INDICE DEI CONTENUTI

SULL’AUTORE
CAPITOLO UNO
BREVE INTRODUZIONE AD ALCUNI
ELEMENTI DI BASE DI EXCEL
Definire i nomi da un intervallo
selezionato
Definire i nomi da un intervallo
selezionato
CAPITOLO DUE
FORMULA EXCEL COMUNEMENTE
UTILIZZATA NELL’ANALISI
AZIENDALE
Calcolo della percentuale dell’obiettivo
Formula: Calcolo della varianza
percentuale
Formula: Calcolo della varianza
percentuale con valori negativi
Come funziona
Formula: Gestione degli errori di
divisione per zero
Formula: Arrotondamento di base dei
numeri
CAPITOLO TRE
MANIPOLARE I TESTI CON LA
FORMULA
Che cos’è la funzione TRIM?
Utilizzo di funzioni e funzioni annidate
nella formula di Excel
Che cos’è la funzione ACCRINT?
Qual è la funzione dell’IPMT?
Come utilizzare la funzione NPER in
Excel
Qual è la funzione della CELLULA?
Che cos’è la funzione ISBLANK di
Excel?
Come utilizzare la funzione TIPO in
Excel
Calcolo del margine di profitto lordo e del
margine di profitto lordo
 Microsoft Excel 2022 Corso Rapido
In 3 giorni. Padroneggia le funzioni e le formule di Excel
Con la guida passo-passo con illustrazioni ed esempi completi
SANDRO CAPUANO
 Copyright
SANDRO CAPUANO
Casa editrice Tuttucolors Publishing®
USA | Regno Unito | Canada
© Tuttucolors Publishing Publishers 2022
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può essere riprodotta, memorizzata in un sistema di recupero o
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siano ritenuti veritieri e accurati alla data di pubblicazione, né
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merito al materiale qui contenuto.
Stampato su carta priva di acidi.
Stampato negli Stati Uniti d’America
© 2022 di SANDRO CAPUANO
 SULL’AUTORE

SANDRO CAPUANO è un esperto di soluzioni certificate

Microsoft (MCSE) con competenze e certificati per lavorare
con diversi progetti e pacchetti Microsoft. Ha scritto molte
guide utili per i pacchetti Microsoft Office, in particolare per
Microsoft Word ed Excel.
 CAPITOLO UNO
BREVE INTRODUZIONE AD ALCUNI ELEMENTI DI BASE DI
EXCEL
Prima di addentrarci nell’aspetto principale di questa guida, ovvero i
suggerimenti, i trucchi e le formule di Excel, esaminiamo alcuni elementi di
base di Excel.

Come appare
la formula in Excel?

Dando un’occhiata superficiale all’immagine qui sopra, si notano ovviamente

alcuni numeri che vanno da 1 a 4. Questa è la formula di base di Excel e
potrebbe interessarvi sapere il significato di questi numeri;
- Il numero 1 rappresenta le funzioni: Il numero (cerchiato 1) è la funzione
pi greco e la sua funzione è quella di restituire sempre il valore di pi
greco, che è sempre uguale a 22/7, ovvero 3,142…
- Riferimenti: Il numero A2 normalmente restituisce il valore esatto della
cella A2.
- Costanti: Il numero (cerchiato come 3) sta sempre per costanti, ovvero
numeri che sono intrinsecamente presenti nella formula.
- Operatori: L’operatore caret ^ nella formula precedente di solito eleva un
certo numero a una particolare potenza e ne indica il valore.
Definire e utilizzare i nomi nelle formule di Excel
L’impiego di nomi nella formula rende la formula più ordinata, spiegabile e
facile da mantenere. È possibile definire nomi per le costanti, le tabelle, le
funzioni o gli intervalli di celle. Una volta adottato l’uso dei nomi nella cartella
di lavoro di Excel, i nomi diventano particolarmente facili da aggiornare,
controllare e gestire.
Assegnare un nome a una cella (per utenti Windows)
-Selezionare una cella.
- Inserire un nome nella casella Nome.

- Fare clic su Invio.

Definire i nomi da un intervallo selezionato
 - Selezionare l’intervallo a cui si intende dare un nome, comprese le etichette
delle colonne o delle righe.
- Scegliere Formule e toccare Crea da selezione.
- Nella finestra di dialogo Crea nomi dalla selezione , assegnare la
posizione contenente le etichette facendo clic sulla casella di controllo
Colonna sinistra, Riga superiore, Riga inferiore o Colonna destra.
- Fare clic su OK .
Excel assegnerà i nomi alle celle in base alle etichette dell’intervallo designato.
Gestione dei nomi nella cartella di lavoro con Name Manager
Sulla barra multifunzione, spostarsi su Formule, fare clic su Nomi definiti e
selezionare Gestione nomi. Da qui è possibile creare, eliminare, modificare e
individuare tutti i nomi distribuiti nella cartella di lavoro.
Dare un nome a una cella (per utenti macOS)
1. Scegliere una cella.
2. Inserire un nome nella casella Nome.

3. Toccare Invio.
Definire i nomi da un intervallo selezionato
- Fare clic sull’intervallo a cui si intende dare un nome, compresa l’etichetta
della riga o della colonna.
- Cliccate su Formule e su Crea da selezione.
- Nella finestra di dialogo Crea nomi dalla selezione, assegnare la posizione
delle etichette toccando la casella di controllo Colonna sinistra, riga
superiore, riga inferiore o colonna destra.
- Selezionare OK .
Microsoft Excel assegnerà i nomi alle celle in base alle etichette dell’intervallo
designato.
Utilizzare i nomi nelle formule
- Selezionare una cella e inserire la formula.
- Posizionare il cursore del computer nel punto esatto in cui si desidera
utilizzare il nome nella formula.
- Immettere la prima lettera del nome e selezionare il nome dall’elenco
visualizzato.
- In alternativa, selezionare Formule, fare clic su Usa in formula e toccare o
selezionare il nome che si intende utilizzare.
- Toccare Invio.
Eliminazione o rimozione di una formula nella cartella di lavoro di Excel
Quando si elimina una formula particolare, bisogna sapere che anche il risultato
di quella formula viene eliminato automaticamente. Per evitare questo
inconveniente, è possibile rimuovere la formula invece di eliminarla
interamente. In questo modo, il risultato della formula non viene eliminato.
Tuttavia, se si desidera comunque eliminare una formula, si può procedere come
segue;
- Selezionate la cella o l’intervallo di celle che contengono la formula in
questione.
- Fare clic su Elimina.
Come eliminare una formula ma mantenere il risultato della formula (per
utenti Windows)
Per eliminare una formula mantenendo il risultato della formula, è necessario
copiare la formula e poi incollarla nella stessa cella utilizzando l’opzione Incolla
valori. Seguire le indicazioni riportate di seguito;
1. Selezionate la cella o l’intervallo di celle che contiene la
formula. Nel caso in cui la formula in questione sia una
formula di matrice, dovrete selezionare tutte le celle
dell’intervallo di celle che contiene la formula di matrice.
a. Fate clic su una cella della formula della matrice.
b. Dalla scheda Home, nel gruppo Modifica, fare clic su
Trova e seleziona, quindi fare clic su Vai a .
c. Cliccare su Speciale .
d. Selezionare la matrice corrente .
2. Dalla scheda Home, nel gruppo Appunti, scegliere Copia
.
3. Dalla scheda Home, nel gruppo Appunti, fare clic sulla
freccia sotto Incolla , quindi selezionare Incolla valori .
Eliminare la formula di una matrice
Se si intende eliminare una determinata formula di matrice, è necessario
assicurarsi che vengano scelte tutte le celle dell’intervallo di celle che
contengono la formula di matrice. Per fare ciò;
1. Scegliere una cella dalla formula della matrice.
2. Dalla scheda Home, nel gruppo Modifica, fare clic su Trova e
seleziona, quindi fare clic su Vai a .
3. Cliccare su Speciale .
4. Selezionare la matrice corrente.
5. Toccare CANCELLA.
Cancellare una formula ma mantenere i risultati (per utenti web)
1. Fate clic sulla cella o sull’intervallo di celle in cui si trova la
formula.
 2. Fare clic su Home , e selezionare Copia (o semplicemente
utilizzare la scorciatoia Ctrl + C).

3. Scegliere Home , fare clic sulla freccia sotto Incolla e

scegliere Incolla valori .

Evitare le formule non corrette in Excel

Quando Microsoft Excel non è in grado di risolvere una formula che si sta
cercando di creare, nella maggior parte dei casi viene visualizzato un

messaggio di errore. Vedere di seguito;

Quando si ottiene qualcosa di simile alla schermata qui sopra, significa che il
programma Excel non è in grado di capire ciò che si sta cercando di ottenere e si
deve cercare di ricominciare da capo, anche se con più attenzione.
Iniziate toccando OK o semplicemente toccando il pulsante ESC per eliminare
la richiesta di errore.
Una volta fatto questo, si può tornare alla cella che contiene la formula interrotta
(infatti si vedrà la formula in modalità Modifica, pronta per essere modificata), e
il programma Excel evidenzierà quindi il punto esatto da cui proviene il
problema. Se non sapete dove andare a parare e non volete rovinare il
programma, potete ricominciare da capo facendo di nuovo clic su ESC, oppure
selezionare il pulsante Annulla all’interno della barra della formula, che vi farà
uscire dalla modalità di modifica.

Se volete andare avanti, potete prendere in considerazione le seguenti tecniche

di risoluzione dei problemi per aiutarvi a capire cosa è andato storto;
- La formula non può essere calcolata: Questo è un problema comune alla
maggior parte degli utenti. Quando si nota che la formula non viene calcolata
come previsto, si deve verificare se si è effettivamente abilitato il calcolo
automatico. Se invece si è abilitato il calcolo manuale, la formula non verrà
calcolata. Per confermare la selezione automatica, procedere come segue;
- Fare clic sulla scheda File, selezionare Opzioni e quindi toccare la categoria
Formule.
- Nella sezione Opzioni di calcolo, alla voce Calcolo cartella di lavoro,
assicurarsi di selezionare l’opzione Automatico.

- La funzione inizia effettivamente con un segno di uguale a?

Una cosa fondamentale da controllare è che la formula inizi effettivamente con
il simbolo di uguale a (=), perché se la formula non inizia con il simbolo di
uguale a non è una formula e Excel non sarà in grado di calcolarla. Si tratta
spesso di un errore comune, che dovreste cercare il più possibile di evitare.
Quando si immette un lavoro come SOMMA(B2:B10) , Excel visualizzerà
piuttosto la stringa di testo SOMMA(B2:B10) e non presenterà una formula.
Inoltre, se si immette 13/4, Excel visualizzerà una data, come 14 aprile o
14/04/2022, invece di dividere effettivamente 13 per 3. Per evitare questo tipo di
evidenti errori di rappresentazione, cercate sempre di iniziare la vostra funzione
con il segno uguale a. Ad esempio, digitate: =SOMMA(B2:B10) e =13/4 .
- La parentesi di apertura corrisponde a quella di chiusura?
Quando si utilizza una particolare funzione nella formula, ogni parentesi di
apertura avrà bisogno di una parentesi di chiusura perché la funzione
funzioni correttamente. È quindi necessario assicurarsi che la coppia di
parentesi utilizzata sia una coppia di parentesi corrispondenti. Ad esempio,
la formula =IF(B5<0), “Non valido”,B5*1.05) non funzionerà perché le
parentesi di chiusura sono due, ma la parentesi di apertura è una sola. La
formula funzionerà se si presenta come: =IF (B5<0, “Non
valido”,B5*1.05) .
- La formula contiene una moltiplicazione senza il simbolo
dell’asterisco?
È spesso un errore immaginare che Excel accetti la x come operatore di
moltiplicazione al posto dell’asterisco (*). L’unica moltiplicazione che Excel
capisce è quella con gli asterischi. Se nella vostra formula c’è una costante,
riceverete una richiesta di errore da parte di Excel e il programma vi aiuterà a
correggere la formula sostituendo il simbolo dell’asterisco con una x.

Tuttavia, quando si utilizzano i riferimenti alle celle, il programma genera un

errore #NAME?.

- Assicurarsi di valutare una formula annidata una dopo l‘altra

Valutando una formula, è possibile visualizzare come una formula annidata o
complessa calcola il risultato finale.
1. Fare clic sulla formula che si desidera valutare.
2. Toccare Formule e fare clic su Valuta formula.

