Rendiconto 2010

CITTÀ DI SEVESO 1
PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA
Comune di Seveso (MB)
R E L A Z I O N E
SUL
R E ND I C O N T O
D E L L A
G E S T I O N E
2 0 1 0
~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

CITTÀ DI SEVESO 2
Indice
Indice 2
Premessa 3
1 - Lo stato di realizzazione dell’attività programmata 5
2 – I risultati della gestione 7

2.1 – I risultati della gestione di competenza 7
2.2 – Il risultato della gestione per programmi 9
3 – Programmazione e gestione dell’entrata 10

3.1 – Le risorse utilizzate dai programmi 10
3.2 – Le risorse di entrata in dettaglio 11
3.2.1 – L’entrate tributarie 14
3.2.2 – Le entrate da trasferimenti dello Stato,della Regione e di altri Enti 17
3.2.3 – Le entrate extratributarie 22
3.2.4 – I trasferimenti in conto capitale 26
3.2.5 – Le accensioni di prestiti 28
4 – Analisi dei programmi 31

4.1 – Il quadro generale delle somme impiegate 31
4.2 – I programmi della Relazione Previsionale e Programmatica 31
5 – Analisi sullo studio di realizzazione dei programmi 33
6 – Spese per il personale 45
7 – Il rispetto del Patto di Stabilità interno 46
8 – Risultanze economico-patrimoniale 47
9 – I servizi a domanda individuale 48

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Premessa
Come ogni anno, al termine dell’esercizio finanziario e nel rispetto delle vigenti disposizioni normative,
questa Giunta ha redatto la presente relazione, con la quale esporre le proprie valutazioni di efficacia sull’azione
condotta nel corso dell’esercizio appena trascorso, e per evidenziare i risultati conseguiti in termini finanziari,
economico-patrimoniali oltre che programmatici, secondo quanto approvato nella Relazione Previsionale e
Programmatica ad inizio anno.
Come è noto, il “rendiconto della gestione” rappresenta il momento conclusivo del processo di programmazione
e controllo previsto dal legislatore nel vigente ordinamento contabile, nel quale:
• con il bilancio di previsione si fornisce una rappresentazione preventiva delle attività pianificate
dall'amministrazione, esplicitando in termini contabili e descrittivi le linee della propria azione di governo
attraverso l’individuazione degli obiettivi e dei programmi;
• con il consuntivo e con i documenti di cui si compone (conto del Bilancio, Conto economico e Conto del
patrimonio), si procede alla misurazione ex post dei risultati conseguiti permettendo, in tal modo, la
valutazione dell'operato della Giunta e dei dirigenti.
Tale impostazione, oltre che dalla vigente normativa, è prevista anche dal Principio Contabile n. 3 approvato
dall’Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, che al punto 6 recita “Il rendiconto, che si
inserisce nel complessivo sistema di bilancio, deve fornire informazioni sui programmi e i progetti realizzati e in
corso di realizzazione e sull’andamento finanziario, economico e patrimoniale dell’ente. Sotto il profilo politico-
amministrativo, il rendiconto consente l’esercizio del controllo che il Consiglio dell’ente esercita sulla Giunta
quale organo esecutivo, nell’esercizio delle prerogative di indirizzo e di controllo politico-amministrativo
attribuite dall’ordinamento al Consiglio.”
E lo stesso principio contabile esplicita come le finalità della presente relazione, redatta con scopi generali, siano
quelle di “rendere conto della gestione” e di fornire informazioni sulla situazione patrimoniale e finanziaria oltre
che sull’andamento economico e sui flussi finanziari di un ente locale.
Nello specifico, riteniamo che gli obiettivi generali della comunicazione dell’ente locale devono essere quelli di
dare informazioni utili al fine di evidenziare le responsabilità decisionali e di gestione, fornendo informazioni
sulle fonti e sugli impieghi in termini finanziari e di cassa, oltre che sui costi dei servizi erogati, misurando
l’efficienza e l’efficacia dell’azione amministrativa. In altri termini, il rendiconto deve soddisfare le esigenze di
tutti quei soggetti utilizzatori del sistema di bilancio quali i cittadini, i consiglieri e gli amministratori, gli organi
di controllo e gli altri enti pubblici, i dipendenti, i finanziatori, i fornitori e gli altri creditori, fornendo tutte le
informazioni utili per evidenziare i risultati socialmente rilevanti prodotti dall’ente.
A riguardo, un ruolo fondamentale è svolto dalla relazione al rendiconto della gestione che, ai sensi dell'art. 151
comma 6 del Decreto Legislativo n. 267 del 18 agosto 2000, ”esprime le valutazioni di efficacia dell'azione
condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti". Non solo, in quanto
dalla lettura del TUEL si evince che la relazione prevista all'articolo 151 debba contenere alcuni elementi minimi
essenziali. Questa precisazione è contenuta nell'art. 231 del D.Lgs. n. 267/2000 che prevede espressamente che:
"Nella relazione prescritta dall'articolo 151, comma 6, l'organo esecutivo dell'ente esprime le valutazioni di
efficacia dell'azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti.
Evidenzia anche i criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche. Analizza, inoltre, gli
scostamenti principali intervenuti rispetto alle previsioni, motivando le cause che li hanno determinati".

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Da quanto riportato si comprende come l'analisi contenuta nella presente relazione non possa limitarsi al solo
dato finanziario, ma debba estendersi anche a quello patrimoniale ed economico che permette una lettura più
ampia e completa dei fenomeni aziendali che si sono verificati. Inoltre, deve consentire la concreta verifica del
grado di raggiungimento degli obiettivi e della realizzazione dei programmi nel rispetto degli equilibri economici
e finanziari.
Il rendiconto, nella sua veste "propria", si compone di 3 documenti:
~ Il CONTO DEL BILANCIO che dimostra i risultati finali della gestione, in relazione soprattutto alla
dinamica degli accertamenti e degli impegni;
~ Il CONTO ECONOMICO che esprime l'equilibrio della gestione; mostra le componenti positive e negative
secondo i criteri della competenza economica, attuando un modello di rilevazione dei dati di origine privatistica;
~ Il CONTO DEL PATRIMONIO indica la consistenza iniziale del patrimonio, le variazioni nel corso
dell'esercizio e, da ultimo, la consistenza finale.
Il patrimonio è formato da tutti quei beni e rapporti giuridici attivi e passivi che fanno capo all'Ente, attraverso la
cui rappresentazione contabile ed il risultato finale e differenziale è determinata la consistenza della dotazione
patrimoniale.
Il risultato di amministrazione 2010 è stato ottenuto dal simultaneo concorso della gestione di competenza
(2010) e residui (2009 e precedenti), come si evince dalla seguante tabella:
GESTIONE DI COMPETENZA 2010

1.338.213,54
(comprensivo di avanzo non applicato)
GESTIONE DEI RESIDUI 2009 E PRECEDENTI 319.939,07
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2010 1.658.152,51

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1 LO STATO DI REALIZZAZIONE DELL'ATTIVITA' PROGRAMMATA
In premessa abbiamo segnalato il ruolo di un adeguato sistema di programmazione quale base per il
successivo controllo.
Questo modello, però, non è finalizzato esclusivamente a misurare ex post il conseguimento dei programmi
annunciati, quanto a fornire ai tecnici ed all'organo esecutivo strumenti di verifica, d'ausilio anche in corso
d'anno, per apportare modifiche alla propria azione di governo.
Il legislatore, infatti, sensibile a queste finalità, ha introdotto all'art. 196 del D.Lgs. n. 267/2000, in particolare al
1° comma, le modalità per consentire la realizzazione degli obiettivi che le amministrazioni si pongono,
disponendo che "al fine di garantire la realizzazione degli obiettivi programmati, la corretta ed economica
gestione delle risorse pubbliche, l'imparzialità ed il buon andamento della Pubblica Amministrazione e la
trasparenza dell'azione amministrativa, gli Enti locali applicano il controllo di gestione secondo le modalità
stabilite dal presente titolo, dai propri statuti e dai regolamenti di contabilità".
Come in qualsiasi progetto di controllo, pur non vincolando eccessivamente la procedura, il legislatore si è
comunque preoccupato di evitare che dall'analisi del rendiconto della gestione possano aversi sorprese nei
risultati, prevedendo, pertanto, che il Consiglio e la Giunta abbiano modo di confrontarsi più volte:
• dapprima al momento dell'approvazione del bilancio di previsione, quando la Relazione Previsionale e

Programmatica deve individuare i programmi, specificando, per ciascuno di essi, obiettivi di secondo livello,
personale necessario, investimenti da realizzare, risorse da impegnare e relative fonti di finanziamento;
• successivamente, almeno una volta nel corso dell'anno, al momento della verifica sullo stato di attuazione
dei programmi da realizzare secondo le prescrizioni del proprio regolamento di contabilità e, comunque,
entro il 30 settembre;
• infine, al momento della deliberazione del rendiconto, ovvero quando, concluso l'esercizio, si tirano le
somme illustrando le ragioni di un eventuale mancato o parziale risultato o, al contrario, di un utile
conseguito.
I richiami normativi precedenti ed i riferimenti alle tecniche del controllo di gestione trovano una implicita
conferma nell'articolo 151, comma 6, del D.Lgs. n.267/2000 che prevede l'illustrazione, da parte della Giunta,
dell'efficacia dell'azione condotta anche con riferimento ai programmi di gestione dell'ente.
E' inoltre opportuno segnalare che la presente relazione è stata redatta con riferimento anche alle prescrizioni del
Principio Contabile n. 3, con particolare riguardo ai paragrafi 57 e ss., 162 e 164.
Si tratta, in conclusione, di un adempimento che riveste una particolare importanza, specie se letto all'interno del
rinnovato sistema di gestione degli enti locali e che trova le sue origini nelle attività che quotidianamente sono
poste in essere, sintetizzando l'intero processo di programmazione e controllo descritto.

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Dalla relazione si evince un ruolo dinamico del sistema di programmazione e controllo, in cui le inefficienze
evidenziate in sede di rendicontazione possono costituire motivo di riflessione e di modifica dell'attività
operativa, come anche i risultati positivi possono essere ulteriormente affinati e riproposti in un modello in
continuo miglioramento.
Partendo dalle premesse esposte in precedenza, la presente relazione si svilupperà prendendo in considerazione
dapprima le entrate dell'ente, in cui si cercherà di approfondirne la rispondenza tra le previsioni e gli
accertamenti oltre che la capacità e la velocità di riscossione, per poi passare alla spesa, letta non più per titoli,
funzioni e servizi, ma secondo i programmi definiti ed approvati nella Relazione Previsionale e Programmatica.
Si può, pertanto, concludere che la Relazione al rendiconto della gestione, quantunque non definita attraverso
una struttura rigida, costituisce il corrispondente documento della Relazione Previsionale e Programmatica, nella
quale le attività che l'amministrazione si era proposta di realizzare trovano un momento di sostanziale verifica in
un'ottica non più preventiva, ma consuntiva.

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2 I RISULTATI DELLA GESTIONE
2.1 Il risultato della gestione di competenza
Prima di procedere alla analisi ed alla lettura del bilancio secondo l'articolazione libera proposta da
ciascun ente, con la Relazione Previsionale e Programmatica è interessante richiamare le risultanze contabili così
come determinate nel Conto del bilancio.
Il riferimento è relativo esclusivamente alle voci del bilancio di competenza e, di conseguenza, anche il risultato
riportato in fondo al paragrafo riguarda la parte della gestione definita nel bilancio di previsione.
In altri termini, sono esclusi tutti gli effetti che il fondo di cassa iniziale e la gestione residui possono produrre
sul risultato complessivo.
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI

ENTRATE DI COMPETENZA 2010 2010
Avanzo applicato alla gestione 266.250,00 266.250,00

Entrate tributarie (Titolo I) 6.955.884,00 6.878.334,43
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della 3.488.877,00 3.527.687,83
regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni
delegate (Titolo II)
Entrate extratributarie (Titolo III) 2.980.246,43 2.810.320,00
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di 1.966.966,00 1.878.945,98

crediti (Titolo IV)
Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 2.914.946,81 0,00
Entrate per servizi per conto di terzi (Titolo VI) 1.964.865,00 1.043.341,47
TOTALE 20.538.035,24 16.404.879,71
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI IMPEGNI

SPESE DI COMPETENZA 2010 2010
Disavanzo applicato alla gestione 0,00 0,00

Spese correnti (Titolo I) 13.733.557,43 13.173.601,61
Spese in conto capitale (Titolo II) 1.702.926,00 1.614.904,18
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) 3.136.686,81 221.572,71
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) 1.964.865,00 1.043.341,47
TOTALE 20.538.035,24 16.053.419,97

CITTÀ DI SEVESO 8
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI O SCOSTAMENTO

IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI 2010 IMPEGNI 2010
COMPETENZA
Totale entrate di competenza+avanzo 2009 applicato 20.538.035,24 16.404.879,71 -4.133.155,53

Totale spese di competenza+disavanzo 2009 applicato 20.538.035,24 16.053.419,97 -4.484.615,27
GESTIONE DI COMPETENZA: Avanzo (+) 0,00 351.459,74

Disavanzo (-)
L'avanzo di amministrazione per € 351.459,74 è stato determinato come segue:

~ GESTIONE CORRENTE: €. 351.457,94
~ GESTIONE IN CONTO CAPITALE: €. 1,80

CITTÀ DI SEVESO 9
2.2 Il risultato della gestione per programmi
L'analisi finanziaria sinteticamente riassunta nel paragrafo precedente, ancor meglio analizzabile attraverso la
scomposizione del bilancio nei suoi aggregati di livello inferiore (ci riferiamo ai titoli, categorie e risorse per
l'Entrata ed ai titoli, funzioni, servizi ed interventi per la Spesa), permette degli approfondimenti contabili utili ad
interpretare la gestione, cercando di comprendere il significato ed il valore "segnaletico" assunto dal risultato
finanziario (avanzo/disavanzo d'amministrazione) e, quindi, da quello economico - patrimoniale.
Tale analisi si basa, però, su una articolazione, quale quella proposta dal D.P.R. n. 194/96, che consente
esclusivamente un controllo spazio - temporale con analoghi aggregati di entrata e di spesa.
Poichè tale indagine deve essere rilevante ai fini della presentazione e rendicontazione dei risultati della
gestione, i predetti valori non appaiono sufficienti ad esprimere un giudizio di efficacia dell'azione condotta, la
quale non si basa su risultanze numeriche, quanto sul grado di raggiungimento di obiettivi strategici e tattici in
precedenza individuati.
Non a caso, in sede di previsione, il bilancio annuale è affiancato dalla Relazione Previsionale e Programmatica.
Ad essa intendiamo riferirci in quanto, oltre a fornire una adeguata informazione sul territorio e sulla
popolazione dell'ente, ripropone le entrate e le spese classificate non più secondo le logiche contabili dei modelli
ufficiali di bilancio, quanto per finalità di spesa secondo programmi e progetti.
In particolare, scomponendo le risultanze contabili del Conto del bilancio e riaggregando i dati secondo
l'articolazione in programmi approvati dal Consiglio ad inizio anno, possiamo rileggere i risultati della gestione
attraverso un confronto a livello aggregato tra le "entrate acquisite per il finanziamento dei programmi" e le
"spese destinate ai programmi".
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI O SCOSTAMENTO

LA GESTIONE PER PROGRAMMI 2010 IMPEGNI 2010
Entrate per il finanziamento dei programmi 18.573.170,24 15.361.538,24 -3.211.632,00

Spese destinate ai programmi 18.573.170,24 15.010.078,50 -3.563.091,74
RISULTATO DELLA GESTIONE PER 0,00 351.459,74

PPROGRAMMI

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3 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL'ENTRATA
Prima di procedere all'analisi dei singoli programmi, è opportuno approfondire l'analisi relativa alle
singole voci di Entrata e di Spesa riferibili ai programmi.
Con riferimento all'Entrata si precisa che l'esecutivo, nel porre in essere i suoi obiettivi, ha operato delle scelte in
merito alle risorse da destinare ai programmi e ai progetti costruiti.
Di conseguenza anche il giudizio che si vuole esprimere su un programma non può prescindere dall'analisi delle
risorse nel loro complesso e dei singoli titoli di entrata.
Proprio ad essi intendiamo riferire la prima parte della relazione.
3.1 Le risorse utilizzate nei programmi
La tabella sottostante mette a confronto le previsioni definitive e gli accertamenti per titoli dell'entrata.
Non è presente il titolo VI, cioè la voce volta a rilevare i servizi per conto terzi che, per la sua natura di "partita
di giro", non viene presa in considerazione nè in sede previsionale nè, tanto meno, al momento della
rendicontazione.

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IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI RISCOSSIONI

LA SINTESI DELLE RISORSE 2010 2010 2010
Entrate tributarie (Titolo I) 6.955.884,00 6.878.334,43 4.583.049,25
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello 3.488.877,00 3.527.687,83 3.188.065,70

Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto
all'esercizio di funzioni delegate (Titolo II)
Entrate extratributarie (Titolo III) 2.980.246,43 2.810.320,00 1.137.359,99
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.966.966,00 1.878.945,98 1.163.440,98

riscossioni di crediti (Titolo IV)
Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 2.914.946,81 0,00 0,00
TOTALE 18.306.920,24 15.095.288,24 10.071.915,92
3.2 Le risorse di entrata in dettaglio
La tabella del paragrafo precedente propone l'intera politica di acquisizione delle risorse posta in essere
dall'amministrazione nell'anno 2010 che, sebbene utile per una visione aggregata, necessita di ulteriori
approfondimenti al fine di comprendere la reale capacità dell'ente di fronteggiare, attraverso le risorse acquisite, i
programmi di spesa finanziati.
Si procederà ad analizzare le singole categorie di entrata raffrontando, in ciascuna di esse, non solo la previsione
con gli accertamenti, ma anche questi ultimi con le riscossioni. In tal modo si potrà sia controllare ex post il
rispetto degli equilibri di bilancio già verificati in sede preventiva, sia valutare il grado di monetizzazione delle
entrate e cioè la capacità, in particolare per quanto concerne le entrate proprie, di giungere in tempi brevi alla
fase della riscossione.
A riguardo, al pari di quanto visto nella lettura aggregata, verranno riproposte per ciascuna categoria:
• Gli stanziamenti definitivi in grado di evidenziare la previsione finale per ciascuna tipologia di entrata al 30
novembre dell'anno.
La prossimità di detto termine con il 31 dicembre, data di chiusura dell'esercizio, può far presumere che una
corretta gestione sia in grado di programmare una pressoché totale eguaglianza tra tale dato e quello
successivo (accertamento).
Eventuali scostamenti significativi possono essere giustificati solo da eventi eccezionali e non prevedibili,
verificatisi nell'ultimo mese dell'anno.
• Gli accertamenti di competenza che rilevano tutte le operazioni di entrata in grado di evidenziare situazioni
per le quali entro il termine dell'esercizio sia sorto il diritto alla riscossione da parte dell'ente.

CITTÀ DI SEVESO 12
• Le riscossioni di competenza che misurano, sempre con riferimento alla gestione di competenza, la capacità
di trasformare gli accertamenti in liquidità, portando a conclusione nel corso dello stesso esercizio tutte le
fasi dell'entrata.
Trattando delle varie entrate verranno, comunque, evidenziate le differenze riscontrabili tra ciascuna di esse ed il
diverso significato "segnaletico" della capacità di riscossione e di accertamento.
ENTRATE 2010: ANALISI DELLA CAPACITA' DI STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

ACCERTAMENTO COMPLESSIVA 2010 2010 IN %
Entrate tributarie (Titolo I) 6.955.884,00 6.878.334,43 98,89
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello 3.488.877,00 3.527.687,83 101,11

Stato, della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto
Entrate extratributarie (Titolo III) 2.980.246,43 2.810.320,00 94,30
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.966.966,00 1.878.945,98 95,53

Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 2.914.946,81 0,00 0,00
TOTALE 18.306.920,24 15.095.288,24 82,46
ENTRATE 2010: ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

RISCOSSIONE COMPLESSIVA 2010 2010 IN %
Entrate tributarie (Titolo I) 6.878.334,43 4.583.049,25 66,63
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, 3.527.687,83 3.188.065,70 90,37
della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto
Entrate extratributarie (Titolo III) 2.810.320,00 1.137.359,99 40,47
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.878.945,98 1.163.440,98 61,92

Entrate derivanti da accensione di prestiti (Titolo V) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 15.095.288,24 10.071.915,92 66,72

CITTÀ DI SEVESO 13

CITTÀ DI SEVESO 14
3.2.1 Le entrate tributarie
Seguendo una impostazione del tutto analoga a quella prevista nel bilancio di previsione, in questa parte
riproporremo le informazioni presenti nella Relazione Previsionale e Programmatica non più in una ottica
preventiva pluriennale, quanto cercando di rappresentare, attraverso lo stato di accertamento e di riscossione, la
capacità dell'ente di rispettare gli impegni politico-amministrativi presi ad inizio esercizio.
Le tabelle riportate sintetizzano la capacità di accertamento e di riscossione rispetto a ciascuna di esse.
ENTRATE TRIBUTARIE 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTO 2010 2010 IN %
Imposte (Categoria 1) 4.609.584,00 4.581.784,22 99,40
Tasse (Categoria 2) 2.316.300,00 2.273.725,18 98,16
Tributi speciali ed altre entrate tributarie (Categoria 3) 30.000,00 22.825,03 76,08
TOTALE 6.955.884,00 6.878.334,43 98,89
ENTRATE TRIBUTARIE 2010: ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE 2010 2010 IN %
Imposte (Categoria 1) 4.581.784,22 2.898.563,86 63,26
Tasse (Categoria 2) 2.273.725,18 1.684.485,39 74,08
Tributi speciali ed altre entrate tributarie (Categoria 3) 22.825,03 0,00 0,00
TOTALE 6.878.334,43 4.583.049,25 66,63

CITTÀ DI SEVESO 15
Per una lettura più completa dei dati aggregati, sono necessarie ulteriori indicazioni in merito alle modalità con
cui l'ente procede all'accertamento ed alla riscossione delle entrate indicate. Occorre, a tal proposito, precisare
che per le entrate tributarie le modalità di incasso non sono sempre autonome ma, in molti casi, come meglio
specificato in seguito trattando delle singole imposte, dipendono da disposizioni di legge e da soggetti terzi che
possono ritardare la velocità di riscossione della categoria rispetto al valore aggregato riportato nella tabella in
fondo al paragrafo. A tal fine, occorre effettuare alcune precisazioni sulle principali imposte che nel complesso
determinano l'intero programma di entrate dell'ente.

CITTÀ DI SEVESO 16
In particolare:
• I.C.I.
L'Imposta Comunale sugli Immobili è tra le risorse di natura tributaria più consistenti per l'Ente.
Le aliquote applicate sono state approvate ad inizio esercizio con apposita deliberazione allegata al bilancio di
previsione e precisamente:
aliquota abitazione principale 3,60 ‰
aliquota ordinaria 6 ‰
Il versamento di detta imposta da parte dei contribuenti, in assenza di specifiche norme regolamentari da parte
dell'ente, è disciplinato dalla legge e prevede un frazionamento dell'importo annuale in due rate: una prima da
effettuare tra il 1° ed il 30 giugno ed una seconda tra il 1° ed il 16 dicembre.
Proprio su quest'ultima scadenza, prossima al termine dell'esercizio, intendiamo soffermarci per far notare come
gran parte degli scostamenti tra somme accertate e riscosse relative alla categoria 01 siano da imputare al
mancato introito di queste somme nella Tesoreria dell'ente entro il 31 dicembre.
Per approfondimenti sulla composizione della risorsa si rinvia agli indicatori specifici richiesti dal legislatore
quali allegati al Conto del bilancio.
La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 1.923.476,00 ed è stata accertata per € 1.829.881,12 e
riscossa per € 1.708.600,30.
• L'ADDIZIONALE SUL CONSUMO DI ENERGIA ELETTRICA
L'Addizionale sul consumo di energia elettrica si applica ad ogni Kwh di consumo di energia elettrica.
Le riscossioni sono state effettuate direttamente dall'ENEL o dagli altri "grossisti distributori" che, nei modi e
termini di legge, hanno provveduto a trasferire l'imposta al comune. Pertanto gli scostamenti rilevati appaiono
del tutto fisiologici.
La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 250.540,00 ed è stata accertata per € 250.175,67 e riscossa
per € 249.926,51.
• TOSAP
Sono state assoggettate alla tassa le occupazioni dei beni appartenenti al demanio o al patrimonio indisponibile,
le occupazioni di spazi soprastanti il suolo pubblico con esclusione di verande e balconi, le occupazioni di spazi
sottostanti il suolo pubblico.
per € 109.992,79.
• IMPOSTA DI PUBBLICITA' E DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI
L'imposta di pubblicità è stata applicata alle attività di diffusione di messaggi pubblicitari effettuata nelle varie
forme acustiche e visive nel rispetto della normativa vigente.
La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 100.000,00 ed è stata accertata per €.98.970,36. e riscossa
per € 0,00.

