán al lugar donde se distribuirá
nuestro producto.
• Seguridad
Mide el nivel de seguridad tanto en el que se encontrará nuestra planta y
las vías de acceso por donde los consumidores pasan para llegar a ello.
• Impuestos municipales
Mide el costo promedio por la cual se pagará por estar en dicho lugar.
a. Macrolocalización del proyecto
Se ha considerado 3 Provincias "OYON, CAÑETE Y YAUYOS", por lo que se

estima que hay mayor posibilidad de encontrar más centros comerciales y
mayoristas, que podrían ofrecer una localización con mayores beneficios al
proyecto.
La evaluación se basó en la medición de los diez factores condicionales ya

mencionados anteriormente, siendo seleccionado la Provincia de CAÑETE,
por ofrecer más ventajas y uno de lo más ventajoso es que tenemos un
terreno propio en dicha provincia.
PESO DEL OYON CAÑETE YAUYOS

FACTORES
FACTOR PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL
Materia prima 16.00% 3 0.48 4 0.64 4 0.64
Infraestructura (local) 10.00% 2 0.2 5 0.5 3 0.3
Mano de obra directa 9.00% 5 0.45 5 0.45 3 0.27
Demanda de yogurt 20.00% 5 1 5 1 4 0.8
Acceso al mercado 10.00% 2 0.2 4 0.4 1 0.1
Prov. de equipos 5.00% 2 0.1 3 0.15 2 0.1
Vías de acceso 10.00% 3 0.3 4 0.4 3 0.3
Zona turística 10.00% 5 0.5 4 0.4 5 0.5
Seguridad 8.00% 3 0.24 1 0.08 5 0.4
Impuestos Municipal. 2.00% 2 0.04 3 0.06 4 0.08
Valor Total 100.00% 3.51 4.08 3.49
b. Microlocalización del proyecto

Se han considerado dos distritos de la Provincia de CAÑETE que son
"SAN VICENTE Y LUNAHUANÁ", por lo que se estima que hay mayor
posibilidad de encontrar más centros comerciales y mayoristas en los
lugares mencionados, por lo cual podrían ofrecer una localización con
mayores beneficios al proyecto.
La evaluación se basó en la medición de los diez factores condicionales

ya mencionados anteriormente, siendo seleccionado El distrito de SAN
VICENTE, por ofrecer más ventajas y el factor más ventajoso es, Que
SAN VICENTE se encuentra más cerca a LIMA por lo que podremos
acceder a los activos con mayor facilidad.
PESO SAN VICENTE LUNAHUANA

FACTORES DEL
PUNTAJE TOTAL PUNTAJE TOTAL
FACTOR
Materia prima 16.00% 4 0.64 3 0.48
Infraestructura (local) 10.00% 5 0.5 3 0.3
Mano de obra directa 9.00% 5 0.45 5 0.45
Demanda de yogurt 20.00% 5 1 5 1
Acceso al mercado 10.00% 4 0.4 4 0.4
Proveedores de equipos 5.00% 4 0.2 3 0.15
Vías de acceso 10.00% 5 0.5 5 0.5
Zona turística 10.00% 3 0.3 5 0.5
Seguridad 8.00% 2 0.16 3 0.24
Impuestos Municipales 2.00% 2 0.04 2 0.04
Valor Total 100.00% 4.19 4.06
RASGOS DE CALIFICACION DE LA
MICROLOCALIZACIÓN
Deficiente 1
Regular 2
Bueno 3
Muy Bueno 4
Excelente 5
4. Ingeniería del Proyecto
Parte técnica del proyecto que identifica todos los recursos y procesos que
utilizará la industria láctea. Los procesos son las actividades de producción y
los recursos son los medios para obtener el producto final: materiales,
servicios, personal, equipos y edificaciones, necesarios para llevar a cabo los
procesos operativos.
a. Plan y programa de producción

El plan de producción se basará en la previsión del volumen de ventas
de la industria láctea en sus líneas de yogurt distribuyendo a los
mayoristas y supermercados.
PLAN DE VENTAS DEL PRODUCTOS

Mayoristas (MM) Supermercados (MM)
Yogurt TOTAL TOTAL TOTAL
FRESA (L) MANGO (L) (L) FRESA (L) MANGO (L) (MM) (MM)
2023 103.40 25.85 129.26 25.85 6.46 32.31 161.57
2024 92.94 23.23 116.17 39.83 9.96 49.79 165.96
2025 95.40 23.85 119.25 40.89 10.22 51.11 170.35
2026 97.86 24.46 122.32 41.94 10.48 52.42 174.75
2027 100.32 25.08 125.40 42.99 10.75 53.74 179.14
Programa de producción - Año 1 MM

yogurt Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set
Oct Nov Dic Total
Fresa 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 129.26 1551.07
Mango 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 32.31 387.77
TOTAL 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 161.57 1938.84

yogurt Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Fresa132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 132.77 1593.24
Mango 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 33.19 398.31
TOTAL 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 165.96 1991.54

Fresa 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 136.28 1635.40
Mango 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 34.07 408.85
TOTAL 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 170.35 2044.25

Fresa 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 139.80 1677.57
Mango 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 34.95 419.39
TOTAL 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 174.75 2096.96

Fresa 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 143.31 1719.74
Mango 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 35.83 429.93
TOTAL 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 179.14 2149.67
El programa de maestro de producción detalla la elaboración de yogurt de

manera mensual y por sabor de yogurt, comprende la cantidad de yogurt
expresada en litros de yogurt a elaborarse seis días a la semana.
b. Selección del proceso de producción

Los procesos de producción del proyecto en estudio son:
estandarización, homogenización, pasteurización, enfriamiento, batido,
frutado y envasado.
• Proceso de Estandarización: es el proceso por el cual las grasas, las

proteínas, el material sólido no graso y el material sólido total, que se han
separado previamente de un producto, vuelven a agregarse a ese
producto en las cantidades “estandarizadas” correctas.
• Proceso de Homogeneización: se hace pasar la leche a gran presión
por unos tamices muy finos. De esta forma se reducen los glóbulos de
grasa, haciéndolos diez veces más pequeños. Así la emulsión grasa se
hace más estable y las grasas no se degradan.
• Proceso de pasteurización: es un procesado térmico que persigue la
inactivación microbiana hasta límites aceptables para garantizar la
seguridad del consumidor. Este proceso consiste en someter a la leche a
temperaturas de al menos 72ºC durante unos 15 segundos.
• Proceso de inoculación: Una vez que la leche alcanza la temperatura
de 45 ºC se le agrega el cultivo, que consiste en un pote de yogur entero
(200 g) por litro de leche, y leche descremada en polvo (10 g) para
aumentar el contenido de sólidos y dar un yogur con más cuerpo,
revolviendo hasta lograr una mezcla homogénea.
• Proceso de incubación: es una parte crucial del proceso de fabricación

de los yogures coagulados y su control garantiza un yogur de calidad, de
especificaciones organolépticas controladas.
• Proceso de batido: se lleva a cabo durante la fermentación a granel, no
en recipientes individuales. Cuando la fermentación llega al nivel
deseado, se detiene bombeando el yogur a través de un enfriador. Solo
entonces se añade fruta o se remueven los aromas.
• Proceso de frutado: Se obtiene a partir de la fermentación de la leche con la
adición de bacterias específicas que le proporcionan sus características de
sabor, acidez y consistencia.
• Proceso de envasado: La finalidad del envase es la de contener,
proteger y conservar los alimentos, además de servir para informar al
consumidor.
c. Selección de tecnología
La tecnología de producción del yogurt es el conjunto de conocimientos
técnicos, equipos y procedimientos; empleados para desarrollar el
proceso de pasteurización de yogurt, el proceso de homogeneización
de yogurt y el proceso de fermentación, enfriamiento, mezcladora y
envasadora. En cada uno de los procesos de producción se debe
determinar el grado de automatización, como decisión técnica,
económica y social del trabajo. Para cada uno de los procesos de
elaboración de yogurt existe una diversidad de tecnologías y se deben
evaluar las alternativas para seleccionar la tecnología que le genera los
mayores beneficios al proyecto o negocio. Es importante hacer notar
que el gran avance tecnológico trae de la mano la mejora de la
productividad y la calidad, generando menores costos y mejores
atributos en el producto.
-PASTEURIZADOR
Está diseñado para el tratamiento

