PRESUPUESTO DE GASTOS 2013

Concepto Ao 2012 Ao 2013 Prod Directa Prod Indirecta Calidad Ingenieria Logistica RRHH Informatica
Sueldos y salarios MOD 182,000 188,370 188,370
Total Gastos personal MOD 182,000 188,370 188,370
Sueldos y Salarios MOI 304,000 314,640 53,820 95,220 56,925 46,575 20,700 31,050
Restaurante empresa 44,800 46,144 7,210 14,420 8,652 7,210 2,884 4,326
Formacin 23,000 23,690 3,090 8,240 5,150 2,060 2,060 2,060
Otros 19,700 20,291 2,060 12,360 1,648 3,090 206 824
Total Gastos MOI 391,500 404,765 0 66,180 130,240 72,375 58,935 25,850 38,260
Consumibles 175,000 180,250 15,450 82,400 54,590 20,600 3,090 2060
Mantenimiento 35,500 36,565 3,090 20,600 2,060 8,240 1,030 1030
Telefono 18,500 19,055 2,060 5,150 4,120 3,090 2,060 1545
Viajes 39,000 40,170 3,090 20,600 5,150 4,120 1,030 3090
Otros 25,500 26,265 5,150 10,300 2,060 4,635 2,060 1030
Total Otros Gastos Indirectos 293,500 302,305 0 28,840 139,050 67,980 40,685 9,270 8,755
Amortizaciones 450,000 450,000 405,000 9,000 13,500 13,500 9000
Total Amortizaciones 450,000 450,000 405,000 9,000 13,500 13,500 0 9,000
Total Gastos 1,317,000 1,345,440 188,370 500,020 278,290 153,855 113,120 35,120 56,015
Aumento del PPTO 2.16% El presupuesto de gastos para el 2013 queda por tanto dentro de los lmites marcados (2,5%)
2013
efectivos ( n de trabajadores ) 47 47 15 5 10 6 5 2 3
Sueldo 10,340 12,577 13,248 12,577 12,075 11,799 12,938 12,765

OBJETIVOS 2013
Subida salarial 3.50%
Subida IPC: 3.00%
Mx. Incremento Gasto: 2.50%

GASTOS 2012
Concepto Total Prod Directa Prod IndirectaCalidad Ingenieria Logistica RRHH Informatica Control
Sueldos y salarios MOD 182,000 182,000
Total Gastos personal MOD 182,000 182,000 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y Salarios MOI 304,000 5,200 92,000 45,000 45,000 20,000 30,000 10,000
Restaurante empresa 44,800 7,000 14,000 7,000 7,000 7,000 4,200 1,400
Formacin 23,000 3,000 8,000 2,000 2,000 2,000 2,000 1,000
Otros 19,700 2,000 12,000 3,000 3,000 200 800 100
Total Gastos MOI 391,500 0 64,000 126,000 70,000 57,000 29,200 37,000 12,500
Consumibles 175,000 15,000 80,200 53,000 20,000 3,000 2,000 2,000
Mantenimiento 35,500 3,000 20,000 2,000 8,000 1,000 1,000 500
Telefono 18,500 2,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,500 1,000
Viajes 39,000 3,000 20,000 5,000 4,000 1,000 3,000 3,000
Otros 25,500 5,000 10,000 2,000 45,000 2,000 1,000 1,000
Total Otros Gastos Indirectos 293,500 0 28,000 135,200 66,000 39,500 9,000 8,500 7,500
Amortizaciones 450,000 405,000 9,000 13,500 13,500 0 9,000 0
Total Amortizaciones 450,000 0 405,000 9,000 13,500 13,500 0 9,000 0
TOTAL GASTOS 2012 1,317,000 182,000 497,000 270,200 149,500 110,000 38,200 54,500 20,000

2012
Efectivos (Personal) 47 15 5 10 6 5 2 3 1
Sueldo 0 12,152 12,800 12,152 11,667 11,400 12,500 12,333 12,500
Control

10,350
1,442
1,030
103
12,925
2,060
515
1,030
3,090
1,030
7,725

0
20,650

1
12,938
 CALCULO COSTE UNITARIO ALCOBIX 2013 (CAJA)
Coste de

Unidad: Kg; hora

Precio Variacin Coste de Produccin Produccin
Cantidad
de Precio de Precio de Coste Fase 1, Cantidades Fase 1,
obtenida (en Coste Total
Fase 1: PESADA / Coste coste Estandar unitario de antes de considerar Rdto necesarias por mejor despues de tener
GRANULACION
Cantidad
Unitario Unitario cada componente mejoras de Prod rendimiento y en cuenta las
Mermas Kg) Unitario, por Kg,
(ya deducidas en la Fase 1
OBJETIVOS 2013
2013 Productividad y productividad mejoras de
las mermas)
2012 % Rendimiento Productividad y
Rendimiento