3. Fare clic su Valuta per confermare il valore esatto

dell’espressione sottolineata. Il risultato della valutazione
viene visualizzato in corsivo su

4. Se la parte sottolineata della formula è in realtà un riferimento

a un’altra formula, toccare Step In per visualizzare l’altra
formula nella casella di valutazione. Toccare Esci per tornare
alla formula e alla cella precedenti.
Il pulsante Integrazione non viene visualizzato la seconda volta che il
riferimento compare nella formula, oppure se la formula si riferisce a una cella
di un’altra cartella di lavoro.
5. Continuate a fare quello che state facendo fino a quando ogni
area della vostra formula non sarà stata completamente
valutata.
È necessario sapere che lo strumento Valuta formula non è in grado di dire
perché la formula è effettivamente rotta. Può invece aiutare a indicare il punto in
cui la formula è effettivamente interrotta. Questo può essere uno strumento
molto utile quando si lavora con formule molto grandi e spesso sembra
complicato risolvere il problema.
 CAPITOLO DUE
FORMULA EXCEL COMUNEMENTE UTILIZZATA
NELL’ANALISI AZIENDALE
Calcolo della percentuale dell’obiettivo
Quando si dice di calcolare la percentuale dell’obiettivo, si dice
semplicemente di confrontare la performance effettiva con
l’obiettivo dichiarato. Il calcolo non è così complicato: si tratta solo
di dividere l’obiettivo per il valore effettivo. In questo modo si
otterrà una percentuale di valore che indica quanto l’obiettivo è stato
raggiunto. Ad esempio, se l’obiettivo (target) è vendere 100 lampade
e se ne vendono solo 70, la percentuale dell’obiettivo è del 70%
(70/100).
La percentuale dell’obiettivo può essere indicata anche come
percentuale del budget o percentuale delle previsioni; si riferiscono
tutte alla stessa cosa. Nella figura seguente è riportato un elenco di
regioni con una colonna per gli obiettivi e una per gli effettivi.
Tenete presente che la formula nella cella E5 divide semplicemente
il valore della colonna Effettivi per il valore della colonna Obiettivi.
=D5/C5

Come funziona
Questa formula non è una scienza missilistica, poiché non è così
impegnativa. Si tratta semplicemente di utilizzare il riferimento alla
cella per dividere un valore per un altro valore. La formula deve
essere inserita una volta nella prima riga (in questo caso nella cella
E5) e poi copiare la stessa formula in tutte le altre righe della tabella.
Formula: Calcolo della varianza percentuale
Quando si cerca una discrepanza tra un valore e un altro, il più delle
volte si cerca la varianza. Per capirlo, immaginiamo di vendere 175
lampade in un determinato giorno e di venderne solo 195 il secondo
giorno. La differenza nelle unità vendute è molto evidente.
Togliendo 175 da 195 si ottiene una varianza unitaria di 20 lampade.
Quindi, la varianza percentuale è la differenza percentuale tra l’unità
venduta l’ultima volta e l’unità venduta oggi (unità attuale). Questa
varianza viene solitamente calcolata togliendo il valore di
riferimento dal valore attuale. In pratica, il calcolo dovrebbe essere
(195 - 175)/175 = 11%. Questa percentuale di scostamento indica
che avete venduto l‘11% di lampade in più rispetto a ieri. La figura
seguente aiuta a tradurre questo dato in una formula. La formula
nella colonna E4 calcola lo scostamento percentuale tra le vendite
dell’anno in corso e quelle dell’anno precedente.

=(D4-C4)/C4

Come funziona
Una cosa fondamentale da osservare in questa formula è l’uso delle
parentesi. Per impostazione predefinita, l’ordine delle operazioni di
Excel prevede che l’operazione di divisione venga eseguita prima
dell’operazione di sottrazione. Tuttavia, se si segue questo comando,
viene visualizzato un messaggio di errore. Inserendo la prima parte
della formula tra le parentesi, Excel si assicurerà di eseguire la
sottrazione prima dell’operazione di divisione. La formula può
essere inserita una sola volta nella prima riga (in questo caso nella
cella E4) e poi copiare la formula in tutte le altre righe della tabella.
Alternativa: Calcolo semplificato della varianza percentuale
Un metodo alternativo per calcolare la varianza percentuale consiste
nel dividere la vendita dell’anno in corso per quella dell’anno
precedente e poi togliere 1. Poiché Excel esegue le operazioni di
divisione prima dell’operazione di sottrazione, non è necessario
usare le parentesi in questa formula; =D4/C4-1
Formula: Calcolo della varianza percentuale con valori negativi
Come si può notare dalla sezione precedente “Formula 2: Calcolo
della varianza percentuale”, è molto semplice calcolare la varianza
percentuale. La formula funziona abbastanza bene nella maggior
parte dei casi. Tuttavia, quando si ha un valore negativo come
parametro di riferimento, la formula si rompe e non funziona. Per
esempio, immaginiamo di voler avviare un’attività commerciale e di
prevedere una perdita per il primo anno. Pertanto, assegnate alla
vostra attività un budget negativo di 10.000 dollari. Ora supponiamo
che dopo il primo anno si sia effettivamente ottenuto un profitto, ad
esempio di 12.000 dollari. Calcolando lo scostamento percentuale
tra le entrate effettive e quelle preventivate, si ottiene un -220%.
Questo può essere fatto con una calcolatrice. 12.000 meno -10.000
diviso -10.000 è uguale a -220%. Tuttavia, è plausibile affermare che
la percentuale di scostamento è negativa del 220% quando è ovvio
che avete ottenuto un profitto? Il problema è che quando il valore di
riferimento è negativo, il risultato viene automaticamente invertito,
facendo apparire i numeri in qualche modo strani. Si tratta di un
problema molto grave nel sistema aziendale, dove i bilanci possono
essere spesso negativi. La soluzione consiste nello sfruttare la
funzione ABS per annullare il valore negativo del benchSANDRO :
= (C4-B4)/ABS (B4). La figura seguente illustra questa formula
nella cella E4, mostrando i diversi risultati che si ottengono
utilizzando la formula standard della varianza percentuale e la
formula migliorata della varianza percentuale. La Figura seguente:
L’utilizzo della funzione ABS fornisce una varianza percentuale
accurata quando si ha a che fare con valori negativi.

Come funziona
La funzione ABS di Excel restituisce il valore assoluto di qualsiasi
numero le venga passato. Se si inserisce =ABS(-100) nella cella A1
si ottiene 100. In sostanza, la funzione ABS rende qualsiasi numero
un numero non negativo. L’utilizzo di ABS in questa formula
annulla l’effetto del parametro negativo (il budget negativo di
10.000 nell’esempio) e restituisce la varianza percentuale corretta.
Formula: Calcolo della distribuzione percentuale
La distribuzione percentuale è in realtà una misura di come una
metrica (come il fatturato totale) viene suddivisa tra le varie parti
che costituiscono il totale. Come è evidente nella figura seguente, il
calcolo è molto semplice. Ogni componente viene diviso per il
totale. L’esempio che segue ha una cella che contiene il totale delle
entrate (cella C9). È quindi possibile dividere le entrate di ogni
regione per il totale per ottenere una distribuzione percentuale per
ogni regione.

Come funziona
La formula non è una scienza missilistica. Si tratta semplicemente di
dividere ogni componente per il totale. L’unica cosa da tenere
presente è che il riferimento di cella al Totale è inserito come
riferimento assoluto ($C$9). Il segno del dollaro serve a bloccare il
riferimento al suo posto, assicurandosi che il riferimento alla cella
che punta al Totale non si modifichi quando la formula viene
copiata.
Alternativa: Distribuzione percentuale senza una cella dedicata
Totale
Non è necessario dedicare una cella separata al valore totale esatto.
Il totale può essere semplicemente calcolato all’interno della
formula di distribuzione percentuale. La figura seguente mostra
come sia possibile utilizzare la funzione SOMMA al posto di una
cella dedicata al totale. Qualsiasi numero passato alla funzione
SOMMA viene aggiunto dalla funzione SOMMA. È possibile
garantire che i valori della SOMMA rimangano bloccati durante la
copia della formula utilizzando riferimenti assoluti;
=C3/SOMMA($C$3:$C$6)

Formula: Calcolo di un totale progressivo

Alcune aziende tendono a considerare il totale progressivo come un
mezzo per valutare le variazioni di una metrica nel corso di un
periodo di tempo. La figura seguente mostra un totale progressivo
delle unità vendute per il mese di gennaio fino al mese di dicembre.
La formula impiegata nella cella D3 viene copiata per ogni mese:
=SOMMA($C$3:C3)

Come funziona
Per questa formula si utilizza la funzione SOMMA per calcolare
tutte le unità dalla cella C3 alla riga corrente. Il semplice trucco per
l’utilizzo di questa formula è il riferimento assoluto ($C$3).
Inserendo un riferimento assoluto nel riferimento per il primo valore
dell’anno, si blocca il valore. Bloccando il valore si assicura che,
copiando la formula, la funzione SOMMA catturi e aggiunga sempre
tutte le unità dal primo valore al valore esatto della riga corrente.
Formula: Applicazione di un aumento o di una diminuzione
percentuale ai valori
Un lavoro comune per un analista Excel è quello di utilizzare una
percentuale di aumento o diminuzione di un certo numero. Ad
esempio, quando si applica un aumento di prezzo a un particolare
prodotto, il prezzo originale sarà certamente aumentato di un
importo (percentuale). Quando si offre al cliente uno sconto, la
tariffa del cliente verrà ridotta di una certa percentuale, e questa
diminuzione viene effettuata con una semplice formula. Nella cella
E5, si utilizza un aumento di prezzo del 10 percento per il prodotto
A. Nella cella E9, si offre uno sconto del 20 percento

al cliente A.

Formula: Gestione degli errori di divisione per zero

Nella matematica di base, non è possibile dividere un numero per
zero. Un buon modo per capire perché questo non è possibile è
immaginare cosa succede quando un numero viene diviso per un
altro numero. In realtà, la divisione non è altro che una sottrazione
di fantasia. Ad esempio, 10 diviso 2 equivale a partire da 10 e a
sottrarre continuamente 2 per il numero di volte necessario ad
arrivare a zero. In questo caso, si deve continuare a sottrarre 2 per
cinque volte, ossia 10-2 = 8; 8-2 = 6; 6-2 = 4; 4-2 = 2; 2-2 = 0
Quindi, 10/2 = 5. Ora, se questo processo viene invertito e si fa 10
diviso per zero, non si arriva da nessuna parte, poiché 10-0 è 10 ogni
volta. Per esempio, 10-0 = 10; 10-0 = 10; 10-0 = 10; 10-0 = 10
…..Infinità I matematici chiamano “indefinito” il risultato che si
ottiene dividendo qualsiasi numero per zero. Per un software come
Excel, si ottiene semplicemente un errore quando si prova a dividere
per zero. In Excel, quando un numero viene diviso per zero (0),
viene visualizzato l’errore #DIV/0! Questo errore può essere evitato
se si dice a Excel di saltare il calcolo se il denominatore è uguale a
zero (0). La figura seguente illustra come si può ottenere questo
risultato avvolgendo l’operazione di divisione nella funzione IF di
Excel. =IF(C4=0, 0, D4/C4)

Come funziona
Prima di parlare di come può essere utile la formula di cui sopra,
vediamo cosa si può ottenere con la funzione IF;
La funzione “IF
La funzione “IF” è una delle funzioni più utilizzate in Excel e
consente di eseguire confronti logici tra aspettative e alcuni valori
specifici.
In sostanza, un’istruzione IF può contenere due risultati. Il primo
risultato è quando il confronto è vero e il secondo è quando il
confronto non è vero (falso).
Ad esempio, =IF(B3=“Sì”,1,2) dice IF(B3 = Sì, allora restituisce un
1, altrimenti restituisce un 2).
La sintassi “IF
La funzione “IF” può essere considerata una funzione logica in
grado di restituire un valore se una condizione è vera e di restituire
un valore diverso se la condizione è falsa.
IF(logical_test, value_if_true, [value_if_false])
Per esempio:
▪ =IF(A2>B2, “Over Budget”, “OK”)
▪ =IF(A2=B2,B4-A4,””)

Casi IF semplici

▪ =IF(C2=“Sì”,1,2)

Nell’esempio precedente, la
cella D2 significa: SE(C2 = Sì, allora restituisce un 1, altrimenti
restituisce un 2)

▪ =IF(C2=1, “Sì”, “No”)

In questo esempio, la formula nella cella D2 significa: SE(C2 = 1,
allora visualizza Sì, altrimenti visualizza No). Risulta quindi
evidente che la funzione “IF” può essere utilizzata per valutare sia
valori che testi. È possibile utilizzare la funzione “IF” anche per
stimare gli errori. Con la funzione “IF” non ci si limita solo a
verificare se un termine è uguale a un altro termine e a fornire un
unico risultato, ma si possono anche utilizzare operatori matematici
ed eseguire calcoli aggiuntivi a seconda di ciò che si desidera. È
inoltre possibile annidare più funzioni “IF” se si intende effettuare
confronti multipli.

▪ =IF(C2>B2, “Oltre il budget”, “Entro il budget”)

Nell’esempio precedente, la funzione IF in D2 dice IF(C2 è
maggiore di B2, quindi restituisce “Over Budget”, altrimenti
restituisce “Within Budget”).

▪ =IF(C2>B2,C2-B2,0)
Nel caso precedente, invece di restituire un risultato testuale, si
otterranno calcoli matematici. La formula in E2 significa IF(Actual
is Greater than Budgeted, then Subtract the Budgeted amount from
the Actual amount, else return nothing).
▪ =IF(E7=“Sì”,F5*0.0825,0)
Nel caso precedente, la formula in F7 implica IF(E7 = “Sì”, quindi
calcolare l’importo totale in F5 * 8,25%, altrimenti non è dovuta
alcuna imposta sulle vendite, quindi restituire 0).
Nota: se si prevede di inserire testi all’interno della formula, è
necessario avvolgere il testo tra virgolette. Un’ovvia eccezione è
rappresentata dall’utilizzo di VERO o FALSO, che Excel comprende
perfettamente.
Utilizzo della funzione “IF” per confermare se una cella è vuota
A volte è necessario confermare se una particolare cella è vuota;

In questo caso, è possibile utilizzare la funzione IF con la funzione

ISBLANK:
▪ =IF(ISBLANK(D2), “Vuoto”, “Non vuoto”)
Ciò significa che IF(D2 è vuoto, allora restituisce “Vuoto”,
altrimenti restituisce “Non vuoto”) . Si può anche decidere la
formula da utilizzare per la condizione “Non vuoto”. Nel caso
seguente, utilizzeremo ”” al posto di ISBLANK. Il ”” in realtà
significa “niente”.

=IF(D3=””, “Vuoto”, “Non vuoto”)

La formula di cui sopra significa IF(D3 è nulla, allora restituisce
“Vuoto”, altrimenti “Non vuoto”) . Si veda di seguito un utile
metodo per utilizzare ”” per evitare che la formula calcoli se una
cella dipendente è effettivamente vuota:
▪ =IF(D3=””,””,VostraFormula())
IF(D3 non è nulla, allora non restituisce nulla, altrimenti calcola la
formula).
Formula: Arrotondamento di base dei numeri
Il più delle volte, i vostri clienti vorranno sempre vedere numeri
puliti (numeri tondi). Se costringete i vostri lettori allo stress di
leggere valori decimali e cifre troppo lunghe, renderete il vostro
report più difficile da seguire. Per questo motivo, è consigliabile
utilizzare le funzioni di arrotondamento di Excel. La figura seguente
mostra come il numero 9,45 viene influenzato dall’uso delle
funzioni ROUND, ROUNDUP e ROUNDDOWN.