CITTÀ DI SEVESO 17
• TARSU
Si tratta della tassa per il servizio relativo allo smaltimento dei rifiuti solidi urbani.
riscossa per € 1.574.492,60.
• ADDIZIONALE IRPEF
L'addizionale comunale sull'imposta sul reddito delle persone fisiche è stata istituita, a decorrere dal 1° gennaio
1999, dal D.Lgs. n. 360/1998 prevedendo il pagamento dell'imposta per tutti i contribuenti su una base
imponibile costituita dai redditi soggetti a Irpef.
L'aliquota applicata per l'anno 2010 è stata 0,64%.
riscossa per € 524.468,78.
• COMPARTECIPAZIONE IRPEF
per € 415.568,27
• PROVENTI PER I PERMESSI A COSTRUIRE
La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 1.004.000,00 ed è stata accertata per € 933.854,30 e riscossa
per € 933.854,30.
3.2.2 Le entrate da trasferimenti dello Stato, della regione e di altri enti
I trasferimenti di parte corrente, secondo la volontà del legislatore, devono garantire i servizi locali
indispensabili e concorrono, insieme con le altre entrate proprie, a garantire la copertura delle spese correnti.
I valori riportati nella tabella sottostante, con riferimento a quelli dello Stato sono stati accertati sulla base delle
certificazioni ministeriali pubblicate sul sito Internet dal Ministero dell'Interno. Questi, infatti, trovano
immediato accertamento da parte dell'ente risultando certi nel "quantum".
Non altrettanto potremmo dire, invece, sui tempi di riscossione, essendo gli stessi collegati al raggiungimento del
limite minimo di liquidità che risulta influenzato anche dalle altre entrate dell'ente.
Pertanto, la capacità di riscossione della categoria dipende in primo luogo da disposizioni legislative estranee
alla volontà dell'ente.

CITTÀ DI SEVESO 18
Le altre categorie del titolo II delle Entrate rilevano le somme erogate da altri soggetti pubblici o privati,
finalizzate alla realizzazione di specifiche iniziative. Il mancato accertamento delle somme trova immediato
riflesso nei minori impegni di spesa corrente e, quantunque sintomatico di una previsione non corretta, non
produce effetti sul bilancio dei programmi.
Gli scostamenti tra accertamenti e riscossioni, invece, sono imputabili generalmente alla non ancora avvenuta
rendicontazione delle somme o alla mancata conclusione del programma correlato.
ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 3.012.153,00 3.074.919,83 102,08
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione 284.000,00 280.000,00 98,59
Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate 103.669,00 103.669,00 100,00
Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari ed 6.000,00 6.000,00 100,00

internazionali
Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore 83.055,00 63.099,00 75,97
pubblico
TOTALE 3.488.877,00 3.527.687,83 101,11
ENTRATE DA TRASFERIMENTI CORRENTI 2010: ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato 3.074.919,83 2.950.065,70 95,94
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione 280.000,00 230.000,00 82,14
Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate 103.669,00 0,00 0,00
Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari ed 6.000,00 0,00 0,00

internazionali
Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del settore 63.099,00 8.000,00 12,68
pubblico
TOTALE 3.527.687,83 3.188.065,70 90,37

CITTÀ DI SEVESO 19

CITTÀ DI SEVESO 20
Tra le principali entrate relative a questo titolo si segnalano:
• TRASFERIMENTI DALLO STATO
Nel rispetto di quanto comunicato sul sito Internet del Ministero dell'Interno, l'ente ha proceduto ad accertare:
Descrizione Importo
Fondo ordinario 1.852.194,43
Trasferimento stato ICI 712.897,27
Fondo consolidato 281.507,93
Fondo perequativo 59.780,74
Trasferimento quota rate mutui pregressi 124.077,64
Trasferimento per minori entrate ICI edifici del culto 2.648,84
Spese funzionamento funzioni trasferite 7.376,72
Contributo per contratti segretari comunali 4.755,26
Contributo servizio mense scolastiche 29.681,00
• TRASFERIMENTI CORRENTI DALLA REGIONE
Con riferimento ai Trasferimenti correnti regionali, le principali entrate accertate sono state le seguenti:
Descrizione Importo
Contributo regionale manutenzione Bosco delle Querce 250.000,00
Contributo regionale realizzazione distretto diffuso del commercio 30.000,00
• TRASFERIMENTI DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE
Con riferimento ai Trasferimenti regionali per funzione delegate, le principali entrate accertate sono state le
seguenti:
Descrizione Importo
Contributi regionali per gestione asili nido comunali 16.900,00
Trasferimenti correnti dalla Regione per funzioni delegate 86.769,00

CITTÀ DI SEVESO 21
• TRASFERIMENTI DA ORGANISMI COMUNITARI
Con riferimento ai Trasferimenti da organismi comunitari, le principali entrate accertate sono state le seguenti:
Descrizione Importo
Contributi aima prodotti caseari 6.000,00
• TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO
Con riferimento ai Trasferimenti da altri enti del settore pubblico, le principali entrate accertate sono state le
seguenti:
Descrizione Importo
Contributi vari da altri enti 9.000,00
Trasferimenti fondo nazionale politiche sociali(PDZ) 25.546,00
Contributo realizzazione Distretto diffuso del Commercio 6.000,00

CITTÀ DI SEVESO 22
3.2.3 Le entrate extratributarie
Le entrate riportate nel titolo III evidenziano le risorse proprie dell'ente determinate dai proventi per
servizi pubblici e per utilizzo di beni, oltre che da interessi attivi, da utili e da entrate diverse.
Gli interessi attivi, se presenti, sono supportati da adeguata documentazione; lo stesso può dirsi per gli eventuali
utili percepiti da società controllate o collegate.
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 2.554.962,43 2.451.487,80 95,95
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 240.026,00 223.171,17 92,98
Proventi finanziari (Categoria 3) 25.000,00 14.891,18 59,56
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi di 10.758,00 10.758,00 100,00
società (Categoria 4)
Proventi diversi (Categoria 5) 149.500,00 110.011,85 73,59
TOTALE 2.980.246,43 2.810.320,00 94,30
ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2010: ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

Proventi dei servizi pubblici (Categoria 1) 2.451.487,80 965.792,45 39,40
Proventi gestione patrimoniale (Categoria 2) 223.171,17 89.755,78 40,22
Proventi finanziari (Categoria 3) 14.891,18 13.764,08 92,43
Proventi per utili da aziende speciali e partecipate, dividendi di 10.758,00 10.758,00 100,00
società (Categoria 4)
Proventi diversi (Categoria 5) 110.011,85 57.289,68 52,08
TOTALE 2.810.320,00 1.137.359,99 40,47

CITTÀ DI SEVESO 23

CITTÀ DI SEVESO 24
Segnaliamo per ogni categoria del titolo di entrata alcuni proventi più significativi:
• PROVENTI SERVIZI PUBBLICI: €. 2.353.820,52
Descrizione Importo
Proventi mense 675.572,04
Diritti di segreteria 26.376,19
Rimborso spese elezioni 51.516,06
Introiti e proventi diversi 51.901,34
Sanzioni amministrative per violazione codice stradale 650.806,85
Proventi servizio trasporto scolastico 59.493,82
Servizio pre-post scuola 15.616,21
Concorso tesoreria per iniziative sociali-culturali 5.000,00
Sanzioni amministrative per violazione regolamenti comunali 15.457,96
Proventi gestione bocciodromo e impianti sportivi 10.751,65
Diritto o canone per la raccolta acque rifiuti insediamenti civili 79.545,49
Proventi asilo nido 136.562,72
Canone concessione distribuzione gas 507.534,00
Proventi illuminazione votiva 67.686,19
• PROVENTI DEI BENI DELL’ENTE: €. 207.275,86
Descrizione Importo
Fitti attivi fabbricati 120.727,66
Proventi vari dell’ente 86.548,20
• INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI
La voce contenuta nella categoria 3 riporta gli interessi e le anticipazioni su crediti.

La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 25.000,00 ed è stata accertata per € 14.891,18 e riscossa per
€.13.764,08.

CITTÀ DI SEVESO 25
• UTILI NETTI DI AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'
La voce contenuta nella categoria 4 riporta gli utili da aziende speciali, partecipate ed i dividendi di società.
La previsione definitiva nel bilancio 2010 è pari a € 10.758,00 ed è stata accertata per € 10.758,00 e riscossa per
€.10.758,00.
• PROVENTI DIVERSI: €. 98.738,76
Descrizione Importo
Contributo per coordinamento controllo gestione calore 20.000,00
Rimborso Iva per funzioni esternalizzate 40.081,25
Sponsorizzazioni 25.512,00
Rimborsi spese varie 13.145,51

CITTÀ DI SEVESO 26
3.2.4 I trasferimenti in conto capitale
Nel titolo IV l'ente ha provveduto ad accertare le somme relative a tipologie di entrata, quali le
alienazioni di beni ed i contributi e trasferimenti in c/capitale distinti a seconda del soggetto erogante.
Nella voce "Alienazione di beni patrimoniali" (categoria 1) vengono esposti accertamenti e riscossioni di
competenza derivanti da alienazioni di beni immobili, mobili patrimoniali e relativi diritti reali, da concessioni di
beni demaniali e da alienazioni di beni patrimoniali diversi, quali l'affrancazione di censi, canoni, livelli, ecc..
La voce "Trasferimenti di capitale dallo Stato" (categoria 2) comprende i trasferimenti ordinari e straordinari da
parte dello Stato in conto capitale. In particolare, in essa sono accertati gli importi relativi al fondo nazionale
ordinario per gli investimenti, al fondo nazionale speciale per gli investimenti, oltre ad altri contributi specifici
finalizzati alla realizzazione di lavori pubblici.
Gli importi accertati nel bilancio sono stati acquisiti dal sito Internet del Ministero dell'Interno.
Per quanto concerne le riscossioni di dette somme si rimanda a quanto già detto trattando dei trasferimenti di
parte corrente da parte dello Stato.
Le categorie 3 e 4 riportano i trasferimenti concessi in conto capitale per la realizzazione di investimenti sia
ordinari che straordinari da parte della regione, di altri comuni e della provincia. Anche per essi l'accertamento è
stato possibile a seguito di comunicazione dell'ente erogante.
Infine, nei "Trasferimenti di capitale da altri soggetti" (categoria 5) hanno trovato accertamento le erogazioni di
somme quali contributi in conto capitale da parte di soggetti non classificabili come enti pubblici. In particolare,
rientrano in questa voce i proventi delle concessioni edilizie, le sanzioni urbanistiche, nonché i trasferimenti
straordinari di capitali da altri soggetti.
ENTRATE DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

Alienazioni di beni patrimoniali (Categoria 1) 86.698,00 72.092,88 83,15
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 2.905,00 2.905,38 100,01
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 269.439,00 269.439,55 100,00
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico 551.932,00 551.932,00 100,00
(Categoria 4)
Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) 1.055.992,00 982.576,17 93,05
Riscossioni di crediti (Categoria 6) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 1.966.966,00 1.878.945,98 95,53

CITTÀ DI SEVESO 27
ENTRATE DA TRASFERIMENTI DI CAPITALE 2010: ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

Alienazioni di beni patrimoniali (Categoria 1) 72.092,88 68.519,88 95,04
Trasferimenti di capitale dallo Stato (Categoria 2) 2.905,38 2.905,38 100,00
Trasferimenti di capitale dalla regione (Categoria 3) 269.439,55 109.439,55 40,62
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico 551.932,00 0,00 0,00
(Categoria 4)
Trasferimenti di capitale da altri soggetti (Categoria 5) 982.576,17 982.576,17 100,00
Riscossioni di crediti (Categoria 6) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 1.878.945,98 1.163.440,98 61,92

CITTÀ DI SEVESO 28
I principali trasferimenti di questo Titolo sono riportati nella tabella che segue:
Descrizione Importo
Monetizzazioni 70.395,00
Contributo regionale realizzazione distretto del Commercio 260.000,00
Contributo Inail per riqualificazione edifici scolastici 551.932,00
Proventi concessioni edilizie (primarie,secondarie, sottotetto) 960.584,17
3.2.5 Le accensioni di prestiti
Il titolo V dell'entrata è quello che, in termini aggregati, sintetizza l'attivazione del programma annuale
degli investimenti dell'ente.
Le entrate del titolo V sono rappresentate da anticipazioni di cassa, finanziamenti a breve, assunzione di mutui e
prestiti ed emissione di prestiti obbligazionari.
Le tabelle sottostanti consentono, attraverso un confronto tra previsioni, accertamenti e riscossioni, di trarre
attendibili conclusioni sull'attività di investimento posta in essere. A riguardo si ricorda che l'appalto di un'opera
è subordinato alla preventiva acquisizione delle fonti di finanziamento.
Diverse sono le motivazioni che spingono l'ente a preferire alcune fonti rispetto ad altre. In generale, i criteri in
base ai quali l'amministrazione imposta le proprie scelte di indebitamento risultano i seguenti:
a) assicurare l'omogeneità tra durata del prestito ed ammortamento del bene;
b) ricercare forme di finanziamento economiche e flessibili nel rispetto delle esigenze realizzative da
conseguire;
c) assicurare celerità al processo di acquisizione delle risorse.
Le voci "Anticipazioni di cassa" (categoria 1) e "Finanziamenti a breve" (categoria 2) si riferiscono ai prestiti

non finalizzati alla realizzazione di investimenti, ma rivolti esclusivamente a garantire gli equilibri finanziari di
cassa. Esse, quindi, non partecipano alla costruzione dell'equilibrio del Bilancio investimenti, ma a quello del
Bilancio movimenti di fondi.
Le categorie 3 e 4, invece, riportano le risorse destinate al finanziamento degli investimenti e vengono

differenziate in base alla diversa natura della fonte.
Nella categoria 3 trovano allocazione i mutui accesi con istituti di credito o con la Cassa DD.PP.

CITTÀ DI SEVESO 29
ENTRATE DA ACCENSIONI DI PRESTITI 2010 STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 2.914.946,81 0,00 0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00 0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 0,00 0,00 0,00
Emissioni di prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 2.914.946,81 0,00 0,00
ENTRATE DA ACCENSIONI DI PRESTITI 2010 ACCERTAMENTI RISCOSSIONI 2010 RISCOSSO

ANALISI DELLA CAPACITA' DI RISCOSSIONE 2010 IN %
Anticipazioni di cassa (Categoria 1) 0,00 0,00 0,00
Finanziamenti a breve termine (Categoria 2) 0,00 0,00 0,00
Assunzione di mutui e prestiti (Categoria 3) 0,00 0,00 0,00
Emissioni di prestiti obbligazionari (Categoria 4) 0,00 0,00 0,00
TOTALE 0,00 0,00 0,00

CITTÀ DI SEVESO 30

CITTÀ DI SEVESO 31
4 ANALISI DEI PROGRAMMI
4.1 Il quadro generale delle somme impiegate
La lettura della gestione per programmi non può prescindere da una valutazione complessiva rivolta ai
principali aggregati di spesa che, ripartiti opportunamente secondo le modalità decise dall'ente, determinano la
percentuale di realizzazione di ciascuno di essi.
La lettura della gestione 2010 per "programmi", pertanto, propone, così come fatto in precedenza per l'entrata, la
spesa per macroaggregati, cioè distinta per titoli secondo l'impostazione prevista dal D.P.R. n. 194/96.
L'analisi di ciascun titolo delle previsioni definitive, degli impegni e dei pagamenti di competenza, di concerto
con quella delle entrate vista in precedenza, fornisce ulteriori informazioni sull'attività posta in essere dall'ente,
utili per comprendere lo stato di realizzazione dei singoli programmi.
4.2 I programmi della Relazione Previsionale e Programmatica
Come già segnalato nella parte introduttiva del presente lavoro, il nostro legislatore considera la
Relazione Previsionale e Programmatica un documento che riveste notevole importanza nella definizione degli
indirizzi dal quale si evincono le scelte strategiche e programmatiche.
Volendo esplicitare le indicazioni poste a tal riguardo dall'ordinamento finanziario, il programma può essere
definito come un insieme di iniziative, attività ed interventi diretti a realizzare finalità di interesse generale della
comunità locale di riferimento, quali servizi pubblici, opere pubbliche, ecc., nei settori di competenza dell'ente.
Ne consegue che non soltanto le opere pubbliche sono oggetto del programma, ma anche le altre attività poste in
essere dall'ente, quali quelle relative all'assetto ed alla gestione del territorio, allo sviluppo economico della
comunità locale, ai servizi sociali, alla pubblica istruzione, ecc..
Partendo dall'analisi della Relazione Previsionale e Programmatica è possibile leggere le spese previste nel
bilancio di previsione riclassificate in funzione delle linee programmatiche poste dall'amministrazione e tradotte
nei programmi e progetti di gestione.
A questa intendiamo riferirci nella parte finale del lavoro.
Il confronto tra i dati di bilancio preventivi e consuntivi, riclassificati per programmi e progetti, oltre a fornire un
quadro fedele degli eventuali scostamenti rispetto alle previsioni poste, diventa un fattore determinante per
tracciare con maggiore sicurezza il prevedibile andamento futuro del programma.
In questo paragrafo si vuole misurare l'azione amministrativa, valutandone l'efficacia della gestione attraverso il
confronto dei risultati raggiunti con i programmi previsti, tenendo conto dei costi sostenuti per il perseguimento
degli stessi.
Nel nostro ente le risultanze contabili sono sintetizzate, a seguito di una riaggregazione per programmi, nella
tabella sottostante.
Essa presenta l'intera attività programmata e realizzata proponendola attraverso i valori contabili come segue:

CITTÀ DI SEVESO 32
a) La prima colonna riporta la denominazione dei programmi così come presenti nella Relazione
Previsionale e Programmatica approvata all'inizio dell'esercizio dal consiglio comunale dell'ente.
b) La seconda si riferisce agli stanziamenti definitivi di spesa assegnati a ciascuno di essi. Questi
misurano l'entità del programma permettendo dei confronti quantitativi con i rimanenti.
Si vuole sottolineare, comunque, che la dimensione assoluta in termini monetari non sempre costituisce
un indicatore sufficientemente selettivo potendo, in alcuni casi, sviare la valutazione complessiva su
alcuni di essi. In realtà appare molto più interessante confrontare ciascuna previsione con gli impegni e
con i pagamenti.
c) La terza colonna riporta gli impegni di spesa della gestione di competenza dimostrando l'ammontare di
spesa attivata tenendo conto della previsione.
d) La quarta colonna, infine, riporta il valore complessivo dei pagamenti effettuati sugli impegni della
colonna precedente. Anche questo valore appare interessante, misurando la celerità di azione della
"macchina comunale".
RIEPILOGO GENERALE DELLA SPESA 2010 STANZIAMENTI IMPEGNI PAGAMENTI

ARTICOLATA PER PROGRAMMI 2010 2010 2010
AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO 7.225.282,24 3.886.453,47 3.357.989,76
GIUSTIZIA 0,00 0,00 0,00
POLIZIA LOCALE 764.972,00 738.765,68 702.206,37
ISTRUZIONE PUBBLICA 2.250.513,00 2.241.252,57 1.681.082,28
CULTURA E BENI CULTURALI 256.469,00 229.193,53 163.960,52
SPORT E RICREAZIONE 252.300,00 231.773,51 200.566,29
TURISMO 0,00 0,00 0,00
VIABILITA' E TRASPORTI 696.724,00 696.285,19 563.724,38
GESTIONE DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 3.312.311,00 3.289.826,93 2.169.677,11
SETTORE SOCIALE 1.884.985,00 1.861.024,15 1.098.383,89
SVILUPPO ECONOMICO 116.688,00 110.599,29 33.543,30
SERVIZI PRODUTTIVI 110.000,00 110.000,00 110.000,00
Programma Investimenti 1.702.926,00 1.614.904,18 256.258,66
Totale programmazione 18.573.170,24 15.010.078,50 10.337.392,56

CITTÀ DI SEVESO 33
5 ANALISI SULLO STATO DI REALIZZAZIONE DEI PROGRAMMI

L'analisi conclusiva è quella relativa ad un approfondimento dei singoli programmi.
Per ciascuno di essi verranno effettuate delle aggregazioni volte ad evidenziare alcuni valori segnaletici.
L'analisi da condurre, tuttavia, non può fermarsi alla mera lettura di alcuni scostamenti rispetto a quanto
stanziato, impegnato o pagato.
Ogni singolo programma deve essere valutato nelle finalità, nei presupposti, nonché nelle risorse e nella
possibilità di gestirle.
Nel proseguo, presenteremo singolarmente i contenuti di ciascun programma.

In particolare verranno confrontati la previsione, l'impegno ed il pagamento riferibili al singolo programma con i
corrispondenti valori complessivi ottenuti considerando l'insieme dei programmi della Relazione Previsionale e
Programmatica.
Dal succitato confronto si evince il peso che ciascuno di essi assume, in termini monetari, rispetto all'intera
attività riportata e riaggregata secondo i modelli ministeriali del D.P.R. n. 194/96.
Un secondo aspetto preso in considerazione è rappresentato dalla combinazione degli impegni di spesa nei tre
titoli all'interno del programma.
Questa seconda analisi, anche se può apparire una informazione non selettiva, permette interessanti valutazioni
sulla natura dei programmi, distinguendo quelli orientati alla gestione corrente da altri diretti alla realizzazione di
investimenti.
Inoltre, nel caso in cui il valore complessivo venga frazionato in alcune componenti fondamentali, è possibile
ottenere ulteriori informazioni utili per trarre un giudizio complessivo sull'operato dell'assessore di riferimento e
del dirigente.
AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

CONTROLLO AL PROGRAMMA PROGRAMMAZIONE IN % SUL TOTALE
(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 7.640.445,24 20.276.096,24 37,68

IMPEGNI 4.229.172,35 16.624.982,68 25,44
PAGAMENTI 3.389.811,42 10.593.646,22 32,00
STANZIAMENTI 2010 IMPEGNI 2010 PAGAMENTI 2010
TOTALE SPESA DEL TITOLO I 4.088.595,43 3.664.880,76 3.136.417,05
TOTALE SPESA DEL TITOLO II 415.163,00 342.718,88 31.821,66
TOTALE SPESA DEL TITOLO III 3.136.686,81 221.572,71 221.572,71

di cui - Anticipazioni di cassa 2.914.946,81 0,00 0,00
- Altri rimborsi 221.740,00 0,00 0,00

CITTÀ DI SEVESO 34
SPESE SPESE RIMBORSO

DENOMINAZIONE DEI PROGETTI SPESE CORRENTI TOTALE
C/CAPITALE PRESTITI
ORGANI ISTITUZIONALI 151.664,16 0,00 0,00 151.664,16

SEGRETERIA GENERALE 1.301.776,02 0,00 0,00 1.301.776,02
BILANCIO ED ECONOMATO 271.984,99 2.905,00 221.572,71 496.462,70
TRIBUTI 217.477,47 0,00 0,00 217.477,47
GESTIONE DEI BENI DEMANIALI E
947.353.50 318.617,88 0,00 1.265.971,38
PATRIMONIALI
UFFICIO TECNICO 379.908,60 0,00 0,00 379.908,60
ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE,

394.716,02 0,00 0,00 394.716,02
LEVA E SERVIZIO STATISTICO
OPERE DEL CULTO 0,00 21.196,00 0,00 21.196,00

TOTALE DEI PROGETTI 3.664.880,66 342.718,88 221.572,71 4.229.172,35

CITTÀ DI SEVESO 35
POLIZIA LOCALE IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

AL PROGRAMMA PROGRAMMAZIONE IN % SUL TOTALE
(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 764.972,00 20.276.096,24 3,77

IMPEGNI 738.765,68 16.624.982,68 4,44
PAGAMENTI 702.206,37 10.593.646,22 6,63
TOTALE SPESA DEL TITOLO I 764.972,00 738.765,68 702.206,37
TOTALE SPESA DEL TITOLO II 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESA DEL TITOLO III 0,00 0,00 0,00
DENOMINAZIONE DEI SPESE RIMBORSO

SPESE CORRENTI SPESE C/CAPITALE TOTALE
PROGETTI PRESTITI
POLIZIA MUNICIPALE 738.765,68 0,00 0,00 738.765,68
TOTALE DEI PROGETTI 738.765,68 0,00 0,00 738.765,68

CITTÀ DI SEVESO 36
ISTRUZIONE PUBBLICA IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 2.884.437,00 20.276.096,24 14,23

IMPEGNI 2.875.176,57 16.624.982,68 17,29
PAGAMENTI 1.743.530,28 10.593.646,22 16,46

PROGETTI PRESTITI
SCUOLA DELL'INFANZIA 469.016,89 0,00 0,00 469.016,89

ISTRUZIONE PRIMARIA 84.433,46 0,00 0,00 84.433,46
ISTRUZIONE SECONDARIA DI
117.323,00 633.924,00 0,00 751.247,00
PRIMO GRADO
ISTRUZIONE SECONDARIA DI
20.000,00 0,00 0,00 20.000,00
SECONDO GRADO
ASSSITENZA SCOLASTICA,
TRASPORTO, REFEZIONE E 1.550.479,22 0,00 0,00 1.550.479,22
ALTRI SERVIZI
TOTALE DEI PROGETTI 2.241.252,57 633.924,00 0,00 2.875.176,57

CITTÀ DI SEVESO 37
CULTURA E BENI CULTURALI IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA
(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 256.469,00 20.276.096,24 1,26

IMPEGNI 229.193,53 16.624.982,68 1,38
PAGAMENTI 163.960,52 10.593.646,22 1,55
DENOMINAZIONE DEI SPESE SPESE RIMBORSO

SPESE CORRENTI TOTALE
PROGETTI C/CAPITALE PRESTITI
BIBLIOTECA 190.475,63 0,00 0,00 190.475,63
ATTIVITA' CULTURALI E SERVIZI

DIVERSI NEL SETTORE 38.717,90 0,00 0,00 38.717,90
CULTURALE

CITTÀ DI SEVESO 38
SPORT E RICREAZIONE IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 252.300,00 20.276.096,24 1,24

IMPEGNI 231.773,51 16.624.982,68 1,39
PAGAMENTI 200.566,29 10.593.646,22 1,89

PROGETTI PRESTITI
STADIO COMUNALE, PALAZZO

180.931,49 0,00 0,00 180.931,49
DELLO SPORT E ALTRI IMPIANTI
MANIFESTAZIONI DIVERSE NEL

SETTORE SPORTIVO E 50.842,02 0,00 0,00 50.842,02
RICREATIVO

CITTÀ DI SEVESO 39
VIABILITA' E TRASPORTI IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 746.724,00 20.276.096,24 3,68