Principio Activo "X" 5 10.00 0.0% 10.00 50.00 4.0% 4.80 48.00 Incremento de la productividad 5.0%
Excipiente 1 2 1.50 2% 1.53 3.06 4.0% 1.92 2.94 Incremento del Rendimiento 4.0%
Excipiente 2 1 2.00 2% 2.04 2.04 4.0% 0.96 1.96 Destrucciones (lotes rechazados) 0.0%
Excipiente 3 2 0.80 2% 0.82 1.63 4.0% 1.92 1.57 Incremento IPC 3.0%
Total Componentes 10 56.73 9.60 54.46 Incremento salarial 3.5%
Horas de mano de obra directa 3 7 3.5% 7.25 21.74 5.0% 2.85 20.65 Incremento precio excipientes 2.0%
Horas de maquina granuladora 3 12 0.0% 12.00 36.00 0 0.00 36.00 Incremento materiales acondicionamiento 3.0%
Horas calidad 1 15 3.5% 15.53 15.53 0 0.00 15.53 Incremento precio Principios Activos 0.0%
Gastos generales 1 25 3.0% 25.75 25.75 0 0.00 25.75
Almacen 2 5 3.0% 5.15 10.30 0 0.00 10.30 Merma Fase 1 de Granulacin 2.0%
Total actividades 10 109.31 Kg 108.22325 Kg
Coste Unitario semi elaborado A (Kg) 10.00 Kg. 166.04 9.60 162.69 2% 9.408 17.292301233
Unidad: Kg; hora

Precio Variacin Total

Coste Total
de Precio de Precio de Coste Coste Total de Cantidades despues de
Cantidad Unitario, por
Coste coste Estandar unitario de Produccin Rdto necesarias por*mejor tener en cuenta las
Fase 2: MEZCLA / COMPRESION Cantidad Mermas obtenida en COMPRIMIDO,
Unitario Unitario cada componente Fases 1 + 2 Prod rendimiento y mejoras de
Kg despues de la
2013 antes de productividad productividad y
Fase 2
2012 % Rendimiento

Semi elaborado A (Kgs obtenidos en Fase 1) 9.41 17.2923 162.686 9.4080 162.6860 La cantidad de Principio Activo que se incorpor
Excipiente 4 2 1.2 2% 1.22 2.45 4% 1.92 2.35 en la fase 1 ya tena en cuenta las mermas esperadas
Excipiente 5 1 0.5 2% 0.51 0.51 4% 0.96 0.49 para que la eficacia del medicamento, por cpsula,
Total Componentes 165.64 12.29 165.53 no se viera disminuida
Horas de mano de obra directa 4 7 3.5% 7.245 28.98 5.0% 3.8 27.53
Horas de maquina comprimidora 4 15 0.0% 15 60 0% 60.00
Horas calidad 2 15 3.5% 15.525 31.05 0% 31.05
Gastos generales 2 25 3.0% 25.75 51.5 0% 51.50
Almacen 1 5 3.0% 5.15 5.15 0% 5.15
Total actividades 176.68 Kg 175.2310 Kg
Coste Unitario semi elaborado B (comprimido) 12 comprimidos 342.32 12.29 340.7567 0% 12.2880 27.4627
Unidad: Caja, Prospecto, Hora

Precio de Coste Cantidades Coste total de

Precio Variacin Estandar unitario de Coste Total de necesarias por mejor Produccin de las
de Precio de cada componente Produccion rendimiento y Fases 1,2 y 3, ya Se conoce el Coste Total
Fase 3: Coste coste 2013 Fases 1 + 2 + 3 Rdto productividad consideradas las numero de Unitario por
Cantidad antes de tener en mejoras de Mermas
ACONDICIONAMIENTO Unitario Unitario Prod CAJAS por CAJA, despues
cuenta Rendimiento y lote de la Fase 3
2012 % Productividad

Semi elaborado B (Comprimidos obtenidos en Fsse 2) 5,000 UN 0.07 340.76 340.76

Prospecto 1 100 0.02 3.0% 0.02 2.06 2.06
Caja 1 100 0.1 3.0% 0.10 10.30 10.30
Total Componentes 353.12 353.12
Horas de mano de obra directa 5 7 3.5% 7.25 36.23 5.0% 4.75 34.41
Horas de maquina blister 5 18 0.0% 18.00 90.00 90.00
Horas calidad 1 15 3.5% 15.53 15.53 15.53
Gastos generales 1 25 3.0% 25.75 25.75 25.75
Almacen 2 5 3.0% 5.15 10.30 10.30
Total actividades 177.80 175.99 CAJAS
Coste Unitario CAJA ALCOBIX 100 CAJAS 530.92 529.11 0% 100 5.29