Come funziona
È possibile utilizzare la funzione Arrotonda di Excel per arrotondare
un numero specifico a un numero specifico di cifre. Per la funzione
Arrotonda sono necessari due argomenti: il valore originale e il
numero di cifre che si desidera arrotondare per eccesso. Quando si
inserisce lo zero (0), in pratica si dice a Excel di eliminare tutte le
cifre decimali e di arrotondare la parte intera del numero in base alla
prima cifra decimale. Ad esempio, questa formula arrotonda a 94:
=ARROTONDA(94.45,0). Allo stesso modo, quando si inserisce
uno (1) come secondo argomento, si dice a Excel di arrotondare a
una cifra decimale in base al valore della seconda cifra decimale. Ad
esempio, questa formula arrotonda a 94,5: =ROUND(94.45,1). È
anche possibile inserire valori negativi come secondo argomento,
per indicare a Excel di arrotondare per eccesso in base ai valori a
sinistra della virgola. La formula seguente, ad esempio, restituisce
90: =ARROTONDA(94.45,-1). La funzione ROUNDUP o
ROUNDDOWN può essere utilizzata per forzare l’arrotondamento
in una direzione specifica. La formula ROUNDDOWN arrotonda
94.45 a 94: =ROUNDDOWN(94.45,0) La formula ROUNDUP
arrotonda 94.45 a 95: =ROUNDUP(94.45,0).
Formula: Arrotondamento al centesimo più vicino
Nella maggior parte dei settori è prassi comune arrotondare un
importo in dollari al centesimo più vicino.

Come funziona
Per arrotondare al centesimo più vicino è possibile utilizzare la
funzione PIANO o la funzione MASSIMALE. Con la funzione
CEILING, si arrotonda un numero al multiplo di significato più
vicino che viene passato al numero. Questo approccio è utile
soprattutto quando è necessario sostituire il protocollo di
arrotondamento approvato con una propria regola aziendale. Ad
esempio, si può fare in modo che Excel arrotondi 123.222 a 124
quando si usa la funzione CEILING con una significatività di 1.
=CEILING (123.222,1) Scrivendo quindi .01 come significatività, si
istruisce la funzione CEILING ad arrotondare il numero al
centesimo più vicino. Nel caso in cui si intenda arrotondare al
nichelino più vicino, è possibile utilizzare .05 come valore
significativo. Ad esempio, la formula seguente restituirà 123,15:
=CIVELLO (123,11,,05). La funzione PIANO funziona in realtà allo
stesso modo, tranne che per l’arrotondamento alla significatività più
vicina. La formula seguente arrotonderà il numero 123,19 al
nichelino più vicino, dando come risultato 123,15: =PIANO
(123,19,,05)
Formula: Arrotondamento a cifre significative
In molti rapporti finanziari, le cifre vengono spesso presentate
utilizzando cifre significative confortevoli. L’idea è che, quando si
lavora con cifre dell’ordine di milioni, non si debba inondare il
rapporto finanziario con numeri in eccesso solo per il gusto di
fornire una precisione fino alle decine, alle centinaia e alle migliaia.
Ad esempio, invece di mostrare il numero 883.788, si può decidere
di arrotondare il numero a una cifra significativa. In questo modo, il
numero può essere visualizzato come 900.000. Arrotondando
883.788 a due cifre significative, il numero verrà visualizzato come
880.000. In sostanza, si ritiene che il posto di un particolare numero
sia abbastanza significativo da poterlo mostrare. Le altre parti del
numero possono essere sostituite da zeri. Sebbene si possa avere la
sensazione che questa operazione possa causare problemi al numero
che si sta trattando, non è necessario perché quando si lavora con
cifre grandi, qualsiasi numero al di sotto di una certa significatività è
in realtà poco significativo. La figura seguente mostra come si può
progettare una formula

in grado di arrotondare i numeri fino a un certo numero di cifre

significative.

Come funziona
La funzione ROUND di Excel è la migliore per arrotondare un
determinato numero a un numero specifico di cifre. Con la funzione
ARROTONDA di Excel è possibile arrotondare un determinato
numero a un numero specifico di cifre. Per la funzione ROUND
sono necessari due argomenti: il valore originale e il numero della
cifra che si desidera arrotondare. Quando si inserisce una cifra
negativa come secondo argomento, in pratica si dice a Excel di
arrotondare in base alle cifre significative a sinistra della posizione
decimale. Ad esempio, la formula restituisce 9500:
=ARROTONDA(9489,-2). Ma se si cambia l’argomento della cifra
significativa in qualcosa come -3, il valore restituito diventa 9000.
=ROUND(B14,-3) Questo funziona bene, ma cosa succede se le
cifre hanno scale diverse? Cioè, se alcune cifre sono milioni mentre
altre sono centinaia di migliaia? Se si desidera mostrare tutti questi
numeri con una cifra significativa, è necessario costruire una
funzione ROUND diversa per ciascuno dei numeri, per tenere conto
della differenza nell’argomento della cifra significativa necessaria
per ciascun tipo di numero. Per risolvere questo problema, è
possibile sostituire l’argomento della cifra significativa con una
formula che calcola il valore effettivo del numero. Supponiamo che
il numero sia -2330,45. La formula seguente può essere utilizzata
come argomento per la cifra significativa nella funzione ROUND di
: LEN(INT(ABS(-2330.45)))*-1+2. Questa formula serve
innanzitutto ad arrotondare il numero nella funzione ABS,
rimuovendo così qualsiasi simbolo negativo presente nel numero. Il
risultato viene poi avvolto nella funzione INT, eliminando in
particolare qualsiasi decimale osservato. Successivamente, il
risultato viene avvolto nella funzione LEN per avere una misura
concisa di quanti caratteri sono presenti nel numero senza simboli di
negazione o decimali. Nell’esempio che segue, questa parte della
formula darà come risultato il numero 4. Prendendo il numero
-2330,45 e togliendo il simbolo decimale e quello negativo,
rimarranno quattro (4) caratteri. Questo numero verrà moltiplicato
per -1 per trasformarlo in un valore negativo e verrà quindi aggiunto
al numero effettivo della cifra significativa che si sta cercando. In
questo caso, il calcolo assomiglierà a questo: 4*-1+2 = -2. Anche in
questo caso, la funzione ROUND utilizzerà questa formula come
secondo argomento. Inserite questa formula in Excel e arrotondate il
numero a 2300 (2 cifre significative): =ARROTONDA(-2330,45,
LEN(INT(ABS(-2330,45)))*-1+2). La formula può essere sostituita
con riferimenti di cella che puntano al numero di origine e alla cella
che contiene il numero di cifre significative desiderato.
Formula: Conteggio dei valori in un intervallo
Il programma Excel offre numerose funzioni che possono essere
utilizzate per contare i valori in un intervallo: tra queste, COUNT,
COUNTBLANK e COUNTA. Ciascuna di queste funzioni offre un
metodo di conteggio diverso a seconda che i valori dell’intervallo
siano numeri, spazi vuoti o numeri e testo. La figura seguente
illustra i vari tipi di conteggio che possono essere eseguiti. Nella
dodicesima
riga, la funzione COUNT è stata utilizzata per contare solo
gli esami in cui gli studenti hanno ottenuto buoni risultati. Nella
colonna H, la funzione COUNTA è stata utilizzata per contare tutti
gli esami sostenuti dagli studenti. Nella colonna I, invece, la
funzione COUNTBLANK è stata impiegata

per contare solo gli esami non ancora sostenuti.

Come funziona
La funzione COUNT conta solo i valori numerici presenti in un
determinato intervallo. Ha bisogno di un solo argomento al quale si
può passare un intervallo di celle. Ad esempio, questa formula
conterà solo le celle dell’intervallo C4:C8 che hanno un valore
numerico: = CONTA(C4:C8). Tutte le celle non vuote vengono
contate dalla funzione COUNTA. Questa funzione può essere
utilizzata per contare le celle che contengono qualsiasi
combinazione di testi e numeri. Ha bisogno di un solo argomento, al
quale si può passare un intervallo di celle. Ad esempio, questa
formula conta tutte le celle non vuote nell’intervallo C4:F4:
=COUNTA(C4:F4). Per la funzione COUNTBLANK, vengono
contati solo gli spazi vuoti presenti in un determinato intervallo. Ha
bisogno di un solo argomento, al quale si può passare un intervallo
di celle. Ad esempio, questa formula conta tutte le celle non vuote
nell’intervallo C4:F4: =COUNTBLANK(C4:F4)
Formula: Creazione di una tabella di conversione
Che cosa succede se si lavora in un’organizzazione che ha a che fare
per la maggior parte del tempo con il sistema metrico? Supponiamo
che nella vostra unità o nel vostro reparto vogliate vedere quante
iarde cubiche ci sono in un gallone di materiale, oppure quante tazze
servono per riempire un gallone imperiale. La funzione CONVERT
di Excel può essere utilizzata per creare una tabella di conversione
che contenga tutti i tipi di conversione necessari per la misurazione.
La figura seguente mostra una tabella di conversione progettata con
la sola funzione CONVERT di Excel. Con questa tabella è possibile
avere una panoramica delle conversioni da un’unità di misura a
un’altra unità di misura.

Come funziona
 CAPITOLO TRE
MANIPOLARE I TESTI CON LA FORMULA
Spesso, l’attività che si svolge con Excel non consiste solo nel calcolare numeri,
ma anche nel trasformare e modellare i dati per adattarli correttamente ai modelli.
Molte di queste attività includono la manipolazione di stringhe di testo. In questo
capitolo, avrete accesso ad alcune delle abilità di trasformazione del testo
ampiamente utilizzate in Excel, solitamente eseguite dagli analisti di Excel, e nel
frattempo avrete un’idea di alcune delle funzioni basate sul testo che Excel ha da
offrire.
Formula: Unire stringhe di testo
Un modo fondamentale per manipolare i testi con Excel è quello di unire una
stringa di testi. Nell’esempio precedente, abbiamo visto come creare una colonna
con il nome completo unendo il nome e il cognome.
Come funziona
Questo caso illustra l’uso dell’operatore ampersand (&). L’operatore ampersand
indica a Excel di concatenare i valori con un altro valore. Nell’esempio
precedente, si è visto come sia stato facile unire le quantità nelle celle B3 e C3,
separate da uno spazio (creato inserendo uno spazio tra virgolette).
Il programma Excel dispone anche di una funzione CONCATENA che può aiutare
a unire i valori senza dover necessariamente inserire l’ampersand. In questo caso,
si potrebbe inserire =CONCATENA (B3, ” “, C3). Letteralmente, sarebbe meglio
saltare questa funzione e utilizzare semplicemente gli ampere. Questa funzione,
infatti, richiede un’elaborazione maggiore e una maggiore pressione dei tasti
rispetto al normale.
Formula: Impostazione del testo in caso di frase
Se si intende cambiare il testo in un caso corretto, maiuscolo o minuscolo, si è
sommersi da tre funzioni per cambiarlo. Nelle righe 6, 7 e 8 si può notare che
queste funzioni hanno bisogno di qualcosa di più di un semplice puntatore al testo
che si intende convertire. Come è ovvio osservare, la funzione MAIUSCOLO
convertirà il testo in tutte le maiuscole, mentre la funzione BASSO convertirà il
testo in tutte le minuscole e la funzione MAIUSCOLO convertirà il testo in
maiuscolo (in cui la prima lettera di ogni parola viene capitalizzata
automaticamente). Il programma Excel non dispone di una funzione in grado di
convertire il testo in caso di frase. Per forzare il testo al caso di frase si può
comunque utilizzare la formula seguente: =UPPER(LEFT(C4,1)) &
LOWER(RIGHT (C4,LEN(C4)-1)).
Che cos’è la funzione TRIM?
In Excel, la funzione TRIM è classificata tra le funzioni di testo. L’uso della
funzione TRIM consente di rimuovere tutti gli spazi extra nei dati e quindi di
ripulire il foglio di lavoro.
Nell’analisi finanziaria, è possibile utilizzare la funzione TRIM per rimuovere gli
spazi irregolari dai dati importati da altre applicazioni.
Formula
=TRIM(testo)
Testo (argomento obbligatorio) - Il testo in cui si intende rimuovere gli spazi.
Alcune note sulla funzione TRIM:
- La funzione TRIM rimuove solo gli spazi extra dal testo. Pertanto, può
lasciare spazi singoli tra le parole, ma nessun carattere di spazio all’inizio o
alla fine del testo.
- La funzione TRIM è particolarmente utile quando si devono ripulire testi
provenienti da altri ambienti o applicazioni.
- La funzione TRIM è in grado di rimuovere dal testo solo il carattere spazio
ASCII (32).
- I testi Unicode di solito hanno un carattere di spazio non spezzato (160) che
appare nelle pagine web come entità HTML e che di solito non viene
rimosso con la funzione TRIM.
Come utilizzare la funzione TRIM in Excel?
La funzione TRIM è una funzione integrata che può essere utilizzata come
funzione del foglio di lavoro in Excel. Per comprendere appieno l’uso della
funzione TRIM, potete consultare gli esempi riportati di seguito;
Esempio 1
Supponiamo che i seguenti dati siano stati inviati alla vostra azienda da un
ambiente o da fonti esterne;

Se si desidera tagliare gli spazi, è possibile utilizzare la seguente funzione;

Si otterrà un risultato simile a quello riportato di seguito;

Esempio 2
Si può considerare il caso seguente per verificare come utilizzare la funzione
TRIM per i numeri. Supponiamo di avere i dati riportati di seguito;
È possibile utilizzare la formula riportata di seguito;

Utilizzando la formula, si otterrà un risultato simile a quello riportato di seguito;

Come mostrato sopra, i valori tagliati sono le stringhe di testo e voi volete solo i
numeri, giusto? Per risolvere questo problema, è sufficiente utilizzare la funzione
VALORE insieme alla funzione TRIM, invece di usare la formula precedente;
La formula precedente rimuove tutti gli spazi iniziali e finali nei testi, se presenti,
e trasforma i valori risultanti in numeri, come illustrato in

Esempio 3
Se si desidera unire più valori di celle utilizzando una virgola, è possibile
utilizzare una formula basata sulle funzioni TRIM e SUBSTITUTE. Supponiamo
di avere a disposizione i dati riportati di seguito;
È possibile utilizzare la formula riportata di seguito;

La formula unirà prima i valori nelle quattro celle a sinistra con l’operatore di
concatenazione

(&) e ci
sarà un singolo spazio tra i valori. La funzione TRIM verrà quindi utilizzata per
“normalizzare” tutte le spaziature. La funzione TRIM elimina automaticamente lo
spazio all’inizio e alla fine di una determinata stringa e lascia un solo spazio tra
tutte le parole all’interno della stringa. La funzione TRIM si occupa in particolare
dello spazio extra lasciato tra le celle vuote. La funzione SOSTITUISCI viene
utilizzata per sostituire ogni spazio (” “) con una virgola e uno spazio (“, “). Per
unire le celle si utilizza un delimitatore.

