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ANALISI DI BILANCIO

SOCIETA' : 0

PERIODO : 1997 2002

elaborata dallo studio

copyright : Experta spa


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S.p.A

ANALISI DI BILANCIO

1) RICLASSIFICAZIONI DI STATO PATRIMONIALE


1.1) STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO - ATTIVITA'
1.2) STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO - PASSIVITA' E NETTO
1.3) ANALISI DEI MARGINI
1.4) STATO PATRIMONIALE - LA PERCENTAGE ANALYSIS
1.5) STATO PATRIMONIALE - LA ANALISI DIFFERENZIALE
1.6) STATO PATRIMONIALE - LA ANALISI DIFFERENZIALE IN %

2) RICLASSIFICAZIONI DI CONTO ECONOMICO


2.1) CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO (MULTIMARGINE)
2.2) CONTO ECONOMICO - LA PERCENTAGE ANALYSIS
2.3) CONTO ECONOMICO - ANALISI DIFFERENZIALE
2.4) CONTO ECONOMICO - ANALISI DIFFERENZIALE IN %
2.5) CONTO ECONOMICO - LA BREAK EVEN ANALYSIS

3) INDICATORI
3.1) ANALISI VERTICALI DELLO STATO PATRIMONIALE
3.2) ANALISI ORIZZONTALI DELLO STATO PATRIMONIALE
3.3) INDICI DI ROTAZIONE E PERIODI DI DILAZIONE
3.4) GLI INDICI FONDAMENTALI

4) FLUSSI FINANZIARI
4.1) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI TOTALI
4.2) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI C.C.N (ANALISI ESOGENA)
4.3) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI C.C.N (ANALISI ENDOGENA)
4.4) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA (ANALISI ESOGENA)
4.5) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA (ANALISI ENDOGENA)
4.6) RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA (SCHEMA SCALARE)
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ANALISI DI BILANCIO - ALLEGATI

1) VALORI ORIGINALI DI BILANCIO


A.1) STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA'
A.2) STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' E NETTO
A.3) CONTO ECONOMICO

2) RICLASSIFICAZIONE STATO PATRIMONIALE


A.4) STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA' - FOGLIO DI LAVORO
A.5) STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' E NETTO - FOGLIO DI LAVORO

3) RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO


A.6) CONTO ECONOMICO - FOGLIO DI LAVORO

4) FLUSSI FINANZIARI
A.7) ELABORAZIONE DELLE VARIAZIONI GREZZE
A.8) ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE DEL 1^ ANNO
A.9) ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE DEL 2^ ANNO
A.10) ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE DEL 3^ ANNO
A.11) ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE DEL 4^ ANNO
A.12) ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE DEL 5^ ANNO
0
BILANCI D'ESERCIZIO ANNI : 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.1

STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA'

2002 2001 2000 1999 1998 1997


A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - - - - - -

B) Immobilizzazioni

B) I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI
1) COSTI D'IMPIANTO - - - - - -
2) COSTI DI RICERCA E SVILUPPO E PUBBLICITA' - - - - - -
3) DIRITTI DI BREVETTO - - - - - -
4) CONCESSIONI, LICENZE, MARCHI - - - - - -
5) AVVIAMENTO - - - - - -
6) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI - - - - - -
7) ALTRE - - - - - -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - -

B) II IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI
1) TERRENI E FABBRICATI - - - - - -
2) IMPIANTI E MACCHINARI - - - - - -
3) ATTREZZATURE INDOSTRIALI E COMM, - - - - - -
4) ALTRI BENI - - - - - -
5) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACC. - - - - - -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - -

B) III IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE


1) PARTECIPAZIONI - - - - - -
2) CREDITI - - - - - -
3) ALTRI TITOLI - - - - - -
4) AZIONI PROPRIE - - - - - -
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - -

B) TOTALE ATTIVO IMMOBILIZZATO - - - - - -

C) Attivo circolante

CI) RIMANENZE
1) MATERIE PRIME SUSSIDIARIE E DI CONSUMO - - - - - -
2) PRODOTTI IN CORSO DI LAVOR. E SEMILAVORATI - - - - - -
3) LAVORI IN CORSO SU LAVORAZIONE - - - - - -
4) PRODOTTI FINITI E MERCI - - - - - -
5) ACCONTI - - - - - -
TOTALE RIMANENZE - - - - - -

C II ) Crediti
Crediti esigibili entro i dodici mesi
1) VERSO CLIENTI - - - - - -
2-3-4) VERSO CONTR. COLL. CONTROLLANTI - - - - - -
5) VERSO ALTRI - - - - - -
Crediti esigibili oltre i dodici mesi
1) VERSO CLIENTI - - - - - -
2-3-4) VERSO CONTR. COLL. CONTROLLANTI - - - - - -
5) VERSO ALTRI - - - - - -
TOTALE CREDITI - - - - - -

C) III ATTIVITA' FIN. CHE NON COST. IMMOBILIZZ. - - - - - -

C) IV Disponibilità liquide
1) DEPOSITI BANCARI - - - - - -
2) ASSEGNI - - - - - -
3) DENARO E VALORI IN CASSA - - - - - -
TOTALE DISPONIBILITA' LIQUIDE - - - - - -

C) TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE - - - - - -

RATEI E RISCONTI - - - - - -
RISCONTI PLURIENNALI - - - - - -
D) RATEI E RISCONTI - - - - - -

TOTALE ATTIVITA' - - - - - -
0
BILANCI D'ESERCIZIO ANNI : 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.2

STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' E NETTO

2002 2001 2000 1999 1998 1997

A) Patrimonio netto
I - CAPITALE SOCIALE - - - - - -
II - RISERVA SOPRAPR. AZIONI - - - - - -
III - RISERVE DI RIVALUTAZIONE - - - - - -
IV - RISERVA LEGALE - - - - - -
V - RISERVA PER AZIONI PROP. IN PORT. - - - - - -
VI RISERVE STATUTARIE - - - - - -
VII ALTRE RISERVE - - - - - -
VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO - - - - - -
IX UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO - - - - - -
A) TOTALE PATRIMONIO NETTO - - - - - -

B) Fondi per rischi ed oneri


1) PER TRATTAM. QUIESC. E SIMILI - - - - - -
2) PER IMPOSTE - - - - - -
3) ALTRI - - - - - -
B) TOTALE FONDI RISCHI E ONERI - - - - - -

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - - - - - -

D) Debiti
Debiti esigibili entro i 12 mesi
1-2) OBBLIGAZIONI, OBBL. CONVERT. - - - - - -
3) DEBITI VERSO BANCHE - - - - - -
4) DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI - - - - - -
5) ACCONTI - - - - - -
6) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -
7) DEBITI RAPPR. DA TITOLI DI CREDITO - - - - - -
8-9-10) DEB.V/ CON.TE, COLL., CON.NTI - - - - - -
11) DEBITI TRIBUTARI - - - - - -
12) DEBITI V/IST. PREV. E SIC. SOCIALE - - - - - -
13) ALTRI DEBITI - - - - - -
Debiti esigibili oltre i 12 mesi - - - - - -
1-2) OBBLIGAZIONI, OBBL. CONVERT. - - - - - -
3) DEBITI VERSO BANCHE - - - - - -
4) DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI - - - - - -
5) ACCONTI - - - - - -
6) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -
7) DEBITI RAPPR. DA TITOLI DI CREDITO - - - - - -
8-9-10) DEB.V/ CON.TE, COLL., CON.NTI - - - - - -
11) DEBITI TRIBUTARI - - - - - -
12) DEBITI V/IST. PREV. E SIC. SOCIALE - - - - - -
13) ALTRI DEBITI - - - - - -
D) TOTALE DEBITI - - - - - -

RATEI E RISCONTI - - - - - -
RISCONTI PLURIENNALI - - - - - -
E) RATEI E RISCONTI - - - - - -

TOTALE PASSIVITA' E NETTO - - - - - -


0
BILANCI D'ESERCIZIO ANNI : 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.3

CONTO ECONOMICO

2002 2001 2000 1999 1998 1997


A) Valore della produzione
1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI - - - - - -
2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. - - - - - -
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE - - - - - -
4) INCREMENTI DI IMM.ZIONI PER LAVORI INTERNI - - - - - -
5) ALTRI RICAVI E PROVENTI - - - - - -
A) TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE - - - - - -

B) Costi della produzione


6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI - - - - - -
7) PER SERVIZI - - - - - -
8) PER GODIMENTO BENI DI TERZI - - - - - -
9) PER PERSONALE - - - - - -
a) SALARI E STIPENDI - - - - - -
b) ONERI SOCIALI - - - - - -
c) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - - - - - -
e) ALTRI COSTI PER PERSONALE - - - - - -
10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI - - - - - -
a) AMM. DELLE IMM. IMMATERIALI - - - - - -
b) AMM. DELLE IMM. MATERIALI - - - - - -
c) ALTRE SVALUTAZIONI DELLE IMMOBILIZZ. - - - - - -
d) SVAL. CREDITI COMPR. NELL'ATT. CIRC. - - - - - -
11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. - - - - - -
12) ACCANTONAMENTO PER RISCHI - - - - - -
13) ALTRI ACCANTONAMENTI - - - - - -
14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE - - - - - -
B) TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE - - - - - -

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PROD. (A-B) - - - - - -

C) Proventi e oneri finanziari


15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE - - - - - -
16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI - - - - - -
17) INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI - - - - - -
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI - - - - - -

D) Rettifiche di valore di attività finanziarie


18) RIVALUTAZIONI - - - - - -
19) SVALUTAZIONI - - - - - -
D) TOTALE DELLE RETTIFICHE (18-19) - - - - - -

E) Proventi e oneri straordinari


20) PROVENTI STRAORDINARI - - - - - -
21) ONERI STRAORDINARI - - - - - -
E) TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI - - - - - -

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B+-C+-D+-E) - - - - - -

22) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO - - - - - -

26) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO - - - - - -


0
BILANCI D'ESERCIZIO ANNI : 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.4

STATO PATRIMONIALE - ATTIVITA' - FOGLIO DI LAVORO

2002 2001 2000 1999 1998 1997

C IV 1) DEPOSITI BANCARI - - - - - -
C IV 2) ASSEGNI - - - - - -
C IV 3) DENARO E VALORI IN CASSA - - - - - -
1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - - -

C II 1) VERSO CLIENTI - - - - - -
2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - - -

C II 2-3-4) VERSO CONTR. COLL. CONTROLLANTI - - - - - -


C II 5) VERSO ALTRI - - - - - -
D) RATEI E RISCONTI - - - - - -
2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - - -

2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) - - - - - -

C I 1) MATERIE PRIME SUSSIDIARIE E DI CONSUMO - - - - - -


C I 2) PRODOTTI IN CORSO DI LAVOR. E SEMILAVORATI - - - - - -
C I 3) LAVORI IN CORSO SU LAVORAZIONE - - - - - -
C I 4) PRODOTTI FINITI E MERCI - - - - - -
C I 5) ACCONTI - - - - - -
4) DISPONIBILITA' - - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) - - - - - -

