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IRPEF e IRAP nel Veneto Analisi delle dichiarazioni fiscali 2011 (anno d’imposta 2010)
IRPEF e IRAP nel Veneto Analisi delle dichiarazioni fiscali 2011 (anno d’imposta 2010)

IRPEF e IRAP nel Veneto

Analisi delle dichiarazioni fiscali 2011

(anno d’imposta 2010)

LA STRUTTURA DELL’IRPEF STATALE Tabella 1 – Il reddito IRPEF per tipo di dichiarazione 70,6 67,6

LA STRUTTURA DELL’IRPEF STATALE

Tabella 1 – Il reddito IRPEF per tipo di dichiarazione

70,6

67,6

3.571.622

Numero dichiaranti

730

Reddito complessivo

miliardi di euro

Reddito imponibile

miliardi di euro

Unico

920.741

23,0

20,8

36,4

1.670.853

Tipo Dichiarazione

35,6

  • 770 Dipendenti

980.028

11,2

11,2

TOTALE

Il numero dei dichiaranti IRPEF in Veneto supera i 3,5 milioni, pari al 72,3% dei residenti (la media nazionale è del 68,4%): questo dato conferma l’elevato livello di

partecipazione della popolazione residente alla creazione del reddito.

Il numero complessivo delle donne dichiaranti è pari a 1.688.002 e rappresenta il 47,3% del totale: questo dato conferma il ruolo tutt’altro che marginale della donna nel

mercato del lavoro.

Il reddito complessivo ammonta a 70,6 miliardi di euro, circa il 49% del prodotto interno lordo regionale.

Il reddito imponibile (reddito complessivo oneri deducibili) ammonta a 67,6 miliardi di euro.

LA DISTRIBUZIONE DEL REDDITO PER FASCE DI ETA’ Da 75 a 79 70% 60% 50% 40%

LA DISTRIBUZIONE DEL REDDITO PER FASCE DI ETA’

Da 75 a 79 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Fasce di età dei
Da 75 a 79
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Fasce di età dei contribuenti
Da 95 a 100
Da 90 a 94
Da 85 a 89
Da 80 a 84
80%
Da 70 a 74
Da 65 a 69
Da 60 a 64
Da 55 a 59
Da 50 a 54
Da 45 a 49
Da 40 a 44
Da 35 a 39
Da 30 a 34
Da 15 a 19
5%
6%
7%
8%
9%
10%
3%
12%
13%
Da 0 a 4
Da 5 a 9
Da 10 a 14
11%
Da 20 a 24
4%
Da 25 a 29
2%
1%
0%
10,4%
4,6%
2,2%
0,0% 0,0% 0,0% 0,2%
11,6% 12,0%
2,0%
3,1%
4,1%
5,8%
6,7%
9,3% 9,1%
10,6%
7,3%
0,6% 0,2% 0,0%
Più di 100
Quota cumulata di reddito complessivo (asse di dx)
Quota di reddito complessivo
100%
90%

Il reddito complessivo è maggiormente concentrato nella fascia d’età dei quarantenni. I contribuenti ultra 65enni detengono più del 20% del reddito complessivo.

LA DISTRIBUZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO PER CLASSI DI REDDITO DEI CONTRIBUENTI 9,1% Da 20.001 a 22.500

LA DISTRIBUZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO

PER CLASSI DI REDDITO DEI CONTRIBUENTI

9,1% Da 20.001 a 22.500 Da 22.501 a 25.000 Da 25.001 a 27.500 Da 27.501 a
9,1%
Da 20.001 a 22.500
Da 22.501 a 25.000
Da 25.001 a 27.500
Da 27.501 a 30.000
Da 30.001 a 32.500
Da 32.501 a 35.000
Da 35.001 a 37.500
Da 37.501 a 40.000
2,8% 3,2%
4,1%
5,7%
7,6%
8,6%
Da 40.001 a 42.500
0,0% 0,4% 0,8%
-0,2%
7,3%
6,3%
5,1%
4,0%
9%
-1%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
2,5% 2,3% 1,9% 1,7% 1,5% 1,3%
10%
Minore di 0
Uguale a 0
Da 1 a 2.500
Da 2.501 a 5.000
Da 5.001 a 7.500
Da 7.501 a 10.000
Da 10.001 a 12.500
Da 17.501 a 20.000
50%
Da 42.501 a 45.000
Da 45.001 a 47.500
Da 47.501 a 50.000
Da 15.001 a 17.500
0%
10%
20%
30%
40%
Da 12.501 a 15.000
60%
70%
80%
90%
100%
Quota di reddito complessivo
Quota cumulata di reddito complessivo (asse di dx)
-10%
3,1%

Il reddito complessivo aumenta progressivamente fin dalla prima classe di reddito e

raggiunge l’apice nella classe compresa fra 17.501 e i 20.000 euro.