térmico de la leche y sus derivados u
otros productos alimentarios como
refrescos y zumos que permite
eliminar los microrganismos
patógenos, mediante la aplicación de
alta temperatura durante un corto
período de tiempo.
-HOMOGENEIZACIÓN
Es la máquina que permite la

reducción de tamaño de glóbulos
y partículas de grasa de los
productos alimentarios.
- FERMENTACIÓN
La máquina fermentadora es la
encargada de darle la humedad y
temperatura adecuada a la masa. La
misma funciona como una cámara
fermentadora en donde la elaboración
crece hasta que está lista para su
amasado y segunda fermentación, para
introducirla en el horno y
posteriormente consumirla,
- ENFRIAMIENTO
La máquina de enfriamiento es
adecuada para enfriar todo tipo de
alimentos fritos, al vapor o cocinados, y
se puede conectar antes de la máquina
de envasado o congelación.
- MEZCLADORA
Está diseñada para mezclar una amplia
gama de materiales, tanto sólidos como
líquidos para la industria alimentaria,
química, cosmética o farmacéutica, entre
otras. Esta maquinaria garantiza la
homogenización de componentes sólidos y
líquidos para la elaboración de productos.
- ENVASADORA
Una envasadora es una máquina

que «envasa» un alimento
herméticamente evitando que entre a
su interior suciedad y conservándolo
mejor.
d. Requerimiento de materiales directos
Para la elaboración de YOGURT se combina la leche con otros materiales

directos, según la fórmula establecida para la elaboración. Donde todo
proceso será realizado con los mejores materiales directos posibles, tal
como se indica en los cuadros.
REQUERIMIENTOS DE MATERIALES DIRECTOS - AÑO 1

Yogurt de Fresa Yogurt de MANGO
Materiales Materiales
cantidad unidad cantidad unidad
Leche fresca 140,026,998 LT Leche Entera 35,006,749 LT
Leche en polvo 28,005,400 KG leche en polvo 7,001,350 KG
Azúcar Blanca 1,400,270 KG Azúcar Blanco 350,067 KG
Pulpa de Fresa 35,006,749 KG pulpa de mango 8,751,687 KG
Sulfato de Zinc 168,100 KG Sulfato de Zinc 42,025 KG
Cultivos Lácticos 140,027 KG Cultivos Lácticos 35,007 KG




d. Requerimiento de personal
El personal necesario para el funcionamiento de la panificadora durante el primer

año será igual a setenta y cinco trabajadores, distribuidos de la siguiente manera:
32 personas en la parte productiva, 27 personas en administración y 16 personas
en ventas.
El personal de la parte productiva comprende: dos jefes de área de producción,
veinticinco personales de producción, un técnico superior de laboratorio, un
director de calidad, un técnico de maquinaria y dos personales de recepción
materias primas y almacén para cubrir el turno diariamente. En la parte
administrativa está el administrador, el director contable, el gerente, la secretaria,
veinte personales de limpieza y 4 seguridad, mientras que en las partes de
ventas participan el director comercial, 10 choferes distribuidores y cinco
vendedores que repartirán los pedidos en mercados y centros comerciales.
Considerando que la producción de yogurt aumentará anualmente, el personal

de producción aumentará a razón de cinco personales de producción cada año
y personal de recepción de materias primas y almacén aumentará a razón de 2
personales cada dos años excepto el quinto año que aumentará 1, tal como se
indica:
requerimiento de personal 1 año

cantidad
Área/ cargo cantidad
personas Área/ cargo
personas
producción
producción
Jefe de área de producción 1
personal de producción 15
ingeniero industrial 1
Director de calidad 1
técnico de maquinaria 1
personal de recepción de materias
personal de recepción de
primas y almacén 2
materias primas y almacén 2
administración
Administración
administrador 1
administrador 1
Director contable 1
Director contable 1
secretaria 1
secretaria 1
personal de limpieza 10
Seguridad 2
Seguridad 4
venta
Venta
Director comercial 1
Chofer - distribuidor 10
Vendedor 5
Vendedor 5
requerimiento de personal 3 año requerimiento de personal 4 año

cantidad cantidad
Área/ cargo Área/ cargo
personas personas
producción producción
Jefe de área de producción 2 Jefe de área de producción 2
personal de producción 35 personal de producción 40
ingeniero industrial 1 ingeniero industrial 1
Director de calidad 1 Director de calidad 1
técnico de maquinaria 1 técnico de maquinaria 1
personal de recepción de personal de recepción de materias
materias primas y almacén 3 primas y almacén 3
administración administración
administrador 1 administrador 1
Director contable 1 Director contable 1
secretaria 1 secretaria 1
personal de limpieza 20 personal de limpieza 20
Seguridad 4 Seguridad 4
venta venta
Director comercial 1 Director comercial 1
Chofer - distribuidor 10 Chofer - distribuidor 10
Vendedor 5 Vendedor 5

cantidad
Área/ cargo
personas
producción
personal de recepción de
materias primas y almacén 4
administración
administrador 1
Director contable 1
secretaria 1
Seguridad 4
venta
Vendedor 5
d. Requerimiento de activos fijos
Se determinarán los activos fijos requeridos: local, infraestructura del local,

maquinarias y equipos, muebles, enseres y vehículos necesarios para las
áreas de producción, administración y ventas de la empresa industrial del
yogurt.
INVERSIÓN DE ACTIVOS FIJOS DE PRODUCCIÓN

concepto concepto
Área de pasteurización Área de homogenización
. 1 pasteurizadora . 1 maquina homogeneizadora
. Mesa de 5 x 1
. 5 balanzas industriales
Área de fermentación 3 contenedor de basura
. 1 maquina fermentadora 25 baldes de 20 Lt
Área de enfriamiento Área de mezclado
maquina enfriadora . 1 maquina mezcladora
1 tanque de agua
baños y vestuarios 25 baldes de 20 Lt
servicios sanitarios Área de envasado
armario de vestuario envasadora de yogurt
2 recogedores empacadora
2 escobas etiquetadora
INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DE a.3 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DE

ADMINISTRACIÓN VENTAS
CONCEPTO CONCEPTO CONCEPTO CONCEPTO
Administración Almacén de materiales 1 escritorio 2 escobas
3 escritorios 20 andamios 1 silla 2 recogedores
2 recogedores 3 escobas 1 archivador 10 camiones
2 escobas 3 recogedor 1 anaquel 1 contenedor de basura
3 sillas 5 carritos de carga 1 computadora
4 anaquel 2 contenedor de basura
3 computadoras Almacén de Productos
2 archivadores 150 estantería
1 impresora 5 carritos de carga
3 escobas
3 recogedores
2 contenedor de basura
e. Disposición de planta
La disposición de planta determina el ordenamiento físico de todos
los elementos que participan en el desarrollo de todas las
actividades de la industria láctea. Esto es, fijar los límites y
características de los espacios necesarios para el movimiento de
los materiales, máquinas, equipos, trabajadores dentro de la
planta.
Tipo de distribución de planta
La distribución de planta puede ser fija, por proceso y por producto

La distribución fija se da cuando la producción se hace en el local del cliente o
en el
• lugar de uso del producto.
• La distribución por proceso se da cuando la planta se divide en
procesos, tal que los
• diferentes productos pasan por cada uno de los procesos.
• La distribución por producto se realiza cuando la planta se divide en
ambientes por
• cada tipo de productos o línea de producción.
El tipo de distribución de planta seleccionada para nuestra empresa de yogurt
será la
distribución por procesos, que es la que más se adapta a las características de

la producción de yogurt y su comercialización
. Secuencia del proceso de la elaboración de yogurt
Fermentación Cámara refrigerada y