B I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - -
6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - -

B II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - -


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - -

B III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - -


C II 1) VERSO CLIENTI > 12 MESI - - - - - -
C II 2-3-4) VERSO CONTR. COLL. CONTROLLANTI > 12 M. - - - - - -
C II 5) VERSO ALTRI > 12 MESI - - - - - -
D) RISCONTI PLURIENNALI - - - - - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - -

6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) - - - - - -

TOTALE ATTIVO - - - - - -
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STATO PATRIMONIALE - PASSIVITA' E NETTO - FOGLIO DI LAVORO

2002 2001 2000 1999 1998 1997

D 3) DEBITI VERSO BANCHE - - - - - -


1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - - -

D 6) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -


2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -

1-2) OBBLIGAZIONI, OBBL. CONVERT. - - - - - -


4) DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI - - - - - -
5) ACCONTI - - - - - -
7) DEBITI RAPPR. DA TITOLI DI CREDITO - - - - - -
8-9-10) DEB.V/ CON.TE, COLL., CON.NTI - - - - - -
11) DEBITI TRIBUTARI - - - - - -
12) DEBITI V/IST. PREV. E SIC. SOCIALE - - - - - -
13) ALTRI DEBITI - - - - - -
D) RATEI E RISCONTI - - - - - -
2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - - -

2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) - - - - - -

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - - - - - -


4.1) FONDO T.F.R. - - - - - -

3) DEBITI VERSO BANCHE - - - - - -


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - - -

B 1) PER TRATTAM. QUIESC. E SIMILI - - - - - -


B 2) PER IMPOSTE - - - - - -
B 3) ALTRI - - - - - -
D 1-2) OBBLIGAZIONI, OBBL. CONVERT. - - - - - -
D 4) DEBITI VERSO ALTRI FINANZIATORI - - - - - -
D 5) ACCONTI - - - - - -
D 6) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -
D 7) DEBITI RAPPR. DA TITOLI DI CREDITO - - - - - -
D 8-9-10) DEB.V/ CON.TE, COLL., CON.NTI - - - - - -
D 11) DEBITI TRIBUTARI - - - - - -
D 12) DEBITI V/IST. PREV. E SIC. SOCIALE - - - - - -
D 13) ALTRI DEBITI - - - - - -
E) RISCONTI PLURIENNALI - - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - - -

4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) - - - - - -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) - - - - - -

I - CAPITALE SOCIALE - - - - - -
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti - - - - - -
6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) - - - - - -

II - RISERVA SOPRAPR. AZIONI -


III - RISERVE DI RIVALUTAZIONE - - - - - -
IV - RISERVA LEGALE - - - - - -
V - RISERVA PER AZIONI PROP. IN PORT. - - - - - -
VI RISERVE STATUTARIE - - - - - -
VII ALTRE RISERVE - - - - - -
VIII UTILI (PERDITE) PORTATI A NUOVO - - - - - -
6.2) RISERVE - - - - - -

IX UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO - - - - - -


6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - - -

6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - - - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) - - - - - -


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STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO - ATTIVITA'

2002 2001 2000 1999 1998 1997

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) - - - - - -

4) DISPONIBILITA' - - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) - - - - - -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - -


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) - - - - - -

TOTALE ATTIVO - - - - - -
0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO - PASSIVITA' E NETTO

2002 2001 2000 1999 1998 1997

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) - - - - - -

4.1) FONDO T.F.R. - - - - - -


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) - - - - - -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) - - - - - -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) - - - - - -


6.2) RISERVE - - - - - -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - - -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - - - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) - - - - - -


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ANALISI DEI MARGINI

1) MARGINE DI TESORERIA ( Totale Liquidità - Passività Correnti )

LIQUIDITA' PASSIVITA' MARGINE DI


TOTALI CORRENTI TESORERIA
1997 - - -
1998 - - -
1999 - - -
2000 - - -
2001 - - -
2002 - - -

2) CAPITALE CIRCOLANTE NETTO ( Attivita' correnti - Passività Correnti )

ATTIVITA' PASSIVITA' MARGINE DI


CORRENTI CORRENTI TESORERIA
1997 - - -
1998 - - -
1999 - - -
2000 - - -
2001 - - -
2002 - - -

3) MARGINE DI STRUTTURA ( Patrimonio netto - Immobilizzazioni nette)

PATRIMONIO IMMOBILIZZAZ. MARGINE DI


NETTO NETTE STRUTTURA
1997 - - -
1998 - - -
1999 - - -
2000 - - -
2001 - - -
2002 - - -
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LA PERCENTAGE ANALYSIS DELLO STATO PATRIMONIALE

2002 2001 2000 1999 1998 1997


- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) - - - - - -

4) DISPONIBILITA' - - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) - - - - - -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - -


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) - - - - - -

TOTALE ATTIVO - - - - - -
- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - - -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) - - - - - -

4.1) FONDO T.F.R. - - - - - -


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) - - - - - -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) - - - - - -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) - - - - - -


6.2) RISERVE - - - - - -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - - -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - - - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) - - - - - -


0 1997 - 2002

L'ANALISI DIFFERENZIALE DELLO STATO PATRIMONIALE


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2002 2001 2000 1999 1998
su su su su su
2001 2000 1999 1998 1997
- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) - - - - -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) - - - - -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - -


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) - - - - -

TOTALE ATTIVO - - - - -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) - - - - -

4.1) FONDO T.F.R. - - - - -


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) - - - - -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) - - - - -

6.1) CAPITALE SOCIALE - - - - -


6.2) RISERVE - - - - -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) - - - - -