IMPEGNI 746.285,19 16.624.982,68 4,49
PAGAMENTI 567.396,38 10.593.646,22 5,36
SPESE
DENOMINAZIONE DEI SPESE
SPESE CORRENTI RIMBORSO TOTALE
PROGETTI C/CAPITALE
PRESTITI
VIABILITA' E CIRCOLAZIONE
288.253,96 50.000,00 0,00 338.253,96
STRADALE
ILLUMINAZIONE PUBBLICA 408.031,23 0,00 0,00 408.031,23
TOTALE DEI PROGETTI 696.285,19 50.000,00 0,00 746.285,19

CITTÀ DI SEVESO 40
GESTIONE DEL TERRITORIO E IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA
DELL'AMBIENTE AL PROGRAMMA PROGRAMMAZIONE IN % SUL TOTALE
(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 3.656.150,00 20.276.096,24 18,03

IMPEGNI 3.618.088,23 16.624.982,68 21,76
PAGAMENTI 2.227.989,11 10.593.646,22 21,03
SPESE RIMBORSO
DENOMINAZIONE DEI PROGETTI SPESE CORRENTI SPESE C/CAPITALE TOTALE
PRESTITI
URBANISTICA E GESTIONE DEL

99.927,91 97.124,87 0,00 197.052,78
TERRITORIO
EDILIZIA RESIDENZIALE E PUBBLICA E
143.995,00 93.385,43 0,00 237.380,43
PIANO DI EDILIA POPOLARE
PROTEZIONE CIVILE 8.000,00 0,00 0,00 8.000,00
SERVIZIO IDRICO INTEGRATTO 41.725,28 9.439,00 0,00 51.164,28
SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 2.581.932,67 58.312,00 0,00 2.640.244,67
PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELA
AMBIENTALE DEL VERDE, ALTRI SERVIZI
414.246,07 70.000,00 0,00 484.246,07
RELATIVI AL TERRITORIO DELL'
AMBIENTE
TOTALE DEI PROGETTI 3.289.826,93 328.261,30 0,00 3.618.088,23

CITTÀ DI SEVESO 41
SETTORE SOCIALE IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 1.884.985,00 20.276.096,24 9,30

IMPEGNI 1.861.024,15 16.624.982,68 11,19
PAGAMENTI 1.098.383,89 10.593.646,22 10,37

PROGETTI PRESTITI
ASILI NIDO, SERVIZI PER

354.243,55 0,00 0,00 354.243,55
L'INFANZIA E PER I MINORI
STRUTTURE RESIDENZIALI E DI
137.999,92 0,00 0,00 137.999,92
RICOVERO PER ANZIANI
ASSISTENZA, BENEFICENZA
PUBBLICA E SERVIZI DIVERSI 1.361.248,41 0,00 0,00 1.361.248,41
ALLA PERSONA
SERVIZIO NECROSCOPICO E
7.532,27 0,00 0,00 7.532,27
CIMITERIALE
TOTALE DEI PROGETTI 1.861.024,15 0,00 0,00 1.861.024,15

CITTÀ DI SEVESO 42
SVILUPPO ECONOMICO IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 376.688,00 20.276.096,24 1,86

IMPEGNI 370.599,29 16.624.982,68 2,23
PAGAMENTI 133.543,30 10.593.646,22 1,26

PROGETTI PRESTITI
AFFISSIONI E PUBBLICITA' 41.567,56 0,00 0,00 41.567.56
FIERE MERCATI E SERVIZI

16.960,00 0,00 0,00 16.960,00
CONNESSI
SERVIZI RELATIVI
6.187,73 0,00 0,00 6.187,73
ALL'INDUSTRIA
SERVIZI RELATIVI AL
45.884,00 260.000,00 0,00 305.884,00
COMMERCIO
TOTALE DEI PROGETTI 110.599,29 260.000,00 0,00 370.599.29

CITTÀ DI SEVESO 43
SERVIZI PRODUTTIVI IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 110.000,00 20.276.096,24 0,54

IMPEGNI 110.000,00 16.624.982,68 0,66
PAGAMENTI 110.000,00 10.593.646,22 1,04

PROGETTI PRESTITI
DISTRIBUZIONE GAS 110.000,00 0,00 0,00 110.000,00

CITTÀ DI SEVESO 44
Programma Investimenti IMPORTO RELATIVO TOTALE DELLA PESO DEL PROGRAMMA

(a) (b) c=(a/b)%
STANZIAMENTI 1.702.926,00 20.276.096,24 8,40

IMPEGNI 1.614.904,18 16.624.982,68 9,71
PAGAMENTI 256.258,66 10.593.646,22 2,42
TOTALE SPESA DEL TITOLO I 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESA DEL TITOLO II 1.702.926,00 1.614.904,18 256.258,66

CITTÀ DI SEVESO 45
6 ~ SPESE PER IL PERSONALE
Personale in servizio al 31/12/2010 n. 93 di ruolo

n. 1 Segretario Generale
n. 94
Servizi generali 25
Servizio tecnico (amm.vi + tecnici) 20
Servizi demografici 9
Servizio tributi 4
Servizio polizia (corpo polizia + amm.vi) 16
Servizio istruzione 6
Servizio biblioteca 4
Servizi sociali 9
Servizio viabilità (servizio esternalizzato) 0
Segretario Generale 1
Totale 94
SPESA
Retribuzione (escluso segretario 50% Seveso) 01 2.186.394,00

Indennità di missione 01 775,00
Trattamento accessorio (256.303,00+48.229,48)
Di cui: € 10.000,00 ICI
€ 15.261,48 previdenza vv.uu.
€ 11.500,00 censimento
€ 2.000,00 pian. Urbanistica 304.532,48
€ 2.000,00 condono edilizio
€ 4.968,00 Direzione Bosco delle Querce
€ 2.500,00 Piano di zona
01
Oneri riflessi (690.786 dip.+12.546 Segret.) 01 703.332,00
Irap (690.786 dip.+3.431 Segret) 07 197.539,00
Retribuzione e indennità varie Segretario generale
37.390,00
per la sede di Seveso (50% senza ind.diretttore) 01
Diritti di Segreteria 03 14.650,00
Altre spese: quota Pensioni onere ripartito 01 0
TOTALE 3.444.612,48

CITTÀ DI SEVESO 46
7 - IL RISPETTO DEL PATTO DI STABILITA' INTERNO
L’ Ente ha rispettato i limiti di spesa stabiliti per l’anno 2010, come prescritto dalla Legge 133/2008 e s.m.
avendo registrato il seguente risultato rispetto all’obiettivo programmatico di competenza mista:
Competenza mista
accertamenti titoli I,II e III 13.216
impegni titolo I 13.174
riscossioni titolo IV 1.535
pagamenti titolo II 1.344
Saldo finanziario 2010 di competenza mista 233
Obiettivo programmatico 2010 - 3
diff.za tra risultato obiettivo e saldo finanziario 236
L’ente ha provveduto in data 25/03/2011 a trasmettere al Ministero dell’economia e delle finanze, la

certificazione secondo i prospetti allegati al decreto del Ministero dell’Economia e delle finanze .

CITTÀ DI SEVESO 47
8 ~ RISULTANZE ECONOMICO-PATRIMONIALI
Dato per acquisito che con la riforma normativa della contabilità pubblica l'Ente deve tendere a perseguire
l'equilibrio economico inteso come equilibrio che garantisce una gestione efficace ed efficiente delle risorse
date ed acquisite dall'Ente, è altrettanto evidente che lo scopo di perseguire tale equilibrio, a valere nel tempo,
diventa obiettivo prioritario per gli organi di gestione.
Per quantificare l'equilibrio economico occorre pertanto misurare l'utilità consumata e l'utilità creata. Se nelle
imprese questo processo è facilmente riscontrabile in quanto ci si riferisce ai costi ed ai ricavi, per l'azienda
pubblica occorre fare riferimento a costi e proventi dedotta l'utilità marginale richiesta al cittadino.
I proventi rappresentano il valore delle risorse affluite all'azienda per essere impiegate nell'attività istituzionale
in un determinato anno finanziario. I proventi previsti nel periodo interessato, l'anno finanziario, devono coprire
i consumi in modo da permettere una corretta alimentazione per processo produttivo.
Tale primo equilibrio, definito minimale, consiste nell'uguaglianza fra risorse consumate e risorse acquisite.
Questa uguaglianza non rappresenta un giudizio positivo della gestione, ma esprime solamente una condizione
necessaria ed un principio inderogabile della contabilità pubblica: quello di pareggio di bilancio fra entrate ed
uscite finanziarie.
Nel caso di non raggiungimento di tale equilibrio ci si troverà di fronte a situazioni di avanzo o disavanzo di
gestione che incideranno sul patrimonio dell'azienda pubblica. Esiste infatti un patrimonio che non deve essere
incrementato per sostenere lo sviluppo ma deve consentire di sostenere le crescenti iniziative istituzionali
dell'Ente.
Le valutazioni dell'equilibrio fra i fattori consumati e le risorse acquisite nonché fra i costi e i proventi ha
accompagnato gli amministratori degli enti locali in un ambito comune con le aziende private.
L'Ente locale è lasciato libero di impostare il proprio sistema di contabilità con l'unico vincolo del rispetto della
evidenziazione delle proprie risultanze economico-patrimoniale attraverso i modelli stabiliti dal legislatore.
L'amministrazione comunale si è dotata di un sistema semplificato di rilevazione contabile che consiste nella
redazione del prospetto di conciliazione della conclusione delle operazioni di riaccertamento dei residui attivi e
passivi.
I criteri di valutazione del patrimonio e delle componenti economiche che sono stati utilizzati fanno riferimento
alle prescrizioni dettate dagli artt. 229 e 230 del D.Lgs. 267/2000.

CITTÀ DI SEVESO 48
9 ~ I SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
In base al D.Lgs. 28/02/1983, n. 55, gli Enti Locali sono tenuti a definire, non oltre la data di deliberazione del
bilancio, la misura percentuale dei costi complessivi di tutti i servizi pubblici a domanda individuale che
vengono finanziati da tariffe o contribuzioni ed entrate a specifica destinazione.
E' poi precisato che le spese sostenute per gli asili nido sono escluse per il 50% dal calcolo della percentuale di
copertura dei servizi pubblici a domanda individuale.
In sede di bilancio di previsione 2010, l'Amministrazione Comunale aveva individuato il tasso di copertura dei
servizi a domanda individuale pari al 78,78%, in sede di Rendiconto risulta essere pari al 67,43%.
SERVIZI SPESE ENTRATE % COPERT.
ASILO NIDO *1 138.164,72 136.562,72 98,84
MENSE SCOLASTICHE 856.923,02 675.675,54 78,85
UTILIZZO LOCALI ATTREZZATI *2 25.760,00 6.880,00 26,71
SERVIZIO PRE-POST SCUOLA 22.877,34 15.616,21 68,26
IMPIANTI SPORTIVI 180.619,49 14.201,65 7,86
VOTIVA 7.532,27 67.686,19 898,62
TOTALE 1.231.876,84 916.622,31
1*) I COSTI RELATIVI AL SERVIZIO ASILO NIDO SONO ESPOSTI ALL'ABBATTIMENTO DEL 50% AI SENSI DELL' ART. 5 DELLA LEGGE
23.12.1992 N. 498.
2*) IL DATO TIENE CONTO UNICAMENTE DEI PROVENTI DEI LOCALI STABILMENTE ED ESCLUSIVAMENTE ADIBITI A RIUNIONI NON
ISTITUZIONALI, SECONDO QUANTO PREVISTO DALLA LEGGE 26/4/83 N. 131.

CONTO DEL BILANCIO 2010
Comune di SEVESO GESTIONE ENTRATE
Residui Conservati e Conto del Tesoriere Deter. dei residui Maggiori o
Stanz. Definitivi di Riscossioni Residui da riportare Accertamenti Minori Entrate
Codice e DENOMINAZIONE Bilancio
numero
Residui (A) Residui (B) Residui (C) Residui (D=B+C) (E=D-A)
Competenza (F) Competenza (G) Competenza (H) Comp. (I=G+H)
Totale (M) Totale (N) Res. al 31/12 Acc. al 31/12 (L=I-F)
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Avanzo di Amministrazione 266.250,00
Di cui:
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 266.250,00
Titolo 1 Entrate tributarie
Categoria 01 . 01 Imposte
01 . 01 . 0010 IMPOSTA COMUNALE SUGLI IMMOBILI RS 272.295,16 57.336,09 86.472,46 143.808,55 -128.486,61
CP 1.923.476,00 1.708.600,30 121.280,82 1.829.881,12 -93.594,88
T 2.195.771,16 1.765.936,39 207.753,28 1.973.689,67 -222.081,49
01 . 01 . 0020 IMPOSTA COMUNALE PER L'ESERCIZIO DI IMPRESE, ARTI E PROF. RS 32.968,59 1.812,87 26.360,85 28.173,72 -4.794,87
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 32.968,59 1.812,87 26.360,85 28.173,72 -4.794,87
01 . 01 . 0030 IMPOSTA COMUNALE SULLA PUBBLICITA' RS 66.129,68 0,00 66.129,68 66.129,68 0,00
CP 70.000,00 0,00 76.145,33 76.145,33 6.145,33
T 136.129,68 0,00 142.275,01 142.275,01 6.145,33
01 . 01 . 0040 ADDIZIONALE COMUNALE SUL CONSUMO ENERGIA ELETTRICA RS 8,90 8,90 0,00 8,90 0,00
CP 250.540,00 249.926,51 249,16 250.175,67 -364,33
T 250.548,90 249.935,41 249,16 250.184,57 -364,33
01 . 01 . 0043 ADDIZIONALE COMUNALE I.R.PE.F. RS 1.716.377,48 1.337.891,26 355.141,40 1.693.032,66 -23.344,82
CP 1.950.000,00 524.468,78 1.485.545,05 2.010.013,83 60.013,83
T 3.666.377,48 1.862.360,04 1.840.686,45 3.703.046,49 36.669,01
Stampato il 31/12/2010 Pagina 1

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
01 . 01 . 0055 COMPARTECIPAZIONE COMUNALE IRPEF RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CP 415.568,00 415.568,27 0,00 415.568,27 0,27
T 415.568,00 415.568,27 0,00 415.568,27 0,27
Totale Categoria 01 . 01 RS 2.087.779,81 1.397.049,12 534.104,39 1.931.153,51 -156.626,30
CP 4.609.584,00 2.898.563,86 1.683.220,36 4.581.784,22 -27.799,78
T 6.697.363,81 4.295.612,98 2.217.324,75 6.512.937,73 -184.426,08
Categoria 01 . 02 Tasse
01 . 02 . 0060 TASSA PER L'OCCUPAZIONE DI SPAZI ED AREE PUBBLICHE RS 15.332,19 12.416,75 2.915,38 15.332,13 -0,06
CP 166.000,00 109.992,79 30.040,37 140.033,16 -25.966,84
T 181.332,19 122.409,54 32.955,75 155.365,29 -25.966,90
01 . 02 . 0070 TASSA SMALTIMENTO RIFIUTI SOLIDI URBANI RS 912.323,07 363.060,49 535.761,98 898.822,47 -13.500,60
CP 2.150.000,00 1.574.492,60 559.199,42 2.133.692,02 -16.307,98
T 3.062.323,07 1.937.553,09 1.094.961,40 3.032.514,49 -29.808,58
01 . 02 . 0100 ALTRE TASSE RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 300,00 0,00 0,00 0,00 -300,00
T 300,00 0,00 0,00 0,00 -300,00
Totale Categoria 01 . 02 RS 927.655,26 375.477,24 538.677,36 914.154,60 -13.500,66
CP 2.316.300,00 1.684.485,39 589.239,79 2.273.725,18 -42.574,82
T 3.243.955,26 2.059.962,63 1.127.917,15 3.187.879,78 -56.075,48
Categoria 01 . 03 Tributi speciale ed altre entrate tributarie proprie

01 . 03 . 0110 DIRITTI SULLE PUBBLICHE AFFISSIONI RS 26.104,57 0,00 26.104,57 26.104,57 0,00
CP 30.000,00 0,00 22.825,03 22.825,03 -7.174,97
T 56.104,57 0,00 48.929,60 48.929,60 -7.174,97
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Categoria 01 . 03 RS 26.104,57 0,00 26.104,57 26.104,57 0,00

CP 30.000,00 0,00 22.825,03 22.825,03 -7.174,97
T 56.104,57 0,00 48.929,60 48.929,60 -7.174,97
Totale Titolo 1 RS 3.041.539,64 1.772.526,36 1.098.886,32 2.871.412,68 -170.126,96

CP 6.955.884,00 4.583.049,25 2.295.285,18 6.878.334,43 -77.549,57
T 9.997.423,64 6.355.575,61 3.394.171,50 9.749.747,11 -247.676,53

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Riassunto del Titolo 1

Entrate tributarie
Categoria 01 . 01
Imposte RS 2.087.779,81 1.397.049,12 534.104,39 1.931.153,51 -156.626,30
CP 4.609.584,00 2.898.563,86 1.683.220,36 4.581.784,22 -27.799,78
T 6.697.363,81 4.295.612,98 2.217.324,75 6.512.937,73 -184.426,08
Categoria 01 . 02
Tasse RS 927.655,26 375.477,24 538.677,36 914.154,60 -13.500,66
CP 2.316.300,00 1.684.485,39 589.239,79 2.273.725,18 -42.574,82
T 3.243.955,26 2.059.962,63 1.127.917,15 3.187.879,78 -56.075,48
Categoria 01 . 03
Tributi speciale ed altre entrate tributarie proprie RS 26.104,57 0,00 26.104,57 26.104,57 0,00
CP 30.000,00 0,00 22.825,03 22.825,03 -7.174,97
T 56.104,57 0,00 48.929,60 48.929,60 -7.174,97
Totale Titolo 1 RS 3.041.539,64 1.772.526,36 1.098.886,32 2.871.412,68 -170.126,96
CP 6.955.884,00 4.583.049,25 2.295.285,18 6.878.334,43 -77.549,57
T 9.997.423,64 6.355.575,61 3.394.171,50 9.749.747,11 -247.676,53

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato,

della regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio
di funzioni delegate dalla regione
Categoria 02 . 01 Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato
02 . 01 . 0130 TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO A CARATTERE RS 299.434,29 402.019,35 17.696,77 419.716,12 120.281,83
GENERALE
CP 3.012.153,00 2.950.065,70 124.854,13 3.074.919,83 62.766,83
T 3.311.587,29 3.352.085,05 142.550,90 3.494.635,95 183.048,66
Totale Categoria 02 . 01 RS 299.434,29 402.019,35 17.696,77 419.716,12 120.281,83
CP 3.012.153,00 2.950.065,70 124.854,13 3.074.919,83 62.766,83
T 3.311.587,29 3.352.085,05 142.550,90 3.494.635,95 183.048,66
Categoria 02 . 02 Contributi e trasferimenti correnti dalla regione

02 . 02 . 0220 CONTRIBUTO PER FUNZIONI GESTIONE TERRITORIO E AMBIENTE RS 11.500,00 0,00 11.500,00 11.500,00 0,00
CP 250.000,00 210.000,00 40.000,00 250.000,00 0,00
T 261.500,00 210.000,00 51.500,00 261.500,00 0,00
02 . 02 . 0235 FUNZIONI NEL SETTORE SVILUPPO ECONOMICO RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 34.000,00 20.000,00 10.000,00 30.000,00 -4.000,00
T 34.000,00 20.000,00 10.000,00 30.000,00 -4.000,00
CP 284.000,00 230.000,00 50.000,00 280.000,00 -4.000,00
T 295.500,00 230.000,00 61.500,00 291.500,00 -4.000,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Categoria 02 . 03 Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni delegate

02 . 03 . 0240 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DELLA REGIONE PER RS 98.042,30 84.876,55 0,00 84.876,55 -13.165,75
FUNZIONI DELEGATE
CP 103.669,00 0,00 103.669,00 103.669,00 0,00
T 201.711,30 84.876,55 103.669,00 188.545,55 -13.165,75
Totale Categoria 02 . 03 RS 98.042,30 84.876,55 0,00 84.876,55 -13.165,75
CP 103.669,00 0,00 103.669,00 103.669,00 0,00
T 201.711,30 84.876,55 103.669,00 188.545,55 -13.165,75
Categoria 02 . 04 Contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali

02 . 04 . 0430 ALTRI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI RS 10.281,92 3.704,46 2.295,54 6.000,00 -4.281,92
COMUNITARI E INTERNAZIONALI
CP 6.000,00 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00
T 16.281,92 3.704,46 8.295,54 12.000,00 -4.281,92
CP 6.000,00 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00
T 16.281,92 3.704,46 8.295,54 12.000,00 -4.281,92
Categoria 02 . 05 Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del setto_re pubblico

02 . 05 . 0440 TRASFERIMENTI CORRENTI ALTRI ENTI PUBBLICI RS 117.280,92 57.132,23 53.701,72 110.833,95 -6.446,97
CP 83.055,00 8.000,00 55.099,00 63.099,00 -19.956,00
T 200.335,92 65.132,23 108.800,72 173.932,95 -26.402,97
CP 83.055,00 8.000,00 55.099,00 63.099,00 -19.956,00
T 200.335,92 65.132,23 108.800,72 173.932,95 -26.402,97
Totale Titolo 2 RS 536.539,43 547.732,59 85.194,03 632.926,62 96.387,19

CP 3.488.877,00 3.188.065,70 339.622,13 3.527.687,83 38.810,83
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 3.488.877,00 3.188.065,70 339.622,13 3.527.687,83 38.810,83
T 4.025.416,43 3.735.798,29 424.816,16 4.160.614,45 135.198,02

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della regione e
di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione
Categoria 02 . 01
Contributi e trasferimenti correnti dallo Stato RS 299.434,29 402.019,35 17.696,77 419.716,12 120.281,83
CP 3.012.153,00 2.950.065,70 124.854,13 3.074.919,83 62.766,83
T 3.311.587,29 3.352.085,05 142.550,90 3.494.635,95 183.048,66
Categoria 02 . 02
Contributi e trasferimenti correnti dalla regione RS 11.500,00 0,00 11.500,00 11.500,00 0,00
CP 284.000,00 230.000,00 50.000,00 280.000,00 -4.000,00
T 295.500,00 230.000,00 61.500,00 291.500,00 -4.000,00
Categoria 02 . 03
Contributi e trasferimenti dalla regione per funzioni RS 98.042,30 84.876,55 0,00 84.876,55 -13.165,75
delegate CP 103.669,00 0,00 103.669,00 103.669,00 0,00
T 201.711,30 84.876,55 103.669,00 188.545,55 -13.165,75
Categoria 02 . 04
Contributi e trasferimenti da parte di organismi RS 10.281,92 3.704,46 2.295,54 6.000,00 -4.281,92
comunitari e internazionali CP 6.000,00 0,00 6.000,00 6.000,00 0,00
T 16.281,92 3.704,46 8.295,54 12.000,00 -4.281,92

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Categoria 02 . 05
Contributi e trasferimenti correnti da altri enti del RS 117.280,92 57.132,23 53.701,72 110.833,95 -6.446,97
setto_re pubblico CP 83.055,00 8.000,00 55.099,00 63.099,00 -19.956,00
T 200.335,92 65.132,23 108.800,72 173.932,95 -26.402,97
Totale Titolo 2 RS 536.539,43 547.732,59 85.194,03 632.926,62 96.387,19
CP 3.488.877,00 3.188.065,70 339.622,13 3.527.687,83 38.810,83
T 4.025.416,43 3.735.798,29 424.816,16 4.160.614,45 135.198,02

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 3 Entrate extratributarie

Categoria 03 . 01 Proventi dei servizi pubblici
03 . 01 . 0280 PROVENTI MENSE SCOLASTICHE RS 313.437,23 189.530,72 104.029,57 293.560,29 -19.876,94
CP 669.000,00 375.091,69 300.583,85 675.675,54 6.675,54
T 982.437,23 564.622,41 404.613,42 969.235,83 -13.201,40
03 . 01 . 0450 SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 29.500,00 26.376,19 0,00 26.376,19 -3.123,81
T 29.500,00 26.376,19 0,00 26.376,19 -3.123,81
03 . 01 . 0460 UFFICIO TECNICO RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 1.188,00 1.708,43 0,00 1.708,43 520,43
T 1.188,00 1.708,43 0,00 1.708,43 520,43
03 . 01 . 0470 ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE, LEVA E SERVIZIO RS 73.203,12 11.933,82 44.188,87 56.122,69 -17.080,43
STATISTICO
CP 169.500,00 66.065,34 15.376,00 81.441,34 -88.058,66
T 242.703,12 77.999,16 59.564,87 137.564,03 -105.139,09
03 . 01 . 0480 ALTRI SERVIZI GENERALI RS 58.437,72 15.455,09 46.199,15 61.654,24 3.216,52
CP 68.000,00 35.414,83 19.587,58 55.002,41 -12.997,59
T 126.437,72 50.869,92 65.786,73 116.656,65 -9.781,07
03 . 01 . 0500 POLIZIA MUNICIPALE - RISORSE GENERALI RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 13.500,00 15.457,96 0,00 15.457,96 1.957,96
T 13.500,00 15.457,96 0,00 15.457,96 1.957,96
03 . 01 . 0510 POLIZIA MUNICIPALE - RISORSE FINALIZZATE CODICE STRADA RS 483.051,48 53.087,44 429.964,04 483.051,48 0,00
CP 622.970,43 277.194,19 389.612,66 666.806,85 43.836,42
T 1.106.021,91 330.281,63 819.576,70 1.149.858,33 43.836,42