Pasteurización Homogenización
conservación
Almacenamiento Envasado Mesclado
Secuencia de comercialización de artículos de Bodega
Almacén de Despacho de
mercancías mercancías
Edificaciones, instalaciones y ambientes

La planta de producción del yogurt se ubicará en un local propio construido en
material noble, de un solo piso y techado con concreto; y el local será
acondicionado con una infraestructura para la elaboración del yogurt que se
adecue a los ambientes y características previstas en la distribución de planta.
Los ambientes necesarios para la panificadora son 8:
Ambiente de la planta de producción del yogurt
1. Almacén de materiales 5. Área de administración
2. Área de Producción 6. Área de Ventas
3. Área de congelación 7. Área de garaje
4. Almacén de productos 8. Baños y vestuarios
Diagrama de correlación de ambientes

Luego de haber determinado los ambientes para la elaboración de yogurt, es
necesario establecer la conveniencia de cercanía y lejanía entre ambientes,
orientado a lograr una producción con alta productividad y calidad. Se construye
una matriz de correlación de ambientes para ver los grados de cercanía entre
ambientes y proponer una distribución de planta ideal.
Matriz de correlación de ambientes

Ambientes 1 2 3 4 5 6 7 8
8 6
1. Almacén de materiales
2. Área de producción A
3. Área de congelación O A 3 7
4. Almacén de O O A
PRODUCTOS 2 4
5. Área de administración U U O O
6. Área de Ventas U U U O O 1 5
7. Área de garaje U U U U U O
8. Baños y vestuarios U U U U X X X
Leyenda de cercanía:
A) Absolutamente necesario O) Ordinario o normal U) No importante
E) Especialmente importante X) Indeseable
Cálculo de áreas de los ambientes

Cálculo de áreas de los ambientes Luego de haber obtenido la distribución de
planta ideal, debemos calcular el valor de las áreas o superficies más
recomendables de cada uno de los ambientes componentes de la EMPRESA DE
YOGURT. Para dicho cálculo se aplicó el método de Güerchet, obteniendo un
área total aproximada de 9324 m2.
El área de cada ambiente está conformada por el área estática, área
gravitacional y el área de evolución necesaria para cada elemento dentro de
dicho ambiente.
• La superficie estática, es el área que ocupa cada elemento, es decir el

producto de su largo por su ancho.
• La superficie gravitacional, es el área que se requiere para usar el
elemento y se calcula multiplicando el número de lados usados por el
área del elemento.
• La superficie de evolución, es el área requerida para el tránsito y
acceso hacia el elemento de parte de otros elementos que se
desplazan, tales como personas, materiales y equipos. Es igual al
producto de la constante de evolución (k) por la suma de las áreas
estática y gravitacional.
• La superficie por elemento, es la suma de las áreas estática,

gravitacional y de evolución. La superficie total es igual al número de
elemento multiplicado por la superficie del elemento.
Donde, la superficie por cada elemento es: St = Ss + Sg + Se
Ss = superficie estática o área del elemento h = altura promedio
Sg = superficie gravitacional = N° lados x Ss
Se = superficie de evolución = (Ss + Sg) K k= h (elementos que se
desplazan)
2 h (elementos que no se desplazan)
Cálculo del área- Almacén de materiales

metros cuadrados
Medidas(m) Lados Total,
Elemento Cantidad K (elemento)
Usados m2
Largo Ancho Ss Sg Se St
Escobas 3.00 0.32 0.06 1 1.00 0.02 0.02 0.04 0.08 0.23
Recogedor 3.00 0.28 0.34 1 1.00 0.10 0.10 0.19 0.38 1.14
Carritos de carga 5.00 3.50 2.00 1 1.00 7.00 7.00 14.00 28.00 140.00
Contenedor de basura 2.00 0.85 0.71 3 1.00 0.60 1.81 2.41 4.83 9.66
ANDAMIOS 20.00 4.00 0.50 1 1.00 2.00 2.00 4.00 8.00 160.00
valor total 33.00 311.03
Cálculo del área- Área de PRODUCCIÓN

metros cuadrados
Usados m2
PASTEURIZADOR 1 6.00 2.00 3 1.00 12.00 36.00 48.00 96.00 96.00
HOMOGENEIZACIÓN 1 2.00 2.00 1 1.00 4.00 4.00 8.00 16.00 16.00
FERMENTACIÓN 1 2.00 1.00 3 1.00 2.00 6.00 8.00 16.00 16.00
MEZCLADO 1 2.50 2.50 1 1.00 6.25 6.25 12.50 25.00 25.00
ENVASADO 1 7.00 2.00 1 1.00 14.00 14.00 28.00 56.00 56.00
BALANZA INDUSTRIAL 5 1.00 1.00 3 1.00 1.00 3.00 4.00 8.00 40.00
Tanque de agua 1 2.50 2.50 1 1.00 6.25 6.25 12.50 25.00 25.00
ETIQUETADORA 1 3.00 1.00 1 1.00 3.00 3.00 6.00 12.00 12.00
Empacadora 1 3.00 1.00 1 1.00 3.00 3.00 6.00 12.00 12.00
Balde de 20L 50 0.30 0.30 1 1.00 0.09 0.09 0.18 0.36 18.00
Contenedor de basura 3 0.85 0.71 1 1.00 0.60 0.60 1.21 2.41 7.24
Mesa grande 1 5.00 1.00 4 1.00 5.00 20.00 25.00 50.00 50.00
Cálculo del área- ÁREA DE CONGELACÍON

metros cuadrados
Usados m2
CAMARA DE
1.00 11.00 9.00 1 1.00 99.00 99.00 198.00 396.00 396.00
ENFRIAMIENTO
Cálculo del área- Almacén de PRODUCTOS

metros cuadrados
Usados m2
Contenedor de basura 2 0.85 0.71 1 1.00 0.60 0.60 1.21 2.41 4.83
Recogedores 3 0.28 0.24 1 1.00 0.07 0.07 0.13 0.27 0.81
Escobas 3 0.32 0.06 1 1.00 0.02 0.02 0.04 0.08 0.23
CARRITO DE CARGA 5 3.50 2.00 1 1.00 7.00 7.00 14.00 28.00 140.00
Estanterías grandes 140.00 8.00 1.00 1 1.00 8.00 8.00 16.00 32.00 4480.00
valor total 153.00 4,480.00
Cálculo del área- Área de ADMINISTRACIÓN

metros cuadrados
Usados m2
Escobas 2 0.32 0.06 1 1 0.02 0.02 0.04 0.08 0.15
Recogedores 2 0.28 0.24 1 1 0.07 0.07 0.13 0.27 0.54
Escritorios 3 1.37 1.22 1 1 1.67 1.67 3.34 6.69 20.06
sillas 3 0.51 0.50 1 1 0.26 0.26 0.51 1.02 3.06
Anaquel 4 1.00 0.60 1 1 0.60 0.60 1.20 2.40 9.60
ARCHIVADORES 2 0.20 0.10 1 1 0.02 0.02 0.04 0.08 0.16
IMPRESORA 1 2.00 2.00 1 1 4.00 4.00 8.00 16.00 16.00
computadoras 3 0.40 0.04 1 1 0.02 0.02 0.03 0.06 0.19
Cálculo del área- Área de Ventas

metros cuadrados
Medidas(m) Lados Total
Usados m2
Escritorios 1 1.37 1.22 1 1 1.67 1.67 3.34 6.69 6.69
sillas 1 0.51 0.50 1 1 0.26 0.26 0.51 1.02 1.02
Anaquel 1 1.00 0.60 1 1 0.60 0.60 1.20 2.40 2.40
ARCHIVADORES 1 0.20 0.10 1 1 0.02 0.02 0.04 0.08 0.08
computadoras 1 0.40 0.04 1 1 0.02 0.02 0.03 0.06 0.06
Contenedor de basura 1 0.85 0.71 1 1 0.60 0.60 1.21 2.41 2.41
Escobas 2 0.32 0.06 1 1 0.02 0.02 0.04 0.08 0.15
Recogedores 2 0.28 0.24 1 1 0.07 0.07 0.13 0.27 0.54
Cálculo del área- ÁREA DE GARAJE

metros cuadrados
Usados m2
Camiones 10.00 18.00 5.00 1 1.00 90.00 90.00 180.00 360.00 3,600.00
valor total 10.00 3,600.00
Se observa que el cálculo del área para cada ambiente se ha determinado en

función de los elementos existentes dentro de ella, tomando la constante de
evolución (k) un valor igual a 1.00, obteniéndose los siguientes resultados:
RESUMEN DE DISTRIBUCIÓN DE PLANTA:
Ambientes Área total m2

