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  • Libro 4

    Caricato da

    Evelin Milian
    3 visualizzazioni3 pagine
    libro 4 contabiliad auditoria primer año

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    Libro4

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    di 3

    Activo costo historico Q 3,000.

    00
    Importe en libros Q 2,000.00
    Operación acumulado Q 900.00
    Tasa impositivo Q 0.20
    Base fiscal Q 92,100.00
    la entidad pago de finación Q 20.00
    diferencias temporarias imponibles Q 100.00
    Año
    1 2 3 4 5
    Ingresos fiscales Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00
    Depreciación deducible
    fiscalmente Q 8,750.00 Q 8,750.00 Q 8,750.00 Q 8,750.00
    Ganancia o (pérdida) fiscal Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00

    Gasto (ingreso) corriente por


    impuestos, calculando al 40% Q 1,837.50 Q 1,837.50 Q 1,837.50 Q 1,837.50
    Importe en libros Q 31,500.00 Q 28,000.00 Q 24,500.00 Q 21,000.00 Q 17,500.00
    Base fiscal Q 26,250.00 Q 17,500.00 Q 8,750.00 Q -
    Diferencias temporarias
    imponibles Q 5,250.00 Q 10,500.00 Q 15,750.00 Q 21,000.00 Q 17,500.00
    Saldo inicial del pasivo por
    impuestos diferidos Q - Q 5,250.00 Q 10,500.00 Q 15,750.00
    Gasto (ingreso) por impuestos
    diferidos Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00
    Saldo final del pasivo por
    impuestos diferidos Q 5,250.00 Q 10,500.00 Q 15,750.00 Q 21,000.00 Q -
    Ingresos Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00
    Depreciación Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

    Ganancia antes de impuestos Q - Q - Q - Q - Q -


    Gasto (ingreso) por impuesto
    corriente Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00
    Gasto (ingreso) por impuestos
    diferidos Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00 Q 5,250.00
    Gasto (ingreso) fiscal total Q - Q - Q - Q - Q -
    Ganancia del periodo Q - Q - Q - Q - Q -
    Año
    6 7 8 9 10
    Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

    Q 21,000.00

    Q 7,350.00
    Q 14,000.00 Q 10,500.00 Q 7,000.00 Q 3,500.00 Q -

    Q 14,000.00 Q 10,500.00 Q 7,000.00 Q 3,500.00 Q -

    Q 21,000.00

    Q 21,000.00

    Q - Q - Q - Q - Q -
    Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00
    Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00 Q 3,500.00

    Q - Q - Q - Q - Q -

    Q 21,000.00

    Q 21,000.00
    Q - Q - Q - Q - Q -
    Q - Q - Q - Q - Q -

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