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
03 . 01 . 0550 ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO, REFEZIONE ED ALTRI RS 49.903,35 10.696,84 30.506,14 41.202,98 -8.700,37
SERVIZI
CP 75.773,00 28.229,26 46.880,77 75.110,03 -662,97
T 125.676,35 38.926,10 77.386,91 116.313,01 -9.363,34
03 . 01 . 0560 BIBLIOTECA RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.500,00 2.107,90 0,00 2.107,90 -392,10
T 2.500,00 2.107,90 0,00 2.107,90 -392,10
03 . 01 . 0570 ATTIVITA' CULTURALI E SERVIZI DIVERSI NEL SETTORE RS 6.599,86 3.098,76 3.616,07 6.714,83 114,97
CP 21.000,00 11.040,00 840,00 11.880,00 -9.120,00
T 27.599,86 14.138,76 4.456,07 18.594,83 -9.005,03
03 . 01 . 0590 STADIO COMUNALE ED ALTRI IMPIANTI SPORTIVI RS 32.145,89 10.200,13 21.945,76 32.145,89 0,00
CP 40.500,00 3.511,40 7.240,25 10.751,65 -29.748,35
T 72.645,89 13.711,53 29.186,01 42.897,54 -29.748,35
03 . 01 . 0680 SERVIZIO IDRICO INTEGRATO RS 159.861,17 1.041,36 158.819,81 159.861,17 0,00
CP 92.000,00 0,00 79.545,49 79.545,49 -12.454,51
T 251.861,17 1.041,36 238.365,30 239.406,66 -12.454,51
03 . 01 . 0700 ASILO NIDO, SERVIZI PER L'INFANZIA E PER I MINORI RS 51.608,08 35.642,01 12.335,52 47.977,53 -3.630,55
CP 143.000,00 99.257,13 37.305,59 136.562,72 -6.437,28
T 194.608,08 134.899,14 49.641,11 184.540,25 -10.067,83
03 . 01 . 0730 SERVIZI SOCIALI RS 13.791,67 6.609,51 2.456,37 9.065,88 -4.725,79
CP 37.200,00 24.338,13 13.502,97 37.841,10 641,10
T 50.991,67 30.947,64 15.959,34 46.906,98 -4.084,69
03 . 01 . 0740 SERVIZIO NECROSCOPICO E CIMITERIALE RS 26.926,23 23.505,80 3.420,43 26.926,23 0,00
CP 61.797,00 0,00 67.686,19 67.686,19 5.889,19
T 88.723,23 23.505,80 71.106,62 94.612,42 5.889,19
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
03 . 01 . 0770 PROVENTI DA PARCHEGGI CUSTODITI E PARCHIMETRI RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
03 . 01 . 0810 DISTRIBUZIONE GAS RS 1.015.068,00 1.015.068,00 0,00 1.015.068,00 0,00
CP 507.534,00 0,00 507.534,00 507.534,00 0,00
T 1.522.602,00 1.015.068,00 507.534,00 1.522.602,00 0,00
Totale Categoria 03 . 01 RS 2.284.033,80 1.375.869,48 857.481,73 2.233.351,21 -50.682,59
CP 2.554.962,43 965.792,45 1.485.695,35 2.451.487,80 -103.474,63
T 4.838.996,23 2.341.661,93 2.343.177,08 4.684.839,01 -154.157,22
Categoria 03 . 02 Proventi dei beni dell'ente

03 . 02 . 0586 GESTIONE DEI FABBRICATI RS 200.051,47 93.741,32 105.046,73 198.788,05 -1.263,42
CP 151.313,00 64.296,27 65.095,54 129.391,81 -21.921,19
T 351.364,47 158.037,59 170.142,27 328.179,86 -23.184,61
03 . 02 . 0880 GESTIONE BENI DIVERSI RS 116.376,52 97.065,62 5.889,60 102.955,22 -13.421,30
CP 88.713,00 25.459,51 68.319,85 93.779,36 5.066,36
T 205.089,52 122.525,13 74.209,45 196.734,58 -8.354,94
CP 240.026,00 89.755,78 133.415,39 223.171,17 -16.854,83
T 556.453,99 280.562,72 244.351,72 524.914,44 -31.539,55
Categoria 03 . 03 Interessi su anticipazioni e crediti

03 . 03 . 0890 INTERESSI SU DEPOSITI DI DENARO O VALORI MOBILIARI RS 1.684,67 1.680,68 0,00 1.680,68 -3,99
CP 10.000,00 1.844,39 1.127,10 2.971,49 -7.028,51
T 11.684,67 3.525,07 1.127,10 4.652,17 -7.032,50
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
03 . 03 . 0910 INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI DIVERSI RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 15.000,00 11.919,69 0,00 11.919,69 -3.080,31
T 15.000,00 11.919,69 0,00 11.919,69 -3.080,31
Totale Categoria 03 . 03 RS 1.684,67 1.680,68 0,00 1.680,68 -3,99
CP 25.000,00 13.764,08 1.127,10 14.891,18 -10.108,82
T 26.684,67 15.444,76 1.127,10 16.571,86 -10.112,81
Categoria 03 . 04 Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di societa'

03 . 04 . 0920 UTILI NETTI DI AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE RS 38.061,38 0,00 38.061,38 38.061,38 0,00
CP 10.758,00 10.758,00 0,00 10.758,00 0,00
T 48.819,38 10.758,00 38.061,38 48.819,38 0,00
CP 10.758,00 10.758,00 0,00 10.758,00 0,00
T 48.819,38 10.758,00 38.061,38 48.819,38 0,00
Categoria 03 . 05 Proventi diversi

03 . 05 . 0940 PROVENTI DIVERSI RS 66.126,67 8.014,56 52.103,11 60.117,67 -6.009,00
CP 149.500,00 57.289,68 52.722,17 110.011,85 -39.488,15
T 215.626,67 65.304,24 104.825,28 170.129,52 -45.497,15
CP 149.500,00 57.289,68 52.722,17 110.011,85 -39.488,15
T 215.626,67 65.304,24 104.825,28 170.129,52 -45.497,15
Totale Titolo 3 RS 2.706.334,51 1.576.371,66 1.058.582,55 2.634.954,21 -71.380,30

CP 2.980.246,43 1.137.359,99 1.672.960,01 2.810.320,00 -169.926,43
T 5.686.580,94 2.713.731,65 2.731.542,56 5.445.274,21 -241.306,73
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
T 5.686.580,94 2.713.731,65 2.731.542,56 5.445.274,21 -241.306,73

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Entrate extratributarie
Categoria 03 . 01
Proventi dei servizi pubblici RS 2.284.033,80 1.375.869,48 857.481,73 2.233.351,21 -50.682,59
CP 2.554.962,43 965.792,45 1.485.695,35 2.451.487,80 -103.474,63
T 4.838.996,23 2.341.661,93 2.343.177,08 4.684.839,01 -154.157,22
Categoria 03 . 02
Proventi dei beni dell'ente RS 316.427,99 190.806,94 110.936,33 301.743,27 -14.684,72
CP 240.026,00 89.755,78 133.415,39 223.171,17 -16.854,83
T 556.453,99 280.562,72 244.351,72 524.914,44 -31.539,55
Categoria 03 . 03
Interessi su anticipazioni e crediti RS 1.684,67 1.680,68 0,00 1.680,68 -3,99
CP 25.000,00 13.764,08 1.127,10 14.891,18 -10.108,82
T 26.684,67 15.444,76 1.127,10 16.571,86 -10.112,81
Categoria 03 . 04
Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi RS 38.061,38 0,00 38.061,38 38.061,38 0,00
di societa' CP 10.758,00 10.758,00 0,00 10.758,00 0,00
T 48.819,38 10.758,00 38.061,38 48.819,38 0,00
Categoria 03 . 05
Proventi diversi RS 66.126,67 8.014,56 52.103,11 60.117,67 -6.009,00
CP 149.500,00 57.289,68 52.722,17 110.011,85 -39.488,15
T 215.626,67 65.304,24 104.825,28 170.129,52 -45.497,15

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Titolo 3 RS 2.706.334,51 1.576.371,66 1.058.582,55 2.634.954,21 -71.380,30

CP 2.980.246,43 1.137.359,99 1.672.960,01 2.810.320,00 -169.926,43
T 5.686.580,94 2.713.731,65 2.731.542,56 5.445.274,21 -241.306,73

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 4 Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da

riscossioni di crediti
Categoria 04 . 01 Alienazione di beni patrimoniali
04 . 01 . 0955 ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI MOBILI RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 10.000,00 0,00 0,00 0,00 -10.000,00
T 10.000,00 0,00 0,00 0,00 -10.000,00
04 . 01 . 0960 ALIENAZIONI BENI IMMOBILI E DIRITTI REALI SU BENI IMMOBILI RS 70.617,12 62.884,08 15.375,47 78.259,55 7.642,43
CP 75.000,00 66.822,00 3.573,00 70.395,00 -4.605,00
T 145.617,12 129.706,08 18.948,47 148.654,55 3.037,43
04 . 01 . 0975 ALIENAZIONE DI TITOLI RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 1.698,00 1.697,88 0,00 1.697,88 -0,12
T 1.698,00 1.697,88 0,00 1.697,88 -0,12
Totale Categoria 04 . 01 RS 70.617,12 62.884,08 15.375,47 78.259,55 7.642,43
CP 86.698,00 68.519,88 3.573,00 72.092,88 -14.605,12
T 157.315,12 131.403,96 18.948,47 150.352,43 -6.962,69
Categoria 04 . 02 Trasferimenti di capitale dallo Stato

04 . 02 . 0990 TRASFERIMENTI ORDINARI DI CAPITALE DELLO STATO RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38
T 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38
Totale Categoria 04 . 02 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38
T 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Categoria 04 . 03 Trasferimenti di capitale dalla regione

04 . 03 . 1010 TRASFERIMENTI DI CAPITALE ORDINARI DELLA REGIONE RS 1.271.317,58 295.624,17 955.427,63 1.251.051,80 -20.265,78
CP 269.439,00 109.439,55 160.000,00 269.439,55 0,55
T 1.540.756,58 405.063,72 1.115.427,63 1.520.491,35 -20.265,23
Totale Categoria 04 . 03 RS 1.271.317,58 295.624,17 955.427,63 1.251.051,80 -20.265,78
CP 269.439,00 109.439,55 160.000,00 269.439,55 0,55
T 1.540.756,58 405.063,72 1.115.427,63 1.520.491,35 -20.265,23
Categoria 04 . 04 Trasferimenti di capitale da altri enti del settore pubblico

04 . 04 . 1020 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE RS 43.584,00 14.364,50 24.000,00 38.364,50 -5.219,50
PUBBLICO
CP 551.932,00 0,00 551.932,00 551.932,00 0,00
T 595.516,00 14.364,50 575.932,00 590.296,50 -5.219,50
CP 551.932,00 0,00 551.932,00 551.932,00 0,00
T 595.516,00 14.364,50 575.932,00 590.296,50 -5.219,50
Categoria 04 . 05 Trasferimenti di capitale da altri soggetti

04 . 05 . 1050 PROVENTI DELLE CONCESSIONI EDILIZIE E SANZIONI RS 46.268,38 0,00 46.268,38 46.268,38 0,00
URBANISTICHE
CP 1.034.000,00 960.584,17 0,00 960.584,17 -73.415,83
T 1.080.268,38 960.584,17 46.268,38 1.006.852,55 -73.415,83
04 . 05 . 1060 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI RS 265.727,87 0,00 265.727,87 265.727,87 0,00
CP 21.992,00 21.992,00 0,00 21.992,00 0,00
T 287.719,87 21.992,00 265.727,87 287.719,87 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 1.055.992,00 982.576,17 0,00 982.576,17 -73.415,83
T 1.367.988,25 982.576,17 311.996,25 1.294.572,42 -73.415,83
Totale Titolo 4 RS 1.697.514,95 372.872,75 1.306.799,35 1.679.672,10 -17.842,85

CP 1.966.966,00 1.163.440,98 715.505,00 1.878.945,98 -88.020,02
T 3.664.480,95 1.536.313,73 2.022.304,35 3.558.618,08 -105.862,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
Categoria 04 . 01
Alienazione di beni patrimoniali RS 70.617,12 62.884,08 15.375,47 78.259,55 7.642,43
CP 86.698,00 68.519,88 3.573,00 72.092,88 -14.605,12
T 157.315,12 131.403,96 18.948,47 150.352,43 -6.962,69
Categoria 04 . 02
Trasferimenti di capitale dallo Stato RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38
T 2.905,00 2.905,38 0,00 2.905,38 0,38
Categoria 04 . 03
Trasferimenti di capitale dalla regione RS 1.271.317,58 295.624,17 955.427,63 1.251.051,80 -20.265,78
CP 269.439,00 109.439,55 160.000,00 269.439,55 0,55
T 1.540.756,58 405.063,72 1.115.427,63 1.520.491,35 -20.265,23
Categoria 04 . 04
Trasferimenti di capitale da altri enti del settore RS 43.584,00 14.364,50 24.000,00 38.364,50 -5.219,50
pubblico CP 551.932,00 0,00 551.932,00 551.932,00 0,00
T 595.516,00 14.364,50 575.932,00 590.296,50 -5.219,50

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Categoria 04 . 05
Trasferimenti di capitale da altri soggetti RS 311.996,25 0,00 311.996,25 311.996,25 0,00
CP 1.055.992,00 982.576,17 0,00 982.576,17 -73.415,83
T 1.367.988,25 982.576,17 311.996,25 1.294.572,42 -73.415,83
Totale Titolo 4 RS 1.697.514,95 372.872,75 1.306.799,35 1.679.672,10 -17.842,85
CP 1.966.966,00 1.163.440,98 715.505,00 1.878.945,98 -88.020,02
T 3.664.480,95 1.536.313,73 2.022.304,35 3.558.618,08 -105.862,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 5 Entrate derivanti da accensioni di prestiti

Categoria 05 . 01 Anticipazioni di cassa
05 . 01 . 1090 ANTICIPAZIONI DI TESORERIA RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
Totale Categoria 05 . 01 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
Categoria 05 . 03 Assunzione di mutui e prestiti

05 . 03 . 1110 MUTUI PASSIVI DALLA CASSA DEPOSITI E PRESTITI RS 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
Totale Titolo 5 RS 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00

CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 3.121.987,24 0,00 207.040,43 207.040,43 -2.914.946,81

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Entrate derivanti da accensioni di prestiti
Categoria 05 . 01
Anticipazioni di cassa RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
Categoria 05 . 03
Assunzione di mutui e prestiti RS 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
Totale Titolo 5 RS 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 3.121.987,24 0,00 207.040,43 207.040,43 -2.914.946,81

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 6 Entrate da servizi per conto di terzi

06 . 01 . Ritenute previdenziali e assistenziali al personale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 -78.466,14
T 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 -78.466,14
06 . 02 . Ritenute erariali RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 940.000,00 545.468,93 0,00 545.468,93 -394.531,07
T 940.000,00 545.468,93 0,00 545.468,93 -394.531,07
06 . 03 . Altre ritenute al personale per conto terzi RS 0,90 0,00 0,00 0,00 -0,90
CP 33.570,00 20.122,83 0,00 20.122,83 -13.447,17
T 33.570,90 20.122,83 0,00 20.122,83 -13.448,07
06 . 04 . Depositi cauzionali RS 3.961,23 0,00 3.961,23 3.961,23 0,00
CP 51.646,00 15.736,00 0,00 15.736,00 -35.910,00
T 55.607,23 15.736,00 3.961,23 19.697,23 -35.910,00
06 . 05 . Rimborso spese per servizi per conto terzi RS 16.419,55 529,02 13.314,86 13.843,88 -2.575,67
CP 413.723,00 109.200,61 5.288,96 114.489,57 -299.233,43
T 430.142,55 109.729,63 18.603,82 128.333,45 -301.809,10
06 . 06 . Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio economato RS 20.658,28 20.658,28 0,00 20.658,28 0,00
CP 82.634,00 61.974,84 20.658,28 82.633,12 -0,88
T 103.292,28 82.633,12 20.658,28 103.291,40 -0,88
06 . 07 . Depositi per spese contrattuali RS 4.819,58 2.438,00 2.374,58 4.812,58 -7,00
CP 103.292,00 1.263,16 2.094,00 3.357,16 -99.934,84
T 108.111,58 3.701,16 4.468,58 8.169,74 -99.941,84
Totale Titolo 6 RS 45.859,54 23.625,30 19.650,67 43.275,97 -2.583,57
CP 1.964.865,00 1.015.300,23 28.041,24 1.043.341,47 -921.523,53
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 1.964.865,00 1.015.300,23 28.041,24 1.043.341,47 -921.523,53
T 2.010.724,54 1.038.925,53 47.691,91 1.086.617,44 -924.107,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Entrate da servizi per conto di terzi
Categoria 06 . 01
Ritenute previdenziali e assistenziali al personale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 -78.466,14
T 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 -78.466,14
Categoria 06 . 02
Ritenute erariali RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 940.000,00 545.468,93 0,00 545.468,93 -394.531,07
T 940.000,00 545.468,93 0,00 545.468,93 -394.531,07
Categoria 06 . 03
Altre ritenute al personale per conto terzi RS 0,90 0,00 0,00 0,00 -0,90
CP 33.570,00 20.122,83 0,00 20.122,83 -13.447,17
T 33.570,90 20.122,83 0,00 20.122,83 -13.448,07
Categoria 06 . 04
Depositi cauzionali RS 3.961,23 0,00 3.961,23 3.961,23 0,00
CP 51.646,00 15.736,00 0,00 15.736,00 -35.910,00
T 55.607,23 15.736,00 3.961,23 19.697,23 -35.910,00
Categoria 06 . 05
Rimborso spese per servizi per conto terzi RS 16.419,55 529,02 13.314,86 13.843,88 -2.575,67
CP 413.723,00 109.200,61 5.288,96 114.489,57 -299.233,43
T 430.142,55 109.729,63 18.603,82 128.333,45 -301.809,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Categoria 06 . 06
Rimborso di anticipazione di fondi per il servizio RS 20.658,28 20.658,28 0,00 20.658,28 0,00
economato CP 82.634,00 61.974,84 20.658,28 82.633,12 -0,88
T 103.292,28 82.633,12 20.658,28 103.291,40 -0,88
Categoria 06 . 07
Depositi per spese contrattuali RS 4.819,58 2.438,00 2.374,58 4.812,58 -7,00
CP 103.292,00 1.263,16 2.094,00 3.357,16 -99.934,84
T 108.111,58 3.701,16 4.468,58 8.169,74 -99.941,84
Totale Titolo 6 RS 45.859,54 23.625,30 19.650,67 43.275,97 -2.583,57
CP 1.964.865,00 1.015.300,23 28.041,24 1.043.341,47 -921.523,53
T 2.010.724,54 1.038.925,53 47.691,91 1.086.617,44 -924.107,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE

TITOLO 1
Entrate tributarie RS 3.041.539,64 1.772.526,36 1.098.886,32 2.871.412,68 -170.126,96
CP 6.955.884,00 4.583.049,25 2.295.285,18 6.878.334,43 -77.549,57
T 9.997.423,64 6.355.575,61 3.394.171,50 9.749.747,11 -247.676,53
TITOLO 2
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti RS 536.539,43 547.732,59 85.194,03 632.926,62 96.387,19
dello Stato, della regione e di altri enti pubblici anche CP 3.488.877,00 3.188.065,70 339.622,13 3.527.687,83 38.810,83
in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla
regione T 4.025.416,43 3.735.798,29 424.816,16 4.160.614,45 135.198,02
TITOLO 3
Entrate extratributarie RS 2.706.334,51 1.576.371,66 1.058.582,55 2.634.954,21 -71.380,30
CP 2.980.246,43 1.137.359,99 1.672.960,01 2.810.320,00 -169.926,43
T 5.686.580,94 2.713.731,65 2.731.542,56 5.445.274,21 -241.306,73
TITOLO 4
Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di RS 1.697.514,95 372.872,75 1.306.799,35 1.679.672,10 -17.842,85
capitale e da riscossioni di crediti CP 1.966.966,00 1.163.440,98 715.505,00 1.878.945,98 -88.020,02
T 3.664.480,95 1.536.313,73 2.022.304,35 3.558.618,08 -105.862,87
TITOLO 5
Entrate derivanti da accensioni di prestiti RS 207.040,43 0,00 207.040,43 207.040,43 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 -2.914.946,81
T 3.121.987,24 0,00 207.040,43 207.040,43 -2.914.946,81

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
TITOLO 6
Entrate da servizi per conto di terzi RS 45.859,54 23.625,30 19.650,67 43.275,97 -2.583,57
CP 1.964.865,00 1.015.300,23 28.041,24 1.043.341,47 -921.523,53
T 2.010.724,54 1.038.925,53 47.691,91 1.086.617,44 -924.107,10
TOTALE RS 8.234.828,50 4.293.128,66 3.776.153,35 8.069.282,01 -165.546,49
CP 20.271.785,24 11.087.216,15 5.051.413,56 16.138.629,71 -4.133.155,53
T 28.506.613,74 15.380.344,81 8.827.566,91 24.207.911,72 -4.298.702,02
Avanzo di Amministrazione 266.250,00
Fondo Cassa al 1° gennaio 2.168.023,79 2.168.023,79 2.168.023,79
Totale Generale delle Entrate RS 10.402.852,29 6.461.152,45 3.776.153,35 10.237.305,80 -165.546,49
CP 20.538.035,24 11.087.216,15 5.051.413,56 16.138.629,71 -4.133.155,53
T 30.940.887,53 17.548.368,60 8.827.566,91 26.375.935,51 -4.298.702,02

Comune di SEVESO GESTIONE SPESE
Residui Conto del Deter. dei residui Minori Residui o
Conservati e Tesoriere Residui da Impegni Economie
Codice e DENOMINAZIONE
Stanz. Definitivi di Pagamenti riportare
numero
Totale (M) Totale (N) Res. al 31/12 Impegni al 31/12 (L=F-I)
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 1 Spese correnti

Funzione 01 Funzioni generali di amministrazione, di gestione e di controllo
Servizio 01 . 01 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento
01 . 01 . 01 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
01 . 01 . 01 . 03 Prestazioni di servizi RS 50.684,90 32.308,42 15.585,39 47.893,81 2.791,09
CP 148.512,00 102.782,14 41.832,36 144.614,50 3.897,50
T 199.196,90 135.090,56 57.417,75 192.508,31 6.688,59
01 . 01 . 01 . 05 Trasferimenti RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
01 . 01 . 01 . 07 Imposte e tasse RS 250,00 198,06 0,00 198,06 51,94
CP 10.450,00 7.049,66 0,00 7.049,66 3.400,34
T 10.700,00 7.247,72 0,00 7.247,72 3.452,28
Totale Servizio 01 . 01 RS 50.934,90 32.506,48 15.585,39 48.091,87 2.843,03
CP 158.962,00 109.831,80 41.832,36 151.664,16 7.297,84
T 209.896,90 142.338,28 57.417,75 199.756,03 10.140,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 01 . 02 Segreteria generale,personale e organizzazione

01 . 01 . 02 . 01 Personale RS 120.585,44 94.710,25 5.926,64 100.636,89 19.948,55
CP 575.383,00 480.719,47 94.663,53 575.383,00 0,00
T 695.968,44 575.429,72 100.590,17 676.019,89 19.948,55
01 . 01 . 02 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 28.859,11 15.852,33 2.400,00 18.252,33 10.606,78
CP 86.290,00 55.041,26 29.937,83 84.979,09 1.310,91
T 115.149,11 70.893,59 32.337,83 103.231,42 11.917,69
CP 607.030,00 425.686,14 165.189,49 590.875,63 16.154,37
T 866.487,64 598.379,40 249.559,27 847.938,67 18.548,97
CP 17.800,00 16.549,28 462,44 17.011,72 788,28
T 18.047,27 16.796,55 462,44 17.258,99 788,28
01 . 01 . 02 . 07 Imposte e tasse RS 11.460,69 4.133,15 1.282,47 5.415,62 6.045,07
CP 34.911,00 28.225,85 5.300,73 33.526,58 1.384,42
T 46.371,69 32.359,00 6.583,20 38.942,20 7.429,49
CP 1.321.414,00 1.006.222,00 295.554,02 1.301.776,02 19.637,98
T 1.742.024,15 1.293.858,26 389.532,91 1.683.391,17 58.632,98

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 01 . 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di

gestione
01 . 01 . 03 . 01 Personale RS 22.531,16 19.663,06 0,00 19.663,06 2.868,10
CP 224.545,00 216.383,63 8.161,37 224.545,00 0,00
T 247.076,16 236.046,69 8.161,37 244.208,06 2.868,10
01 . 01 . 03 . 03 Prestazioni di servizi RS 514,40 514,40 0,00 514,40 0,00
CP 4.066,00 3.488,86 515,71 4.004,57 61,43
T 4.580,40 4.003,26 515,71 4.518,97 61,43
CP 4.701,00 4.700,40 0,00 4.700,40 0,60
T 4.701,00 4.700,40 0,00 4.700,40 0,60
01 . 01 . 03 . 06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
T 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
01 . 01 . 03 . 07 Imposte e tasse RS 11.289,29 11.126,50 0,00 11.126,50 162,79
CP 53.389,00 37.885,89 849,13 38.735,02 14.653,98
T 64.678,29 49.012,39 849,13 49.861,52 14.816,77
01 . 01 . 03 . 08 Oneri straordinari della gestione corrente RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 200,00 0,00 0,00 0,00 200,00
T 200,00 0,00 0,00 0,00 200,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Servizio 01 . 03 RS 34.334,85 31.303,96 0,00 31.303,96 3.030,89