Si otterrà il
risultato sotto riportato;

Che cos’è la funzione FVSCHEDULE?

La funzione FVSCHEDULE può essere classificata tra le funzioni finanziarie di
Excel. Con questa funzione è possibile calcolare facilmente il valore futuro
dell’investimento con un tasso di interesse.
Nell’analisi finanziaria, spesso si deve prendere una decisione sugli investimenti
effettuati dall’azienda. Nella maggior parte dei casi, si effettuano investimenti che
garantiscono una certa percentuale per il primo anno, ad esempio il 5%, il 7% per
il secondo anno e così via. In casi come questo, è necessario valutare
l’investimento e questo si può ottenere con la funzione FVSCHEDULE.
Formula
=FVSCHEDULE(principale, programma)
La funzione FVSCHEDULE utilizza i seguenti argomenti;
- Principale (argomento obbligatorio) - il valore attuale del vostro investimento
.
- Schedule (argomento obbligatorio) - Si tratta di una matrice di valori che
fornisce lo schema dei tassi di interesse da applicare al capitale.
- Se fornite come intervallo di celle, possono contenere valori numerici o
essere vuote (le celle vuote indicano un tasso di interesse dello 0%).
Come utilizzare la funzione FVSCHEDULE in Excel?
Per comprendere appieno l’impiego della funzione FVSCHEDULE, si può
considerare l’esempio seguente:
Esempio
Supponiamo di voler investire 5 milioni di dollari che vi daranno il 5% il primo
anno, il 3,5% nei due anni successivi e il 3% negli altri anni. Per calcolare il valore
futuro del vostro investimento potete utilizzare il metodo FVSCHEDULE;

È possibile utilizzare la formula riportata di seguito;

Nella formula di cui sopra, è necessario fornire il valore dell’investimento iniziale
e il calendario dei tassi di interesse.
Si otterrà un risultato simile a quello riportato di seguito;

Il valore futuro dell’investimento è in realtà di 5.966.429 dollari.

Alcune cose da sapere sulla funzione FVSCHEDULE
-Errore #VALUE! - si verifica normalmente quando uno qualsiasi dei vostri
argomenti presunti è non numerico.
- La funzione FVSCHEDULE considera le celle vuote come parte della
matrice pianificata, in quanto vengono trattate come il valore numerico 0.
 Questa funzione non tiene conto degli interessi da pagare. Questa funzione
non tiene conto degli interessi da pagare.
- Quando si inserisce il tasso di interesse direttamente nella funzione invece di
inserirlo all’interno dei riferimenti di cella, è necessario inserire il tasso di
interesse come una matrice di valori. Ad esempio: FVSCHEDULE (B3,
{0,025, 0,030, 0,040, 0,045}).
- Se i tassi di interesse sono costanti e si è sommersi dagli argomenti pmt, nper,
e/o pv e type, è necessario utilizzare la funzione FV per calcolare il valore
futuro dell’investimento.
- FVSCHEDULE è stato introdotto in MS Excel 2007 e non è possibile
utilizzarlo con la versione precedente di Excel.
Prima di parlare della prossima formula nel mondo della finanza, vediamo come
utilizzare la funzione annidata in Excel, poiché sarà molto utile in seguito;
Utilizzo di funzioni e funzioni annidate nella formula di Excel
Quando si parla di formule predefinite che possono essere utilizzate per eseguire
calcoli utilizzando alcuni valori specifici denominati argomenti e utilizzando una
struttura o un ordine particolare, si parla quasi sempre di funzioni. Le funzioni
possono essere utilizzate per eseguire calcoli semplici o complessi.

Fate clic
sulla scheda Formula nella sezione superiore per navigare in tutte le funzioni utili
di Excel.

Sintassi delle funzioni di Excel

Per avere un’idea della sintassi delle funzioni, osservate la funzione Round,
costruita appositamente per arrotondare un numero particolare nella cella A10;

1. Struttura: In Excel si utilizza il simbolo di uguaglianza per iniziare la struttura

di qualsiasi funzione, seguito poi dal nome della funzione, dalla parentesi di
apertura, dall’argomento della funzione, solitamente separato da una virgola, e da
una parentesi di chiusura.
2. Nome della funzione: per un elenco delle funzioni disponibili, selezionare una
cella e fare clic su MAIUSC+F3 per visualizzare la finestra di dialogo Inserisci
funzione.

3. Argomenti: Gli argomenti possono essere testi, numeri, valori logici come
VERO o FALSO, valori di errore come #N/A, array o riferimenti a celle.
L’argomento designato deve essere in grado di fornire un valore valido per
l’argomento. Gli argomenti possono anche essere formule, costanti o altre
funzioni.
4. Tooltip degli argomenti: durante l’immissione della funzione, viene
visualizzato un tooltip con gli argomenti e la sintassi. Ad esempio, se si immette
=ROUND (e si può vedere il tooltip che appare). Si noti che il tooltip è disponibile
solo per le funzioni integrate.
Immissione di funzioni di Excel
Quando si costruisce una formula con una funzione, è possibile inserire la
funzione del foglio di lavoro con la finestra di dialogo Inserisci funzione. Una
volta selezionata una funzione dalla finestra di dialogo Inserisci funzione, Excel
avvierà una funzione guidata che mostrerà il nome della funzione, la descrizione
della funzione, la descrizione degli argomenti, la funzione del risultato e il
risultato dell’intera formula.
Per rendere particolarmente facile la costruzione e la modifica delle formule e allo
stesso tempo ridurre al minimo gli errori di sintassi e di digitazione, è possibile
inserire un = (segno di uguale) e le lettere iniziali di un errore, utilizzando il
completamento automatico della formula. Dopo la funzione, Excel presenterà un
elenco dinamico a discesa di argomenti, funzioni valide e nomi che corrispondono
a quelle lettere. È quindi possibile sceglierne una dall’elenco a discesa e Excel la
inserirà per voi.

Nidificazione delle funzioni di Excel

In alcuni casi, potrebbe essere necessario utilizzare una funzione come uno degli
argomenti di un’altra funzione. Ad esempio, la formula seguente utilizza una
funzione MEDIA annidata e confronta l’output con il valore 50.
1. Le funzioni SOMMA e MEDIA sono annidate all’interno della funzione IF.
Restituzioni valide: Quando si utilizza una funzione annidata come argomento, la
funzione annidata deve essere in grado di restituire l’esatto tipo di valori utilizzati
dall’argomento. Ad esempio, la funzione annidata deve restituire un valore VERO
o FALSO. Se la funzione non è in grado di farlo, Excel restituirà un valore di
errore #VALORE!
Limiti del livello di annidamento : Una formula può avere fino a 7 livelli di
funzioni annidate. Quando una particolare funzione, ad esempio la funzione B,
viene utilizzata come argomento di un’altra funzione, ad esempio la funzione A, si
dice che la funzione B agisce come funzione di secondo livello. Ad esempio, la
funzione SOMMA e la funzione MEDIA sono considerate funzioni di secondo
livello se vengono utilizzate come argomenti della funzione IF. Una funzione
annidata all’interno della funzione MEDIA annidata sarà ora considerata una
funzione di terzo livello, e così via.
Che cos’è la funzione ACCRINT?
Una delle formule finanziarie più utilizzate in Excel è la funzione ACCRINT. La
funzione ACCRINT consente di calcolare gli interessi maturati per un determinato
titolo che produce interessi su base periodica.
Con la funzione ACCRINT, gli utenti possono stimare gli interessi maturati su
qualsiasi titolo, come le obbligazioni, soprattutto quando la società vende quel
particolare titolo o quando il titolo viene trasferito a un altro proprietario in una
data diversa dalla data di emissione del titolo o anche in un giorno che corrisponde
alla data di pagamento degli interessi.
Nelle versioni precedenti di Excel, la funzione ACCRINT non è disponibile
poiché è stata introdotta solo nel 2007.
Formula
=ACCRINT(emissione, primo_interesse, regolamento, tasso, par, frequenza,
[base], [metodo_di_calcolo])
La funzione ACCRINT impiega i seguenti argomenti;
- Emissione (argomento obbligatorio) - corrisponde alla data di emissione del
titolo.
- Primo_interesse (argomento obbligatorio) - Corrisponde al giorno del primo
interesse.
- Regolamento (argomento obbligatorio) - Si tratta del giorno di regolamento
del titolo. Si riferisce alla data immediatamente successiva alla data di
emissione, quando il titolo è stato scambiato con gli acquirenti.
- Tasso (argomento obbligatorio) - Si tratta del tasso cedolare annuo del titolo.
 - Par (argomento obbligatorio) - Corrisponde al valore nominale del titolo. Se
questo valore è stato ignorato dall’utente, la funzione assumerà il valore
nominale di 1.000 dollari.
- Frequenza (argomento obbligatorio) - Corrisponde al numero effettivo di
pagamenti di cedole in un anno. La funzione ACCRINT prenderà per i
pagamenti annuali la frequenza = 1; per i semestrali la frequenza = 2; per i
trimestrali la frequenza = 4.
- Base (argomento opzionale) - Si tratta del tipo di conteggio dei giorni che
utilizza per calcolare l’interesse su un determinato titolo. Se questo
argomento viene omesso, la funzione imposterà il suo valore a zero (0).
Uno qualsiasi dei valori seguenti può essere il valore di Base;

Base Base del conteggio dei giorni

0 o omesso NOI(NASD) 30/360

1 Effettivo/attuale

2 Effettivo/360

3 Effettivo/365

4 Europeo 30/360

- Metodo_di_calcolo (argomento facoltativo) - Il valore di questo argomento

può essere zero (0) (quando il calcolo viene effettuato dalla
data_primo_interesse_alla_data_di_pagamento) o può essere uno (1) -
(quando il calcolo viene effettuato dalla data_emissione alla
data_pagamento).
Come utilizzare la funzione ACCRINT in Excel
Per avere una visione completa della funzione ACCRINT in Excel, potete
consultare i casi riportati di seguito;
Esempio 1
Supponendo che siate sommersi dai dettagli che seguono;
Data di emissione del titolo: 2017/01/01
Data del primo interesse: 2017/03/31
Data di regolamento del titolo: 2022/02/15
Tasso di interesse: 6.25%
Valore nominale: 10.000
Frequenza: 4
Base - 2: 2
Metodo di calcolo: 1

È
possibile utilizzare la formula;

Il risultato ottenuto dalla cifra di cui sopra è di 3.203,13 dollari, che è l’effettivo
interesse a scadenza che otterrete.
Per calcolare gli interessi maturati, Excel ha utilizzato la seguente formula;

Dove:
Ai si riferisce al numero effettivo di giorni maturati per il periodo di quasi-coupon
all’interno del periodo dispari.
NC si riferisce al numero di periodi di quasi-coupon che effettivamente rientrano
nel periodo dispari. Per una frazione, viene sempre elevato al numero intero
successivo disponibile.
NLi è la durata normale, sempre in giorni, del periodo di quasi-coupon all’interno
del periodo dispari.
Il risultato ottenuto è il seguente;
Esempio 2 - Utilizzo di DATE con ACCRINT
Se vengono fornite date non in formato data, è possibile utilizzare la funzione data
insieme ad ACCRINT per ottenere gli interessi

esigibili alla scadenza. Supponiamo di avere a disposizione i dati seguenti;

Si utilizzerà la formula seguente;

 E si
otterrà il risultato sotto riportato;

Cose da notare sulla funzione ACCRINT

- Errore #NUM! - si ottiene questo errore quando;