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L'ANALISI DIFFERENZIALE IN PERCENTUALE DELLO STATO PATRIMONIALE

2002 2001 2000 1999 1998 1997


su su su su su in % su
1997 1997 1997 1997 1997 1997
- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - - 100.00

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - - 100.00


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - - 100.00
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

4) DISPONIBILITA' - - - - - 100.00

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - - 100.00


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - - 100.00
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - - 100.00
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

TOTALE ATTIVO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - - 100.00

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - - 100.00


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - - 100.00
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

4.1) FONDO T.F.R. - - - - - 100.00


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - - 100.00
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - - 100.00
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

5) TOTALE PASSIVO (3+4) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) - - - - - 100.00


6.2) RISERVE - - - - - 100.00
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - - 100.00
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00
0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.12

CONTO ECONOMICO - FOGLIO DI LAVORO

2002 2001 2000 1999 1998 1997

1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI - - - - - -


2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. - - - - - -
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE - - - - - -
1) VALORE DELLA PRODUZIONE - - - - - -

6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI - - - - - -


11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. - - - - - -
2) CONSUMI DI MATERIALI - - - - - -

3) MARGINE SUI MATERIALI (1 - 2) - - - - - -

7) PER SERVIZI - - - - - -
8) PER GODIMENTO BENI DI TERZI - - - - - -
14) ONERI DIVERSI DI GESTIONE - - - - - -
4) INCREMENTI DI IMM.ZIONI PER LAVORI INTERNI - - - - - -
4) Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie - - - - - -

5) VALORE AGGIUNTO (3 - 4) - - - - - -

9) PER PERSONALE
a) SALARI E STIPENDI - - - - - -
b) ONERI SOCIALI - - - - - -
c) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO - - - - - -
e) ALTRI COSTI PER PERSONALE - - - - - -
6) Costo del lavoro - - - - - -

7) MARGINE OPERATIVO LORDO (5 - 6) - - - - - -

10) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI


a) AMM. DELLE IMM. IMMATERIALI - - - - - -
b) AMM. DELLE IMM. MATERIALI - - - - - -
c) ALTRE SVALUTAZIONI DELLE IMMOBILIZZ. - - - - - -
d) SVAL. CREDITI COMPR. NELL'ATT. CIRC. - - - - - -
12) ACCANTONAMENTO PER RISCHI - - - - - -
13) ALTRI ACCANTONAMENTI - - - - - -
8) Ammortamenti e accantonamenti - - - - - -

9) REDDITO OPERATIVO (7 - 8) - - - - - -

15) PROVENTI DA PARTECIPAZIONE - - - - - -


16) ALTRI PROVENTI FINANZIARI - - - - - -
17) INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI - - - - - -
18) RIVALUTAZIONI - - - - - -
19) SVALUTAZIONI - - - - - -
10) Gestione finanziaria - - - - - -

20) PROVENTI STRAORDINARI - - - - - -


21) ONERI STRAORDINARI - - - - - -
5) ALTRI RICAVI E PROVENTI - - - - - -
11) Gestione straordinaria / non caratteristica - - - - - -

12) RISULTATO D'ESERC. PRE IMPOSTE (9+10+11) - - - - - -

13) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO - - - - - -

14) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (12 - 13) - - - - - -


0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO (MULTIMARGINE)

2002 2001 2000 1999 1998 1997

1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI - - - - - -


2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. - - - - - -
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE - - - - - -
1) VALORE DELLA PRODUZIONE - - - - - -

6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI - - - - - -


11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. - - - - - -
2) CONSUMI DI MATERIALI - - - - - -

3) MARGINE SUI MATERIALI (1 - 2) - - - - - -

4) Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie - - - - - -


5) VALORE AGGIUNTO (3 - 4) - - - - - -

6) Costo del lavoro - - - - - -


7) MARGINE OPERATIVO LORDO (5 - 6) - - - - - -

8) Ammortamenti e accantonamenti - - - - - -
9) REDDITO OPERATIVO (7 - 8) - - - - - -

10) Gestione finanziaria - - - - - -


11) Gestione straordinaria / non caratteristica - - - - - -
12) RISULTATO D'ESERC. PRE IMPOSTE (9+10+11) - - - - - -

13) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO - - - - - -


14) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (12 - 13) - - - - - -
0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

CONTO ECONOMICO - LA PERCENTAGE ANALYSIS

2002 2001 2000 1999 1998 1997

1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
1) VALORE DELLA PRODUZIONE 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
2) CONSUMI DI MATERIALI 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

3) MARGINE SUI MATERIALI (1 - 2) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

4) Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
5) VALORE AGGIUNTO (3 - 4) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

6) Costo del lavoro 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


7) MARGINE OPERATIVO LORDO (5 - 6) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

8) Ammortamenti e accantonamenti 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


9) REDDITO OPERATIVO (7 - 8) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

10) Gestione finanziaria 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%


11) Gestione straordinaria / non caratteristica 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
12) RISULTATO D'ESERC. PRE IMPOSTE (9+10+11) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

13) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
14) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (12 - 13) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
0 1997 - 2002

CONTO ECONOMICO - ANALISI DIFFERENZIALE


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A
2002 2001 2000 1999 1998
su su su su su
2001 2000 1999 1998 1997
1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI - - - - -
2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. - - - - -
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE - - - - -
1) VALORE DELLA PRODUZIONE - - - - -

6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI - - - - -


11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. - - - - -
2) CONSUMI DI MATERIALI - - - - -

3) MARGINE SUI MATERIALI (1 - 2) - - - - -

4) Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie - - - - -


5) VALORE AGGIUNTO (3 - 4) - - - - -

6) Costo del lavoro - - - - -


7) MARGINE OPERATIVO LORDO (5 - 6) - - - - -

8) Ammortamenti e accantonamenti - - - - -
9) REDDITO OPERATIVO (7 - 8) - - - - -