CP 287.901,00 262.458,78 9.526,21 271.984,99 15.916,01
T 322.235,85 293.762,74 9.526,21 303.288,95 18.946,90
Servizio 01 . 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali
01 . 01 . 04 . 01 Personale RS 47.427,03 12.715,37 32.996,97 45.712,34 1.714,69
CP 130.879,00 105.947,86 24.931,14 130.879,00 0,00
T 178.306,03 118.663,23 57.928,11 176.591,34 1.714,69
CP 1.000,00 420,00 0,00 420,00 580,00
T 1.580,00 720,00 0,00 720,00 860,00
01 . 01 . 04 . 03 Prestazioni di servizi RS 27.082,81 8.643,19 18.139,20 26.782,39 300,42
CP 102.431,00 55.150,33 21.717,30 76.867,63 25.563,37
T 129.513,81 63.793,52 39.856,50 103.650,02 25.863,79
CP 4.000,00 0,00 2.082,84 2.082,84 1.917,16
T 4.000,00 0,00 2.082,84 2.082,84 1.917,16
01 . 01 . 04 . 07 Imposte e tasse RS 3.468,53 1.232,46 2.236,07 3.468,53 0,00
CP 7.228,00 6.378,00 850,00 7.228,00 0,00
T 10.696,53 7.610,46 3.086,07 10.696,53 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 245.538,00 167.896,19 49.581,28 217.477,47 28.060,53
T 324.096,37 190.787,21 102.953,52 293.740,73 30.355,64
Servizio 01 . 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali
CP 968.374,00 840.803,34 71.587,07 912.390,41 55.983,59
T 1.160.591,17 982.065,53 122.542,05 1.104.607,58 55.983,59
CP 22.500,00 22.463,09 0,00 22.463,09 36,91
T 22.500,00 22.463,09 0,00 22.463,09 36,91
CP 12.600,00 9.455,07 3.044,93 12.500,00 100,00
T 18.901,43 15.587,70 3.149,69 18.737,39 164,04
Totale Servizio 01 . 05 RS 198.518,60 147.394,82 51.059,74 198.454,56 64,04
CP 1.003.474,00 872.721,50 74.632,00 947.353,50 56.120,50
T 1.201.992,60 1.020.116,32 125.691,74 1.145.808,06 56.184,54

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 01 . 06 Ufficio tecnico

01 . 01 . 06 . 01 Personale RS 27.773,11 13.689,19 10.788,85 24.478,04 3.295,07
CP 341.407,00 339.940,64 1.466,36 341.407,00 0,00
T 369.180,11 353.629,83 12.255,21 365.885,04 3.295,07
CP 150,00 0,00 150,00 150,00 0,00
T 150,00 0,00 150,00 150,00 0,00
CP 20.266,00 7.354,33 8.476,27 15.830,60 4.435,40
T 25.287,97 9.570,02 11.282,55 20.852,57 4.435,40
01 . 01 . 06 . 07 Imposte e tasse RS 1.676,31 948,95 727,36 1.676,31 0,00
CP 23.021,00 22.521,00 0,00 22.521,00 500,00
T 24.697,31 23.469,95 727,36 24.197,31 500,00
CP 384.844,00 369.815,97 10.092,63 379.908,60 4.935,40
T 419.315,39 386.669,80 24.415,12 411.084,92 8.230,47

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 01 . 07 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico

01 . 01 . 07 . 01 Personale RS 19.473,42 15.323,72 0,00 15.323,72 4.149,70
CP 287.707,00 272.341,10 15.365,90 287.707,00 0,00
T 307.180,42 287.664,82 15.365,90 303.030,72 4.149,70
CP 3.000,00 918,60 1.081,40 2.000,00 1.000,00
T 3.643,60 1.562,20 1.081,40 2.643,60 1.000,00
01 . 01 . 07 . 03 Prestazioni di servizi RS 3.637,63 1.966,12 0,00 1.966,12 1.671,51
CP 23.500,00 3.548,14 17.818,03 21.366,17 2.133,83
T 27.137,63 5.514,26 17.818,03 23.332,29 3.805,34
01 . 01 . 07 . 05 Trasferimenti RS 16.000,00 15.868,50 0,00 15.868,50 131,50
CP 7.000,00 2.574,39 2.925,00 5.499,39 1.500,61
T 23.000,00 18.442,89 2.925,00 21.367,89 1.632,11
01 . 01 . 07 . 07 Imposte e tasse RS 1.020,00 511,43 0,00 511,43 508,57
CP 16.481,00 16.426,12 54,88 16.481,00 0,00
T 17.501,00 16.937,55 54,88 16.992,43 508,57
01 . 01 . 07 . 08 Oneri straordinari della gestione corrente RS 38.130,91 6.480,00 0,00 6.480,00 31.650,91
CP 150.000,00 51.662,46 10.000,00 61.662,46 88.337,54
T 188.130,91 58.142,46 10.000,00 68.142,46 119.988,45

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 487.688,00 347.470,81 47.245,21 394.716,02 92.971,98
T 566.593,56 388.264,18 47.245,21 435.509,39 131.084,17
Servizio 01 . 08 Altri servizi generali
01 . 01 . 08 . 10 Fondo svalutazione crediti RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 187.170,43 0,00 0,00 0,00 187.170,43
T 187.170,43 0,00 0,00 0,00 187.170,43
01 . 01 . 08 . 11 Fondo di riserva RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 11.604,00 0,00 0,00 0,00 11.604,00
T 11.604,00 0,00 0,00 0,00 11.604,00
Totale Servizio 01 . 08 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 198.774,43 0,00 0,00 0,00 198.774,43
T 198.774,43 0,00 0,00 0,00 198.774,43
Totale Funzione 01 RS 896.333,82 579.379,74 228.318,75 807.698,49 88.635,33
CP 4.088.595,43 3.136.417,05 528.463,71 3.664.880,76 423.714,67
T 4.984.929,25 3.715.796,79 756.782,46 4.472.579,25 512.350,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 03 Funzioni di polizia locale

Servizio 03 . 01 Polizia municipale
01 . 03 . 01 . 01 Personale RS 17.309,70 17.104,41 0,00 17.104,41 205,29
CP 615.652,00 604.282,98 10.630,50 614.913,48 738,52
T 632.961,70 621.387,39 10.630,50 632.017,89 943,81
01 . 03 . 01 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 22.764,37 21.317,55 0,00 21.317,55 1.446,82
CP 30.000,00 14.796,81 11.907,47 26.704,28 3.295,72
T 52.764,37 36.114,36 11.907,47 48.021,83 4.742,54
CP 71.954,00 37.724,18 13.983,34 51.707,52 20.246,48
T 181.766,69 69.108,74 20.171,47 89.280,21 92.486,48
01 . 03 . 01 . 05 Trasferimenti RS 1.636,00 0,00 1.636,00 1.636,00 0,00
CP 7.798,00 5.834,40 38,00 5.872,40 1.925,60
T 9.434,00 5.834,40 1.674,00 7.508,40 1.925,60
CP 39.568,00 39.568,00 0,00 39.568,00 0,00
T 39.988,41 39.988,41 0,00 39.988,41 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 764.972,00 702.206,37 36.559,31 738.765,68 26.206,32
T 916.915,17 772.433,30 44.383,44 816.816,74 100.098,43
CP 764.972,00 702.206,37 36.559,31 738.765,68 26.206,32
T 916.915,17 772.433,30 44.383,44 816.816,74 100.098,43
Funzione 04 Funzioni di istruzione pubblica
Servizio 04 . 01 Scuola materna
CP 18.000,00 12.175,02 5.781,98 17.957,00 43,00
T 23.102,49 15.117,51 7.696,82 22.814,33 288,16
CP 451.093,00 451.059,89 0,00 451.059,89 33,11
T 451.093,00 451.059,89 0,00 451.059,89 33,11
CP 469.093,00 463.234,91 5.781,98 469.016,89 76,11
T 474.195,49 466.177,40 7.696,82 473.874,22 321,27

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 04 . 02 Istruzione elementare

CP 76.411,00 57.428,87 18.949,65 76.378,52 32,48
T 102.463,92 80.027,44 21.196,57 101.224,01 1.239,91
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 4.000,00 4.000,00 0,00 4.000,00 0,00
CP 8.100,00 8.054,94 0,00 8.054,94 45,06
T 8.100,00 8.054,94 0,00 8.054,94 45,06
CP 84.511,00 65.483,81 18.949,65 84.433,46 77,54
T 114.563,92 92.082,38 21.196,57 113.278,95 1.284,97
Servizio 04 . 03 Istruzione media
01 . 04 . 03 . 03 Prestazioni di servizi RS 11.730,59 11.052,21 358,84 11.411,05 319,54
CP 117.323,00 73.757,80 43.565,20 117.323,00 0,00
T 129.053,59 84.810,01 43.924,04 128.734,05 319,54

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
01 . 04 . 03 . 05 Trasferimenti RS 13.986,56 11.991,08 1.995,48 13.986,56 0,00

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 13.986,56 11.991,08 1.995,48 13.986,56 0,00
CP 117.323,00 73.757,80 43.565,20 117.323,00 0,00
T 143.040,15 96.801,09 45.919,52 142.720,61 319,54
Servizio 04 . 04 Istruzione secondaria superiore
CP 20.000,00 14.354,34 5.645,66 20.000,00 0,00
T 24.756,48 17.700,64 7.055,84 24.756,48 0,00
CP 20.000,00 14.354,34 5.645,66 20.000,00 0,00
T 24.756,48 17.700,64 7.055,84 24.756,48 0,00
Servizio 04 . 05 Assistenza scolastica, trasporto, refezione ed altri servizi
01 . 04 . 05 . 01 Personale RS 11.132,36 7.577,85 0,00 7.577,85 3.554,51
CP 333.211,00 326.586,63 6.624,37 333.211,00 0,00
T 344.343,36 334.164,48 6.624,37 340.788,85 3.554,51

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
01 . 04 . 05 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 34.546,92 33.101,60 151,18 33.252,78 1.294,14
CP 43.500,00 2.825,99 40.659,64 43.485,63 14,37
T 78.046,92 35.927,59 40.810,82 76.738,41 1.308,51
CP 1.148.645,00 705.684,50 434.090,88 1.139.775,38 8.869,62
T 1.512.149,12 1.013.719,32 437.156,79 1.450.876,11 61.273,01
CP 5.000,00 0,00 4.852,91 4.852,91 147,09
T 93.626,39 88.376,39 4.852,91 93.229,30 397,09
CP 7.000,00 6.924,30 0,00 6.924,30 75,70
T 7.000,00 6.924,30 0,00 6.924,30 75,70
CP 22.230,00 22.230,00 0,00 22.230,00 0,00
T 22.695,27 22.695,27 0,00 22.695,27 0,00
CP 1.559.586,00 1.064.251,42 486.227,80 1.550.479,22 9.106,78
T 2.057.861,06 1.501.807,35 489.444,89 1.991.252,24 66.608,82

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 2.250.513,00 1.681.082,28 560.170,29 2.241.252,57 9.260,43
T 2.814.417,10 2.174.568,86 571.313,64 2.745.882,50 68.534,60
Funzione 05 Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali
Servizio 05 . 01 Biblioteche, musei e pinacoteche
01 . 05 . 01 . 01 Personale RS 6.375,51 4.570,55 0,00 4.570,55 1.804,96
CP 112.108,00 105.167,65 6.940,35 112.108,00 0,00
T 118.483,51 109.738,20 6.940,35 116.678,55 1.804,96
01 . 05 . 01 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 8.490,73 8.490,73 0,00 8.490,73 0,00
CP 20.000,00 8.672,14 11.327,86 20.000,00 0,00
T 28.490,73 17.162,87 11.327,86 28.490,73 0,00
CP 64.150,00 27.176,41 25.480,22 52.656,63 11.493,37
T 96.120,45 49.001,58 34.886,63 83.888,21 12.232,24
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 8.720,00 8.720,00 0,00 8.720,00 0,00
CP 5.711,00 5.686,42 24,58 5.711,00 0,00
T 5.970,13 5.945,55 24,58 5.970,13 0,00
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 201.969,00 146.702,62 43.773,01 190.475,63 11.493,37
T 257.784,82 190.568,20 53.179,42 243.747,62 14.037,20
Servizio 05 . 02 Teatri, attivita' culturali e servizi diversi nel settore culturale
CP 32.000,00 16.257,90 960,00 17.217,90 14.782,10
T 38.473,40 21.620,55 960,00 22.580,55 15.892,85
CP 22.500,00 1.000,00 20.500,00 21.500,00 1.000,00
T 34.128,00 11.878,00 21.250,00 33.128,00 1.000,00
CP 54.500,00 17.257,90 21.460,00 38.717,90 15.782,10
T 72.601,40 33.498,55 22.210,00 55.708,55 16.892,85
CP 256.469,00 163.960,52 65.233,01 229.193,53 27.275,47
T 330.386,22 224.066,75 75.389,42 299.456,17 30.930,05

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 06 Funzioni nel settore sportivo e ricreativo

Servizio 06 . 02 Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti
01 . 06 . 02 . 03 Prestazioni di servizi RS 14.061,34 13.745,10 303,33 14.048,43 12,91
CP 93.500,00 78.407,01 10.260,29 88.667,30 4.832,70
T 107.561,34 92.152,11 10.563,62 102.715,73 4.845,61
CP 1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00
T 1.500,00 0,00 1.500,00 1.500,00 0,00
CP 93.400,00 90.764,19 0,00 90.764,19 2.635,81
T 93.400,00 90.764,19 0,00 90.764,19 2.635,81
Totale Servizio 06 . 02 RS 14.061,34 13.745,10 303,33 14.048,43 12,91
CP 188.400,00 169.171,20 11.760,29 180.931,49 7.468,51
T 202.461,34 182.916,30 12.063,62 194.979,92 7.481,42
Servizio 06 . 03 Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo
01 . 06 . 03 . 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime RS 1.900,00 809,64 1.090,36 1.900,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.900,00 809,64 1.090,36 1.900,00 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 49.500,00 30.595,09 5.846,93 36.442,02 13.057,98
T 57.907,82 35.448,91 8.246,93 43.695,84 14.211,98
CP 14.400,00 800,00 13.600,00 14.400,00 0,00
T 22.392,00 7.064,00 15.328,00 22.392,00 0,00
CP 63.900,00 31.395,09 19.446,93 50.842,02 13.057,98
T 82.199,82 43.322,55 24.665,29 67.987,84 14.211,98
CP 252.300,00 200.566,29 31.207,22 231.773,51 20.526,49
T 284.661,16 226.238,85 36.728,91 262.967,76 21.693,40
Funzione 08 Funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti
Servizio 08 . 01 Viabilita',circolazione stradale e servizi connessi
01 . 08 . 01 . 01 Personale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 1.250,00 0,00 1.247,68 1.247,68 2,32
T 1.250,00 0,00 1.247,68 1.247,68 2,32
CP 172.574,00 141.202,98 31.038,76 172.241,74 332,26
T 203.296,79 159.233,96 42.124,71 201.358,67 1.938,12
01 . 08 . 01 . 05 Trasferimenti RS 100.698,00 0,00 0,00 0,00 100.698,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 100.698,00 0,00 0,00 0,00 100.698,00
CP 114.800,00 114.764,54 0,00 114.764,54 35,46
T 114.800,00 114.764,54 0,00 114.764,54 35,46
CP 288.624,00 255.967,52 32.286,44 288.253,96 370,04
T 420.044,79 273.998,50 43.372,39 317.370,89 102.673,90
Servizio 08 . 02 Illuminazione pubblica e servizi connessi
CP 400.000,00 299.725,63 100.274,37 400.000,00 0,00
T 482.243,42 378.909,03 100.274,37 479.183,40 3.060,02

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 8.100,00 8.031,23 0,00 8.031,23 68,77
T 8.100,00 8.031,23 0,00 8.031,23 68,77
CP 408.100,00 307.756,86 100.274,37 408.031,23 68,77
T 490.343,42 386.940,26 100.274,37 487.214,63 3.128,79
CP 696.724,00 563.724,38 132.560,81 696.285,19 438,81
T 910.388,21 660.938,76 143.646,76 804.585,52 105.802,69
Funzione 09 Funzioni riguardanti la gestione del territorio e dell'ambiente
Servizio 09 . 01 Urbanistica e gestione del territorio
01 . 09 . 01 . 01 Personale RS 5.046,24 4.223,83 817,48 5.041,31 4,93
CP 80.950,00 80.216,50 733,50 80.950,00 0,00
T 85.996,24 84.440,33 1.550,98 85.991,31 4,93
CP 1.000,00 392,40 607,60 1.000,00 0,00
T 1.400,00 692,40 607,60 1.300,00 100,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 5.550,00 864,91 4.370,00 5.234,91 315,09
T 26.470,06 11.588,63 14.565,17 26.153,80 316,26
CP 7.500,00 0,00 7.500,00 7.500,00 0,00
T 14.690,00 7.190,00 7.500,00 14.690,00 0,00
CP 5.243,00 5.222,40 20,60 5.243,00 0,00
T 5.700,25 5.502,78 190,44 5.693,22 7,03
CP 100.243,00 86.696,21 13.231,70 99.927,91 315,09
T 134.256,55 109.414,14 24.414,19 133.828,33 428,22
Servizio 09 . 02 Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico-popolare
01 . 09 . 02 . 01 Personale RS 5.725,59 5.725,59 0,00 5.725,59 0,00
CP 135.128,00 132.719,88 2.408,12 135.128,00 0,00
T 140.853,59 138.445,47 2.408,12 140.853,59 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 6.941,44 5.289,84 1.651,60 6.941,44 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 8.867,00 8.824,19 42,81 8.867,00 0,00
T 8.867,00 8.824,19 42,81 8.867,00 0,00
CP 143.995,00 141.544,07 2.450,93 143.995,00 0,00
T 156.662,03 152.559,50 4.102,53 156.662,03 0,00
Servizio 09 . 03 servizi di protezione civile
01 . 09 . 03 . 03 Prestazioni di servizi RS 1.230,24 691,20 0,00 691,20 539,04
CP 8.000,00 3.000,00 5.000,00 8.000,00 0,00
T 9.230,24 3.691,20 5.000,00 8.691,20 539,04
Totale Servizio 09 . 03 RS 1.230,24 691,20 0,00 691,20 539,04
CP 8.000,00 3.000,00 5.000,00 8.000,00 0,00
T 9.230,24 3.691,20 5.000,00 8.691,20 539,04
Servizio 09 . 04 Servizio idrico integrato
01 . 09 . 04 . 03 Prestazioni di servizi RS 1.100,00 0,00 1.100,00 1.100,00 0,00
CP 8.000,00 503,20 7.496,80 8.000,00 0,00
T 9.100,00 503,20 8.596,80 9.100,00 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 33.800,00 33.725,28 0,00 33.725,28 74,72
T 33.800,00 33.725,28 0,00 33.725,28 74,72
CP 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00
T 40.000,00 20.000,00 0,00 20.000,00 20.000,00
CP 61.800,00 34.228,48 7.496,80 41.725,28 20.074,72
T 82.900,00 54.228,48 8.596,80 62.825,28 20.074,72
Servizio 09 . 05 servizio smaltimento rifiuti
01 . 09 . 05 . 01 Personale RS 2.456,13 1.250,50 0,00 1.250,50 1.205,63
CP 120.897,00 120.816,83 80,17 120.897,00 0,00
T 123.353,13 122.067,33 80,17 122.147,50 1.205,63
CP 2.000,00 252,00 1.748,00 2.000,00 0,00
T 2.935,00 636,00 1.748,00 2.384,00 551,00
CP 2.393.873,00 1.622.529,39 771.256,89 2.393.786,28 86,72
T 3.135.658,16 2.311.090,28 823.473,76 3.134.564,04 1.094,12

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 230,00 226,39 0,00 226,39 3,61
T 230,00 226,39 0,00 226,39 3,61
01 . 09 . 05 . 07 Imposte e tasse RS 118.100,00 100,00 0,00 100,00 118.000,00
CP 65.023,00 6.023,00 59.000,00 65.023,00 0,00
T 183.123,00 6.123,00 59.000,00 65.123,00 118.000,00
CP 2.582.023,00 1.749.847,61 832.085,06 2.581.932,67 90,33
T 3.445.299,29 2.440.143,00 884.301,93 3.324.444,93 120.854,36
Servizio 09 . 06 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio
ed all'ambiente
01 . 09 . 06 . 01 Personale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 4.968,00 4.840,81 127,19 4.968,00 0,00
T 4.968,00 4.840,81 127,19 4.968,00 0,00
CP 1.000,00 0,00 996,40 996,40 3,60
T 2.000,00 1.000,00 996,40 1.996,40 3,60
CP 352.482,00 103.268,10 247.932,84 351.200,94 1.281,06
T 659.062,18 377.557,81 280.222,98 657.780,79 1.281,39

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 11.500,00 0,00 10.828,90 10.828,90 671,10
T 19.828,90 8.328,90 10.828,90 19.157,80 671,10
CP 46.300,00 46.251,83 0,00 46.251,83 48,17
T 46.300,00 46.251,83 0,00 46.251,83 48,17
CP 416.250,00 154.360,74 259.885,33 414.246,07 2.003,93
T 732.159,08 437.979,35 292.175,47 730.154,82 2.004,26
Totale Funzione 09 RS 1.248.196,19 1.028.338,56 98.441,10 1.126.779,66 121.416,53
CP 3.312.311,00 2.169.677,11 1.120.149,82 3.289.826,93 22.484,07
T 4.560.507,19 3.198.015,67 1.218.590,92 4.416.606,59 143.900,60
Funzione 10 Funzioni nel settore sociale
Servizio 10 . 01 Asili nido, servizi per l'infanzia e per i minori
CP 276.331,00 165.539,47 110.789,97 276.329,44 1,56
T 422.670,87 307.307,80 110.789,97 418.097,77 4.573,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 87.852,00 50.638,00 27.276,11 77.914,11 9.937,89
T 109.764,62 72.232,62 27.594,11 99.826,73 9.937,89
CP 364.183,00 216.177,47 138.066,08 354.243,55 9.939,45
T 532.435,49 379.540,42 138.384,08 517.924,50 14.510,99
Servizio 10 . 03 Strutture residenziali e di ricovero per anziani
CP 138.000,00 94.941,89 43.058,03 137.999,92 0,08
T 193.838,05 134.038,87 59.799,10 193.837,97 0,08
CP 138.000,00 94.941,89 43.058,03 137.999,92 0,08
T 193.838,05 134.038,87 59.799,10 193.837,97 0,08
Servizio 10 . 04 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona
01 . 10 . 04 . 01 Personale RS 13.722,10 9.105,93 0,00 9.105,93 4.616,17
CP 270.327,00 257.436,59 12.890,41 270.327,00 0,00
T 284.049,10 266.542,52 12.890,41 279.432,93 4.616,17

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 5.500,00 3.068,25 2.431,75 5.500,00 0,00
T 8.860,16 6.016,57 2.431,75 8.448,32 411,84
CP 860.975,00 368.221,78 485.255,90 853.477,68 7.497,32
T 1.367.355,36 647.474,50 706.181,00 1.353.655,50 13.699,86
01 . 10 . 04 . 04 Utilizzo di beni di terzi RS 5.000,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0,00
CP 29.950,00 29.897,62 0,00 29.897,62 52,38
T 34.950,00 34.897,62 0,00 34.897,62 52,38
CP 184.383,00 106.213,27 78.165,84 184.379,11 3,89
T 277.396,37 193.603,93 83.119,84 276.723,77 672,60
CP 18.667,00 16.478,15 1.188,85 17.667,00 1.000,00
T 19.182,85 16.994,00 1.188,85 18.182,85 1.000,00
CP 1.369.802,00 781.315,66 579.932,75 1.361.248,41 8.553,59
T 1.991.793,84 1.165.529,14 805.811,85 1.971.340,99 20.452,85

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 10 . 05 Servizio necroscopico e cimiteriale

CP 13.000,00 5.948,87 1.583,40 7.532,27 5.467,73
T 22.860,00 13.648,87 3.743,40 17.392,27 5.467,73
CP 13.000,00 5.948,87 1.583,40 7.532,27 5.467,73
T 22.860,00 13.648,87 3.743,40 17.392,27 5.467,73
CP 1.884.985,00 1.098.383,89 762.640,26 1.861.024,15 23.960,85
T 2.740.927,38 1.692.757,30 1.007.738,43 2.700.495,73 40.431,65
Funzione 11 Funzioni nel campo dello sviluppo economico
Servizio 11 . 01 Affissioni e pubblicita'
01 . 11 . 01 . 03 Prestazioni di servizi RS 38.738,39 0,00 38.738,39 38.738,39 0,00
CP 42.000,00 0,00 41.567,56 41.567,56 432,44
T 80.738,39 0,00 80.305,95 80.305,95 432,44
Totale Servizio 11 . 01 RS 38.738,39 0,00 38.738,39 38.738,39 0,00
CP 42.000,00 0,00 41.567,56 41.567,56 432,44
T 80.738,39 0,00 80.305,95 80.305,95 432,44

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 11 . 02 Fiere, mercati e servizi connessi

CP 14.000,00 7.483,30 3.976,70 11.460,00 2.540,00
T 14.000,00 7.483,30 3.976,70 11.460,00 2.540,00
CP 5.500,00 3.000,00 2.500,00 5.500,00 0,00
T 15.830,00 13.330,00 2.500,00 15.830,00 0,00
CP 19.500,00 10.483,30 6.476,70 16.960,00 2.540,00
T 29.830,00 20.813,30 6.476,70 27.290,00 2.540,00
Servizio 11 . 04 Servizi relativi all'industria
CP 6.188,00 2.120,00 4.067,73 6.187,73 0,27
T 13.188,00 6.120,00 7.067,73 13.187,73 0,27
CP 6.188,00 2.120,00 4.067,73 6.187,73 0,27
T 13.188,00 6.120,00 7.067,73 13.187,73 0,27

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Servizio 11 . 05 Servizi relativi al commercio

CP 49.000,00 20.940,00 24.944,00 45.884,00 3.116,00
T 49.920,00 20.940,00 24.944,00 45.884,00 4.036,00
CP 49.000,00 20.940,00 24.944,00 45.884,00 3.116,00
T 49.920,00 20.940,00 24.944,00 45.884,00 4.036,00
Totale Funzione 11 RS 56.988,39 14.330,00 41.738,39 56.068,39 920,00
CP 116.688,00 33.543,30 77.055,99 110.599,29 6.088,71
T 173.676,39 47.873,30 118.794,38 166.667,68 7.008,71
Funzione 12 Funzioni relative a servizi produttivi
Servizio 12 . 01 Distribuzione gas
CP 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
T 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
CP 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
T 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Funzione 12 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CP 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
T 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
Totale Titolo 1 RS 4.093.250,64 2.963.128,39 659.327,94 3.622.456,33 470.794,31
CP 13.733.557,43 9.859.561,19 3.314.040,42 13.173.601,61 559.955,82
T 17.826.808,07 12.822.689,58 3.973.368,36 16.796.057,94 1.030.750,13