L’argomento per il tasso dato è minore o uguale a zero (0) o

l’argomento dato per il valore nominale è minore o uguale a zero
(0).
La frequenza indicata non è pari a uno, due o quattro.
Quando l’emissione fornita è inferiore o uguale alla liquidazione.
L’argomento per la base data non è uguale a 0, 1, 2, 3 o 4.
- Errore #VALORE! - si ottiene questo errore quando;
Il primo_interesse, l’emissione data o l’argomento del
regolamento non sono date valide.
Uno qualsiasi degli argomenti forniti è non numerico.
Quando si inseriscono le date di emissione e di regolamento, è necessario inserirle
come una delle due;
- Riferimenti alle celle che contengono date; oppure
- Date restituite da formule; oppure
Se si tenta di inserire questi argomenti di data come testo, il programma Excel
potrebbe interpretarli in modo errato, a causa dei diversi sistemi di data o delle
impostazioni di interpretazione della data.
Che cos’è la funzione CUMIPMT?
La funzione CUMIPMT è una delle funzioni finanziarie più importanti di Excel.
La funzione CUMIPMT aiuta gli utenti a calcolare l’effettivo interesse cumulativo
pagato su un prestito o i guadagni su un investimento effettuato.
Formula
=CUMIPMT(tasso, nper, pv, inizio_periodo, fine_periodo, tipo)
La funzione CUMIPMT utilizza i seguenti argomenti:
Tasso (argomento obbligatorio) - Corrisponde al tasso di interesse per periodo.
Nper (argomento obbligatorio) - Si riferisce al numero totale di periodi di
pagamento per i quali l’investimento o il prestito deve essere pagato.
Pv (argomento obbligatorio) - corrisponde al Valore attuale dell’investimento o del
prestito.
Inizio_periodo (argomento obbligatorio) - Si riferisce al numero del primo periodo
su cui calcolare gli interessi. Deve essere un numero intero compreso tra 1 e
l’NPER specificato.
Fine_periodo (argomento obbligatorio) - corrisponde all’ultimo periodo su cui
calcolare gli interessi. Deve essere un numero intero compreso tra 1 e l’NPER
specificato.
Tipo (argomento obbligatorio) - Il valore può essere 0 o 1. È un numero intero che
specifica se il pagamento degli interessi viene effettuato all’inizio del periodo (0) o
alla fine del periodo (1).
Come usare la funzione CUMIPMT in Excel
Per comprendere bene l’uso della funzione CUMIPMT, si veda l’esempio
seguente;
Esempio 1
Supponiamo che la vostra azienda abbia contratto un prestito di 100.000 dollari da
estinguere in un periodo di 5 anni. Il tasso di interesse applicato dalla banca è del
10% e vi viene chiesto di effettuare pagamenti mensili. Per prima cosa, dovrete
organizzare i dati in modo da rendere più facile l’utilizzo della formula ed evitare
errori.
Questa operazione viene ripetuta per ogni anno della durata del prestito. Come si
vede nella schermata precedente, i periodi di inizio e fine cambiano per ogni anno.
Per evitare questo errore, è possibile utilizzare una semplice formula. Per il
periodo iniziale sono state utilizzate le seguenti formule:

Per il periodo finale sono state utilizzate le seguenti formule;

Come osservato in precedenza, il tasso di interesse applicato è in realtà su base

annua. È necessario convertire il tasso in un tasso mensile (10%/12). Si tratta del
tasso di periodo riportato nella tabella precedente.
Inoltre, si noterà che i pagamenti totali sono 60, poiché si tratta di pagamenti
mensili.
Controllare il dettaglio qui sotto per visualizzare come si può usare questa formula
nello scenario dato;

Si otterrà il risultato mostrato di seguito;

Si può notare che gli interessi calcolati sopra sono negativi, in quanto
rappresentano i pagamenti in uscita della persona che ha contratto il prestito.
 Spesso e
volentieri, utilizzando questa formula, si ottiene un risultato molto basso. Ciò
accade di solito quando non ci si ricorda di convertire il tasso di interesse annuale
o il numero di periodi in trimestri o mesi. Per evitare questo errore, è necessario
assicurarsi di essere coerenti con le unità di misura specificate per nper e per il
tasso.
Che cos’è la funzione FV di Excel?
La formula della funzione FV di Excel è anche una delle funzioni più utilizzate
nello spazio finanziario di Excel. Questa funzione aiuta a stimare il valore futuro
di un investimento.
Per gli analisti finanziari, questa funzione FV aiuta a calcolare il valore futuro
dell’investimento, ipotizzando un pagamento periodico costante con un tasso di
interesse costante. È particolarmente utile per calcolare investimenti a basso
rischio come le rendite a tasso fisso o i certificati di deposito a basso tasso di
interesse.
La formula da utilizzare è;
=FV(rate,nper,pmt,[pv],[type])
Questa funzione utilizza i seguenti argomenti;

-
Tasso (argomento obbligatorio) - Il tasso si riferisce all’interesse per
 periodo.
- Nper (argomento obbligatorio) - Si riferisce al numero totale di

periodi di pagamento.
- Pmt (argomento opzionale) - Indica il pagamento per periodo. Se si omette
questo parametro, è necessario fornire il valore dell’argomento PV.
- PV (argomento opzionale) - Indica il valore attuale (PV) del
prestito/investimento. Se si omette questo argomento, il valore viene
impostato automaticamente a zero. Se si omette questo argomento, è
necessario fornire il valore dell’argomento Pmt.
- Tipo (argomento opzionale) - Accetta i numeri 0 o 1 e indica il momento in
cui i pagamenti sono dovuti. Se viene omesso, la funzione assumerà che
sia uguale a zero. Impostare il tipo a 0 se i pagamenti devono essere
effettuati alla fine del periodo e a 1 se i pagamenti devono essere effettuati
all’inizio del mese.
È necessario assicurarsi che l’unità di misura di nper e quella del tasso siano
coerenti. Se si effettuano pagamenti mensili su un prestito di cinque (5) anni con
un tasso d’interesse annuo del 10%, si dovrà dividere l’interesse per 12 e per nper
si farà 5*12. Se per lo stesso prestito si effettua un pagamento annuale, si può
usare il 10% per il tasso e il 5 per nper.
Come utilizzare la funzione FV in Excel
Per comprendere appieno come utilizzare la funzione FV in Excel, si possono
considerare i casi seguenti;
Esempio 1 - Funzione FV Excel
Supponiamo che dobbiate calcolare il FV sulla base dei dati riportati di seguito;
 La formula da
utilizzare è:

Poiché il periodo di capitalizzazione è di 12 mesi, è necessario dividere l’interesse

per 12. Inoltre, per il numero complessivo di periodi di pagamento, si dividerà per
il periodo di capitalizzazione all’anno. I pagamenti mensili vengono inseriti nella
cella come valore negativo. Se non ci si ricorda di inserire il simbolo della
percentuale nella cella C5, il calcolo non sarà corretto. Il tasso d’interesse può
anche essere inserito con un punto decimale, ad esempio = 0,04.
Si otterrà il risultato mostrato di seguito;
Esempio 2 - Funzione FV Excel
Il caso seguente illustra come utilizzare questa funzione per le vostre finanze
personali. Supponiamo che dobbiate acquistare un’auto e che stiate risparmiando
per acquistarla. Il vostro obiettivo è di acquistare l’auto entro un anno e avete
10.000 dollari sul vostro conto bancario come risparmi. La banca paga un
interesse del 5%. Il vostro obiettivo è aggiungere 2.000 dollari al vostro conto
entro 12 mesi. Potete calcolare l’importo esatto che potrete avere alla fine del
periodo di un anno per acquistare l’auto;
Supponiamo che vi venga presentato il dettaglio qui sotto;

Il contributo (mensile) possibile è di 2.000 dollari. Poiché si tratta di denaro in

uscita, questo valore sarà negativo.
 Si otterrà il
seguente risultato;

Cose da ricordare sulla funzione FV

Il pagamento sarà negativo se l’argomento pmt riguarda la liquidità in uscita
dall’azienda. Per i contanti in entrata, questo valore sarà positivo.
Errore #VALUE! - Si verifica quando uno qualsiasi degli argomenti forniti non è
numerico.
Qual è la funzione dell’IPMT?
La funzione IPMT è anche una delle funzioni più utilizzate nello spazio
finanziario di Excel. La funzione IPMT calcola la quota di interessi in base a un
determinato periodo di carico e a un pagamento del prestito. Con l’IPMT è
possibile calcolare l’importo degli interessi di un determinato pagamento per il
primo periodo, per l’ultimo periodo o per qualsiasi periodo.
A un analista finanziario interessa soprattutto ottenere la componente capitale e la
componente interessi di un prestito per un determinato periodo di tempo. La
funzione IPMT può essere utilizzata per calcolare tali importi.
Formula
=IPMT(rate, per, nper, pv, [fv], [type])
La funzione IPMT utilizza i seguenti argomenti:
- Tasso (argomento obbligatorio) - Il tasso si riferisce all’interesse per periodo.
- Per (argomento obbligatorio) - Periodo per il quale si desidera calcolare
l’interesse, che deve essere compreso tra 1 e nper.
- Nper (argomento obbligatorio) - Si riferisce al numero totale dei periodi di
pagamento.
- Pv (argomento obbligatorio) - Il valore attuale, o l’importo forfettario, che
una particolare serie di pagamenti futuri vale al momento.
- Fv (argomento opzionale) - Si tratta del saldo di cassa o del valore futuro che
l’azienda prevede di raggiungere dopo l’ultimo pagamento. Se si omette
l’argomento Fv, la funzione IPMT lo assumerà pari a zero (0). La stima
futura di un prestito sarà immaginata pari a zero (0).
- Tipo (argomento opzionale) - Accetta i numeri 0 o 1 e indica il momento in
cui i pagamenti sono dovuti. Se viene omesso, la funzione lo considererà
uguale a zero. Impostare il tipo a 0 se i pagamenti devono essere effettuati
alla fine del periodo e a 1 se i pagamenti devono essere effettuati all’inizio
del mese.
Come utilizzare la funzione IPMT in Excel
Essendo una funzione del foglio di lavoro, è possibile inserire la funzione IPMT
come parte di una formula in una cella del foglio di lavoro.
Per comprendere appieno l’uso della funzione IPMT, si consideri l’esempio
seguente;
Esempio 1

Immaginiamo che
siate stati travolti dalla data sottostante;
La funzione IPMT verrà utilizzata per calcolare gli interessi dei mesi 1 e 2 di un
prestito di 50.000 dollari che il cliente (o la sua azienda) dovrà estinguere
completamente dopo un periodo di cinque (5) anni. Il tasso di interesse applicato è
del 5% annuo e il pagamento del prestito deve essere effettuato alla fine di ogni
mese.
È possibile utilizzare la formula =IPMT( 5%/12, 1, 60, 50000).

Verificate il risultato nella schermata sottostante;

Dall’esempio precedente, avrete osservato che;

Con i pagamenti effettuati su base mensile, è stato necessario convertire il tasso
d’interesse annuale del 5% in un tasso mensile ( dividendo il tasso annuale per 12)
e convertire il numero di periodi da annuali a mensili moltiplicando il numero di
anni per 12.
Quando il valore della previsione è zero (0) e i pagamenti devono essere effettuati
alla fine del mese, è possibile omettere gli argomenti [fv] e [type] dalla funzione
sopra descritta.
I pagamenti maturati per gli interessi restituiti sono valori negativi, poiché
rappresentano i pagamenti in uscita (per un’impresa che contrae un prestito) - e
 questo è
il motivo per cui l’importo del prestito è stato considerato negativo (-B2).
Che cos’è la funzione NPER?
Questa funzione è classificata tra le funzioni finanziarie di Excel. Con la funzione
NPER è possibile calcolare il numero di periodi o il tempo necessario per
estinguere un determinato prestito o per raggiungere il proprio obiettivo di
investimento attraverso pagamenti periodici regolari e a un tasso di interesse fisso.
Nel mercato finanziario, spesso si desidera avere un fondo aziendale. Questa
funzione consente di stimare il numero di periodi necessari per raggiungere il
valore monetario desiderato. È anche possibile utilizzare la funzione per calcolare
il numero di periodi di pagamento per un determinato prestito che si desidera
sottoscrivere.
Formula
=NPER(tasso,pmt,pv,[fv],[tipo])
La funzione NPER utilizza i seguenti argomenti;
- Tasso (argomento richiesto) - Si riferisce al tasso di interesse per periodo.
- Pmt (argomento obbligatorio) - Si tratta del pagamento effettuato in ogni
periodo. In genere, il pmt contiene gli interessi e il capitale, ma non altre
tasse e commissioni.
- Pv (argomento obbligatorio) - È il valore attuale, ovvero l’importo forfettario
che una serie di pagamenti futuri rappresenta nel tempo presente.
- Fv (argomento opzionale) - Si riferisce al valore futuro o al saldo di cassa che
si desidera ottenere alla fine, subito dopo l’ultimo pagamento. Se si omette
questa funzione, il valore verrà automaticamente assunto pari a zero.
- Tipo (argomento facoltativo) - Indica quando i pagamenti di sono dovuti. Se
si imposta il tipo a 0 o si omette il tipo, i pagamenti sono dovuti alla fine
del periodo. Se si imposta 0, i pagamenti sono dovuti all’inizio del periodo.
 Come utilizzare la funzione NPER in Excel
Come funzione del foglio di lavoro, la funzione NPER può essere inserita come
parte di una formula in una cella del foglio di lavoro. Per capire l’uso della
funzione, considerate il caso seguente;
Esempio 1
Immaginiamo che abbiate bisogno di 50.000 dollari e che vi venga offerto un
prestito a un tasso di interesse del 5%, con un pagamento mensile di 500 dollari.
Potete calcolare il numero di anni che impiegherete per rimborsare il prestito;

Utilizzare la formula seguente;

Il risultato è il seguente:
Esempio 2
Immaginiamo di voler fare un investimento di 10.000 dollari e di voler guadagnare
500.000 dollari. Il tasso di interesse (annuo) è del 5%. Verranno effettuati ulteriori
contributi mensili di 5.000 dollari. Ora potete calcolare il numero di investimenti
mensili che vi consentiranno di ottenere 500.000 dollari.