Producción
1. Almacén de materiales 311
2. Área de Producción 373
3. Área de congelación 396
4. Almacén de productos 4,480
5. Baños y vestuarios 15
Administración
6. Área de administración 50
Ventas
7. Área de Ventas 13
Garaje
8. Área de garaje 3,600
Áreas libres 86
Área total 9,324
Distribución de planta propuesta
Se trata de disponer los ocho ambientes en un área total de 9,324 metros

cuadrados, tomando como base la correlación de cercanías entre
ambientes y el área requerida por cada ambiente que se necesitara para
la elaboración de yogurt, obteniéndose la siguiente distribución de planta
propuesta. La parte de entrada de la industria láctea, limita con los
ambientes despacho de yogurt, almacén de productos y baños y
vestuarios.
5. Estudio Económico del Proyecto
Comprende la determinación de la inversión, financiamiento, presupuesto de

ingresos y costos y estados financieros proyectados, que servirán de base
para la evaluación de la factibilidad del proyecto de industria láctea.
a. Cálculo de la inversión del proyecto

El cuadro muestra la estructura de la inversión del proyecto de

647,768.00 nuevos soles, que comprende los activos fijos, activos
intangibles y capital de trabajo.
Inversión del proyecto

concepto vida (año) TOTAL
a: Activos fijos 488,018.00
activos fijos de producción 5 99,361.00
activos fijos de administración 5 112,868.00
activos fijos de venta 5 275,789.00
b: Activos intangibles 5,400.00
patente 400.00
licencia de funcionamiento 1,000.00
software contable 4,000.00
C: capital de trabajo 454,350.00
Existencias 300,000.00
caja-bancos 154,350.00
valor total 947,768.00
La inversión en activos fijos de las áreas de producción, áreas administrativas y

áreas de ventas alcanza los 488,018.00 nuevos soles y se obtiene valorando el
costo de los activos detallados en la parte de Ingeniería del proyecto.
a.1 Inversión en Activos fijos de producción

concepto Total s/ concepto Total s/
Área de pasteurización S/ 15,000.00 Área de homogenización S/ 4,640.00
. 1 maquina
. 1 pasteurizadora S/ 15,000.00 homogeneizadora S/ 300.00
. Mesa de 5 x 1 S/ 2,500.00
. 5 balanzas industriales S/ 890.00
Área de fermentación S/ 2,500.00 3 contenedor de basura S/ 450.00
. 1 maquina fermentadora S/ 2,500.00 25 baldes de 20 Lt S/ 500.00
Área de enfriamiento S/ 17,250.00 Área de mezclado S/8,700.00
maquina enfriadora S/17,250.00 . 1 maquina mezcladora S/ 1,000.00
1 tanque de agua S/7,200.00
baños y vestuarios S/ 16,021.00 25 baldes de 20 Lt S/500.00
servicios sanitarios S/ 10,000.00 Área de envasado S/ 35,250.00
armario de vestuario S/ 6,000.00 envasadora de yogurt S/ 6,400.00
2 recogedores S/ 8.00 empacadora S/ 1,550.00
2 escobas S/ 13.00 etiquetadora S/ 27,300.00
valor total S/ 99,361.00
a.2 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO TOTAL (S/. ) CONCEPTO TOTAL (S/. )

Administración S/ 19,205.00 Almacén de materiales S/ 13,331.50
3 escritorios S/ 1,737.00 20 andamios S/ 8,000.00
2 recogedores S/ 8.00 3 escobas S/ 19.50

2 escobas S/ 13.00 3 recogedor S/ 12.00
3 sillas S/ 507.00 5 carritos de carga S/ 5,000.00
4 anaquel S/ 8,000.00 2 contenedor de basura S/ 300.00
3 computadoras S/ 7,500.00 Almacén de Productos S/ 80,331.50
2 archivadores S/ 740.00 150 estantería S/ 75,000.00
1 impresora S/ 700.00 5 carritos de carga S/ 5,000.00
3 escobas S/ 19.50
3 recogedores S/ 12.00
2 contenedor de basura S/ 300.00
VALOR TOTAL S/ 112,868.00
a.3 INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DE VENTAS
CONCEPTO TOTAL (S/. ) CONCEPTO TOTAL (S/. )

1 escritorio S/ 579.00 2 escobas S/ 13.00
1 silla S/ 169.00 2 recogedores S/ 8.00
1 archivador S/ 370.00 10 camiones S/ 270,000.00
1 anaquel S/ 2,000.00 1 contenedor de basura S/ 150.00
1 computadora S/ 2,500.00
VALOR TOTAL S/ 275,789.00
La inversión en activos intangibles es igual a 5,400.00 nuevos

soles, comprenderá: patente, licencia de funcionamiento y software
contable.
La inversión en capital de trabajo que alcanza los, 154,350.00

nuevos soles, estará integrado por los aportes de los
inversionistas.
b. Cálculo del préstamo e intereses de implementación