10) Gestione finanziaria - - - - -


11) Gestione straordinaria / non caratteristica - - - - -
12) RISULTATO D'ESERC. PRE IMPOSTE (9+10+11) - - - - -

13) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO - - - - -


14) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (12 - 13) - - - - -
0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

CONTO ECONOMICO - ANALISI DIFFERENZIALE IN %


2002 2001 2000 1999 1998 1997
in % su in % su in % su in % su in % su in % su
1997 1997 1997 1997 1997 1997
1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI - - - - - 100.00
2) VARIAZIONI DELLE RIMANENZE PRODOTTI E SEMILAV. - - - - - 100.00
3) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE
1) VALORE DELLA PRODUZIONE #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

6) MATERIE PRIME, SUSS., DI CONS., E DI MERCI - - - - - 100.00


11) VAR. DELLE RIM. MAT. PRIM. SUSS. CONS. MERC. - - - - - 100.00
2) CONSUMI DI MATERIALI #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

3) MARGINE SUI MATERIALI (1 - 2) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

4) Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie - - - - - 100.00


5) VALORE AGGIUNTO (3 - 4) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

6) Costo del lavoro - - - - - 100.00


7) MARGINE OPERATIVO LORDO (5 - 6) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

8) Ammortamenti e accantonamenti - - - - - 100.00


9) REDDITO OPERATIVO (7 - 8) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

10) Gestione finanziaria - - - - - 100.00


11) Gestione straordinaria / non caratteristica - - - - - 100.00
12) RISULTATO D'ESERC. PRE IMPOSTE (9+10+11) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00

13) IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO - - - - - 100.00


14) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO (12 - 13) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 100.00
0 1997 - 2002

CONTO ECONOMICO - LA BREAK EVEN ANALYSIS


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A
RICAVI DI EQUILIBRIO : CF Costi fissi
1- CV 1-costi variabili
R Ricavi

2002 2001 2000 1999 1998 1997

Prestazioni di terzi e acquisti da terze economie - - - - - -


Costo del lavoro - - - - - -
Ammortamenti e accantonamenti - - - - - -
TOTALE COSTI FISSI - - - - - -

Consumi di materiali - - - - - -
COSTI VARIABILI - - - - - -

RICAVI - - - - - -

RICAVI DI EQUILIBRIO - - - - - -
0 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

LE ANALISI VERTICALI DELLO STATO PATRIMONIALE

1) INDICE DI ELASTICITA' DELL'ATTIVO (attività correnti/attività totali)

ATTIVITA' ATTIVITA' IND. ELASTICITA'


CORRENTI TOTALI DELL' ATTIVO
1997 - - 0.00%
1998 - - 0.00%
1999 - - 0.00%
2000 - - 0.00%
2001 - - 0.00%
2002 - - 0.00%

2) INDICE DI RIGIDITA' DELL'ATTIVO (attività fisse / attività totali)

ATTIVITA' ATTIVITA' IND. RIGIDITA'


FISSE TOTALI DELL'ATTIVO
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%

3) INDICE DI ELASTICITA' DEL PASSIVO (passività correnti/passività totali)

PASSIVITA' PASSIVITA' IND. ELASTICITA'


CORRENTI TOTALI DEL PASSIVO
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%

4) INDICE DI RIGIDITA' DEL PASSIVO ((pass. fisse+patrim. N.) / pass. totali)

PASS. FISSE + PASSIVITA' IND. RIGIDITA'


PATR. NETTO TOTALI DEL PASSIVO
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%
0 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

LE ANALISI ORIZZONTALI DELLO STATO PATRIMONIALE

1) ACID TEST (LIQ. SECCA) (liq. immediate/pass. correnti)

LIQUIDITA' PASSIVITA' ACID


IMMEDIATE CORRENTI TEST
1997 - - 0.000%
1998 - - 0.000%
1999 - - 0.000%
2000 - - 0.000%
2001 - - 0.000%
2002 - - 0.000%

2) QUICK TEST (LIQUIDITA' NORMALE) (Liquidità totali/passività correnti)

LIQUIDITA' PASSIVITA' QUICK


TOTALI CORRENTI TEST
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%

3) CURRENT TEST (DISPONIBILITA') (Attivo corrente/passivo corrente)

ATTIVO PASSIVITA' CURRENT


CORRENTE CORRENTI TEST
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%

4) INDICE DI COPERTURA DELLE IMMOBILIZZ. (patr. netto / Att.fisse)

PATRIMONIO ATTIVITA' COPERTURA


NETTO FISSE IMMOBILIZZ.
1997 - - #DIV/0!
1998 - - #DIV/0!
1999 - - #DIV/0!
2000 - - #DIV/0!
2001 - - #DIV/0!
2002 - - #DIV/0!