La formula da utilizzare è;
Si otterrà il risultato di seguito riportato;

Alcune cose da ricordare sulla funzione NPER:

Si tenga presente che, in linea con la convenzione per i flussi di cassa, i pagamenti
in uscita sono solitamente rappresentati da valori negativi e ai flussi di cassa (in
entrata) viene assegnato un valore positivo.
Errore #NUM! - Questo errore si verifica se il valore futuro indicato non è
possibile (non può essere raggiunto) o se il tasso di interesse e i pagamenti
periodici non sono sufficienti. In tal caso, è necessario aumentare l’importo dei
pagamenti o il tasso per ottenere il risultato desiderato.
Errore #VALUE! - Questo errore si verifica se uno qualsiasi degli argomenti
forniti è un valore non numerico.
Che cos’è la funzione PDURATION?
Una delle funzioni più importanti per un analista finanziario è la funzione
PDURATION. Questa funzione aiuta gli utenti a calcolare il tempo o la quantità
specifica di periodi necessari affinché un particolare investimento effettuato
raggiunga un determinato valore.
In parole povere, questa funzione risponde alla domanda: Supponiamo di aver
investito 1.000.000 dollari al 4% annuo - quanto tempo ci vorrà perché il mio
investimento raggiunga 1.500.000 dollari?
Questa funzione non è disponibile nella prima versione di Excel, poiché è stata
introdotta solo nel 2013.
Formula
=DURATA (tasso, pv,fv)
La funzione PDURATION utilizza i seguenti argomenti:
Tasso (argomento richiesto) - Si riferisce al periodo di interesse per anno.
Pv (argomento obbligatorio) - È il valore attuale dell’investimento.
Fv (argomento obbligatorio) - Si riferisce al valore futuro del vostro investimento,
ovvero a quanto ammonterà il vostro investimento in futuro.
Come utilizzare la funzione PDURATION in Excel
Per comprendere appieno la funzione PDURATION, si consideri il caso seguente;
Esempio 1
Immaginiamo che, con un investimento iniziale di 1 milione di dollari, si intenda
ottenere 1,5 milioni di dollari con un tasso di interesse del 4% annuo. Per ottenere
il numero di anni o di mesi che impiegherete per ottenere l’importo desiderato

, potete
utilizzare la formula seguente;
 Il risultato è
il seguente:

Pertanto, saranno sufficienti circa 10,34 anni perché l’investimento raggiunga il

traguardo di 1,5 milioni di dollari. Questa funzione è particolarmente utile nella
pianificazione finanziaria. Quando si ha un obiettivo finanziario specifico nel
proprio piano, la funzione può dire quanto tempo manca o quanto tempo ci vorrà
per raggiungere l’obiettivo con la liquidità a disposizione.
VLOOK UP
La funzione Vlookup può essere utilizzata quando si intende individuare un
elemento in una tabella o in un intervallo di righe. In poche parole, la funzione
VLOOKUP del programma Excel è uno strumento di base che può essere
utilizzato per cercare un particolare in un insieme di dati o in una tabella ed
estrarre le informazioni o i dati corrispondenti. In parole povere, la funzione
VLOOKUP dice a Excel: “Cerca questa informazione (ad esempio, mela) in
questo insieme di dati (una tabella) e dimmi quali sono le informazioni
corrispondenti (ad esempio, il prezzo delle mele)”.
Formula VLOOKUP
=VLOOKUP(lookup_value, table_array, col_index_num, [range_lookup])
Per capire bene, in parole povere, la formula dice: “Cercate questa informazione
nell’area seguente e datemi i dati corrispondenti di un’altra colonna”.
La funzione VLOOKUP utilizza i seguenti argomenti;
Lookup_value (argomento obbligatorio): è il valore che specifica il valore che si
intende cercare nella prima colonna della tabella.
Tabella_array (argomento obbligatorio) - Si riferisce all’array di dati che si
desidera cercare. La funzione VLLOKUP cercherà nella parte sinistra di questo
array.
Col_index_num (argomento obbligatorio) - Di solito si tratta di un valore intero
che specifica il numero di colonna della tabella_array fornita, quella da cui si
desidera restituire il valore.
Range_lookup (argomento opzionale) - È l’argomento che definisce cosa deve
restituire la funzione nel caso in cui non riesca a trovare ciò che sta cercando. È
possibile impostare questo argomento a true o a false, il che implica;
TRUE - Il valore true indica una corrispondenza approssimativa; ciò significa che
se il programma non riesce a trovare una corrispondenza esatta, può essere
utilizzata una corrispondenza più vicina al di sotto del valore di ricerca.
FALSE - Corrispondenza esatta, il che significa che se il programma non riesce a
trovare una corrispondenza esatta, deve essere restituito un errore.
Per utilizzare la funzione VLOOKUP;
- Selezionare una cella.
- Inserite =VLOOKUP( e scegliete il valore che volete che Excel cerchi.
- Inserire una virgola (,) e poi scegliere la tabella o l’intervallo in cui cercare il
valore.
-Inserire una virgola (,) e il numero esatto della colonna in cui si trova il valore
di ricerca.
- Immettere ,FALSE) per trovare una corrispondenza esatta.
- Selezionare Invio.
La formula VLOOKUP è tipicamente simile a quella riportata di seguito;
=VLOOKUP(A7, A2:B5, 2, FALSE).
Nella forma base, la funzione VLOOKUP significa:
=VLOOKUP(valore di ricerca, intervallo contenente il valore di ricerca, numero
di colonna nell’intervallo contenente il valore di ritorno, specificando
facoltativamente TRUE per una corrispondenza approssimativa o FALSE per una
corrispondenza esatta).
Come iniziare
Per costruire la sintassi di VLOOKUP, sono necessarie le seguenti informazioni;
- Il valore esatto che si desidera cercare; questo valore viene anche chiamato
valore di ricerca.
- L’intervallo in cui si trova in particolare il valore di ricerca. Affinché
VLOOKUP funzioni correttamente, il valore di LOOKUP deve sempre
trovarsi nella prima colonna dell’intervallo. Ad esempio, se il valore di
ricerca
 si
trova nella cella C2, ovviamente l’intervallo deve iniziare con C.
- Il numero della colonna dell’intervallo che contiene il valore di ritorno. Ad
esempio, se l’intervallo è B2:D11, B deve essere considerata la prima
colonna, C la seconda e così via.
- È possibile specificare anche TRUE se è richiesta una corrispondenza
approssimativa o FALSE se è necessaria una corrispondenza esatta del
valore di ritorno. Se non viene specificato nulla, la corrispondenza
approssimativa o TRUE verrà sempre considerata come valore predefinito.
Ora, è possibile combinare tutti questi elementi come segue;
=VLOOKUP(valore di ricerca, intervallo contenente il valore di ricerca, numero
di colonna nell’intervallo contenente il valore di ritorno, corrispondenza
approssimativa (TRUE) o esatta (FALSE)).
Vedere i casi della funzione VLOOKUP qui di seguito;

Come utilizzare VLOOKUP in Excel

Fase 1: organizzare i dati
Il passo iniziale per iniziare a utilizzare la funzione VLOOKUP in modo efficace è
assicurarsi che i dati siano effettivamente ben organizzati e adatti all’uso di questa
funzione.
La funzione VLOOKUP opera di solito in una dimensione da sinistra a destra,
quindi è necessario assicurarsi che il dettaglio che si desidera cercare si trovi a
sinistra del dato corrispondente che si intende estrarre.
Per esempio:

Nell’esempio VLOOKUP di cui sopra, si vedrà che la “tabella buona” può

facilmente eseguire la funzione per cercare “Banane” e restituirne il prezzo,
poiché le Banane si trovano nella colonna più a sinistra. Nell’esempio della
“tabella cattiva” viene visualizzato un messaggio di errore, poiché le colonne non
sono nell’ordine corretto.
Passo 2: indicare alla funzione cosa cercare
Qui si indica al programma Excel cosa cercare. Si inizia inserendo la formula
vlookup “=VLOOKUP(” e poi si sceglie la cella in cui è presente l’informazione
che si desidera cercare. In questo caso, si tratta della cella che contiene “Banane”.
Passo 3: dire alla funzione dove cercare
Qui si selezionerà la tabella con i dati e si chiederà a Excel di cercare nella
colonna più a sinistra le informazioni selezionate nel passaggio precedente.
Ad esempio, in questo esempio, l’intera tabella sarà evidenziata dalla colonna A
alla colonna C. Excel cercherà questa informazione nella colonna A.

Passo 4: indicare a Excel la colonna da cui estrarre i dati

In questo caso, è necessario indicare a Excel la colonna esatta che contiene i dati
di che si desidera ottenere come output dal VLOOKUP. A tale scopo, il
programma Excel richiede un numero che corrisponde alla colonna del numero.
Nell’esempio, i dati di output si trovano nella terza colonna della tabella, quindi
nella formula è stato inserito il numero “3”.

Fase 5: Corrispondenza approssimativa o esatta

Quest’ultimo passaggio consiste nell’indicare al programma Excel se si tratta di
una corrispondenza esatta o approssimativa, inserendo “Vero” o “Falso”
all’interno della formula.
Nell’esempio VLOOKUP precedente, l’obiettivo era la corrispondenza esatta
(banana), quindi nella formula è stato scritto “FALSO”. Se invece si utilizza
“VERO” come parametro, si otterrà una corrispondenza approssimativa.

Una
corrispondenza approssimativa è consigliata se si sta cercando una cifra reale che
potrebbe non essere presente nella tabella; ad esempio, se si cerca il numero
2,9585, Excel cerca la corrispondenza più vicina a quel numero, anche se il
numero non è disponibile nel set di dati. In questo modo si riducono gli errori
nella formula VLOOKUP.

Qual è la funzione della CELLULA?

Una delle principali funzioni informative di Excel è la funzione CELLA. Questa
funzione consente di estrarre le informazioni necessarie sulla posizione di una
cella, sul contenuto della cella o sullo stile di formattazione della cella. La
funzione CELLULA impiega due argomenti: uno che determina il tipo di
informazione che si desidera estrarre e l’altro che indica la cella da controllare.
Per un analista finanziario, la funzione CELLA è molto utile in quanto può aiutare
a verificare se la cella contiene una voce numerica e non un testo prima di eseguire
qualsiasi calcolo. Se si importano dati da una fonte esterna, è possibile verificare
che tutte le celle con numeri siano quelle utilizzate nel calcolo.
Formula
=CELL(info_tipo, [riferimento])
La funzione CELL impiega i seguenti argomenti;
- Tipo_di_informazioni (argomento obbligatorio) - Il valore di testo che
indica il tipo di informazioni sulla cella che si intende restituire.
- Riferimento (argomento opzionale) - La cella con le informazioni esatte da
restituire.
Se viene fornito un intervallo di celle, le informazioni restituite si riferiscono
sempre all’intervallo della cella in alto a sinistra.
Se viene omesso il riferimento alla cella, le informazioni restituite si riferiscono
all’ultima cella modificata.
Come utilizzare la funzione CELL in Excel
Per avere un’idea del modo in cui viene utilizzata la funzione CELL, considerate i
casi seguenti;
Esempio - Trovare un determinato valore
Supponendo di avere a disposizione i dati di seguito riportati sul prezzo delle
azioni, sui minimi e sui massimi, è possibile ottenere l’indirizzo di un risultato di
ricerca utilizzando la funzione INDEX insieme alla funzione CELL;

La formula da utilizzare sarà;

Sebbene la funzione INDEX fornisca il valore della cella con un riferimento

specifico, la funzione sottostante di solito restituisce un riferimento. Pertanto,
quando si inserisce INDEX nella funzione INDIRIZZO,

vedrà l’indirizzo della

cella restituito dal lookup.
Si otterrà il risultato sotto riportato;

Cose da ricordare
- Errore #VALUE! - Si verifica quando l’argomento info_type fornito non è
uno dei tipi riconosciuti da Excel.
Il numero_indice indicato non è pari a uno (1) o è addirittura
superiore al numero di valori indicati.
L’argomento dell’indice_num dato è non numerico.
- Errore #NAME? - Questo errore si verifica soprattutto quando i valori degli
argomenti sono valori di testo che non sono riferimenti di cella validi o non
sono racchiusi tra virgolette.

Che cos’è la funzione ISBLANK di Excel?

La funzione ISBLANK è la funzione Informazioni di Excel che restituisce il
valore vero se non ci sono informazioni nell’argomento della cella. La funzione
ISBLANK controlla una cella specifica e dice sempre se la cella è vuota o non
vuota. Se la cella è vuota, la funzione restituisce VERO, mentre se la cella non è
vuota, la funzione restituisce FALSO. Questa funzione non è disponibile nelle
prime versioni di Excel, poiché è stata introdotta solo nella versione 2007.
Per l’analista finanziario, i dati vengono eseguiti quasi ogni volta. Questa funzione
è particolarmente utile quando si intende confermare se la cella è vuota o meno.
Ad esempio, se la cella A5 ha una formula che restituisce come output una stringa
vuota ””, la funzione ISBLANK restituirà FALSO. Pertanto, questa funzione aiuta
a eliminare sia i caratteri di spazio non spezzati che quelli regolari.
Tuttavia, se la cella contiene alcuni dati validi, insieme a spazi non spezzati, è
possibile rimuovere gli spazi non spezzati dai dati.
Formula
=ISBLANK(valore)
Dove:
Valore (è un argomento obbligatorio): è il valore che si desidera testare. (Questa
funzione accetta una cella)
Come utilizzare la funzione ISBLANK di Excel
Come parte di una funzione del foglio di lavoro, è possibile inserire la funzione
ISBLANK come parte della formula in una cella del foglio di lavoro. Per avere
una buona conoscenza di questa funzione, si può considerare l’esempio seguente;
Evidenziare i valori mancanti - caso
Supponiamo che vi siano stati forniti i dati seguenti;

Se si desidera evidenziare le celle effettivamente vuote, è possibile utilizzare la

formattazione condizionale insieme alla funzione ISBLANK. Ad esempio,
supponendo di voler evidenziare solo le celle vuote all’interno di A2:F9,
l’intervallo verrà selezionato e si utilizzerà la regola di formattazione condizionale
con la seguente formula: =ISBLANK(A2:F9) .
Come eseguire la formattazione condizionale
Nella scheda Home, selezionare Stili e toccare Formattazione condizionale.
Toccare quindi Nuova regola e scegliere - Usa una formula per determinare le
celle da formattare:
La formula inserita è quella mostrata di seguito:

Si otterrà il risultato seguente; si noti che la formattazione condizionale non ha

effettivamente evidenziato la cella E5. Dopo il controllo, nella cella è stata inserita
la formula