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Spese correnti
Funzione 1
Funzioni generali di amministrazione, di gestione e RS 896.333,82 579.379,74 228.318,75 807.698,49 88.635,33
di controllo
CP 4.088.595,43 3.136.417,05 528.463,71 3.664.880,76 423.714,67
T 4.984.929,25 3.715.796,79 756.782,46 4.472.579,25 512.350,00
Funzione 3
Funzioni di polizia locale RS 151.943,17 70.226,93 7.824,13 78.051,06 73.892,11
CP 764.972,00 702.206,37 36.559,31 738.765,68 26.206,32
T 916.915,17 772.433,30 44.383,44 816.816,74 100.098,43
Funzione 4
Funzioni di istruzione pubblica RS 563.904,10 493.486,58 11.143,35 504.629,93 59.274,17
CP 2.250.513,00 1.681.082,28 560.170,29 2.241.252,57 9.260,43
T 2.814.417,10 2.174.568,86 571.313,64 2.745.882,50 68.534,60
Funzione 5
Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali RS 73.917,22 60.106,23 10.156,41 70.262,64 3.654,58
CP 256.469,00 163.960,52 65.233,01 229.193,53 27.275,47
T 330.386,22 224.066,75 75.389,42 299.456,17 30.930,05

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 6
Funzioni nel settore sportivo e ricreativo RS 32.361,16 25.672,56 5.521,69 31.194,25 1.166,91
CP 252.300,00 200.566,29 31.207,22 231.773,51 20.526,49
T 284.661,16 226.238,85 36.728,91 262.967,76 21.693,40
Funzione 8
Funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti RS 213.664,21 97.214,38 11.085,95 108.300,33 105.363,88
CP 696.724,00 563.724,38 132.560,81 696.285,19 438,81
T 910.388,21 660.938,76 143.646,76 804.585,52 105.802,69
Funzione 9
Funzioni riguardanti la gestione del territorio e RS 1.248.196,19 1.028.338,56 98.441,10 1.126.779,66 121.416,53
dell'ambiente
CP 3.312.311,00 2.169.677,11 1.120.149,82 3.289.826,93 22.484,07
T 4.560.507,19 3.198.015,67 1.218.590,92 4.416.606,59 143.900,60
Funzione 10
Funzioni nel settore sociale RS 855.942,38 594.373,41 245.098,17 839.471,58 16.470,80
CP 1.884.985,00 1.098.383,89 762.640,26 1.861.024,15 23.960,85
T 2.740.927,38 1.692.757,30 1.007.738,43 2.700.495,73 40.431,65

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 11
Funzioni nel campo dello sviluppo economico RS 56.988,39 14.330,00 41.738,39 56.068,39 920,00
CP 116.688,00 33.543,30 77.055,99 110.599,29 6.088,71
T 173.676,39 47.873,30 118.794,38 166.667,68 7.008,71
Funzione 12
Funzioni relative a servizi produttivi RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
T 110.000,00 110.000,00 0,00 110.000,00 0,00
Totale Titolo 1 RS 4.093.250,64 2.963.128,39 659.327,94 3.622.456,33 470.794,31
CP 13.733.557,43 9.859.561,19 3.314.040,42 13.173.601,61 559.955,82
T 17.826.808,07 12.822.689,58 3.973.368,36 16.796.057,94 1.030.750,13

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 2 Spese in conto capitale

02 . 01 . 02 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 14.490,24 14.488,29 0,00 14.488,29 1,95
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 14.490,24 14.488,29 0,00 14.488,29 1,95
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 14.490,24 14.488,29 0,00 14.488,29 1,95
gestione
CP 2.905,00 0,00 2.905,00 2.905,00 0,00
T 6.116,00 3.145,92 2.905,00 6.050,92 65,08
CP 2.905,00 0,00 2.905,00 2.905,00 0,00
T 6.116,00 3.145,92 2.905,00 6.050,92 65,08

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

02 . 01 . 05 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 439.151,32 316.508,24 122.643,08 439.151,32 0,00
CP 291.698,00 31.826,66 206.791,22 238.617,88 53.080,12
T 730.849,32 348.334,90 329.434,30 677.769,20 53.080,12
02 . 01 . 05 . 07 Trasferimenti di capitale RS 334.079,45 0,00 334.079,45 334.079,45 0,00
CP 110.560,00 0,00 101.196,00 101.196,00 9.364,00
T 444.639,45 0,00 435.275,45 435.275,45 9.364,00
CP 402.258,00 31.826,66 307.987,22 339.813,88 62.444,12
T 1.175.488,77 348.334,90 764.709,75 1.113.044,65 62.444,12
02 . 01 . 06 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00
T 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00
CP 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00
T 10.000,00 0,00 0,00 0,00 10.000,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Funzione 01 RS 790.932,01 334.142,45 456.722,53 790.864,98 67,03

CP 415.163,00 31.826,66 310.892,22 342.718,88 72.444,12
T 1.206.095,01 365.969,11 767.614,75 1.133.583,86 72.511,15
02 . 03 . 01 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
02 . 04 . 01 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 1.721,63 1.680,80 0,00 1.680,80 40,83
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.721,63 1.680,80 0,00 1.680,80 40,83

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.721,63 1.680,80 0,00 1.680,80 40,83
02 . 04 . 02 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 2.476,28 0,00 2.476,28 2.476,28 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 2.476,28 0,00 2.476,28 2.476,28 0,00
02 . 04 . 02 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 3.500,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 3.500,00 0,00 0,00 0,00 3.500,00
Totale Servizio 04 . 02 RS 5.976,28 0,00 2.476,28 2.476,28 3.500,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 5.976,28 0,00 2.476,28 2.476,28 3.500,00
CP 633.924,00 62.448,00 571.476,00 633.924,00 0,00
T 795.457,09 184.458,63 610.998,46 795.457,09 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 633.924,00 62.448,00 571.476,00 633.924,00 0,00
T 795.457,09 184.458,63 610.998,46 795.457,09 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.500,00 1.196,54 303,46 1.500,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.500,00 1.196,54 303,46 1.500,00 0,00
CP 633.924,00 62.448,00 571.476,00 633.924,00 0,00
T 804.655,00 187.335,97 613.778,20 801.114,17 3.540,83
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 720,00 0,00 720,00 720,00 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 720,00 0,00 720,00 720,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 338,90 338,90 0,00 338,90 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 338,90 338,90 0,00 338,90 0,00
Totale Funzione 05 RS 1.058,90 338,90 720,00 1.058,90 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.058,90 338,90 720,00 1.058,90 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00
Totale Funzione 06 RS 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00
02 . 08 . 01 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 1.326.005,02 178.517,98 1.147.487,04 1.326.005,02 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.326.005,02 178.517,98 1.147.487,04 1.326.005,02 0,00
02 . 08 . 01 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 1.712,27 0,00 115,81 115,81 1.596,46
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.712,27 0,00 115,81 115,81 1.596,46
02 . 08 . 01 . 06 Incarichi professionali esterni RS 89.483,77 42.487,20 46.996,57 89.483,77 0,00
CP 50.000,00 3.672,00 46.328,00 50.000,00 0,00
T 139.483,77 46.159,20 93.324,57 139.483,77 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Totale Servizio 08 . 01 RS 1.417.201,06 221.005,18 1.194.599,42 1.415.604,60 1.596,46

CP 50.000,00 3.672,00 46.328,00 50.000,00 0,00
T 1.467.201,06 224.677,18 1.240.927,42 1.465.604,60 1.596,46
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 8.495,81 0,00 8.183,47 8.183,47 312,34
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 8.495,81 0,00 8.183,47 8.183,47 312,34
Totale Funzione 08 RS 1.425.696,87 221.005,18 1.202.782,89 1.423.788,07 1.908,80
CP 50.000,00 3.672,00 46.328,00 50.000,00 0,00
T 1.475.696,87 224.677,18 1.249.110,89 1.473.788,07 1.908,80
02 . 09 . 01 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 266.920,38 2.111,00 262.461,11 264.572,11 2.348,27
CP 105.000,00 0,00 97.124,87 97.124,87 7.875,13
T 371.920,38 2.111,00 359.585,98 361.696,98 10.223,40

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
02 . 09 . 01 . 06 Incarichi professionali esterni RS 6.242,00 0,00 6.242,00 6.242,00 0,00

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 6.242,00 0,00 6.242,00 6.242,00 0,00
CP 105.000,00 0,00 97.124,87 97.124,87 7.875,13
T 378.162,38 2.111,00 365.827,98 367.938,98 10.223,40
CP 100.400,00 0,00 93.385,43 93.385,43 7.014,57
T 464.152,70 21.318,23 435.255,80 456.574,03 7.578,67
CP 100.400,00 0,00 93.385,43 93.385,43 7.014,57
T 464.152,70 21.318,23 435.255,80 456.574,03 7.578,67
02 . 09 . 03 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 24.480,00 20.931,20 0,00 20.931,20 3.548,80
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 24.480,00 20.931,20 0,00 20.931,20 3.548,80

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 24.480,00 20.931,20 0,00 20.931,20 3.548,80
02 . 09 . 04 . 01 Acquisizione di beni immobili RS 782.035,24 63.372,60 716.571,70 779.944,30 2.090,94
CP 9.439,00 0,00 9.439,00 9.439,00 0,00
T 791.474,24 63.372,60 726.010,70 789.383,30 2.090,94
CP 9.439,00 0,00 9.439,00 9.439,00 0,00
T 791.474,24 63.372,60 726.010,70 789.383,30 2.090,94
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 17.758,88 0,00 17.758,88 17.758,88 0,00
02 . 09 . 05 . 09 Conferimenti di capitale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 59.000,00 58.312,00 0,00 58.312,00 688,00
T 59.000,00 58.312,00 0,00 58.312,00 688,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 59.000,00 58.312,00 0,00 58.312,00 688,00
T 76.758,88 58.312,00 17.758,88 76.070,88 688,00
Servizio 09 . 06 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio
ed all'ambiente
CP 70.000,00 0,00 70.000,00 70.000,00 0,00
T 926.112,76 285.925,46 639.773,85 925.699,31 413,45
02 . 09 . 06 . 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche RS 17.344,35 14.122,15 3.222,20 17.344,35 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 17.344,35 14.122,15 3.222,20 17.344,35 0,00
CP 70.000,00 0,00 70.000,00 70.000,00 0,00
T 943.457,11 300.047,61 642.996,05 943.043,66 413,45
Totale Funzione 09 RS 2.334.646,31 407.780,64 1.917.900,11 2.325.680,75 8.965,56
CP 343.839,00 58.312,00 269.949,30 328.261,30 15.577,70
T 2.678.485,31 466.092,64 2.187.849,41 2.653.942,05 24.543,26

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 46.491,48 0,00 46.491,48 46.491,48 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 46.491,48 0,00 46.491,48 46.491,48 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 3.454,40 0,00 3.454,40 3.454,40 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 3.454,40 0,00 3.454,40 3.454,40 0,00
Totale Funzione 10 RS 49.945,88 0,00 49.945,88 49.945,88 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 49.945,88 0,00 49.945,88 49.945,88 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

02 . 11 . 05 . 07 Trasferimenti di capitale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
T 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
CP 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
T 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
CP 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
T 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
Totale Titolo 2 RS 4.775.144,26 1.088.155,14 3.672.305,21 4.760.460,35 14.683,91
CP 1.702.926,00 256.258,66 1.358.645,52 1.614.904,18 88.021,82
T 6.478.070,26 1.344.413,80 5.030.950,73 6.375.364,53 102.705,73

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Spese in conto capitale
Funzione 1
Funzioni generali di amministrazione, di gestione e RS 790.932,01 334.142,45 456.722,53 790.864,98 67,03
di controllo
CP 415.163,00 31.826,66 310.892,22 342.718,88 72.444,12
T 1.206.095,01 365.969,11 767.614,75 1.133.583,86 72.511,15
Funzione 3
Funzioni di polizia locale RS 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 201,69 0,00 0,00 0,00 201,69
Funzione 4
Funzioni di istruzione pubblica RS 170.731,00 124.887,97 42.302,20 167.190,17 3.540,83
CP 633.924,00 62.448,00 571.476,00 633.924,00 0,00
T 804.655,00 187.335,97 613.778,20 801.114,17 3.540,83
Funzione 5
Funzioni relative alla cultura ed ai beni culturali RS 1.058,90 338,90 720,00 1.058,90 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.058,90 338,90 720,00 1.058,90 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 6
Funzioni nel settore sportivo e ricreativo RS 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 1.931,60 0,00 1.931,60 1.931,60 0,00
Funzione 8
Funzioni nel campo della viabilita' e dei trasporti RS 1.425.696,87 221.005,18 1.202.782,89 1.423.788,07 1.908,80
CP 50.000,00 3.672,00 46.328,00 50.000,00 0,00
T 1.475.696,87 224.677,18 1.249.110,89 1.473.788,07 1.908,80
Funzione 9
Funzioni riguardanti la gestione del territorio e RS 2.334.646,31 407.780,64 1.917.900,11 2.325.680,75 8.965,56
dell'ambiente
CP 343.839,00 58.312,00 269.949,30 328.261,30 15.577,70
T 2.678.485,31 466.092,64 2.187.849,41 2.653.942,05 24.543,26
Funzione 10
Funzioni nel settore sociale RS 49.945,88 0,00 49.945,88 49.945,88 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 49.945,88 0,00 49.945,88 49.945,88 0,00

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Funzione 11
Funzioni nel campo dello sviluppo economico RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
T 260.000,00 100.000,00 160.000,00 260.000,00 0,00
Totale Titolo 2 RS 4.775.144,26 1.088.155,14 3.672.305,21 4.760.460,35 14.683,91
CP 1.702.926,00 256.258,66 1.358.645,52 1.614.904,18 88.021,82
T 6.478.070,26 1.344.413,80 5.030.950,73 6.375.364,53 102.705,73

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 3 Spese per rimborso di prestiti

gestione
03 . 01 . 03 . 01 Rimborso per anticipazioni di cassa RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 2.914.946,81
T 2.914.946,81 0,00 0,00 0,00 2.914.946,81
03 . 01 . 03 . 03 Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 221.740,00 221.572,71 0,00 221.572,71 167,29
T 221.740,00 221.572,71 0,00 221.572,71 167,29
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
Totale Titolo 3 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Spese per rimborso di prestiti
Funzione 1
Funzioni generali di amministrazione, di gestione e RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
di controllo
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
Totale Titolo 3 RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
Titolo 4 Spese per servizi per conto di terzi

04 . 00 . 00 . 01 Ritenute previdenziali e assistenziali al personale RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 78.466,14
T 340.000,00 261.533,86 0,00 261.533,86 78.466,14
04 . 00 . 00 . 02 Ritenute erariali RS 11.415,17 11.415,17 0,00 11.415,17 0,00
CP 940.000,00 537.356,21 8.112,72 545.468,93 394.531,07
T 951.415,17 548.771,38 8.112,72 556.884,10 394.531,07
04 . 00 . 00 . 03 Altre ritenute al personale per conto di terzi RS 40,30 40,30 0,00 40,30 0,00
CP 33.570,00 20.120,31 2,52 20.122,83 13.447,17
T 33.610,30 20.160,61 2,52 20.163,13 13.447,17
04 . 00 . 00 . 04 Restituzione di depositi cauzionali RS 114.479,89 5.451,48 109.028,41 114.479,89 0,00
CP 51.646,00 5.600,00 10.136,00 15.736,00 35.910,00
T 166.125,89 11.051,48 119.164,41 130.215,89 35.910,00
04 . 00 . 00 . 05 Spese per servizi per conto terzi RS 155.363,29 147.007,58 8.348,37 155.355,95 7,34
CP 413.723,00 41.038,02 73.451,55 114.489,57 299.233,43
T 569.086,29 188.045,60 81.799,92 269.845,52 299.240,77
04 . 00 . 00 . 06 Anticipazione ai fondi per il servizio economato RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 82.634,00 82.633,12 0,00 82.633,12 0,88
T 82.634,00 82.633,12 0,00 82.633,12 0,88

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
04 . 00 . 00 . 07 Restituzione di depositi per spese contrattuali RS 154,94 0,00 154,94 154,94 0,00
CP 103.292,00 3.357,16 0,00 3.357,16 99.934,84
T 103.446,94 3.357,16 154,94 3.512,10 99.934,84
Totale Titolo 4 RS 281.453,59 163.914,53 117.531,72 281.446,25 7,34
CP 1.964.865,00 951.638,68 91.702,79 1.043.341,47 921.523,53
T 2.246.318,59 1.115.553,21 209.234,51 1.324.787,72 921.530,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

Spese per servizi per conto di terzi
Funzione
RS 281.453,59 163.914,53 117.531,72 281.446,25 7,34
CP 1.964.865,00 951.638,68 91.702,79 1.043.341,47 921.523,53
T 2.246.318,59 1.115.553,21 209.234,51 1.324.787,72 921.530,87
Totale Titolo 4 RS 281.453,59 163.914,53 117.531,72 281.446,25 7,34
CP 1.964.865,00 951.638,68 91.702,79 1.043.341,47 921.523,53
T 2.246.318,59 1.115.553,21 209.234,51 1.324.787,72 921.530,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE
TITOLO 1
Spese correnti RS 4.093.250,64 2.963.128,39 659.327,94 3.622.456,33 470.794,31
CP 13.733.557,43 9.859.561,19 3.314.040,42 13.173.601,61 559.955,82
T 17.826.808,07 12.822.689,58 3.973.368,36 16.796.057,94 1.030.750,13
TITOLO 2
Spese in conto capitale RS 4.775.144,26 1.088.155,14 3.672.305,21 4.760.460,35 14.683,91
CP 1.702.926,00 256.258,66 1.358.645,52 1.614.904,18 88.021,82
T 6.478.070,26 1.344.413,80 5.030.950,73 6.375.364,53 102.705,73
TITOLO 3
Spese per rimborso di prestiti RS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
T 3.136.686,81 221.572,71 0,00 221.572,71 2.915.114,10
TITOLO 4
Spese per servizi per conto di terzi RS 281.453,59 163.914,53 117.531,72 281.446,25 7,34
CP 1.964.865,00 951.638,68 91.702,79 1.043.341,47 921.523,53
T 2.246.318,59 1.115.553,21 209.234,51 1.324.787,72 921.530,87

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
TOTALE RS 9.149.848,49 4.215.198,06 4.449.164,87 8.664.362,93 485.485,56

CP 20.538.035,24 11.289.031,24 4.764.388,73 16.053.419,97 4.484.615,27
T 29.687.883,73 15.504.229,30 9.213.553,60 24.717.782,90 4.970.100,83
Disavanzo di Amministrazione 0,00
Totale Generale delle Spese RS 9.149.848,49 4.215.198,06 4.449.164,87 8.664.362,93 485.485,56
CP 20.538.035,24 11.289.031,24 4.764.388,73 16.053.419,97 4.484.615,27
T 29.687.883,73 15.504.229,30 9.213.553,60 24.717.782,90 4.970.100,83

Comune di SEVESO QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLE ENTRATE
COMPETENZA RESIDUI
ENTRATE Previsioni Previsioni % di Accertamenti Riscossioni % di Residui della Conservati Riscossi % di Rimasti
Iniziali Definitive Def. Real. Competenza Real.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
TITOLO 1
Entrate tributarie 6.935.344,00 6.955.884,00 100,30 6.878.334,43 4.583.049,25 66,63 2.295.285,18 2.871.412,68 1.772.526,36 61,73 1.098.886,32
TITOLO 2
Entrate derivanti da contributi e trasferimenti 3.474.153,00 3.488.877,00 100,42 3.527.687,83 3.188.065,70 90,37 339.622,13 632.926,62 547.732,59 86,54 85.194,03
correnti dello Stato, della regione e di altri
enti pubblici anche in rapporto all'esercizio
di funzioni delegate dalla regione
TITOLO 3
Entrate extratributarie 2.913.280,00 2.980.246,43 102,30 2.810.320,00 1.137.359,99 40,47 1.672.960,01 2.634.954,21 1.576.371,66 59,83 1.058.582,55
TITOLO 4
Entrate derivanti da alienazioni, da 2.180.268,00 1.966.966,00 90,22 1.878.945,98 1.163.440,98 61,92 715.505,00 1.679.672,10 372.872,75 22,20 1.306.799,35
trasferimenti di capitale e da riscossioni di
crediti
TOTALE ENTRATE FINALI 15.503.045,00 15.391.973,43 99,28 15.095.288,24 10.071.915,92 66,72 5.023.372,32 7.818.965,61 4.269.503,36 54,60 3.549.462,25
TITOLO 5
Entrate derivanti da accensioni di prestiti 2.914.946,81 2.914.946,81 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 207.040,43 0,00 0,00 207.040,43
TITOLO 6
Entrate da servizi per conto di terzi 1.964.865,00 1.964.865,00 100,00 1.043.341,47 1.015.300,23 97,31 28.041,24 43.275,97 23.625,30 54,59 19.650,67
TOTALE 20.382.856,81 20.271.785,24 99,46 16.138.629,71 11.087.216,15 68,70 5.051.413,56 8.069.282,01 4.293.128,66 53,20 3.776.153,35
Avanzo di Amministrazione 0,00 266.250,00
Fondo Cassa al 1° gennaio 2.168.023,79 2.168.023,79
Totale Generale delle Entrate 20.382.856,81 20.538.035,24 100,76 16.138.629,71 11.087.216,15 68,70 5.051.413,56 10.237.305,80 6.461.152,45 53,20 3.776.153,35

Comune di SEVESO QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLE SPESE
COMPETENZA RESIDUI
Impegni
SPESE Previsioni Previsioni % di Totale Di cui Spese Pagamenti % di Residui della Conservati Pagati % di Rimasti
Iniziali Definitive Def. Correlate Real. Competenza Real.
alle Entrate
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
TITOLO 1
Spese correnti 13.341.437,00 13.733.557,43 102,94 13.173.601,61 0,00 9.859.561,19 74,84 3.314.040,42 3.622.456,33 2.963.128,39 81,80 659.327,94
TITOLO 2
Spese in conto capitale 1.939.868,00 1.702.926,00 87,79 1.614.904,18 0,00 256.258,66 15,87 1.358.645,52 4.760.460,35 1.088.155,14 22,86 3.672.305,21
TOTALE SPESE FINALI 15.281.305,00 15.436.483,43 101,02 14.788.505,79 0,00 10.115.819,85 68,40 4.672.685,94 8.382.916,68 4.051.283,53 48,33 4.331.633,15
TITOLO 3
Spese per rimborso di prestiti 3.136.686,81 3.136.686,81 100,00 221.572,71 0,00 221.572,71 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TITOLO 4
Spese per servizi per conto di 1.964.865,00 1.964.865,00 100,00 1.043.341,47 0,00 951.638,68 91,21 91.702,79 281.446,25 163.914,53 58,24 117.531,72
terzi
TOTALE 20.382.856,81 20.538.035,24 100,76 16.053.419,97 0,00 11.289.031,24 70,32 4.764.388,73 8.664.362,93 4.215.198,06 48,65 4.449.164,87
Disavanzo Ammin. 0,00 0,00
Totale Generale Spese 20.382.856,81 20.538.035,24 100,76 16.053.419,97 0,00 11.289.031,24 70,32 4.764.388,73 8.664.362,93 4.215.198,06 48,65 4.449.164,87

Comune di SEVESO QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DEI RISULTATI DIFFERENZIALI
COMPETENZA RESIDUI
RISULTATI DIFFERENZIALI Previsioni Previsioni % di Accertamenti Riscossioni o % di Residui Attivi Conservati Riscossi o % di Rimasti
Iniziali Definitive Def. o Impegni Pagamenti Real. e Passivi Pagati Real.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A) Equilibrio Economico Finanziario

Entrate Titolo I - II - III (+) 13.322.777,00 13.425.007,43 100,77 13.216.342,26 8.908.474,94 67,40 6.284.413,58 6.139.293,51 3.896.630,61 63,47 2.242.662,90
Quote Oneri di Urbanizzazione (+) 240.400,00 264.040,00 109,83 264.040,00 264.040,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Avanzo di Amministrazione destinato a
Spese Correnti (+) 0,00 266.250,00 0,00 266.250,00 266.250,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mutui per Debiti Fuori Bilancio (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Spese Correnti (-) 13.341.437,00 13.733.557,43 102,94 13.173.601,61 9.859.561,19 74,84 4.093.250,64 3.622.456,33 2.963.128,39 81,80 659.327,94
Differenza 221.740,00 221.740,00 100,00 573.030,65 -420.796,25 -73,43 2.191.162,94 2.516.837,18 933.502,22 37,09 1.583.334,96
Quote di Capitale dei Mutui in
Estinzione (-) 221.740,00 221.740,00 100,00 221.572,71 221.572,71 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Differenza 0,00 0,00 0,00 351.457,94 -642.368,96 -182,77 2.191.162,94 2.516.837,18 933.502,22 37,09 1.583.334,96
B) Equilibrio Finale
Entrate Finali (Titoli I - II - III - IV) (+) 15.503.045,00 15.391.973,43 99,28 15.095.288,24 10.071.915,92 66,72 7.981.928,53 7.818.965,61 4.269.503,36 54,60 3.549.462,25
Spese Finali (Titoli I - II) (-) 15.281.305,00 15.436.483,43 101,02 14.788.505,79 10.115.819,85 68,40 8.868.394,90 8.382.916,68 4.051.283,53 48,33 4.331.633,15
Finanziare (-) 0,00 44.510,00 0,00 0,00 43.903,93 0,00 886.466,37 563.951,07 0,00 0,00 782.170,90
Saldo Netto da
Impiegare (+) 221.740,00 0,00 0,00 306.782,45 0,00 0,00 0,00 0,00 218.219,83 0,00 0,00