5) INDICE DI COPERTURA LORDA IMM. ((Patr.netto+Pass. Fisse)/Att.Fisse)

PATR. NETTO ATTIVITA' COP. LORDA


+ PASS. FISSE FISSE IMMOBIL.
1997 - - #DIV/0!
1998 - - #DIV/0!
1999 - - #DIV/0!
2000 - - #DIV/0!
2001 - - #DIV/0!
2002 - - #DIV/0!
0 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

I TASSI DI ROTAZIONE ED I PERIODI DI DILAZIONE

1) TURN OVER MERCI (Acquisti /giacenze medie materie prime)


DILAZIONE MEDIA MERCI (Giac. Media mat. prime/(acquisti/365))

ACQUISTI GIACENZE TURN OVER DILAZIONE


MEDIE MERCI SCORTE
1997 - - - -
1998 - - - -
1999 - - - -
2000 - - - -
2001 - - - -
2002 - - - -

2) TURN OVER CREDITI (Ricavi / crediti medi)


DILAZIONE MEDIA CREDITI (Crediti medi/(ricavi/365))

RICAVI CREDITI TURN OVER DILAZIONE


MEDI CREDITI CREDITI
1997 - - - -
1998 - - - -
1999 - - - -
2000 - - - -
2001 - - - -
2002 - - - -
0 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

GLI INDICI FONDAMENTALI

1) R.O.E. (RETURN ON EQUITY) (Utile netto/mezzi propri)

UTILE MEZZI PROPRI


R.O.E.
NETTO MEDI
1997 - - 0.00%
1998 - - 0.00%
1999 - - 0.00%
2000 - - 0.00%
2001 - - 0.00%
2002 - - 0.00%

2) R.O.I. (RETURN ON INVESTIMENT) (Reddito operativo/capitale investito)

REDDITO CAP. INVEST.


R.O.I.
OPERATIVO MEDIO
1997 - - 0.00%
1998 - - 0.00%
1999 - - 0.00%
2000 - - 0.00%
2001 - - 0.00%
2002 - - 0.00%

3) INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA (mezzi propri / capitale investito)

MEZZI CAP. INVEST. AUTONOMIA


PROPRI MEDIO FINANZIARIA
1997 - - 0.00%
1998 - - 0.00%
1999 - - 0.00%
2000 - - 0.00%
2001 - - 0.00%
2002 - - 0.00%

4) R.O.S. (RETURN ON SALES) (Reddito operativo / vendite)

REDDITO VENDITE R.O.S.


OPERATIVO
1997 - - 0.0%
1998 - - 0.0%
1999 - - 0.0%
2000 - - 0.0%
2001 - - 0.0%
2002 - - 0.0%

5) S.O.I. (SALES ON INVESTIMENT) (Vendite / Capitale Investito)

VENDITE CAP. INVEST. S.O.I.


MEDIO
1997 - - #DIV/0!
1998 - - #DIV/0!
1999 - - #DIV/0!
2000 - - #DIV/0!
2001 - - #DIV/0!
2002 - - #DIV/0!
0 1997 - 2002 Allegato A.22

ELABORAZIONE DELLE VARIAZIONI GREZZE


(Nota bene : coincidono con l'analisi differenziale dello stato patrimoniale)
INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A
2002 2001 2000 1999 1998
su su su su su
2001 2000 1999 1998 1997
- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) - - - - -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) - - - - -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - - - -


6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - - - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) - - - - -

TOTALE ATTIVO - - - - -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) - - - - -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) - - - - -

4.1) FONDO T.F.R. - - - - -


4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - - - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) - - - - -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) - - - - -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) - - - - -


6.2) RISERVE - - - - -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO - - - - -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) - - - - -


0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.23

ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE

2002 FONTI IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI


su FINANZIARIE FINANZIARI RETTIFICHE FINANZIARIE FINANZIARI
2001 GREZZE GREZZI (o flussi positivi) (o flussi negativi)

- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - -


acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Immateriali - -
6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - -
acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Materiali - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) -

TOTALE ATTIVO -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) -

4.1) FONDO T.F.R. - - -


accantonamento al TFR - -
utilizzo TFR - -
4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - -
accantonamenti - -
incrementi - -
decrementi - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) -


6.2) RISERVE -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - -
risultato dell'esercizio - - -
apporto capitale / distribuzione dividendi - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) -

TOTALE A PAREGGIO - - - -
0 1997 - 2002 INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A Allegato A.23

ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE

2001 FONTI IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI


su FINANZIARIE FINANZIARI RETTIFICHE FINANZIARIE FINANZIARI
2000 GREZZE GREZZI (o flussi positivi) (o flussi negativi)

- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - -


acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Immateriali - -
6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - -
acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Materiali - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) -

TOTALE ATTIVO -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) -

4.1) FONDO T.F.R. - - -


accantonamento al TFR - -
utilizzo TFR - -
4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - -
accantonamenti - -
incrementi - -
decrementi - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) -


6.2) RISERVE -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - -
risultato dell'esercizio - - -
apporto capitale / distribuzione dividendi - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) -

TOTALE A PAREGGIO - - - -
0 1997 - 2002 Allegato A.23

ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

2000 FONTI IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI


su FINANZIARIE FINANZIARI RETTIFICHE FINANZIARIE FINANZIARI
1999 GREZZE GREZZI (o flussi positivi) (o flussi negativi)

- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - -


acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Immateriali - -
6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - -
acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Materiali - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) -

TOTALE ATTIVO -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) -

4.1) FONDO T.F.R. - - -


accantonamento al TFR - -
utilizzo TFR - -
4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - -
accantonamenti - -
incrementi - -
decrementi - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) -


6.2) RISERVE -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - -
risultato dell'esercizio - - -
apporto capitale / distribuzione dividendi - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) -

TOTALE A PAREGGIO - - - -
0 1997 - 2002 Allegato A.23

ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

1999 FONTI IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI


su FINANZIARIE FINANZIARI RETTIFICHE FINANZIARIE FINANZIARI
1998 GREZZE GREZZI (o flussi positivi) (o flussi negativi)

- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - -


acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Immateriali - -
6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - -
acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Materiali - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) -

TOTALE ATTIVO -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) -

4.1) FONDO T.F.R. - - -


accantonamento al TFR - -
utilizzo TFR - -
4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - -
accantonamenti - -
incrementi - -
decrementi - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) -