Se una cella è vuota, la funzione ISBLANK di Excel restituisce VERO. Se la cella

è effettivamente una stringa vuota (””), la funzione ISBLANK restituirà FALSO,
poiché non è effettivamente vuota (nel vero senso della parola vuota), e non verrà
evidenziata come mostrato sopra. Questa funzione può essere combinata con altre
interessanti funzioni di Excel per ottenere un ottimo calcolo privo di errori.
Che cos’è la funzione Excel ISERROR?
Anche la funzione ISERROR di Excel rientra nella categoria delle funzioni
informative. Questa funzione restituisce VERO se il valore indicato è un errore e
FALSO se il valore indicato non è un errore. In pratica, questa funzione funziona
con gli errori #N/A, #VALORE!, #REF!, #DIV/0!, #NUM!, #NOME? o #NULL.
La funzione ISERROR viene utilizzata insieme alla funzione IF per verificare e
identificare gli errori nella formula e per mostrare altre formule o stringhe di testo
in forma vuota o di messaggio. È inoltre possibile utilizzare questa funzione con la
funzione IF per mostrare un messaggio personalizzato o per eseguire altri calcoli
in caso di errore.
Un analista finanziario ha sempre a che fare con formule e dati. Di solito, il foglio
di calcolo contiene un’ampia serie di formule che non funzionano in modo
efficace quando incontrano un errore nei calcoli. La funzione ISERROR può
essere impiegata anche su per modificare il valore di una cella quando si verifica
un errore. Questa funzione consente alla formula di funzionare e di valutare i dati
in modo efficace senza richiedere necessariamente il vostro intervento.
Formula
=ISERROR(valore)
La funzione ISERROR utilizza il seguente argomento;
Valore (argomento obbligatorio) - Il valore è spesso fornito come indirizzo di cella
e punta al valore o all’espressione da testare.
Come usare la funzione ISERROR di Excel
Consideriamo alcuni casi di seguito per capire bene come questa funzione può
essere impiegata;
Esempio 1
Immaginiamo di voler contare quante celle contengono errori, si può utilizzare la
funzione ISERROR, inserita nella funzione SUMPRODUCT.
Supponiamo di avere a disposizione i dati seguenti;

Quando si utilizza la formula =SUMPRODUCT(-ISERROR(B5:C10)),

è
possibile ottenere il conteggio delle celle che presentano errori, come mostrato di
seguito;

Nella formula precedente;

- La funzione SUMPRODUCT è stata utilizzata per accettare una o più matrici
e la funzione è stata in grado di calcolare la somma dei prodotti dei numeri
corrispondenti.
- La funzione ISERROR valuterà ora ogni cella dell’intervallo indicato. Spesso
il risultato sarà VERO, FALSO, FALSO, FALSO, VERO, VERO, FALSO,
VERO, VERO, VERO, VERO, FALSO, FALSO.
- Poiché è stato utilizzato un doppio unario, le uscite VERO/FALSO sono state
commutate in 0 e 1. Questo ha fatto sì che il risultato apparisse come
 {0,1,1,1,0,0,1, 0,0,0,1,1}.
- La funzione SUMPRODUCT somma ora tutti gli elementi della matrice e
fornisce il totale, che nell’esempio è il numero 6.
- In alternativa, è possibile utilizzare la funzione SOMMA. La formula da
utilizzare sarà quindi =SOMMA(-ISERRORE(intervallo)). Non
dimenticate di inserire la formula in un array. Per la matrice, è necessario
fare clic su Control + Shift + Invio anziché solo su Invio.
Esempio 2
Se si desidera avere un messaggio personalizzato, ad esempio, invece di dare il
solito errore #DIV/0, forse si vuole che questo valore sia zero (0). Si può utilizzare
la formula =IF(ISERROR(A4/B4),0,A4/B4) invece di utilizzare A4/B4.
Supponendo di avere i dati riportati di seguito;

Invece di VERO, se si vuole inserire il valore zero, la formula può cambiare

rapidamente in =IF(ISERROR(B6),0,B6) e non in B6, come mostrato di seguito:
 Si otterrà
il risultato sotto riportato;

Che cos’è la funzione ISEVEN?

Questa funzione è anche classificata come funzione di informazione in Excel. La
funzione ISEVEN indica VERO se il numero è pari e FALSO se il numero è
dispari.
Per un analista finanziario, i numeri sono il suo forte. La funzione ISEVEN è
particolarmente importante nell’analisi dei dati, dove è necessario lavorare con i
numeri pari e dispari.
Formula
=ISEE(numero)
L’argomento seguente è utilizzato dalla funzione IS EVEN;
Numero (argomento obbligatorio) - Il valore che si intende testare. Se questo
valore non è un numero intero, verrà troncato.
Come utilizzare la funzione ISEVEN in Excel
Per avere una buona conoscenza della funzione ISEVEN in Excel, vediamo di
seguito alcuni esempi;
Esempio 1
Vediamo i risultati che otterrete dalla funzione ISEVEN fornendo i dati qui sotto;
Esempio 2
Supponiamo di avere i dati riportati di seguito;

Se si desidera evidenziare tutte le righe pari della tabella precedente, è possibile

utilizzare la formattazione condizionale. In questo caso si utilizzerà la formula
ISEVEN. Per esempio, se si desidera evidenziare solo le righe pari, occorre prima
selezionare l’intero intervallo di dati e poi creare regole di formattazione
condizionale che utilizzino la formula =ISEVEN(ROW(B4:D9)).
Come creare la formattazione condizionale
Nella scheda Home, selezionare Stili, toccare Formattazione condizionale.
Selezionare Nuova regola e quindi fare clic su - Usa una formula per determinare
quali celle formattare:
Immettere la formula come mostrato di seguito:
I risultati sono i seguenti:

Come ha funzionato questa formula :

Ogni volta che si utilizza una formula per applicare la formattazione condizionale,
ogni cella dell’intervallo selezionato verrà valutata dalla formula. Poiché non ci
sono indirizzi all’interno della formula, le funzioni ROW e ISEVEN verranno
eseguite per ogni cella dei dati. La funzione ROW fornisce il numero di riga della
cella, mentre la funzione ISEVEN restituisce VERO se il numero di riga è pari e
FALSO se il numero di riga è dispari. La regola attiverà la funzione VERO e le
righe saranno ombreggiate in base alle specifiche.
Se si desidera colorare solo le righe dispari, in questi casi si utilizza la funzione
ISODD.
Cose da ricordare sulla funzione ISEVEN
- Errore #VALUE! - questo tipo di errore si verifica quando l’argomento
fornito è di tipo non numerico.
- È sufficiente inserire un riferimento a una cella, come mostrato negli esempi
precedenti, oppure inserire il numero direttamente in un doppio apice per
ottenere l’output desiderato.
- Questa funzione non è presente nelle versioni precedenti di Excel, poiché è
stata introdotta solo nella 2007. Se si cerca di utilizzarla in una versione
precedente di Excel, la funzione genera errori. La funzione MOD è
consigliabile per le versioni precedenti di Excel.
- La funzione ISEVEN è semplicemente l’inverso della funzione ISODD.
Che cos’è la funzione ISTEXT?
Si tratta di un’altra funzione informativa molto utile in Excel. La funzione
ISTEXT serve a verificare se un determinato valore nella formula è effettivamente
una stringa di testo o meno. Se il valore è un testo, Excel restituirà VERO, mentre
se il valore dato non è un testo, Excel restituirà FALSO. Per la maggior parte dei
calcoli finanziari, è possibile utilizzare questa funzione insieme alla convalida dei
dati per fare in modo che il file contenga solo valori di testo in una cella specifica.
Formula
=ISTEXT(valore)
Questa funzione impiega un solo argomento;
Valore (argomento obbligatorio) - L’espressione o il valore dato che si desidera
testare. Questo argomento può essere una cella vuota (blank), un valore logico, un
errore, un numero, un testo o un valore di riferimento.
Come utilizzare la funzione ISTEXT in Excel
Poiché si tratta di una funzione del foglio di lavoro, è possibile inserire la funzione
ISTEXT come parte della formula nel foglio di lavoro.
Per comprendere appieno la funzione ISTEXT, si possono considerare i seguenti
esempi;
Esempio 1
Supponiamo che siate inondati dai dati che seguono;
Come si può osservare sopra, applicando la funzione ISTEXT si ottiene il risultato
sotto forma di VERO o FALSO.
Esempio 2
Supponiamo di voler inserire solo del testo all’interno di una particolare cella. In
questo caso, è sufficiente utilizzare la funzione ISTEXT e la convalida dei dati per
ottenere il risultato desiderato.
Utilizzare le informazioni riportate di seguito:
Poiché si desidera solo il testo nella colonna C9:C12, la convalida dei dati è stata
utilizzata per le celle nominate. Questa è la formula da utilizzare =ISTEXT(B9).
Come applicare questa formula?
È necessario spostarsi nella scheda Dati e da lì fare clic su Convalida dati.
Selezionare i criteri di convalida e fare clic su “Personalizzato”. Impiegare una
formula per sapere quale cella si desidera formattare. In questo caso particolare, è
stata selezionata la colonna B6:B10:;
Se lo si desidera, è possibile inserire anche un messaggio di errore. Selezionate
Messaggio di input e inserite il vostro messaggio nella “casella di messaggio di
input”.

A questo punto, selezionare OK.

Ora, le regole di convalida dei dati vengono attivate automaticamente ogni volta
che l’utente modifica o aggiunge il valore di una cella. I riferimenti alle celle nelle
formule di convalida dei dati vengono controllati per le regole esplicitamente
enumerate nella convalida dei dati.
Se il valore è un testo, la funzione IS TEXT richiederà VERO, mentre se il valore
non è un testo, la funzione richiederà FALSO. Di conseguenza, tutti gli input di
testo passeranno attraverso questo tipo di convalida dei dati, ma le formule e i
numeri non passeranno questa convalida.
Quando si cerca di inserire i numeri per la convalida dei dati, si ottiene il tipo di
risultato riportato di seguito;

Esempio 3
È possibile assicurarsi che vengano inseriti testi validi anche combinando la
funzione ISTEXT con la funzione IF. Per ottenere questo risultato, si può
utilizzare una formula annidata. Supponiamo di voler progettare un modulo da far
compilare ad alcuni utenti. Il modulo viene inviato a questi utenti e si decide di
assicurarsi che solo i nomi siano ammessi nella cella B3. A tale scopo, si utilizzerà
la formula =IF(B3=””, “Inserisci il tuo nome”,IF(ISTEXT(B3),” Nome valido”,
“Inserisci un nome valido”)), riportata di seguito;

Se l’utente tenta di inserire un numero, gli verrà richiesto un errore, poiché è

accettabile solo un nome valido.

Queste sono alcune cose utili da tenere presenti quando si utilizza la funzione
ISTEXT.
- Questa funzione può essere utilizzata con le versioni precedenti di Excel, in
particolare con Microsoft Excel 2000.
- La funzione ISTEXT richiede FALSO anche per errori di formula come
#VALORE!, #NULL!, ecc.
 - L’ISTEXT fa parte della famiglia IS. È possibile utilizzare la funzione IS per
ottenere informazioni su un valore specifico prima di eseguire i calcoli
necessari o altre azioni.
Che cos’è la funzione TIPO?
Si tratta di un’altra funzione molto importante di Excel, anch’essa classificata tra
le funzioni informative di Excel. Questa funzione restituisce il tipo di un valore
specifico. La funzione TIPO richiede un codice numerico che rappresenta il tipo di
valore.
Per un analista finanziario è inevitabile lavorare con molte funzioni come questa.
Questa funzione è particolarmente importante quando il comportamento di
un’altra funzione dipende dal tipo di valore presente in una cella specifica. Se si
utilizzano funzioni che accettano diversi tipi di dati, è possibile utilizzare la
funzione TIPO per vedere quale tipo di dati può essere restituito da una particolare
funzione o formula.
Formula
=TYPE(valore)
Il valore è in realtà un argomento obbligatorio. Può essere qualsiasi valore di
Microsoft Excel, come un testo, un valore logico o un numero.

Come utilizzare la funzione TIPO in Excel

Questa funzione non è disponibile nella prima versione di Excel, poiché è stata
introdotta solo nel 2007. Tuttavia, con le versioni successive di Excel, la funzione
diventa molto utile. Per capire bene come funziona questa funzione, considerate il
caso seguente;
Esempio 1
Vediamo come si comporta la funzione quando si forniscono le formule

Si otterrà il risultato sotto riportato;

Alcune cose da ricordare sulla funzione TIPO

- Quando si verifica un valore da una cella con una formula, il valore restituito
dalla formula viene verificato dalla funzione TIPO.
- Se si fa riferimento a una cella vuota, la funzione TIPO richiede come output
il numero uno (1).
- Quando si fa riferimento a una cella con una data, viene richiesto il numero
uno (1).
- Questa funzione può essere utilizzata anche da ingegneri e altri analisti
interessati a ottenere il tipo di dati con cui stanno lavorando.
Che cos’è la funzione AND?
La funzione AND è una delle funzioni più importanti classificate tra le funzioni
logiche di Excel. Questa funzione viene utilizzata soprattutto per verificare se
alcune condizioni date nel test sono VERE. Ad esempio, la formula può essere
utilizzata per verificare se un determinato numero nella cella A1 è maggiore di 60
e minore di 85, ad esempio.
Per gli analisti finanziari esperti, questa funzione è particolarmente utile quando si
vogliono testare più casi o condizioni, in particolare nei casi in cui una condizione
deve essere valutata VERO o FALSO perché il lavoro sia svolto correttamente.
Allo stesso modo, questa funzione evita l’uso di funzioni annidate non necessarie
nella formula . Infatti, è possibile combinare facilmente la funzione AND con la
funzione OR per ottenere un risultato migliore.
Formula
=AND(logico1, [logico2], …)
La funzione AND utilizza i seguenti argomenti;
- Logical1 (argomento obbligatorio) - Questo argomento si riferisce al valore
logico o alla prima condizione da valutare.
- Logico2 (requisito opzionale) - Questo argomento si riferisce al valore logico
o alla seconda condizione da valutare.
Note:
- Per la funzione AND è possibile progettare fino a 255 condizioni.
- La funzione verifica una serie di condizioni fornite e ritorna:
VERO - se TUTTE le condizioni sono VERE; oppure
FALSE - se una sola delle condizioni è valutata FALSE (FALSE
risulterà anche se tutte le condizioni sono FALSE).
Come utilizzare la funzione AND in Excel
Considerate gli esempi seguenti per avere una buona idea di come deve essere
utilizzata la funzione AND;
Esempio 1
Supponiamo che vogliate calcolare un bonus per tutti i venditori della vostra
organizzazione. Per ottenere un bonus del 5%, il venditore deve aver realizzato
vendite superiori a 5.000 dollari in un determinato anno. Se il venditore non è
riuscito a raggiungere questo obiettivo, ma è stato in grado di raggiungere un
obiettivo di quattro (4) o più account, il bonus verrà assegnato. Un bonus del 15%
implica che il venditore abbia raggiunto entrambe le condizioni nel corso
dell’anno.
Vengono richiesti i seguenti dati;
 Per calcolare la commissione per il bonus, si utilizzerà la funzione AND e la
formula sarà simile;