La inversión del proyecto será financiada con un aporte propio de

377,768. 00 nuevos soles y la diferencia que viene a ser 270,000.
00 nuevos soles, será financiado por un préstamo del banco a
pagarse mensualmente, con una tasa de interés del 30 % anual, y
pagos de cuotas fijas en 48 meses, es decir por un tiempo de 4
años.
En el cuadro de inversión se observa que esta es igual a 9,183. 65
nuevos soles más los intereses de implementación a pagarse en
cada mes de una tasa mensual de 2.21%. El valor del préstamo e
intereses de implementación se obtiene de la siguiente manera:
AÑO 1
Interés Saldo
Fecha Nº Cuota Valor de la cuota 2.210% Amortización S/. 270,000.00
1 S/. 9,183.65 S/. 5,968.20 S/. 3,215.45 S/. 266,784.55
2 S/. 9,183.65 S/. 5,897.13 S/. 3,286.53 S/. 263,498.02
3 S/. 9,183.65 S/. 5,824.48 S/. 3,359.18 S/. 260,138.84
4 S/. 9,183.65 S/. 5,750.23 S/. 3,433.43 S/. 256,705.42
5 S/. 9,183.65 S/. 5,674.33 S/. 3,509.32 S/. 253,196.09
6 S/. 9,183.65 S/. 5,596.76 S/. 3,586.89 S/. 249,609.20
7 S/. 9,183.65 S/. 5,517.47 S/. 3,666.18 S/. 245,943.02
8 S/. 9,183.65 S/. 5,436.44 S/. 3,747.22 S/. 242,195.80
9 S/. 9,183.65 S/. 5,353.61 S/. 3,830.05 S/. 238,365.75
10 S/. 9,183.65 S/. 5,268.94 S/. 3,914.71 S/. 234,451.04
11 S/. 9,183.65 S/. 5,182.41 S/. 4,001.24 S/. 230,449.80
12 S/. 9,183.65 S/. 5,093.97 S/. 4,089.69 S/. 226,360.11
S/. 66,563.96 S/. 43,639.89
AÑO 2
Nº Interés Saldo
Fecha Cuota Valor de la cuota 2.210% Amortización S/. 226,360.11
1 S/. 9,183.65 S/. 5,002.56 S/. 4,181.10 S/. 222,179.01
2 S/. 9,183.65 S/. 4,911.15 S/. 4,272.51 S/. 217,906.50
3 S/. 9,183.65 S/. 4,816.70 S/. 4,366.95 S/. 213,539.55
4 S/. 9,183.65 S/. 4,720.17 S/. 4,463.48 S/. 209,076.07
5 S/. 9,183.65 S/. 4,621.51 S/. 4,562.14 S/. 204,513.93
6 S/. 9,183.65 S/. 4,520.67 S/. 4,662.99 S/. 199,850.95
7 S/. 9,183.65 S/. 4,417.60 S/. 4,766.06 S/. 195,084.89
8 S/. 9,183.65 S/. 4,312.24 S/. 4,871.41 S/. 190,213.48
9 S/. 9,183.65 S/. 4,204.56 S/. 4,979.09 S/. 185,234.39
10 S/. 9,183.65 S/. 4,094.50 S/. 5,089.15 S/. 180,145.24
11 S/. 9,183.65 S/. 3,982.01 S/. 5,201.64 S/. 174,943.59
12 S/. 9,183.65 S/. 3,867.03 S/. 5,316.62 S/. 169,626.97
S/. 53,470.71 S/. 56,733.14
AÑO 3
Nº Interés Saldo
1 S/. 9,183.65 S/. 3,749.51 S/. 5,434.14 S/. 164,192.83
2 S/. 9,183.65 S/. 3,629.39 S/. 5,554.26 S/. 158,638.57
3 S/. 9,183.65 S/. 3,506.62 S/. 5,677.04 S/. 152,961.53
4 S/. 9,183.65 S/. 3,381.13 S/. 5,802.52 S/. 147,159.01
5 S/. 9,183.65 S/. 3,252.87 S/. 5,930.79 S/. 141,228.22
6 S/. 9,183.65 S/. 3,121.77 S/. 6,061.88 S/. 135,166.34
7 S/. 9,183.65 S/. 2,987.78 S/. 6,195.88 S/. 128,970.46
8 S/. 9,183.65 S/. 2,850.82 S/. 6,332.83 S/. 122,637.63
9 S/. 9,183.65 S/. 2,710.84 S/. 6,472.82 S/. 116,164.81
10 S/. 9,183.65 S/. 2,567.76 S/. 6,615.89 S/. 109,548.92
11 S/. 9,183.65 S/. 2,421.52 S/. 6,762.14 S/. 102,786.78
12 S/. 9,183.65 S/. 2,272.05 S/. 6,911.61 S/. 95,875.17
S/. 36,452.05 S/. 73,751.80
AÑO 4
Interés Saldo
Nº
1 S/. 9,183.65 S/. 2,119.27 S/. 7,064.39 S/. 88,810.79
2 S/. 9,183.65 S/. 1,963.11 S/. 7,220.54 S/. 81,590.25
3 S/. 9,183.65 S/. 1,803.51 S/. 7,380.15 S/. 74,210.10
4 S/. 9,183.65 S/. 1,640.37 S/. 7,543.28 S/. 66,666.82
5 S/. 9,183.65 S/. 1,473.63 S/. 7,710.02 S/. 58,956.80
6 S/. 9,183.65 S/. 1,303.21 S/. 7,880.45 S/. 51,076.35
7 S/. 9,183.65 S/. 1,129.01 S/. 8,054.64 S/. 43,021.71
8 S/. 9,183.65 S/. 950.97 S/. 8,232.68 S/. 34,789.03
9 S/. 9,183.65 S/. 768.99 S/. 8,414.66 S/. 26,374.37
10 S/. 9,183.65 S/. 582.99 S/. 8,600.66 S/. 17,773.70
11 S/. 9,183.65 S/. 392.88 S/. 8,790.78 S/. 8,982.93
12 S/. 9,183.65 S/. 198.56 S/. 8,985.09 S/. (2.17)
S/. 14,326.51 S/. 95,877.34
Determinado el valor del préstamo, se calculan los intereses de implementación

iguales a 170,815.00 nuevos soles, durante los 48 meses que se adquiriera el
préstamo.
c. Calendario de inversiones
Tiene por objetivo programar las inversiones de activos fijos, activos
intangibles y capital de trabajo durante el periodo preoperativo y se basa
en la programación de las actividades de ejecución del proyecto de
inversión elaborada en la parte de ingeniería del proyecto. Se observa el
calendario de un proyecto de inversión cuyo valor es de 647168 nuevos
soles, cuyo periodo preoperativo es igual a 8 meses y los desembolsos
de inversión se dan de acuerdo a la duración de cada actividad
programada.
CALENDARIO DE INVERSIÓN
CONCEPTO Meses del año 0 y en miles de nuevos soles TOTAL
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Activos Fijos 488,018.00 488,018.00

Activos fijos de
producción 99,361.00 99,361.00
Activos fijos de
administración 112,868.00 112,868.00
Activos fijos de ventas 275,789.00 275,789.00
Activos Intangibles 400.00 1,000.00 4,000.00 5,400.00
Patente 400.00 400.00

Licencia de
funcionamiento 1,000.00 1,000.00
Software contable 4,000.00 4,000.00
Capital de Trabajo 154,350.00 154,350.00
Aporte de los accionistas 154,350.00 154,350.00

Existencia
VALOR TOTAL 154,350.00 400.00 488,018.00 1,000.00 4,000.00 647,768.00
d. Estructura del financiamiento del proyecto
Las fuentes de financiamiento será la aportación propia y el préstamo de

un 30% de terceros. La aportación propia será el dinero desembolsado
por los socios o accionistas y que se registre en la constitución de la
empresa y que a cambio se le dará derecho a una cantidad de acciones

proporcional a los aportes de cada socio. El préstamo de terceros será el
financiamiento dado generalmente por un banco.
Financiamiento del proyecto

Fuentes de Activos
Activos fijos Capital de trabajo Total
financiamiento intangibles
Aporte propio 218,018.00 45% 5,400.00 100% 454,350.00 100% 677,770.45
Préstamo 270,000.00 55% 0% 0% 270,000.00
Total 488,018.00 100% 5,400.00 100% 454,350.00 100% 947,770.45
En el cuadro precedente se observa, que el préstamo de terceros ha sido

solicitado para financiar a exclusividad la inversión en activos fijos, con lo que
se ha cubierto el 55% de su valor total. El préstamo será otorgado por un
banco del sistema financiero y el valor del capital financiado será de
270,000.00 mil nuevos soles, con las características siguientes: tasa de
interés del 30% anual, y serán pagados en cuotas fijas por 48 meses con una
tasa de interés de 2.21% mensual.
f. Presupuesto de ingresos
El presupuesto de ingresos estará compuesto por los ingresos de
venta de productos, que se obtienen multiplicando el volumen de
ventas por sus precios de venta respectivos, en cada uno de los
años del horizonte del proyecto. Por lo tanto, se basa en el volumen
de ventas o plan de producción detallado en la parte de estudio de
mercado y de ingeniería del proyecto respectivamente.
Comprende las ventas por unidades de negocios a realizarse en el

periodo proyectado, las mismas que no consideran el impuesto
general a las ventas toda vez que este es un ingreso para el Estado
y no para la empresa.
PRESUPUESTO DE VENTA (MM)

CONCEPTO UNIDAD 1 2 3 4 5
Volumen de ventas Lt 129.26 116.17 119.25 122.32 125.40
Precio unitario 6.50 6.80 7.00 7.20 7.40
Venta mayorista MM 840.16 789.98 834.74 880.72 927.94
Volumen de ventas MM 32.31 49.79 51.11 52.42 53.74
Precio unitario Lt 6.50 6.80 7.00 7.20 7.40
Ventas en
supermercado MM 210.04 2031.38 2146.47 2264.72 2386.13
VENTA TOTAL 1,050.20 1,128.54 1,192.28 1,258.18 1,325.63
En el cuadro, se observan las ventas proyectadas del proyecto de

la industria láctea, donde se han pronosticado las ventas de dos
unidades de negocios: venta de yogurt a mercados mayoristas y
supermercados. Estas ventas crecen progresivamente durante el
horizonte del proyecto.
f. Presupuesto de costos
Comprende los costos proyectados del caso estudio de industria

láctea de los cinco años de operación, los mismos que se muestran
a través de las seis matrices de costos anuales, las mismas que
difieren en sus costos variables y son similares en sus costos fijos.
Se considera costos variables a los bienes directos, mano de obra
directa y energía de producción consumida para elaborar el pan;
los demás costos tienen un comportamiento fijo. Son variables
porque varían en función de las ventas.
PRESUPUESTOS DE COSTOS - AÑO 1 (miles S./ año)