La percentuale del reddito complessivo detenuta da chi ha un reddito fino a 35.000 euro è pari al 68%.

LA COMPOSIZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO PER CATEGORIE DI REDDITO Tabella 3 – La composizione del reddito

LA COMPOSIZIONE DEL REDDITO COMPLESSIVO

PER CATEGORIE DI REDDITO

Tabella 3 – La composizione del reddito complessivo per categorie di reddito

Importi in euro

Redditi da terreni - agrario

Importo

Frequenza

5,9%

17.250

  • 525.373 60.219.963

Reddito complessivo

  • 3.504.343 70.622.529.867

100,0%

20.153

Redditi da terreni - dominicale

  • 595.530 110.784.940

0,2%

186

  • 3.081.958 56.384.512.404

Redditi da capitale

0,1%

115

Redditi da fabbricati

  • 1.819.450 3.245.753.117

4,6%

1.784

Redditi da lavoro dipendente e assimilati

  • 239.768 4.135.895.604

Redditi da attivita di allevamento

4.052

14.187.819

0,0%

3.501

Redditi da attivita professionali e lavoro autonomo

  • 61.470 2.675.947.969

3,8%

43.533

18.295

  • 20.933 712.375.309

1,0%

34.031

Redditi impresa in contabilità semplificata

  • 140.991 2.415.962.182

3,4%

17.136

Redditi da partecipazione

  • 72.578 85.730.824

8.785

247.620.099

0,4%

28.187

Redditi diversi

0,3%

4.620

Redditi a tassazione separata

Redditi impresa in contabilità ordinaria

0,1%

1.181

Reddito complessivo

Categorie di reddito

Quote % importi

Importo medio

  • 45.289 209.251.513

79,8%

I redditi da lavoro dipendente e assimilati ammontano a 56,4 miliardi di euro, con un’incidenza percentuale sul totale del reddito complessivo dichiarato ai fini IRPEF pari a circa l’80%.

La tipologia di reddito che presenta la maggiore entità media è quella dei redditi derivanti da attività professionali e lavoro autonomo (43.533 euro).

L’IMPOSTA VERSATA ALLO STATO: VALORI MEDI E ALIQUOTE EFFETTIVE Tabella 4 – L’imposta erariale per tipo

L’IMPOSTA VERSATA ALLO STATO:

VALORI MEDI E ALIQUOTE EFFETTIVE

Tabella 4 – L’imposta erariale per tipo di dichiarazione (valori medi)

Importi in euro

per dichiarante

per frequenza

Aliquota effettiva media IRPEF

Imposta erariale netta

Tipo Dichiarazione

  • 770 Dipendenti

Unico

  • 5.540 7.334

24,5%

730

  • 3.830 4.322

18,0%

  • 1.625 2.439

14,2%

TOTALE

  • 3.666 4.628

19,4%

Dall’imposizione dei redditi delle persone fisiche in Veneto, l’Erario ritrae

complessivamente 13 miliardi di euro, pari al 9,1% del PIL regionale.

L’imposta netta per contribuente è mediamente pari a 4.628 euro.

L’aliquota media effettiva dell’IRPEF erariale è pari al 19,4%; se si considerano solo i contribuenti che utilizzano il modello Unico PF tale aliquota sale al 24,5%.