6.2) RISERVE -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - -
risultato dell'esercizio - - -
apporto capitale / distribuzione dividendi - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) -

TOTALE A PAREGGIO - - - -
0 1997 - 2002 Allegato A.23

ELABORAZIONE DELLE RETTIFICHE


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

1998 FONTI IMPIEGHI FONTI IMPIEGHI


su FINANZIARIE FINANZIARI RETTIFICHE FINANZIARIE FINANZIARI
1997 GREZZE GREZZI (o flussi positivi) (o flussi negativi)

- ATTIVO

1) LIQUIDITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) CREDITI V/CLIENTI - - - - -


2.2) ALTRI CREDITI A BREVE - - - - -
2) TOTALE LIQUIDITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) TOTALE LIQUIDITA' (1+2) -

4) DISPONIBILITA' - - - - -

5) ATTIVO CIRCOLANTE (3+4) -

6.1) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI - - -


acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Immateriali - -
6.2) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI - - -
acquisto cespiti - -
alienazione cespiti - -
ammortamenti imm. Materiali - -
6.3) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - - - -
6) TOTALE IMMOBILIZZAZIONI (6.1 + 6.2 + 6.3) -

TOTALE ATTIVO -

- PASSIVO E NETTO

1) ESIGIBILITA' IMMEDIATE - - - - -

2.1) DEBITI VERSO FORNITORI - - - - -


2.2) ALTRI DEBITI A BREVE TERMINE - - - - -
2) ESIGIBILITA' DIFFERITE (2.1 + 2.2) -

3) PASSIVO CORRENTE (1+2) -

4.1) FONDO T.F.R. - - -


accantonamento al TFR - -
utilizzo TFR - -
4.2) MUTUI PASSIVI - - - - -
4.3) ALTRI DEBITI A MEDIO TERMINE - - -
accantonamenti - -
incrementi - -
decrementi - -
4) PASSIVO CONSOLIDATO (4.1+4.2+4.3) -

5) TOTALE PASSIVO (3+4) -

6.1) CAPITALE SOCIALE (1 - A) -


6.2) RISERVE -
6.3) RISULTATO DELL'ESERCIZIO -
6) PATRIMONIO NETTO (6.1+6.2+6.3) - - -
risultato dell'esercizio - - -
apporto capitale / distribuzione dividendi - - -

TOTALE PASSIVO E NETTO (5+6) -

TOTALE A PAREGGIO - - - -
0 1997 - 2002 Allegato A.24

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI TOTALI


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

FONTI DI FINANZIAMENTO 2002 2001 2000 1999 1998

1.1 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.2 Ammortamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Accantonamento al T.F.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.4 Accantonamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 - Plusvalenza patrimoniale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. AUTOFINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Alienazione beni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Alienazione cespiti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Alienazione partecipazioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. DISINVESTIMENTI DI CAPITALE IMMOB. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.1 Riduzione liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.2 Riduzione crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Riduzione altri crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Riduzione disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. DISINVESTIMENTI DI CAP. CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Accensione di nuovi mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4.2 Incrementi altri debiti a medio/lungo termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.1 Incremento esigibilità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.2 Incremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 Incremento altri debiti a breve 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. FONTI ESTERNE DI TERZI DI BREVE PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. AUMENTO CAPITALE SOCIALE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI TOTALI


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IMPIEGHI FINANZIARI 2002 2001 2000 1999 1998

1. AUTOFINANZIAMENTO NEGATIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Acquisto immobilizzazioni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Acquisto immobilizzazioni materiali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Acquisto immobilizzazioni finanziarie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. INVESTIMENTI IN CAPITALE IMMOBILIZZATO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.1 Aumento liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.2 Aumento crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Aumento altri crediti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Aumento disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. INVESTIMENTI IN CAPITALE CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Utilizzo fondo trattamento fine rapporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2 Rimborso mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Rimborso altri debiti a medio termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.1 Decremento Esigibilità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.2 Decremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 Decremento altri debiti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI BREVE PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. DIMINUZIONE DI FONTI PROPRIE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7. DISTRIBUZIONE DI DIVIDENDI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE IMPIEGHI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002 Allegato A.25

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

ANALISI ESOGENA DEL CCN : LE FONTI 2002 2001 2000 1999 1998

1.1 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.2 Ammortamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Accantonamento al T.F.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.4 Accantonamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 - Plusvalenza patrimoniale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. AUTOFINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Alienazione beni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Alienazione cespiti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Alienazione partecipazioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. DISINVESTIMENTI DI CAPITALE IMMOB. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Acccensione di nuovi mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4.2 Incrementi altri debiti a medio/lungo termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. AUMENTO CAPITALE SOCIALE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


DECREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI
DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO


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ANALISI ESOGENA DEL CCN : GLI IMPIEGHI 2002 2001 2000 1999 1998

1. AUTOFINANZIAMENTO NEGATIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Acquisto immobilizzazioni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Acquisto immobilizzazioni materiali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Acquisto immobilizzazioni finanziarie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. INVESTIMENTI IN CAPITALE IMMOBILIZZATO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Utilizzo fondo trattamento fine rapporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2 Rimborso mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Rimborso altri debiti a medio termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. DIMINUZIONE DI FONTI PROPRIE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7. DISTRIBUZIONE DI DIVIDENDI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE IMPIEGHI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


INCREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI
DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