COST. GATOS GASTOS DE GASTOS COSTO
RECURSOS PRODUCCION ADM. VENTAS FINANCIEROS TOTAL
Bienes Directos 203.24
Cargas Personales 0.43 0.37 0.26 1.06
Mano de obra
Directa 0.43 0.43
Mano de obra
Indirecta 0.37 0.26 0.63
Servicios de 3 eros 26.00 0.06 0.39 61.50
servicios directos 0.00
energía 17.00 0.02 22.00
agua 5.00 0.01 6.00
teléfono 0.02 0.15 3.50
servicios varios 4.00 0.01 0.24 30.00
tributo 0.06 0.05 0.06 0.00
cargas div. De
gestión 350.07 130.00 205.00 685.07
cargas financieras 0.07 0.00
provisiones 0.02 0.02 0.06 0.00
activos fijos 0.02 0.02 0.06 0.10
activos intangibles 0.00 0.00 0.00
valor total 579.82 130.50 205.76 0.07 0.00

Bienes Directos 332.40 302.87
Mano de obra Directa 0.49 0.49
Mano de obra
Indirecta 372.30 255.90 628.20
energía 17.00 0.02 22.01
agua 5.00 0.01 6.00
teléfono 0.02 3.50
tributo 0.09 0.08 0.06 0.00
cargas div. De gestión 359.58 130.00 205.00 694.58
provisiones 0.02 0.02 0.06 0.00
activos fijos 0.02 0.02 0.06 0.10
valor total 718.52 130.54 229.39 0.05 1078.44

Mano de obra
Directa 0.70 0.70
Mano de obra
Indirecta 0.47 0.32 0.79
energía 17.00 0.02 22.02
agua 5.00 0.01 6.01
teléfono 0.02 3.50
tributo 0.10 0.10 0.06 0.00
cargas div. De
gestión 369.10 130.00 205.00 704.10
provisiones 0.02 0.02 0.06 0.00
activos fijos 0.02 0.02 0.06 0.00
valor total 736.90 130.55 229.40 0.04 0.00

Mano de obra
Directa 0.97 0.97
Mano de obra
Indirecta 0.58 0.40 0.98
energía 17.00 0.02 22.03
agua 5.00 0.01 6.01
teléfono 0.02 3.51
tributo 0.10 0.08 0.06 0.00
cargas div. De
gestión 378.62 130.00 205.00 713.62
provisiones 0.02 0.02 0.06 0.00
activos fijos 0.02 0.02 0.06 0.00
valor total 755.22 130.53 229.41 0.01 0.00

Mano de obra
Directa 0.70 0.70
Mano de obra
Indirecta 0.37 0.26 0.63
Servicios de 3 eros 30.56 7.01 24.05 0.00 61.62
energía 17.00 0.02 22.04
agua 5.00 0.01 6.01
teléfono 0.02 3.51
tributo 0.10 0.08 0.06 0.00
cargas div. De
gestión 388.13 130.00 205.00 723.13
provisiones 0.02 0.02 0.06 0.00
activos fijos 0.02 0.02 0.06 0.00
valor total 783.11 137.49 229.42 0.01 0.00
Se observa que los costos variables anuales varían en función directamente

proporcional al valor de las ventas anuales, mientras que los costos fijos anuales
permanecen constantes durante los cinco años. Los gastos financieros solo
aparecen en los dos primeros años, generados por los intereses del préstamo
de terceros.
Los presupuestos de costos anuales se han elaborado, tomando como base los
cuadros de costos de bienes directos o materiales directos y los cuadros de
costos de cargas de personal; los mismos que han valorado las cantidades
requeridas anuales detalladas en la parte de Ingeniería del proyecto. Los costos
de cargas de personal comprenden la mano de obra directa y la mano de obra
indirecta, que laboran en las diferentes áreas del negocio.
Costo de materiales o bienes directos
Los bienes directos son los costos de los materiales directos necesarios para
producir el volumen de ventas programado en cada año, cuyas cantidades se
encuentran detalladas en la parte de Ingeniería del proyecto.
COSTOS DE LOS BIENES DIRECTOS - AÑO 1 (expresado en miles de miles de soles)

PRECIO COSTO PRECIO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
CONCEPTO UNIT S/ ANUAL CONCEPTO UNIT S/ ANUAL S/.
UND/AÑO UND/AÑO
/UND S/. /AÑO /UND /AÑO
leche fresca 140.03 litros 0.40 56.01 leche fresca 35.01 litros 0.40 14.00
kg kg
leche en polvo 46.68 1.10 51.34 leche en polvo 11.67 1.10 12.84
kg kg
azúcar blanca 1.56 2.10 3.27 azúcar blanca 0.39 2.10 0.82
gr gr
sulfato de zinc 0.23 0.70 0.16 sulfato de zinc 0.06 0.70 0.04
kg kg
pulpa de fresa 35.01 1.50 52.51 pulpa de mango 8.75 1.40 12.25
VALOR TOTAL SIN IGV 163.29 VALOR TOTAL SIN IGV 39.95

CANTIDAD CANTIDAD
CONCEPTO UNIT S/ ANUAL CONCEPTO UNIT S/ ANUAL
UND/AÑO UND/AÑO
/UND S/. /AÑO /UND S/. /AÑO
kg kg
kg kg
gr gr
kg kg

PRECIO
CANTIDAD PRECIO COSTO CANTIDAD UNIT COSTO
CONCEPTO CONCEPTO
UND/AÑO UNIT S/ ANUAL S/. UND/AÑO S/ ANUAL S/.
/UND /AÑO /UND /AÑO
leche fresca 147.64 litros 0.90 132.88 leche fresca 37 litros 0.90 33.22
kg kg
leche en polvo 29.53 3.00 88.58 leche en polvo 7 3.00 22.15
kg kg
azúcar blanca 1.48 3.50 5.17 azúcar blanca 0 3.50 1.29
pulpa de
gr gr
pulpa de fresa 36.91 1.25 46.14 mango 9 1.25 11.53
kg kg
sulfato de zinc 0.18 1.20 0.21 sulfato de zinc 0 0.6 0.03
SIN
VALOR TOTAL SIN IGV 272.98 VALOR TOTAL IGV 68.22

CANTIDAD CANTIDAD
CONCEPTO UNIT S/ ANUAL S/. CONCEPTO UNIT S/ ANUAL S/.
UND/AÑO UND/AÑO
/UND /AÑO /UND /AÑO
kg kg
kg kg
gr gr
kg kg

CANTIDAD CANTIDAD
CONCEPTO UNIT S/ ANUAL S/. CONCEPTO UNIT S/ ANUAL
UND/AÑO UND/AÑO
/UND /AÑO /UND S/. /AÑO
leche fresca 155 litros 0.90 139.73 leche fresca 38.81 litros 0.90 34.93
kg kg
leche en polvo 31 3.00 93.15 leche en polvo 7.76 3.00 23.29
kg kg
azúcar blanca 2 3.50 5.43 azúcar blanca 0.39 3.50 1.36
pulpa de
gr gr
pulpa de fresa 39 1.25 48.52 mango 9.70 1.25 12.13
kg kg
sulfato de zinc 0 1.20 0.22 sulfato de zinc 0.05 0.6 0.03
SIN
VALOR TOTAL SIN IGV 287.06 VALOR TOTAL IGV 71.74
Costo de cargas de personal

Comprenden los costos de los trabajadores de las áreas de producción,
administración y de ventas; que se agrupan como mano de obra directa y mano
de obra indirecta.
COSTO DE CARGAS DE PERSONAL - AÑO 1