L’ADDIZIONALE REGIONALE ALL’IRPEF L'addizionale regionale all'IRPEF 573,9 63.910,9 Reddito imponibile regionale Tipo Dichiarazione 1.478.574 milioni di

L’ADDIZIONALE REGIONALE ALL’IRPEF

L'addizionale regionale all'IRPEF

573,9

63.910,9

Reddito imponibile regionale

Tipo Dichiarazione

1.478.574

milioni di euro

Addizionale regionale dovuta

milioni di euro

Unico

693.372

20.025,6

180,2

730

34.216,0

Frequenza contribuenti ai fini dell'addizionale regionale

308,1

  • 770 Dipendenti

621.050

9.669,2

85,6

TOTALE

2.792.996

I contribuenti effettivi dell’addizionale regionale all’IRPEF (quota di base, nel 2010 pari allo 0,9%) sono 2.792.996 (circa l’80% del totale dei dichiaranti).

Il reddito imponibile regionale è pari a 63,9 miliardi di euro.

L’addizionale regionale dovuta nel 2010 è pari a 573,9 milioni di euro (in media 205 euro per contribuente).

L’IRAP COMPLESSIVA NEL VENETO Importi in milioni di euro 103.527 6.705 12.068 Enti non commerc. 1.658

L’IRAP COMPLESSIVA NEL VENETO

Importi in milioni di euro

  • 103.527 6.705

12.068

Enti non commerc.

1.658

41.784

93.530

Società di capitali

253

Società di persone

229

  • 234.123 6.225

42

Persone fisiche

Imposta

imponibile

Base

soggetti

Numero

Tipo soggetto

0

2.806

N.D.

445.193

Totale

626

7.400

1.853

Enti pubblici

2.181

  • 443.340 55.577

Totale soggetti privati

62.977

0

92

863

Composizione % base imponibile Enti Persone pubblici fisiche 11,8% N.D. 9,9% 0,0% Enti non Società di
Composizione % base imponibile
Enti
Persone
pubblici
fisiche
11,8%
N.D.
9,9%
0,0%
Enti non
Società di
commerc.
persone
1,4%
10,6%
Società di
capitali
66,3%
Composizione % SETTORE PRIVATO 75,2% 52,8% 23,4% 21,1% 12,1% 11,2% 2,7% 1,6% 0,0%0,0% Persone Società di
Composizione %
SETTORE PRIVATO
75,2%
52,8%
23,4%
21,1%
12,1%
11,2%
2,7% 1,6%
0,0%0,0%
Persone
Società di
Società di
Enti non
N.D.
fisiche
persone
capitali
commerciali
Numero soggetti
Base imponibile

I soggetti passivi IRAP sono oltre 445 mila, di cui più della metà sono persone fisiche (imprese individuali o professionisti). La base imponibile totale ammonta a circa 63 miliardi, di cui 2/3 prodotta dalle società di capitali.

Nel 2010 il gettito ammonta a 2.806 milioni di cui 2.181 milioni relativi alla

componente privata e 626 milioni a quella pubblica. Le società di capitali, con

1,7 miliardi, hanno dichiarato il 59% dell’imposta.

L’IRAP PRIVATA PER SETTORE DI ATTIVITA’ 48.051 1.037 Settore di attività economica (sezione ATECO) Numero soggetti

L’IRAP PRIVATA PER SETTORE DI ATTIVITA’

  • 48.051 1.037

Settore di attività economica (sezione ATECO)