ANALISI ENDOGENA DEL CCN : LE FONTI 2002 2001 2000 1999 1998

3.1 Riduzione liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.2 Riduzione crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Riduzione altri crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Riduzione disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. DISINVESTIMENTI DI CAP. CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.1 Incremento esigibilità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.2 Incremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 Incremento altri debiti a breve 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. FONTI ESTERNE DI TERZI DI BREVE PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


INCREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI
DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002 Allegato A.26

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO


INDICE © Copyright 2003 eXperta S.p.A

ANALISI ENDOGENA DEL CCN : GLI IMPIEGHI 2002 2001 2000 1999 1998

3.1 Aumento liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.2 Aumento crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Aumento altri crediti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Aumento disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. INVESTIMENTI IN CAPITALE CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Utilizzo fondo trattamento fine rapporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2 Rimborso mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Rimborso altri debiti a medio termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE IMPIEGHI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


DECREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI
DI CAPITALE CIRCOLANTE NETTO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA


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ANALISI ESOGENA DELLA LIQUIDITA' CCN : LE FONTI 2002 2001 2000 1999 1998

1.1 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.2 Ammortamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Accantonamento al T.F.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.4 Accantonamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 - Plusvalenza patrimoniale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. AUTOFINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Alienazione beni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Alienazione cespiti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Alienazione partecipazioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. DISINVESTIMENTI DI CAPITALE IMMOB. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.2 Riduzione crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Riduzione altri crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Riduzione disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. DISINVESTIMENTI DI CAP. CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Acccensione di nuovi mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4.2 Incrementi altri debiti a medio/lungo termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Aumento capitale sociale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.2 Incremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 Incremento altri debiti a breve 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. FONTI ESTERNE DI TERZI DI BREVE PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. AUMENTO CAPITALE SOCIALE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DECREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI DI CASSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002 Allegato A.27

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ANALISI ESOGENA DELLA LIQUIDITA' CCN : GLI IMPIEGHI 2002 2001 2000 1999 1998

1. AUTOFINANZIAMENTO NEGATIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Acquisto immobilizzazioni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


2.2 Acquisto immobilizzazioni materiali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Acquisto immobilizzazioni finanziarie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. INVESTIMENTI IN CAPITALE IMMOBILIZZATO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.2 Aumento crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Aumento altri crediti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Aumento disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. INVESTIMENTI IN CAPITALE CIRCOLANTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

4.1 Utilizzo fondo trattamento fine rapporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.2 Rimborso mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Rimborso altri debiti a medio termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI MEDIO/LUNGO PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5.2 Decremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 Decremento altri debiti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. RIMBORSO FONTI ESTERNE DI TERZI DI BREVE PERIODO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. DIMINUZIONE DI FONTI PROPRIE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

7. DISTRIBUZIONE DI DIVIDENDI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE IMPIEGHI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INCREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI DI CASSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

RENDICONTO FINANZIARIO DEI FLUSSI DI CASSA


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ANALISI ENDOGENA DELLA LIQUIDITA' : LE FONTI 2002 2001 2000 1999 1998

3.1 Riduzione liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.1 Incremento esigibilità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE FONTI DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

INCREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI DI CASSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

ANALISI ENDOGENA DELLA LIQUIDITA' : GLI IMPIEGHI 2002 2001 2000 1999 1998

3.1 Aumento liquidità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.1 Decremento Esigibilità immediate 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE IMPIEGHI FINANZIARI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

DECREMENTO DEI FLUSSI FINANZIARI DI CASSA 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTALE A PAREGGIO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


0 1997 - 2002

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2002 2001 2000 1999 1998

A.1 LIQUIDITA' IMMEDIATE INIZIALI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


A.2 ESIGIBILITA' IMMEDIATE INIZIALI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
A. DISPONIBILITA' MONETARIE NETTE INIZIALI (A.1 - A.2) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B.1 LIQUIDITA' IMMEDIATE FINALI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B.2 ESIGIBILITA' IMMEDIATE FINALI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. DISPONIBILITA' MONETARIE NETTE FINALI (B.1 - B.2) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO (A - B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

1.1 Utile d'esercizio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


1.2 Ammortamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.3 Accantonamento al T.F.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.4 Accantonamenti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.5 - Plusvalenza patrimoniale 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1. FLUSSO MONETARIO DA AUTOFINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

2.1 Riduzione crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.2 Riduzione altri crediti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.3 Riduzione disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.4 Incremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.5 Incremento altri debiti a breve 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.6 Aumento crediti verso clienti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.7 Aumento altri crediti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.8 Aumento disponibilità 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.9 Decremento debiti verso fornitori 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.10 Decremento altri debiti a breve termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' E PASSIVITA' A BREVE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

3.1 Alienazione beni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


3.2 Alienazione cespiti 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.3 Alienazione partecipazioni 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.4 Acquisto immobilizzazioni immateriali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.5 Acquisto immobilizzazioni materiali 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.6 Acquisto immobilizzazioni finanziarie 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3. FLUSSO MONETARIO DA INVESTIMENTI/DISINVESTIMENTI IN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CAPITALE IMMOBILIZZATO

4.1 Accensione di nuovi mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


4.2 Incrementi altri debiti a medio/lungo termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.3 Utilizzo fondo trattamento fine rapporto 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.4 Rimborso mutui 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.5 Rimborso altri debiti a medio termine 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
A MEDIO E LUNGO TERMINE

5.1 AUMENTO CAPITALE SOCIALE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00


5.2 DIMINUZIONE DI FONTI PROPRIE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5.3 DISTRIBUZIONE DI DIVIDENDI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5. FLUSSO MONETARIO DA MEZZI PROPRI 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

6. FLUSSO MONETARIO NETTO DEL PERIODO (1+2+3+4+5) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00