COSTO
CONCEPTO CANT. COSTO UNITARIO COSTO TOTAL S./
S./ MES /PERSONA S./ MES AÑO
PRODUCCIÓN 32 426,900.00
Jefe de área de
2
producción 2,000.00 4,000.00 48,000.00
Personal de producción 25 1,025.00 25,625.00 307,500.00
Técnico superior de
1
laboratorio 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Director de calidad 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Técnico de maquinaria 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Personal de almacén 2 1,025.00 2,050.00 24,600.00
ADMINISTRACIÓN 28 372,300.00
Administrador 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Director contable 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Gerente 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Secretaria 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Personal de limpieza 20 1,025.00 20,500.00 246,000.00
Seguridad 4 1,400.00 5,600.00 67,200.00
VENTA 16 255,900.00
Director comercial 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Chofer - distribuidor 10 1,500.00 15,000.00 180,000.00
Vendedor 5 1,025.00 5,125.00 61,500.00

COSTO
UNITARIO COSTO S./ COSTO TOTAL S./
CONCEPTO CANT.
S./ MES MES AÑO
/PERSONA
Jefe de área de
2
producción 2,000.00 4,000.00 48,000.00
Personal de producción 30 1,025.00 30,750.00 369,000.00
Técnico superior de lab. 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Técnico de maquinaria 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Personal de almacén 2 1,025.00 2,050.00 24,600.00
Administrador 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
Gerente 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
Secretaria 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Personal de limpieza 20 1,025.00 20,500.00 246,000.00
Seguridad 4 1,400.00 5,600.00 67,200.00
VENTA 16 255,900.00
Vendedor 5 1,025.00 5,125.00 61,500.00

COSTO
UNITARIO S./ COSTO COSTO TOTAL S./
CONCEPTO CANT.
MES S./ MES AÑO
/PERSONA
Jefe de área de producción 2 2,000.00 4,000.00 48,000.00
personal de producción 30 1,025.00 30,750.00 369,000.00
técnico superior de laboratorio 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
técnico de maquinaria 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
personal de almacén 2 1,025.00 2,050.00 24,600.00
administrador 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
gerente 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
secretaria 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
personal de limpieza 20 1,025.00 20,500.00 246,000.00
Seguridad 4 1,400.00 5,600.00 67,200.00
VENTA 16 255,900.00
Vendedor 5 1,025.00 5,125.00 61,500.00

COSTO
UNITARIO S./ COSTO S./ COSTO TOTAL S./
CONCEPTO CANT.
MES MES AÑO
/PERSONA
Jefe de arena de producción 2 2,000.00 4,000.00 48,000.00
administrador 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
gerente 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
secretaria 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Seguridad 4 1,400.00 5,600.00 67,200.00
VENTA 16 255,900.00
Vendedor 5 1,025.00 5,125.00 61,500.00

COSTO
UNITARIO COSTO TOTAL S./
CONCEPTO CANT. COSTO S./ MES
S./ MES AÑO
/PERSONA
Jefe de área de producción 2 2,000.00 4,000.00 48,000.00
administrador 1 1,200.00 1,200.00 14,400.00
gerente 1 1,500.00 1,500.00 18,000.00
secretaria 1 1,025.00 1,025.00 12,300.00
Seguridad 4 1,400.00 5,600.00 67,200.00
VENTA 16 255,900.00
Vendedor 5 1,025.00 5,125.00 61,500.00
Provisiones
Las provisiones de cada año se calculan tanto para los activos fijos como
para los activos intangibles, dividiendo su valor total (ver cuadro de
inversiones) entre el número de años de vida útil, obteniéndose como
resultado la depreciación de activos fijos y la amortización de activos
intangibles respectivamente.
provisiones del año 1 al 5
provisiones del año 1 al 5

DESCRIPCIÓN UNIDADES PRODUCCIÓN ADMINISTRACIÓN VENTAS TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Valor del Activo s/ 99,361.00 112,868.00 275,789.00 488,018.00
Duración del
Activo años 5 5 5
Depreciación s/ año 19,872.20 22,573.60 55,157.80 97,603.60
ACTIVOS INTANGIBLES
Valor del Activo 5,000.00 400.00 5,400.00
Duración del
Activo 5 6
Amortización 1,000.00 66.67 1,066.67
Estado de resultados proyectado

Representa el estado de ganancias y pérdidas del proyecto de la empresa
industrial de yogurt basado en la información generada por el presupuesto de
ventas y por los presupuestos de costos de cada uno de los años del horizonte
del proyecto.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS

EXPRESADO EN MILES DE MILES DE SOLES ANUALES
CONCEPTO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1. Ventas Netas 1,050.20 1,128.54 1,192.48 1,258.18 1,325.63
2. Costo Ventas 579.82 718.52 736.90 755.22 783.11
3. Utilidad Bruta 470.38 410.02 455.58 502.96 542.52
Gastos Administrativos 130.50 130.54 130.55 130.53 137.49
Gastos Ventas 205.76 205.76 229.40 229.41 229.42
4. Utilidades Operativas 134.12 73.72 95.63 143.02 175.62
otros gastos 60.72 60.72 99.37 104.85 110.47
Gastos Financiera 0.07 0.05 0.04 0.01 0.01
5. UAI 73.34 12.95 95.60 143.00 175.60
Impuesto 21.63 3.82 28.20 42.19 51.80
6. Utilidad Neta 51.70 9.13 67.40 100.82 123.80
Se puede apreciar que el presupuesto de ventas netas varía año a año, por lo
que los costos de ventas también varían en sus costos variables. Los costos
variables son los bienes o materiales directos, mano de obra directa y la energía.
Por eses motivo, la utilidad operativa crece progresivamente durante el horizonte
del proyecto.
Flujo de efectivo proyectado
Representa el flujo de efectivo presupuestado del proyecto de la empresa
industrial de yogurt, elaborado con los datos antes detallados. Se observa que
los ingresos operativos en efectivo son las cobranzas por ventas, cuyo pago es
al contado e iguales a las ventas netas del estado resultado.
Los egresos operativos en efectivo consideran que los costos presupuestados
se pagarán al contado, excepto las depreciaciones de activo fijo y amortizaciones
de activos intangibles que son provisiones y no desembolsos. Las
amortizaciones e intereses del préstamo se han obtenido de la tabla de servicio
a la deuda.
En el año 0 o preoperativo los gastos de capital conocidos como formación bruta
de capital son iguales a la diferencia de la inversión total menos caja banco
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO MM
expresado en miles de miles de soles anules

Concepto AÑO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
0
INGRESO 1,050.20 1,128.54 1,192.48 1,258.18 1,325.63
Cobro al Contado 1,050.20 1,128.54 1,192.48 1,258.18 1,325.63
TOTAL INGRESOS 1,050.20 1,128.54 1,192.48 1,258.18 1,325.63

EGRESOS
Pago al Proveedor 203.24 332.40 341.20 349.99 358.79
Pago de Servicio 26.45 50.07 50.08 50.10 61.62
Pago de Tributos 0.17 0.23 0.25 0.23 0.24
Pago al Personal 1.06 1.06 1.12 1.12 6.13
Otros Pagos 685.07 694.58 704.10 713.62 723.13
TOTAL EGRESOS 915.98 1078.34 1096.75 1115.06 1149.91
FLUJO DE CAJA ECONOMICO 134.22 50.20 95.73 143.12 175.72

-
GASTOS DE CAPITAL 0.79
FINANCIAMIENTO
Préstamo 0.27
Amortización 0.04 0.06 0.07 0.10
Intereses 0.07 0.05 0.04 0.01
- - -
TOTAL FINANCIAMIENTO 0.52 -0.11 -0.11 0.11 0.11
APORTES 0.68
FLUJO DE CAJA 0.15 134.11 50.09 95.62 143.01 175.72
saldo inicial 0.15 51.91 61.08 128.50 229.32
saldo final 0.15 51.91 61.08 128.50 229.32 353.22