Comune di SEVESO Riepilogo Generale di Classificazione delle Spese
IMPEGNI PER SPESE CORRENTI
FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI CORRENTI
Personale Acquisto di beni di Prestazioni di servizi Utilizzo di Beni di Trasferimenti Interessi passivi e Imposte e Tasse Oneri Straordinari Totale
Consumo e/o di terzi Oneri Finanziari della gestione
Materie Prime diversi Corrente
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

Servizio 01 . 01 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento
0,00 144.614,50 0,00 7.049,66 151.664,16

575.383,00 84.979,09 590.875,63 0,00 17.011,72 33.526,58 0,00 1.301.776,02
Servizio 01 . 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione

224.545,00 4.004,57 4.700,40 0,00 38.735,02 0,00 271.984,99
Servizio 01 . 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali

130.879,00 420,00 76.867,63 2.082,84 7.228,00 217.477,47

0,00 912.390,41 0,00 22.463,09 12.500,00 0,00 947.353,50

341.407,00 150,00 15.830,60 22.521,00 379.908,60

287.707,00 2.000,00 21.366,17 5.499,39 16.481,00 61.662,46 394.716,02
Servizio 01 . 08 Altri servizi generali

0,00 0,00
1.559.921,00 87.549,09 1.765.949,51 0,00 29.294,35 22.463,09 138.041,26 61.662,46 3.664.880,76
Funzione 02 Funzioni relative alla giustizia

Servizio 02 . 01 Uffici giudiziari
0,00 0,00

FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI CORRENTI
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
0,00 0,00

614.913,48 26.704,28 51.707,52 0,00 5.872,40 39.568,00 0,00 738.765,68
614.913,48 26.704,28 51.707,52 0,00 5.872,40 39.568,00 0,00 738.765,68

0,00 17.957,00 451.059,89 0,00 0,00 469.016,89

0,00 0,00 76.378,52 0,00 0,00 8.054,94 0,00 84.433,46

117.323,00 0,00 0,00 117.323,00

0,00 20.000,00 0,00 0,00 20.000,00

333.211,00 43.485,63 1.139.775,38 4.852,91 6.924,30 22.230,00 1.550.479,22
333.211,00 43.485,63 1.371.433,90 0,00 455.912,80 14.979,24 22.230,00 0,00 2.241.252,57

112.108,00 20.000,00 52.656,63 0,00 5.711,00 190.475,63

FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI CORRENTI
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

17.217,90 21.500,00 38.717,90
112.108,00 20.000,00 69.874,53 21.500,00 5.711,00 229.193,53

88.667,30 1.500,00 90.764,19 180.931,49
Servizio 06 . 03 Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo

0,00 36.442,02 14.400,00 50.842,02
0,00 125.109,32 15.900,00 90.764,19 231.773,51

0,00 1.247,68 172.241,74 0,00 0,00 114.764,54 0,00 288.253,96

400.000,00 8.031,23 408.031,23
Servizio 08 . 03 Trasporti pubblici locali e servizi connessi

0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 1.247,68 572.241,74 0,00 0,00 122.795,77 0,00 0,00 696.285,19

80.950,00 1.000,00 5.234,91 7.500,00 5.243,00 0,00 99.927,91

FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI CORRENTI
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

135.128,00 0,00 8.867,00 0,00 143.995,00

8.000,00 8.000,00

0,00 0,00 8.000,00 0,00 33.725,28 0,00 41.725,28

120.897,00 2.000,00 2.393.786,28 0,00 226,39 65.023,00 2.581.932,67
Servizio 09 . 06 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all'ambiente
4.968,00 996,40 351.200,94 10.828,90 46.251,83 0,00 414.246,07
341.943,00 3.996,40 2.766.222,13 18.328,90 80.203,50 79.133,00 0,00 3.289.826,93

0,00 0,00 276.329,44 77.914,11 0,00 0,00 354.243,55
Servizio 10 . 02 Servizi di prevenzione e riabilitazione

0,00 0,00

137.999,92 137.999,92

270.327,00 5.500,00 853.477,68 29.897,62 184.379,11 17.667,00 1.361.248,41

FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI CORRENTI
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

0,00 0,00 7.532,27 0,00 0,00 7.532,27
270.327,00 5.500,00 1.275.339,31 29.897,62 262.293,22 17.667,00 0,00 1.861.024,15

Servizio 11 . 01 Affissioni e pubblicita'
41.567,56 41.567,56
Servizio 11 . 02 Fiere, mercati e servizi connessi

0,00 11.460,00 5.500,00 16.960,00
Servizio 11 . 04 Servizi relativi all'industria

6.187,73 6.187,73

45.884,00 45.884,00
0,00 105.099,29 5.500,00 110.599,29

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.000,00 0,00 110.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.000,00 0,00 110.000,00
TOTALE SPESE CORRENTI

3.232.423,48 188.483,08 8.102.977,25 29.897,62 814.601,67 331.205,79 412.350,26 61.662,46 13.173.601,61

RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE 2010
IMPEGNI PER SPESE IN CONTO CAPITALE
FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI PER INVESTIMENTI
Acquisizione di Espropri e Acquisto di beni Utilizzo di beni di Acquisizione di Incarichi Trasferimenti di Partecipazioni Conferimenti di Concessione di Totale
Beni Immobili Servitù Onerose Specifici per Terzi per Beni Professionali capitale Azionarie capitale Crediti e
Realizzazioni in Realizzazioni in Mobili,macchine,e Esterni Anticipazioni
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

0,00 0,00 0,00

0,00 2.905,00 0,00 0,00 2.905,00

238.617,88 0,00 0,00 101.196,00 339.813,88

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00
238.617,88 2.905,00 0,00 101.196,00 0,00 342.718,88

0,00 0,00 0,00
Servizio 03 . 02 Polizia commerciale

0,00 0,00
0,00 0,00 0,00

FUNZIONI E SERVIZI
1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

633.924,00 0,00 633.924,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
633.924,00 0,00 0,00 0,00 633.924,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00

FUNZIONI E SERVIZI
1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

Servizio 06 . 01 Piscine comunali
0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00

0,00 0,00
Servizio 08 . 03 Trasporti pubblici locali e servizi connessi

0,00 0,00
0,00 0,00 50.000,00 0,00 0,00 50.000,00

97.124,87 0,00 0,00 0,00 97.124,87

93.385,43 93.385,43

FUNZIONI E SERVIZI
1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

0,00 0,00 0,00

9.439,00 0,00 0,00 0,00 9.439,00

0,00 0,00 58.312,00 0,00 58.312,00
Servizio 09 . 06 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all'ambiente
70.000,00 0,00 0,00 70.000,00
269.949,30 0,00 0,00 0,00 58.312,00 0,00 328.261,30

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

FUNZIONI E SERVIZI
1
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13

260.000,00 260.000,00
260.000,00 260.000,00

0,00 0,00 0,00
Servizio 12 . 06 Altri servizi produttivi

0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE

1.142.491,18 2.905,00 50.000,00 361.196,00 0,00 58.312,00 0,00 1.614.904,18

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI
FUNZIONI E SERVIZI
1
INTERVENTI PER RIMBORSO DI PRESTITI
Rimborso per Anticipazioni Rimborso di Finanziamenti Rimborso di Quota Capitale Rimborso di Prestiti Rimborso di Quota Totale
di Cassa a Breve Termine di Mutui e Prestiti Obbligazionari Capitale di Debiti
Pluriennali
2 3 4 5 6 7

0,00 221.572,71 221.572,71
0,00 221.572,71 221.572,71
TOTALE SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

0,00 221.572,71 221.572,71

Comune di SEVESO FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE
Quadro analitico per funzioni, servizi, interventi delle spese per funzioni delegate alla regione da predisporre secondo le norme regionali
(Art. 7, comma 12, decreto legislativo 25 Febbraio 1995, n. 77)

numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 37.500,00 2.177,99 35.321,24 37.499,23 0,77
T 71.158,48 35.039,59 35.472,42 70.512,01 646,47
CP 1.137.271,00 703.344,65 433.146,76 1.136.491,41 779,59
T 1.499.842,90 1.010.447,25 436.212,67 1.446.659,92 53.182,98


numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CP 1.174.771,00 705.522,64 468.468,00 1.173.990,64 780,36
T 1.571.001,38 1.045.486,84 471.685,09 1.517.171,93 53.829,45
CP 1.174.771,00 705.522,64 468.468,00 1.173.990,64 780,36
T 1.571.001,38 1.045.486,84 471.685,09 1.517.171,93 53.829,45
CP 276.331,00 165.539,47 110.789,97 276.329,44 1,56
T 422.670,87 307.307,80 110.789,97 418.097,77 4.573,10
CP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
T 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

CP 276.331,00 165.539,47 110.789,97 276.329,44 1,56
T 422.670,87 307.307,80 110.789,97 418.097,77 4.573,10
CP 358.295,00 107.568,16 248.198,30 355.766,46 2.528,54
T 652.603,45 188.047,48 458.039,58 646.087,06 6.516,39
CP 67.899,00 44.570,45 23.325,00 67.895,45 3,55
T 104.941,40 79.694,14 24.575,00 104.269,14 672,26
CP 426.194,00 152.138,61 271.523,30 423.661,91 2.532,09
T 757.544,85 267.741,62 482.614,58 750.356,20 7.188,65
CP 702.525,00 317.678,08 382.313,27 699.991,35 2.533,65
T 1.180.215,72 575.049,42 593.404,55 1.168.453,97 11.761,75
Totale Titolo 1 RS 873.921,10 597.335,54 214.308,37 811.643,91 62.277,19


numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7
CP 1.877.296,00 1.023.200,72 850.781,27 1.873.981,99 3.314,01

T 2.751.217,10 1.620.536,26 1.065.089,64 2.685.625,90 65.591,20

Comune di SEVESO
UTILIZZO DI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI
Quadro analitico per funzioni, servizi, interventi delle spese finanziate con fondi comunitari e internazionali
numero
(O=C+H) (P=D+I)
1 2 3 4 5 6 7

01 . 04 . 02 . 03 Prestazioni di servizi RS 1.882,26 645,18 650,82 1.296,00 586,26
CP 1.296,00 0,00 1.296,00 1.296,00 0,00
T 3.178,26 645,18 1.946,82 2.592,00 586,26
Totale Servizio 04 . 02 RS 1.882,26 645,18 650,82 1.296,00 586,26
CP 1.296,00 0,00 1.296,00 1.296,00 0,00
T 3.178,26 645,18 1.946,82 2.592,00 586,26
Totale Funzione 04 RS 1.882,26 645,18 650,82 1.296,00 586,26
CP 1.296,00 0,00 1.296,00 1.296,00 0,00
T 3.178,26 645,18 1.946,82 2.592,00 586,26
Totale Titolo 1 RS 1.882,26 645,18 650,82 1.296,00 586,26
CP 1.296,00 0,00 1.296,00 1.296,00 0,00
T 3.178,26 645,18 1.946,82 2.592,00 586,26

Comune di SEVESO
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
RISCOSSIONI (+) 11.087.216,15
PAGAMENTI (-) 11.289.031,24
DIFFERENZA -201.815,09
RESIDUI ATTIVI (+) 5.051.413,56
RESIDUI PASSIVI (-) 4.764.388,73
DIFFERENZA 287.024,83
AVANZO DI GESTIONE 85.209,74
- Fondi Vincolati 0,00
- Fondi per Finanziamento Spese in Conto Capitale 0,00

Risultato di Gestione
- Fondi di Ammortamento 0,00
- Fondi non Vincolati 0,00

Comune di SEVESO
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA
GESTIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE

Fondo di Cassa al 1° Gennaio 2.168.023,79
RISCOSSIONI 4.293.128,66 11.087.216,15 15.380.344,81
PAGAMENTI 4.215.198,06 11.289.031,24 15.504.229,30
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2.044.139,30
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre 0,00
DIFFERENZA 2.044.139,30
RESIDUI ATTIVI 3.776.153,35 5.051.413,56 8.827.566,91
RESIDUI PASSIVI 4.449.164,87 4.764.388,73 9.213.553,60
DIFFERENZA -385.986,69
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 1.658.152,61
- Fondi Vincolati 480.125,51
- Fondi per Finanziamento Spese in Conto Capitale 445.581,61

Risultato di Amministrazione
- Fondi di Ammortamento 0,00
- Fondi non Vincolati 732.445,49
Comune di SEVESO, lì 31/12/2010
IL SEGRETARIO IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO
IL RAPPRESENTANTE LEGALE
Timbro
Dell'ente

CERTIFICAZIONE DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNI
AI FINI DELL'ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE DI ENTE STRUTTURALMENTE DEFICITARIO
PER IL TRIENNIO 2010-2012
CODICE ENTE
1 0 3 0 4 9 2 1 1 0
COMUNE DI SEVESO
PROVINCIA DI MONZA e della BRIANZA
Approvazione rendiconto dell'esercizio 2010 SI NO 50005

delibera n. del
Parametri da
CODICE considerare per
l'individuazione delle
condizioni
1) Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in termini di valore assoluto al 5
per cento rispetto alle entrate correnti (a tali fini al risultato contabile si aggiunge l’avanzo di 50010
SI X
NO
amministrazione utilizzato per le spese di investimento);
2) Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla gestione di competenza e relative
ai titoli I e III, con l’esclusione dell’addizionale Irpef, superiori al 42 per cento dei valori di 50020
SI X
NO
accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III esclusi i valori dell’addizionale Irpef;
3) Ammontare dei residui attivi di cui al titolo I e al titolo III superiore al 65 per cento (provenienti
dalla gestione dei residui attivi) rapportata agli accertamenti della gestione di competenza delle 50030
SI X
NO
entrate dei medesimi titoli I e III;
4) Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I superiore al 40 per cento degli
impegni della medesima spesa corrente;
50040
SI X
NO
5) Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5 per cento delle spese correnti; 50050
SI X
NO
6) Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo rapportato al volume complessivo
delle entrate correnti desumibili dai titoli I, II e III superiore al 40 per cento per i comuni inferiori a
5.000 abitanti, superiore al 39 per cento per i comuni da 5.000 a 29.999 abitanti e superiore al 38 50060
SI X
NO
per cento per i comuni oltre i 29.999 abitanti (al netto dei contributi regionali nonché di altri enti
pubblici finalizzati a finanziare spese di personale);
7) Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da contribuzioni superiore al 150 per cento
rispetto alle entrate correnti per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione positivo e
superiore al 120 per cento per gli enti che presentano un risultato contabile di gestione negativo 50070
SI X
NO
(fermo restando il rispetto del limite di indebitamento di cui all’articolo 204 del tuoel);
8) Consistenza dei debiti fuori bilancio formatisi nel corso dell’esercizio superiore all’1 per cento
rispetto ai valori di accertamento delle entrate correnti (l’indice si considera negativo ove tale soglia 50080 SI X
NO
venga superata in tutti gli ultimi tre anni);
9) Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria non rimborsate superiori al 5 per
cento rispetto alle entrate correnti; 50090 SI X
NO
10) Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui all’art. 193 del tuoel riferito
allo stesso esercizio con misure di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione 50100 SI X
NO
superiore al 5% dei valori della spesa corrente.
Si attesta che i parametri suindicati sono stati determinati in base alle risultanze amministrativo-contabili dell'ente.
Bollo IL RESPONSABILE
SEVESO 31/12/2010 dell'ente DEL SERVIZIO
FINANZIARIO
LUOGO DATA
(Sig.)
Comune di SEVESO
INDICATORI FINANZIARI ED ECONOMICI GENERALI

2008 2009 2010
Titolo I + Titolo III

Autonomia finanziaria X 100 68,55 71,25 73,30
Titolo I + II + III
Titolo I
Autonomia impositiva X 100
42,13 51,99 52,04
Titolo I + II + III
Pressione finanziaria Titolo I + Titolo II

X 100 365,47 418,99 454,86
Popolazione
Titolo I
Pressione tributaria 244,60 305,74 300,67
Popolazione
Intervento erariale Trasferimenti statali

1,45 1,50 1,34
Popolazione
Trasferimenti regionali
Intervento regionale 11,66 11,15 12,24
Popolazione
Totale residui attivi

Incidenza residui attivi X 100
Totale accertamenti di competenza 30,49 30,73 23,40
Totale residui passivi

Incidenza residui passivi X 100 37,48 32,83 27,71
Totale impegni di competenza
Indebitamento locale pro capite Residui debiti mutui

308,55 292,20 286,26
Popolazione
Velocita riscossione entrate proprie Riscossione Titolo I + III

0,56 0,62 0,59
Accertamenti Titolo I + III
Rigidità spesa corrente Spese personale + Quote ammor.nto mutui

X 100 37,29 29,78 27,65
Totale entrate Tit.I+II+III
Pagamenti Tit.I competenza

Velocita gestione spese correnti 0,73 0,75 0,75
Impegni Tit.I competenza
Entrate patrimoniali
Redditività del patrimonio X 100 3,39 1,85 1,92
Valore patrimoniale disponibile
Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali indisponibili

540,34 1.913,80 1.859,54
Popolazione
Patrimonio pro capite Valore beni patrimoniali disponibili

103,44 229,57 317,91
Popolazione
Valore beni demaniali

Patrimonio pro capite 508,28 752,44 754,87
Popolazione
Rapporto dipendenti/popolazione Dipendenti

0,0045 0,0043 0,0041
Popolazione

Comune di SEVESO
INDICATORI DELL'ENTRATA
2008 2009 2010
Congruità dell' I.C.I Proventi I.C.I 113,44 110,78 111,47

n.unita' immobiliari
Proventi I.C.I
169,74 163,13 161,23
n.famiglie + n.imprese
Proventi I.C.I prima abitazione 0,01 0,01 0,01

Totale proventi I.C.I
Proventi I.C.I altri fabbricati

0,90 0,92 0,93
Proventi I.C.I terreni agricoli

0,002 0,001 0,001
Proventi I.C.I aree edificabili

0,09 0,08 0,06
Congruità dell' I.C.I.A.P. Provento I.C.I.A.P.

0,00 0,00 0,00
Popolazione
Congruità dellaT.O.S.A.P. T.O.S.A.P. passi carrai 0,00 0,00 0,00

n.passi carrai
Tasse occupazione suolo pubblico 47,26 56,71 55,40

mq.occupati
Congruità T.R.R.S.U. n.iscritti a ruolo

x 100
n.famiglie + n.utenze commerciali 0,00 91,49 92,99
+ seconde case

Comune di SEVESO
SERVIZI INDISPENSABILI per comuni e unioni di comuni

SERVIZIO PARAMETRO ANNO 2008 ANNO 2009 ANNO 2010 PARAMETRO DI ANNO 2008 ANNO 2009 ANNO 2010
DI EFFICACIA EFFICIENZA
1.Servizi connessi agli numero addetti 0,000000 0,000000 0,000000 costo totale 12,90 11,05 6,77
organi istituzionali popolazione popolazione
2.Amministrazione generale numero addetti 0,00132 0,00132 0,00129 costo totale 146,24 141,84 124,74
compreso servizio elettorale popolazione popolazione
3.Servizi connessi all'ufficio domande evase costo totale

0,91470 0,92143 0,95703 12,39 18,53 16,95
tecnico comunale domande presentate popolazione
4.Servizi di anagrafe e di stato numero addetti costo totale

0,00038 0,00036 0,00040 13,54 13,46 15,06
civile popolazione popolazione
numero addetti costo totale

5.Servizio statistico 0,00000 0,00000 0,00000 0,00 0,00 0,00
popolazione popolazione
costo totale
6.Servizi connessi con la giustizia 0,00 0,00 0,00
popolazione
numero addetti costo totale

7.Polizia locale e amministrativa 0,00071 0,00068 0,00071 33,08 39,71 32,96
costo totale
8.Servizio della leva militare 0,00 0,00 0,00
popolazione
9.Protezione civile
numero addetti 0,00000 0,00000 0,00000 costo totale 0,00 0,00 0,00
pronto intervento e tutela della
sicurezza pubblica
10. Istruzione primaria e numero aule costo totale
secondaria inferiore 0,04987 0,04840 0,04603 nr.studenti frequentanti 531,94 503,74 399,10
nr.studenti frequentanti
11. Servizi necroscopici e costo totale
cimiteriali 0,23 0,35 0,00
popolazione

Comune di SEVESO
SERVIZI INDISPENSABILI per comuni e unioni di comuni
SERVIZIO PARAMETRO ANNO 2008 ANNO 2009 ANNO 2010 PARAMETRO DI ANNO 2008 ANNO 2009 ANNO 2010
DI EFFICACIA EFFICIENZA
mc acqua erogata
nr.abitanti serviti 0,00000 0,00000 0,00000
12.Acquedotto costo totale
unità imm.ri servite mc acqua erogata 0,00 0,00 0,00
totale unità imm.ri 0,00000 0,00000 0,00000
unità imm.ri servite costo totale

13.Fognatura e depurazione 0,00000 0,00000 0,00000 0,00 0,00 0,00
totale unità imm.ri km rete fognaria
frequenza media
0,28571 0,28571 0,28571
14.Nettezza urbana settimanale di raccolta
7 costo totale
Q.li di rifiuti smaltiti 4,89 25,24 23,97
unità imm.ri servite
totale unità imm.ri 1,00000 1,00000 1,00000
km strade illuminate costo totale

15.Viabilità e illuminazione pubblica 0,89552 0,93333 0,93333 13.954,11 13.217,70 9.946,93
totale km strade km strade illuminate

Comune di SEVESO
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE per comuni e unioni di comuni

PARAMETRO PARAMETRO DI PROVENTI
SERVIZIO DI EFFICACIA ANNO ANNO ANNO EFFICIENZA ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO
2008 2009 2010 2008 2009 2010 2008 2009 2010
1.Alberghi,esclusi dormitori domande soddisfatte costo totale provento totale

pubblici case di riposo e di 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
domande presentate numero utenti numero utenti
ricovero
2.Alberghi diurni e bagni domande soddisfatte provento totale
costo totale
pubblici domande presentate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
numero utenti numero utenti
3.Asili nido domande soddisfatte costo totale provento totale

domande presentate 0,53 0,55 0,82 nr.bambini 2.255,13 2.330,67 2.302,75 nr.bambini 2.299,83 2.496,98 2.276,05
frequentanti frequentanti
4.Convitti,campeggi,case per domande soddisfatte costo totale provento totale

vacanze,ostelli domande presentate 0,00 0,00 0,00 numero utenti 0,00 0,00 0,00 numero utenti 0,00 0,00 0,00
5.Colonie e soggiorni stagionali domande soddisfatte costo totale provento totale

stabilimenti termali domande presentate 0,00 0,00 0,00 numero utenti 0,00 0,00 0,00 numero utenti 0,00 0,00 0,00
6.Corsi extrascolastici di domande soddisfatte costo totale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 provento totale 0,00 0,00 0,00
insegnamento di arti,sport ed domande presentate numero iscritti numero iscritti
altre discipline,fatta eccezione
per quelli espressamente
previsti per legge
7.Giardini zoologici e botanici numero visitatori costo totale provento totale

popolazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 numero 0,00 0,00 0,00
totale
mq superficie visitatori
8.Impianti sportivi numero impianti costo totale provento totale

popolazione 0,0007 0,0006 0,0006 numero utenti 127,82 112,65 164,20 numero utenti 16,86 9,10 12,91
quintali carni macellate costo totale provento totale

9.Mattatoi pubblici
popolazione 0,00 0,00 0,00 quintali 0,00 0,00 0,00 quintali 0,00 0,00 0,00
carni macellate carni macellate
domande soddisfatte costo totale provento totale

10.Mense
domande presentate 1,00 1,00 0,00 numero 3,40 4,93 0,00 numero 0,56 0,38 0,00
pasti offerti pasti offerti

11.Mense scolastiche
domande presentate 1,00 1,00 1,00 numero 4,50 5,39 5,23 numero 3,59 4,19 4,13
pasti offerti pasti offerti

Comune di SEVESO
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE per comuni e unioni di comuni

PARAMETRO PARAMETRO PROVENTI
SERVIZIO DI EFFICACIA ANNO ANNO ANNO DI ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO
2008 2009 2010 2008 2009 2010 2008 2009 2010
costo totale provento totale
12.Mercati e fiere attrezzate 0,00 0,00 0,00 mq superficie 0,00 0,00 0,00
mq superficie
occupata occupata
13.Pesa pubblica 0,00 0,00 0,00 numero servizi resi 0,00 0,00 0,00
numero servizi
resi
14.Servizi turistici diversi costo totale 0,00 0,00 0,00 provento totale 0,00 0,00 0,00
:stabilimenti popolazione popolazione
balneari,approdi turistici e
simili
15.Spurgo pozzi neri domande soddisfatte costo totale provento totale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
domande presentate numero interventi numero interventi
16.Teatri numero spettatori

nr.posti disponibili x 0,00 0,00 0,00 costo totale 0,00 0,00 0,00 provento totale 0,00 0,00 0,00
nr rappresentazioni numero spettatori numero spettatori
numero visitatori costo totale provento totale

17.Musei,pinacoteche, numero istituzioni 0,00 0,00 0,00 numero visitatori 0,00 0,00 0,00 numero visitatori 0,00 0,00 0,00
gallerie e mostre
18.Spettacoli provento totale

numero spettacoli 0,00 0,00 0,00

19.Trasporti di carni quintali carni 0,00 0,00 0,00 quintali carni 0,00 0,00 0,00
macellate macellate macellate
20.Trasporti domande soddisfatte costo totale provento totale
funebri,pompe funebri e domande presentate 0,00 0,00 1,00 nr.servizi prestati 0,00 0,00 1,37 numero servizi resi 0,00 0,00 12,31
illuminazioni votive
21.Uso di locali adibiti

stabilmente ed domande soddisfatte costo totale provento totale
domande presentate 1,00 1,00 1,00 142,86 222,22 468,36 nr.giorni d'utilizzo 168,00 222,22 125,08
esclusivamente a riunioni nr.giorni d'utilizzo
non istituzionali:
auditorium,palazzi,dei
congressi e simili

22.Altri servizi 0,94 0,88 0,95 numero utenti 161,89 200,94 204,26 numero utenti 124,24 141,97 139,43
domande presentate

Comune di SEVESO
SERVIZI DIVERSI per comuni e unioni di comuni

PARAMETRO PARAMETRO PROVENTI
ANNO 199..
SERVIZIO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO
DI EFFICACIA DI EFFICIENZA
2009 2010 2011 2009 2010 2011 2009 2010 2011
1.Distribuzione gas mc gas erogato 0,00 0,00 0,00

popolazione servita costo totale provento totale
mc gas erogato 0,00 0,00 0,00 mc gas erogato 0,00 0,00 0,00
unità imm.ri servite 0,00 0,00 0,00
totale unita imm.ri

2.Centrale del latte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
litri latte litri latte
prodotto prodotto
3.Distribuzione unità imm.ri servite 0,00 0,00 0,00 costo totale 0,00 0,00 0,00 provento totale 0,00 0,00 0,00
energia elettrica totale unita imm.ri kwh erogati kwh erogati
4.Teleriscaldamento unità imm.ri servite costo totale provento totale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
totale unita imm.ri k calorie k calorie
prodotte prodotte
5.Trasporti viaggiatori per km costo totale provento totale

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
pubblici posti disponibili km percorsi km percorsi
per km percorsi
6.Altri servizi domande soddisfatte 0,00 0,00 0,00 costo totale 0,00 0,00 0,00 provento totale 0,00 0,00 0,00
domande presentate unità di misura unità di misura
del servizio del servizo

CITTA’ DI SEVESO
Provincia di Monza e della Brianza
RELAZIONE DEI
PARAMETRI GESTIONALI
E DI DEFICITARIETA’
STRUTTURALE
~ Anno 2010 ~
20030 SEVESO (MI) –Viale Vittorio Veneto, 3 – Centralino 0362.5171 – www.comune.seveso.mb.it

CITTÀ DI SEVESO pag. 2
PROVINCIA DI MILANO
INDICE
1. GLI INDICATORI DI BILANCIO E DEI SERVIZI .............................................................