Per calcolare il bonus, non è necessaria la funzione AND, bensì la funzione OR.
La formula da utilizzare sarà la seguente;

La
tabella che ne risulterà sarà come quella illustrata di seguito;

Esempio 2
Verifichiamo come la funzione AND possa essere utilizzata per confermare se un
particolare valore numerico è effettivamente compreso tra due determinati numeri.
A questo scopo verrà utilizzata la funzione AND. La funzione AND prevede due
test logici.
Supponiamo che siate inondati dalla formula seguente;
Si consiglia di utilizzare la seguente formula;

Nella formula precedente, vengono confrontati il valore e il numero più piccolo tra
i due, determinato dalla funzione MIN. Per la seconda espressione, il valore viene
confrontato con il numero più grande dei due, spesso determinato dalla funzione
MAX. Solo quando il valore è maggiore del numero più piccolo e minore del
numero più grande, la funzione AND può restituire VERO.
Si otterranno i risultati riportati di seguito;

Cose da ricordare sulla funzione AND

- Errore VALUE! - Questo tipo di errore si verifica quando la funzione di Excel
non trova valori logici durante il processo di valutazione.
- Le celle vuote o i valori di test forniti come argomenti vengono solitamente
ignorati dalla funzione AND.
Utilizzo della funzione “IFS
Questa funzione viene utilizzata per testare più casi, restituendo solo quello valido.
Tuttavia, prima di vedere come può essere utilizzata questa funzione, vediamo
prima cosa può fare la funzione IFS.
La funzione IFS può di solito essere utilizzata per verificare se una o più
condizioni sono state debitamente soddisfatte e quindi fornire un valore che
corrisponde in modo veritiero alla prima condizione VERO. Per evitare di
utilizzare più istruzioni IF annidate, è possibile utilizzare la funzione IFS, che è
anche molto più facile da leggere con più condizioni.
Sintassi semplice
In generale, la sintassi della funzione IFS è esattamente come quella riportata di
seguito
;
=IFS([Qualcosa è Vero1, Valore se Vero1, Qualcosa è Vero2, Valore se Vero2,
Qualcosa è Vero3, Valore se Vero3
)
Si noti che la funzione IFS consente di verificare fino a 127 condizioni diverse.
Tuttavia, non è consigliabile annidare troppe condizioni con l’istruzione IFS o IF.
Questo è perché le condizioni multiple devono essere inserite nell’ordine corretto
e possono essere molto difficili da costruire, testare e aggiornare.

Esempio 1

La formula per le celle A2:A6 è

▪ =IFS(A2>89, “A”,A2>79, “B”,A2>69, “C”,A2>59, “D”,TRUE, “F”)
Il che implica che SE (A2 è maggiore di 89, allora deve essere restituita “A”, SE
A2 è maggiore di 79, deve essere restituita “B”, e così via e “F” deve essere
restituita per qualsiasi altro valore che sia particolarmente inferiore a 59).
Caso 2
 La formula nella cella G7 è: =IFS(F2=1,D2,F2=2,D3,F2=3,D4,F2=4,D5,F2=5,
D6,F2=6,D7,F2=7,D8)
Il che implica SE (il valore nella cella F2 è uguale a 1, allora deve essere
restituito il valore nella cella D2, SE il valore nella cella F2 è uguale a 2, allora
deve essere restituito il valore nella cella D3, e così via, per finire con il valore
nella cella D8 se nessuna delle altre condizioni è soddisfatta).
Osservazioni
Per indicare un risultato predefinito, inserire TRUE per l’ultimo argomento di
logical_test. Se nessuna delle altre condizioni è soddisfatta, verrà restituito il
valore corrispondente. Nell’Esempio 1 qui sopra, le righe 6 e 7 (che
contengono il grado 58) lo dimostrano.
▪ Se viene fornito un argomento logico_test senza un corrispondente
valore_se_vero, la funzione genera un messaggio di errore “Hai inserito troppi
argomenti per questa funzione”.
▪ Se si sta valutando un argomento logico_test e viene restituito un valore diverso
dal valore VERO o FALSO, questa funzione emette un errore #VALORE!
Se non sono disponibili condizioni VERO, la funzione restituisce un errore #N/A.
Che cos’è la funzione NOT?
La funzione NOT è una delle funzioni logiche di Excel. Con questa funzione è
possibile verificare facilmente se un valore è uguale a un altro valore o meno. Se
si dà VERO, verrà restituito FALSO, mentre se si dà FALSO, verrà restituito
VERO. Pertanto, questa funzione restituisce sempre un valore logico invertito.
Per un analista finanziario, questa funzione è molto utile quando si cerca di
verificare se una specifica condizione è stata effettivamente soddisfatta o meno.
Formula
=NOT(logico)
Dove:
Logico (argomento obbligatorio) - L’argomento “NOT” deve essere un valore
numerico o un valore logico. Se l’argomento logico fornito è un valore numerico,
zero (0) sarà trattato come valore logico FALSE e qualsiasi altro valore numerico
sarà trattato come valore logico TRUE.
Come utilizzare la funzione NOT in Excel
Per comprendere appieno l’impiego della formula NOT in Excel, date un’occhiata
ad alcuni degli esempi riportati di seguito;
Esempio 1
Supponiamo che, nelle informazioni riportate di seguito, non si desideri la
combinazione blu e rossa per i peluche;

Se si vuole evitare la combinazione Rosso-Blu, si può utilizzare la formula

=NOT(C6=“Rosso-Blu”).

E si otterrà il risultato sotto riportato;

Se si desidera verificare più condizioni in un’unica formula, è possibile utilizzare
“NOT” insieme alla funzione “OR” o “AND”. Ad esempio, se si desidera
escludere il nero ardesia e il rosso blu, la formula sarà: =NOT(OR(C2=“nero
ardesia”, C2=“rosso blu”).
Esempio 2
Supponiamo che vogliate mettere “nessun bonus” per i vostri dipendenti. In
sostanza, ciò che si intende ottenere è invertire il comportamento di alcune
funzioni. Ad esempio, è possibile utilizzare ISBLANK insieme alla funzione NOT
per ottenere la formula di ISNOTBLANK.
I dati sono riportati di seguito;

La formula giusta da utilizzare sarebbe =IF(NOT(ISBLANK(C5)),

C5*0,25,
“Nessun bonus”), come mostrato nella schermata seguente:

La formula di cui sopra indica a Excel di eseguire le seguenti operazioni:

- Se la cella C5 non è vuota, è sufficiente moltiplicare le vendite extra nella
cella C5 per 0,25, ottenendo così il bonus del 25% per ogni venditore che
ha effettuato vendite extra.
- Se la cella C5 non contiene nulla, cioè non ci sono vendite extra, appare il
testo “Nessun bonus”.
Si otterrà il risultato sotto riportato;
Esempio 3
Supponiamo di voler evidenziare una cella che non soddisfa alcune specifiche. In
questo caso, è possibile utilizzare “NOT” con la funzione “OR” o “IF”.
Supponiamo di ricevere un ordine per la produzione di peluche di colore blu e
rosso; questi colori sono già stati indicati dal cliente e non è previsto l’uso di altri
colori.
Di seguito viene fornito l’inventario;
Utilizzando la formula =IF(NOT(OR(B5=“rosso”,B5=“blu”)), “x”,””),

sarà in
grado di evidenziare i giocattoli che hanno due colori;

E si otterrà il risultato sotto riportato;

Calcolo del margine di profitto lordo e del margine di profitto lordo

Percentuale Il margine lordo è la quantità di denaro che rimane una volta tolto il
costo delle merci dai ricavi realizzati. Per calcolare il margine lordo, basta togliere
il costo delle merci vendute dalle entrate. Per ottenere il margine lordo in
percentuale, è sufficiente dividere il margine lordo per le entrate. Il margine lordo
compare nella cella C5 e il margine lordo percentuale nella cella D5.
Margine lordo: =C3-C4 Margine lordo percentuale: =C5/$C$3
Come funziona
La formula del margine lordo sottrae semplicemente la cella C4 dalla cella C3. La
percentuale di margine lordo dividerà C5 per C3, ma è necessario osservare che il
riferimento a C3 è assoluto, poiché presenta il segno del dollaro.
 Alternativa: Calcolo del SANDRO up
Il SANDRO up viene solitamente confuso con il margine lordo percentuale, ma le
due cose sono nettamente diverse. Il SANDRO up si riferisce alla percentuale
aggiunta ai costi per ottenere il prezzo di vendita. Si veda la figura seguente

Il margine di guadagno si calcola dividendo il prezzo di vendita per il costo della

merce e sottraendo poi 1; =(C3/C2)-1. Se si aumenta il costo della merce o dei
prodotti del 32%, si ottiene un margine lordo del 24%. Se il vostro piano prevede
di aumentare il prodotto per ottenere un margine del 32% (come indicato nella
colonna E della figura precedente), utilizzate la formula: =1/(1-E9)-1. Utilizzando
questa formula, il prodotto dovrebbe essere maggiorato del 47% se si vuole che il
conto economico indichi un margine lordo del 32%.
Calcolo dell’EBIT e dell’EBITDA
L’utile prima degli interessi e delle imposte (EBIT) e l’utile prima degli interessi,
delle imposte, della svalutazione e dell’ammortamento (EBITDA) sono calcoli
comuni per valutare i risultati dell’azienda. Questi due calcoli si ottengono
sommando alcune spese ai guadagni; si parla anche di profitto netto. La figura
seguente mostra un conto economico con i risultati dei calcoli dell’EBIT e
dell’EBITDA subito sotto.

Come funziona
La formula dell’EBIT parte dalla perdita netta nella cella “C18” e utilizza due
funzioni VLOOKUP per calcolare gli interessi passivi e le imposte sul reddito dal
conto economico. Per l’EBITDA, la formula inizia con il risultato del calcolo
dell’EBIT e poi utilizza lo stesso metodo VLOOKUP per sommare le spese di
ammortamento e le spese di svalutazione. È possibile trarre vantaggio dall’uso di
VLOOKUP invece di utilizzare il riferimento alle celle per queste spese. Se si
spostano le righe del conto economico, non è necessario modificare la formula
dell’EBITDA e dell’EBIT.
 Calcolo del costo del venduto
Il conto del costo del venduto indica la quantità di denaro spesa per pagare tutti i
prodotti venduti. È un parametro importante per calcolare il margine lordo, come
mostrato nella formula precedente. Se si utilizza un’analisi dell’inventario
perpetuo, si calcola il costo del venduto per ogni vendita effettuata. Tuttavia, per i
sistemi più semplici, è possibile calcolarlo sulla base di un inventario fisico solo
alla fine del periodo contabile dell’organizzazione. La figura seguente illustra
come è possibile calcolare il costo del venduto con i soli conteggi dell’inventario
iniziale e finale e con la somma di tutte le scorte acquistate durante il periodo.

Merci
disponibili per la vendita: =Somma (C2:C3)
Costo del venduto: =C4-C5

Come funziona
La merce disponibile per la vendita è l’inventario iniziale sommato a tutti gli
acquisti effettuati. Sottrarre l’inventario finale dal costo dei beni acquistati
dall’organizzazione.
Calcolo del rendimento delle attività
Il rendimento delle attività (ROA) misura l’efficienza con cui l’azienda utilizza
tutte le sue attività per produrre reddito. Ad esempio, un’azienda con un ROA più
elevato può ottenere gli stessi profitti di un’azienda con un ROA più basso
utilizzando un numero inferiore di attività o un costo inferiore. Per valutare il
ROA, dividere gli utili di un periodo per la media delle attività totali iniziali e
finali. La figura seguente illustra un conto economico, un semplice stato
patrimoniale e il ROA risultante.

Come funziona
Il numeratore è semplicemente l’utile netto del conto economico. Il denominatore
utilizza la funzione MEDIA per stimare la media delle attività totali per un
determinato periodo.
Calcolo del break even
Diciamo che il vostro business plan deve determinare la quantità di entrate
necessarie per ottenere un profitto netto, ad esempio, di 0 dollari. Il risultato di
questo tipo di entrate viene definito break even. Per calcolare il break even, è
necessario calcolare le spese fisse insieme alla percentuale delle spese variabili per
la vostra attività. Nella figura seguente, la colonna C indica una “F” per una spesa
fissa o una percentuale per una spesa che varia al variare delle entrate. I calcoli per
determinare il break even (i numeri in cui la colonna C è vuota) sono i seguenti:
Le due spese variabili indicate nella figura precedente, le spese di vendita e il
costo del venduto, si calcolano moltiplicando la cifra dei ricavi per la percentuale.
La formula della figura precedente è riportata di seguito;

Calcolo della rinuncia dei clienti

Il Customer churn si riferisce alla misura del numero di clienti persi in un
determinato periodo. È una metrica essenziale per il monitoraggio delle aziende
basate su abbonamento, ma può essere applicata anche ad altri modelli di ricavi.
Se il tasso di crescita (la velocità con cui i nuovi clienti si rivolgono alla vostra
azienda) della vostra organizzazione è maggiore del tasso di abbandono
dell’attività, potete dedurre che le cose stanno andando bene e la vostra base di
clienti si sta espandendo. In caso contrario, la vostra attività è in declino e questo è
motivo di preoccupazione. È importante avere un registro dei clienti con cui si è
iniziato (all’inizio del mese lavorativo) e alla fine del mese. Dovreste anche
registrare la quantità di nuovi clienti del mese.