Estado fuentes y usos de fondos proyectado

Es un flujo de efectivo que expresa en forma abreviada los movimientos de
efectivo por operaciones, con los flujos de inversión y de financiación del
proyecto. Convierte al estado de resultados en flujo de efectivo, para lo cual a la
utilidad neta le suma la depreciación de activos fijos y amortización de activos
intangibles.
Fuentes y Usos de Fondos Proyectados

expresado en miles de miles de soles anuales
Concepto
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1. Fuentes 0.95 51.95 61.14 128.58 229.42 353.22
Aportes capitales 0.68
Préstamo 0.27
Utilidad neta 51.70 9.13 67.40 100.82 123.80
Depreciación 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
Amort. Intangible 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo anterior 0.15 51.91 61.08 128.50 229.32
2. Usos 0.79 0.04 0.06 0.07 0.10 0.00
Inversión- Caja 0.79
Amort. Préstamo 0.04 0.06 0.07 0.10
Dividendos
3. Saldo Final 0.15 51.91 61.08 128.50 229.32 353.22
Estado de situación financiera

Se presenta el estado de situación financiera proyectado del caso estudio del proyecto
de la empresa industrial anual, elaborado con los datos de los ejemplos anteriores. Se
aprecia que en todos los años la suma de los activos es igual a la suma de los pasivos
y el patrimonio.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EXPRESADO EN MILES DE MILES DE SOLES
CONCEPTO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO TOTAL 0.95 52.61 61.68 129.00 229.72 353.52
1. ACTIVO CORRIENTE 0.45 52.21 61.38 128.80 229.62 353.52
Caja - Bancos 0.15 51.91 61.08 128.50 229.32 353.22

Cuenta por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Diversos
Existencia 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
2. ACTIVO NO CORRIENTE 0.49 0.39 0.30 0.20 0.10 0.00
Cuenta por Cobrar Diversas
Activos Fijos 0.49 0.39 0.29 0.20 0.10
Activos Intangibles 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00
PASIVO MAS PATRIMONIO 0.95 52.61 61.68 129.00 229.72 353.52

PASIVO TOTAL 0.27 0.23 0.17 0.1 0 0
4. PASIVO CORRIENTE 0.12 0.15 0.00 0.00 0.00 0.00
Sobregiros
Cuentas por Pagar Diversas
Cuentas por Pagar Préstamo 0.12 0.15

5. PASIVO NO CORRIENTE 0.15 0.08 0.17 0.10 0.00 0.00
Cuenta por Pagar Diversas
Cuentas por Pagar Préstamo 0.15 0.08 0.17 0.1
PATRIMONIO 0.68 52.38 61.51 128.90 229.72 353.52
Aporte de Capital 0.68 0.68 0.68 0.68 0.68 0.68
Utilidad Ret. Acumulado 51.70 60.83 128.23 229.04
Utilidad Ret. Ejercicio 51.70 9.13 67.40 100.82 123.80
Evaluación empresarial del proyecto

La evaluación empresarial del proyecto tiene por finalidad ver si es factible o no
su ejecución, desde el punto de vista económico, financiero y del accionista. La
evaluación empresarial del proyecto se basa en los estados financieros
proyectados, en el costo de oportunidad del capital y en el valor residual al final
del último año del horizonte; y evalúa con indicadores como el valor actual neto-
VAN, tasa interna de retorno-TIR, coeficiente beneficio costo-BC y periodo de

recuperación del capital-PR.
Para el caso de nuestro proyecto el método a utilizar será el método VAN y BC,
con un porcentaje del 20% y los datos obtenidos del estado de resultado.
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO

AÑO DEL FACTOR DE FLUJO
BENEFICO Y COSTO
PROYECTO DESCUENTO ACTUALIZADO
- -
0 677,770.45 1/(1+0.20)0 677,770.45
1 51,701,851.00 1/(1+0.20)1 43084875.83
2 9,129,001.00 1/(1+0.20)2 6339584.028
3 67,395,563.00 1/(1+0.20)3 39002061.92
4 100,817,331.00 1/(1+0.20)4 48619469.04
5 123,799,283.00 1/(1+0.20)5 49752155.27
VAN r : 20% 186,120,375.64
CALCULO DEL VALOR ACTUAL NETO
AÑO DEL BENEFICO COSTO

BENEFICO Y COSTO
PROYECTO ACTUALIZADO ACTUALIZADO
-
0 947,770.45 947,770.00
1 94,509,451.00 43,084,875.83
2 35,280,837.00 6,339,584.03
3 67,395,563.00 39,002,061.92
4 100,817,331.00 48,619,469.04
5 123,799,283.00 49,752,155.27
BC:
R : 20% 197.09 186,798,146.09 947,770.00

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EMPRESA INDUSTRIAL DE YOGURT

Huarca Melchor Barbara Nashira

Quispe Huamani Jaritza Estefany

More Vargas Maryuri Lizbeth

Varillas Sánchez Milagros Roxanna

Yauricasa Joyja Damaris Justina

Lindsay Villafani Solis

CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO

a. Introducción del yogurt en el Perú

Hace 35 años llegó el yogurt al Perú tal como lo conocemos hoy, un

Los consumidores peruanos lo fueron aceptando de a pocos, los niños

Especialistas médicos analizan la conquista del yogurt destacando

Como competencia tendríamos a La empresa Gloria S.A que cuenta

Además del compromiso con la calidad, también nos

En la empresa Jiko, no solo estaremos enfocados en la venta de

clientes sobre los beneficios para la salud de consumir yogurt

Nuestro objetivo será convertirnos en la marca de yogurt preferida

c. Descripción del Producto

La empresa Jiko, estará comprometido a utilizar ingredientes

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO, MATERIAL TAMAÑO Y SABOR:

• Valor agregado a nuestro producto

Por cada 12 unidades de botellas que adquieran los clientes la empresa

Dado que el yogurt es un producto complementario consumido por

Establecida la demanda histórica de yogurt, se debe pronosticar la

1.- Pronóstico con el método lineal

Tomando como base la demanda histórica de yogurt, se pronostica la

Método lineal - Datos Históricos - Lima Provincia

X Y XY X² Ý V. NO EXP(Y-Ý)² V.EXP(Ý-Y)² total(Y-Y)²

Método lineal-Pronostico - Lima Provincia

2. Pronóstico con el método media móvil:

Tomando como base la demanda histórica de yogurt, se pronostica la

Método Media Móvil - Datos Históricos

V. NO EXP V.EXP Total

1 232.68 235.12 235 1 234.62 3.7662 161.3071 214.3690

2 240.00 240.00 480 4 240.97 0.9409 40.3310 53.5922

3 247.32 247.32 742 9 247.32 0.0000 0.0000 0

4 254.64 254.64 1,019 16 253.67 0.9435 40.3140 53.5922

5 261.96 259.52 1,298 25 260.02 3.7714 161.2729 214.3690

15 1,236.60 1,236.60 3,773.26 55 1,236.60 9.4220 403.2250 535.9224

Método Media Móvil - Pronostico - Lima Provincia

3.Pronóstico tasa de crecimiento:

Tomando como base la demanda histórica de yogurt, se pronostica la

una alta correlación de variables que alcanza el 100% en todo Lima

Método Tasa de Crecimiento - Datos Históricos

X Y Ýx=Y1*(1+i)x-1 Ý V. NO EXP(Y-Ý)2 V.EXP(Ý-Y)2 Total(Y-Y)2

METODO LINEAL-PRONOSTICO-PROVINCIA DE LIMA

4.- Determinación de la demanda proyectada:

Entonces, la demanda proyectada de yogurt, será igual al pronóstico de

Se observa, que la demanda proyectada de Yogurt tiene una tendencia

En Lima Provincia existen alrededor de 10 empresas industriales

láctea satisfacen la demanda de yogures populares de parte de la

2. Principales ofertantes de yogurt

Existen cierta cantidad de industrias lácteas en nuestro país, las

3. Oferta histórica y proyectada

En el mercado, la oferta de yogurt tiende a satisfacer la demanda

proyectada de yogurt, que muestra una tendencia creciente.

H. Demanda insatisfecha de yogurt

De mantenerse todas las condiciones históricas, se pronostica un

En el gráfico se observa que, de mantenerse la oferta actual de los

I. Análisis de los precios

En nuestro país, los yogures populares o de consumo masivo, hace 5

J. Participación del proyecto

Considerando, que en todo Lima Provincias cuenta con