.............................................................3
............................. 3
1.1 Gli indicatori finanziari ed economici generali .........................................................
.........................................................3
......................... 3
1.3 Gli indicatori relativi ai servizi ................................................................

................................................................................
................................................6
................ 6
1.4 Gli indicatori di efficienza e efficacia relativi ai Servizi indispensabili .....................7

..................... 7
1.4 Gli indicatori relativi ai Servizi a domanda individuale .............................................

.............................................9
............. 9
1.4 Gli indicatori relativi ai Servizi a domanda individuale .............................................

.............................................9
............. 9
2. I PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE................................

STRUTTURALE................................................................
................................................................ 10
2.1 Parametro 1 ................................................................
................................................................................................
.........................................................................
......................................... 11
2.2 Parametro 2 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 12
2.3 Parametro 3 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 13
2.4 Parametro 4 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 14
2.5 Parametro 5 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 15
2.6 Parametro 6 ................................................................

................................................................................................
..........................................................................
.......................................... 16
2.6 Parametro 7 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 17
2.7 Parametro 8 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 18
2.8 Parametro 9 ................................................................

................................................................................................
.........................................................................
......................................... 19
2.9 Parametro 10 ................................................................

................................................................................................
.......................................................................
....................................... 20
~ Parametri gestionali e di deficitarieta’ strutturale ~

PROVINCIA DI MILANO
1. GLI INDICATORI DI BILANCIO E DEI SERVIZI
1.1 Gli indicatori finanziari ed economici generali
Gli indicatori finanziari ed economici generali, riepilogati nella tabella allegata al Conto
del bilancio, evidenziano i rapporti su cui dottrina e legislatore si sono più a lungo
soffermati.
Tali indicatori consentono una lettura aggregata dei dati ottenuta dal confronto di quelli
desumibili dai documenti finanziari (Conto del bilancio), economici (Conto economico) e
patrimoniali dell'ente, conducendo a delle conclusioni difficilmente ottenibili da una
semplice visione dei valori analitici così come presentati nei modelli ufficiali del Conto
del bilancio.
L'analisi attraverso gli indicatori accresce la capacità informativa del bilancio
proponendo una rilettura dei principali macroaggregati (entrate tributarie,
extratributarie, ecc.) che tiene conto dei vincoli legislativi e delle corrette norme che
sovrintendono qualsiasi gestione permettendo di trarre conclusioni sulla gestione posta
in essere.
In questa parte vengono presentati alcuni degli indicatori di interesse più generale.
Nell'allegato riportato in fondo alla relazione sono proposti, in forma tabellare e secondo i
modelli approvati con il D.P.R. n. 194/96, il trend triennale dei principali
rapporti.
INDICATORI DI AUTONOMIA
2008 2009 2010
Autonomia Titolo I + Titolo III
X 100 68,55 71,25 73,30
finanziaria Titolo I + Titolo II + Titolo III
Autonomia Titolo I
X 100 42,13 51,99 52,04
impositiva Titolo I + Titolo II + Titolo III
INDICATORI FINANZIARI
2008 2009 2010
Pressione Titolo I + Titolo III
365,47 418,99 454,86
finanziaria Popolazione
Pressione Titolo I
224,60 305,74 300,67
tributaria Popolazione
Trasferimenti statali
Intervento erariale 1,45 1,50 1,34
Popolazione
Intervento Trasferimenti regionali
11,66 11,15 12,24
regionale Popolazione

PROVINCIA DI MILANO
INDICATORI ECONOMICI
2008 2009 2010
Patrimonio Pro Valori beni patrimoniali indisponibili
540,34 1.913,80 1859,54
capite Popolazione
Patrimonio Pro Valori beni patrimoniali disponibili
103,44 229,57 223,19
capite Popolazione
Patrimonio Pro Valori beni demaniali
508,28 752,44 757,87
capite Popolazione
Dipendenti/ Dipendenti
0,0045 0,0043 0,0041
popolazione Popolazione

PROVINCIA DI MILANO
1.2 Gli indicatori di congruità dell’entrata
Gli indicatori di congruità dell'entrata costituiscono una "batteria" di rapporti

particolarmente innovativi nel panorama pubblico diretti a monitorare la capacità di
accertare dell'ente, permettendo da un lato di trarre dei giudizi sull'efficacia dell'azione
di gestione delle entrate posta in essere e, dall'altro, di monitorare l'equità della
politica fiscale scelta da ogni amministrazione.
Questi indici, infatti, ponendo a confronto i proventi complessivi di alcune imposte con
alcune risorse parziali oppure flussi di proventi con ben determinate classi di
contribuenti o di beni, facilitano la lettura dei dati finanziari risultanti dalla semplice
rendicontazione finanziaria.
E', tuttavia, necessario aggiornare tali indicatori al fine di adeguarli alle nuove esigenze
informative manifestatesi a seguito delle modifiche dell'intero sistema fiscale in corso.
Il processo di federalismo fiscale, o di "decentramento amministrativo", ha ridotto il
peso percentuale di alcune imposte, ne ha abolito delle altre, ha permesso la
sostituzione di altre ancora con altre entrate di natura patrimoniale.
Nella tabella riportata in fondo alla presente relazione, comunque, gli indicatori
presentati secondo l'ordine previsto dal modello ministeriale.
In questa sede si ritiene sufficiente presentare l'insieme dei rapporti riferiti all'ICI.
CONGRUITA' DELL'ICI
2008 2009 2010

Proventi ICI
113,44 110,78 111,47
n° unità immobiliari
Proventi ICI
169,74 163,13 161,23
n° famiglie + n° imprese
Proventi ICI prima abitazione
0,01 0,005 0.01
Totale proventi ici
Proventi ICI altri fabbricati
0,90 0,92 0.93
Totale proventi ici
Proventi ICI terreni agricoli
0,002 0,001 0.001
Totale proventi ici
Proventi ICI aree edificabili
0,09 0,08 0.06
Totale proventi ici

PROVINCIA DI MILANO
1.3 Gli indicatori relativi ai servizi
Gli indicatori proposti dal legislatore relativi ai vari servizi dell'ente costituiscono alcuni
degli elementi più innovativi della riforma del D.Lgs. n. 77/95 (ora D.Lgs. n. 267/2000) e
quindi del D.P.R. n. 194/96.
A riguardo sia per i servizi definiti "indispensabili", sia per quelli a "domanda
individuale" e per i "servizi diversi", che analizzeremo nei prossimi paragrafi, il
legislatore ha richiesto un insieme di valori diretti a misurare l'efficienza e l'efficacia
dell'azione amministrativa posta in essere.
Al fine di comprendere ancor meglio il significato di dette affermazioni, appare
opportuno richiamare l'attenzione sul significato che la dottrina riconosce a questi
termini.
In particolare, per "efficienza" si intende "... la capacità di minimizzare le risorse
impiegate a parità di output ottenuto o, alternativamente, la capacità di massimizzare il
risultato, dato un certo quantitativo di mezzi a disposizione.".
L'efficacia, invece, "rappresenta la capacità dell'organizzazione di raggiungere gli
obiettivi assegnati alla stessa". Il rapporto tra risultati ed obiettivi misura, cioè, il grado
di efficacia.
Se gli indicatori di efficienza, per quanto rinnovati ed ampliati nei contenuti, non
costituiscono un elemento del tutto innovativo, non altrettanto si può dire dei parametri
di efficacia che, confrontando tra loro elementi non necessariamente monetari,
permettono di introdurre parametri nuovi nella valutazione della gestione.
Nei paragrafi che seguono cercheremo dapprima di chiarire meglio il loro significato e,
quindi, di presentare i risultati di detti rapporti nel nostro ente.

PROVINCIA DI MILANO
1.4 Gli indicatori di efficienza e efficacia relativi ai Servizi indispensabili
Relativamente ai Servizi indispensabili le informazioni ricavabili in merito all'efficienza

sono limitate a conoscere il costo unitario per popolazione. In altri termini, il risultato
derivante dai rapporti richiesti dal legislatore è diretto a presentare il costo del servizio
per singolo cittadino o per unità specifica di produzione appositamente individuata.
Per gli stessi servizi sono previsti anche dei parametri di efficacia.
Si tratta di indicatori non eccessivamente specifici, che, comunque, permettono ulteriori
indagini che possono portare a particolari riflessioni.
In tal modo devono essere letti i rapporti tra il numero degli addetti dei servizi e la
popolazione, tra domande presentate e domande evase, tra il numero di aule e gli
studenti frequentanti, l'acqua erogata per abitante, ecc.
Nelle tabelle sottostanti sono riportati gli indicatori di alcuni servizi, mentre si rinvia ai
modelli di cui al D.P.R. n. 194/96 per una visione d'insieme.
AMMINISTRAZIONE GENERALE compreso servizio elettorale
2008 2009 2010

Numero addetti
Efficacia 0,00132 0,00132 0,00129
Popolazione
Costo totale
Efficienza 146,24 141,84 124,74
Popolazione
SERVIZI CONNESSI ALL'UFFICIO TECNICO

2008 2009 2010
Domande evase
Efficacia 0,91470 0,92143 0,95703
Domande presentate
Costo totale
Efficienza 12,39 18,53 16,95
Popolazione

PROVINCIA DI MILANO
ISTRUZIONE PRIMARIA E SECONDARIA INFERIORE

2008 2009 2010
Numero aule
Efficacia 0,04987 0,04840 0,04603
n° studenti frequentanti
Costo totale
Efficienza 531,94 503,74 359,10
n° studenti frequentanti
NETTEZZA URBANA
2008 2009 2010
Unità immobiliari
Efficacia servite 1,00 1,00 1,00
Totale unità immobiliari
Costo totale
Efficienza 4,89 25,24 23,97
Q.li di rifiuti smaltiti

PROVINCIA DI MILANO
1.4 Gli indicatori relativi ai Servizi a domanda individuale
Per quanto riguarda l’analisi degli indicatori previsti per i servizi a domanda individuale,
il legislatore ha previsto tre categorie di analisi:
Analisi di efficacia che tende ad individuare la capacità dell’ente di rispondere alle

esigenze della collettività di riferimento. Generalmente, le valutazioni sulla efficacia
dell’azione di gestione sono evidenziabili attraverso il confronto tra i servizi resi e
la richiesta dei servizi stessi da parte dei cittadini utenti. In tal senso sono da
interpretare i rapporti tra domande soddisfatte e domande presentate o il numero di
output resi e popolazione servita;
efficienza che tende ad evidenziare la quantità di risorse utilizzate per
Analisi di efficienza,
erogare il servizio; è evidente che quanto minore è l’utilizzo di risorse, a parità di
output reso, tanto maggiore è l’efficienza della gestione. Per rendere tali
informazioni utili ai fini di una comparazione spazio-temporale, la quantità di risorse
viene rapportata ad un paramento di output, quale numero di utenti, il numero di
servizi prestati, il numero di spettatori, ecc.;
Analisi dei proventi che misura l’eventuale remunerazione dagli utenti per
l’erogazione del servizio. Trattasi, come noto, di un aspetto particolarmente
rilevante in quanto comporta una diretta incidenza sulla capacità di
autofinanziamento dell’ente.
ASILO NIDO
2008 2009 2010

Domande soddisfatte
Efficacia 0,53 0,55 0,82
Domande presentate
Costo totale
Efficienza 2.255,13 2.330,67 2.302,75
N° bambini frequentanti
MENSE SCOLASTICHE
2008 2009 2010
Domande soddisfatte
Efficacia 1,00 1,00 1,00
Domande presentate
Costo totale
Efficienza 4,50 5,39 5,23
N° pasti offerti

PROVINCIA DI MILANO
2. I PARAMETRI DI DEFICIT STRUTTURALE
L'articolo 228 del D.Lgs. n. 267/2000, al comma 5 e seguenti, prevede che "al Conto del
bilancio sono annesse la tabella dei parametri di riscontro della situazione di
deficitarietà strutturale".
Si tratta di una disposizione che assume una valenza informativa di particolare rilevanza
finalizzata ad evidenziare difficoltà tali da delineare condizioni di pre-dissesto
finanziario e, come tale, da tenere sotto controllo.
Per tale ragione gli indicatori cercano di mettere in luce gravi condizioni di squilibrio
rilevabili dalla tabella da allegare al Certificato sul rendiconto della gestione.
Con decreto del 24 settembre 2009 sono stati approvati i nuovi parametri di
deficitarietà strutturale, i quali vanno applicati a partire dal rendiconto 2009 e dal
bilancio di previsione 2011.
La circolare della Finanza Locale n. 4 del 3 marzo 2010 contiene una serie di
precisazioni e alcuni chiarimenti circa i codici di riferimento indicati dalla nota
metodologica.
Tali parametri, che di seguito andremo ad analizzare, sono 10 e, ai sensi di quanto
previsto dall’art. 228 D.Lgs. 267/2000, sono da considerarsi strutturalmente deficitari
quegli Enti che presentino gravi e incontrovertibili condizioni di squilibrio rilevabili dalla
tabella contenete parametri obiettivo dei quali almeno la metà presentino valori
deficitari. (risultanti positivi ai conteggi).

PROVINCIA DI MILANO
2.1 Parametro 1
“VALORE NEGATIVO DEL RISULTATO CONTABILE DI

GESTIONE SUPERIORE IN TERMINI DI VALORE ASSOLUTO
AL 5% RISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI (A TALI FINI
AL RISULTATO CONTABILE SI AGGIUNGE L’AVANZO DI
AMMINISTRAZIONE UTILIZZATO PER LE SPESE DI
INVESTIMENTO)”
Detto parametro risulta essere NEGATIVO al 31/12/2010.

PROVINCIA DI MILANO
2.2 Parametro 2
“VOLUME DEI RESIDUI ATTIVI DI NUOVA FORMAZIONE

PROVENIENTI DALLA GESTIONE DI COMPETENZA E
RELATIVE AI TITOLI I E III, CON L’ESCLUSIONE
DELL’ADDIZIONALE IRPEF, SUPERIORI AL 42% DEI VALORI
VALORI
DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE DEI MEDESIMO
TITOLI I E III ESCLUSI I VALORI DELL’ADDIZIONALE IRPEF”
DETERMINAZIONE PARAMETRO:
RESIDUI ATTIVI TITOLO I ENTRATA 2.295.285,18

RESIDUI ATTIVI TITOLO III ENTRATA 1.672.960,01
3.968.245,19
a detrarre
RESIDUO ADDIZIONALE IRPEF - 1.485.545,05
2.482.700,14
ENTRATE TITOLO I 6.878.334,43

ENTRATE TITOLO III 2.810.320,00
9.688.654,43
9.688.654,43
a detrarre
ACCERTAMENTI ADDIZIONALE IRPEF - 2.010.013,83
7.678.640,60
2.482.700,14
X 100 = 32,33%
7.678.640,60
Questo parametro risulta NEGATIVO in quanto inferiore al 42%.

PROVINCIA DI MILANO
2.3 Parametro 3
“AMMONTARE DEI RESIDUI ATTIVI DI CUI AL TITOLO I E

AL TITOLO III SUPERIORE AL 65% (PROVENIENTI DALLA
GESTIONE RESIDUI ATTIVI) RAPPORTATA AGLI
ACCERTAMENTI
ACCERTAMENTI DELLA GESTIONE DI COMPETENZA
DELLE ENTRATE DEI MEDESIMI TITOLI I E III”
RESIDUI ATTIVI TITOLO I ENTRATA 1.098.886,32

RESIDUI ATTIVI TITOLO III ENTRATA 1.058.582,55
2.157.468,87
ENTRATE TITOLO I 6.878.334,43

ENTRATE TITOLO III 2.810.320,00
9.688.654,43
2.157.468,87
X 100 = 22.27 %
9.688.654,43
Questo parametro risulta NEGATIVO in quanto inferiore al 65%.

PROVINCIA DI MILANO
2.4 Parametro 4
“VOLUME DEI RESIDUI PASSIVI COMPLESSIVI

PROVENIENTI DAL TITOLO
TITOLO I SUPERIORE AL 40% DEGLI
IMPEGNI DELLA MEDESIMA SPESA CORRENTE”
3.314.040,42
X 100 = 25,16 %
13.173.601,61
Questo parametro è NEGATIVO in quanto inferiore al 40%.

PROVINCIA DI MILANO
2.5 Parametro 5
“ESISTENZA DI PROCEDIMENTI DI ESECUZIONE FORZATA

SUPERIORE ALLO 0,5 PERCENTO DELLE SPESE CORRENTI”
Detto parametro risulta pertanto essere NEGATIVO in quanto non sussistono

procedimenti di esecuzione forzata in essere presso l’Ente al 31/12/2010.

PROVINCIA DI MILANO
2.6 Parametro 6
“VOLUME COMPLESSIVO
COMPLESSIVO DELLE SPESE DI PERSONALE A
VARIO TITOLO RAPPORTATO AL VOLUME COMPLESSIVO
DELLE ENTRATE CORRENTI DESUMIBILI DAI TITOLI I, II E
III SUPERIORE AL 40% PER I COMUNI INFERIORI A 5.000
ABITANTI, SUPERIORE AL 39% PER I COMUNI DA 5.000 A
29.999 ABITANTI E SUPERIORE AL 38% PER I COMUNI
OLTRE I 29.999 ABITANTI (AL NETTO DEI CONTRIBUTI
REGIONALI NONCHE’ DI ALTRI ENTI PUBBLICI
FINALIZZATI A FINANZIARE SPESE DI PERSONALE)”
SPESE DI PERSONALE € 3.444.612,48

X 100 = 26,06%
ENTRATE CORRENTI € 13.216.342,26
Anche questo parametro risulta essere NEGATIVO in quanto la percentuale risulta

inferiore al 39%%.

PROVINCIA DI MILANO
2.6 Parametro 7
“CONSISTENZA DEI DEBITI DI FINANZIAMENTO NON

ASSITITI DA CONTRIBUIONI SUPERIORE AL 150%
RISPETTO ALLE ENTRATE
ENTRATE CORRENTI PER GLI ENTI CHE
PRESENTANO UN RISULTATO CONTABILE DI GESTIONE
POSITIVO E SUPERIORE AL 120% PER GLI ENTI CHE
PRESENTANO UN RISULTATO CONTABILE DI GESTIONE
NEGATIVO (FERMO RESTANDO IL RISPETTO DEL LIMITE
DI INDEBITAMENTO DI CUI ALL’ARTICOLO 204 DEL TUEL)”
DEBITI DI FINANZIAMENTO € 6.327.300,48

X 100 = 47,87%
ENTRATE CORRENTI € 13.216.342,26
Questo parametro risulta essere NEGATIVO in quanto la percentuale è inferiore al

120%.

PROVINCIA DI MILANO
2.7 Parametro 8
“CONSISTENZA DEI DEBITI FUORI BILANCIO FORMATISI

NEL CORSO DELL’ESERCIZIO SUPERIORE ALL’1% RISPETTO
AI VALORI DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE
CORRENTI (L’INDICE SI CONSIDERA NEGATIVO OVE TALE
SOGLIA VENGA SUPERATA IN TUTTI GLI ULTIMI TRE
ANNI)”
Questo parametro risulta NEGATIVO in quanto negli esercizi 2008-2009-2010 l’Ente

non ha riconosciuto debiti fuori bilancio.

PROVINCIA DI MILANO
2.8 Parametro 9
“ EVENTUALE ESISTENZA AL 31 DICEMBRE DI

ANTICIPAZIONI DI TESORERIA NON RIMBORSATA
SUPERIORI AL 5% RISPETTO ALLE ENTRATE CORRENTI”
Questo parametro risulta NEGATIVO in quanto l’Ente per l’esercizio 2010 non ha
richiesto anticipazione di Tesoreria

PROVINCIA DI MILANO
2.9 Parametro 10
“ RIPIANO SQUILIBRI IN SEDE DI PROVVEDIMENTO DI

SALVAGUARDIA DI CUI ALL’ART. 193 TUEL RIFERITO ALLO
STESSO ESERCIZIO CON MISURE DI ALIENAZIONEDI BENI
PATRIMONIALI E/O AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
AMMINISTRAZIONE
SUPERIORE AL 5% DEI VALORI DELLA SPESA CORRENTE”
AVANZO AMMINISTRAZIONE € 163.560,00

X 100 = 1,24%
SPESE CORRENTI € 13.173.601,61
Questo parametro risulta essere NEGATIVO in quanto la percentuale è inferiore al 5%.

Rendiconto 2010

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Rendiconto 2010

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CITTÀ DI SEVESO 1

PROVINCIA DI MONZA E DELLA BRIANZA

Comune di Seveso (MB)

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

1 - Lo stato di realizzazione dell’attività programmata 5

2 – I risultati della gestione 7

3 – Programmazione e gestione dell’entrata 10

4 – Analisi dei programmi 31

5 – Analisi sullo studio di realizzazione dei programmi 33

6 – Spese per il personale 45

7 – Il rispetto del Patto di Stabilità interno 46

9 – I servizi a domanda individuale 48

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

Il rendiconto, nella sua veste "propria", si compone di 3 documenti:

GESTIONE DI COMPETENZA 2010

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

1 LO STATO DI REALIZZAZIONE DELL'ATTIVITA' PROGRAMMATA

• dapprima al momento dell'approvazione del bilancio di previsione, quando la Relazione Previsionale e

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

2 I RISULTATI DELLA GESTIONE

2.1 Il risultato della gestione di competenza

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI

Avanzo applicato alla gestione 266.250,00 266.250,00

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di 1.966.966,00 1.878.945,98

TOTALE 20.538.035,24 16.404.879,71

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI IMPEGNI

Disavanzo applicato alla gestione 0,00 0,00

TOTALE 20.538.035,24 16.053.419,97

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI O SCOSTAMENTO

Totale entrate di competenza+avanzo 2009 applicato 20.538.035,24 16.404.879,71 -4.133.155,53

GESTIONE DI COMPETENZA: Avanzo (+) 0,00 351.459,74

L'avanzo di amministrazione per € 351.459,74 è stato determinato come segue:

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

2.2 Il risultato della gestione per programmi

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI O SCOSTAMENTO

Entrate per il finanziamento dei programmi 18.573.170,24 15.361.538,24 -3.211.632,00

RISULTATO DELLA GESTIONE PER 0,00 351.459,74

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

3 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DELL'ENTRATA

3.1 Le risorse utilizzate nei programmi

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

IL RENDICONTO FINANZIARIO 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI RISCOSSIONI

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello 3.488.877,00 3.527.687,83 3.188.065,70

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.966.966,00 1.878.945,98 1.163.440,98

TOTALE 18.306.920,24 15.095.288,24 10.071.915,92

3.2 Le risorse di entrata in dettaglio

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

ENTRATE 2010: ANALISI DELLA CAPACITA' DI STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello 3.488.877,00 3.527.687,83 101,11

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.966.966,00 1.878.945,98 95,53

ENTRATE 2010: ANALISI DELLA CAPACITA' DI ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da 1.878.945,98 1.163.440,98 61,92

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~

3.2.1 Le entrate tributarie

Le tabelle riportate sintetizzano la capacità di accertamento e di riscossione rispetto a ciascuna di esse.

ENTRATE TRIBUTARIE 2010: STANZIAMENTI ACCERTAMENTI ACCERTATO

TOTALE 6.955.884,00 6.878.334,43 98,89

ENTRATE TRIBUTARIE 2010: ACCERTAMENTI RISCOSSIONI RISCOSSO

TOTALE 6.878.334,43 4.583.049,25 66,63

~ Relazione della Giunta Comunale al Rendiconto 2010~