Numero

soggetti

Valore della

produzione

Base

imponibile

Imposta

  • A. AGRICOLTURA, SILVICOLTURA E PESCA

1.490

32

369

  • 9.373 328

  • 2.839 237

  • O. AMMINISTRAZIONE PUBBLICA E DIFESA; ASSICURAZIONE SOCIALE

OBBLIGATORIA

76

86

85

3

  • P. ISTRUZIONE

  • N. NOLEGGIO, AGENZIE DI VIAGGIO, SERVIZI DI SUPPORTO ALLE IMPRESE

243

9

  • Q. SANITA' E ASSISTENZA SOCIALE

    • 11.325 1.499

1.509

65

  • R. ATTIVITA ARTISTICHE, SPORTIVE, DI INTRATTENIMENTO E DIVERTIMENTO

  • B. ESTRAZIONE DI MINERALI DA CAVE E MINIERE

    • 315 59

62

2

  • C. ATTIVITA MANIFATTURIERE

    • 51.457 18.151

18.678

57

RISANAMENTO

2.703

106

  • 58.485 4.037

  • D. FORNITURA DI ENERGIA ELETTRICA, GAS, VAPORE E ARIA CONDIZIONATA

    • 885 1.175

1.196

47

  • E. FORNITURA DI ACQUA; RETI FOGNARIE, ATTIVITA DI GESTIONE DEI RIFIUTI E

    • 39.341 2.634

      • 902 720

729

28

  • F. COSTRUZIONI

4.248

166

  • G. COMMERCIO ALL'INGROSSO E AL DETTAGLIO; RIPARAZIONE DI AUTOVEICOLI E

MOTOCICLI

  • 7.513 4.793

79

2.028

  • 8.516 2.015

5.107

  • J. SERVIZI DI INFORMAZIONE E COMUNICAZIONE

67

1.715

  • 28.305 1.649

  • 95.490 8.679

  • I. ATTIVITA DEI SERVIZI DI ALLOGGIO E DI RISTORAZIONE

238

  • L. ATTIVITA' IMMOBILIARI

    • 33.215 1.415

1.577

62

  • M. ATTIVITA PROFESSIONALI, SCIENTIFICHE E TECNICHE

Totale

14

  • 5 0

0

0

ND

  • 474 84

84

4

  • U. ORGANIZZAZIONI ED ORGANISMI EXTRATERRITORIALI

443.340

53.141

55.577

2.181

725

  • 13.440 1.349

1.503

711

8.997

351

  • H. TRASPORTO E MAGAZZINAGGIO

    • 14.227 2.502

2.540

99

  • S. ALTRE ATTIVITA DI SERVIZI

    • 19.101 691

  • K. ATTIVITA FINANZIARIE E ASSICURATIVE

27

  • T. ATTIVITA DI FAMIGLIE E CONVIVENZE COME DATORI DI LAVORO PER

PERSONALE DOMESTICO; PRODUZIONE DI BENI E SERVIZI INDIFFERENZIATI PER

USO PRO

  • 5 2

2

0

Il

settore

economico più

rilevante

dal

punto

di

vista

dell’apporto

al

valore

della

produzione

è

l’industria

manifatturiera,

che

crea

il

33,6% della base imponibile e

rappresenta

 

l’11,6%

dei

contribuenti.

Un

altro

settore

economico

importante

ai

fini

IRAP

è

quello

delle

attività

commerciali

(sezione

G),

nel

quale il 21,5% dei contribuenti

totali produce il 16,2% della

base imponibile.

L’IRAP PRIVATA PER DIMENSIONE DELL’ATTIVITA’ Importi in milioni di euro 3.661 51.940 Base Classe di valore

L’IRAP PRIVATA PER DIMENSIONE DELL’ATTIVITA’

Importi in milioni di euro

3.661 51.940 Base Classe di valore della produzione Numero soggetti Valore della produzione 3.625 imponibile Imposta
3.661
51.940
Base
Classe di valore della produzione
Numero
soggetti
Valore della
produzione
3.625
imponibile Imposta
0
125.293
-2.372
17
1
0 - 50.000
203.877
10.824
10.828
136
50.000-100.000
45.792
3.213
3.216
121
100.000 - 500.000
10.529
195
413
500.000 - 1.000.000
7.751 5.077
5.077
194
1.000.000 - 5.000.000
6.408 10.527
2.181
50.000.000 - 100.000.000
5.000.000 - 10.000.000
1.035 4.317
4.317
169
10.000.000 - 50.000.000
938 7.109
7.109
31
149 2.181
2.181
89
100.000.000 - 500.000.000
126 4.486
4.486
281
> 500.000.000
406
4.156
4.156
175
Totale
443.340
53.141
55.577
L’IRAP PRIVATA PER DIMENSIONE DELL’ATTIVITA’ Importi in milioni di euro 3.661 51.940 Base Classe di valore

I soggetti che svolgono attività economiche con valore della produzione inferiore a 500.000 euro costituiscono il 96,3%, e concorrono per ben un terzo alla creazione di base imponibile nella nostra regione. Tale dato conferma il ruolo fondamentale della piccola e media impresa e assume ancora più rilevanza se si considera che il Veneto contribuisce alla formazione del valore della base

L’IRAP PRIVATA PER PROVINCIA Numero soggetti composizione % Altre regioni Belluno Vicenza 1,7% 3,5% 16,7% Venezia

L’IRAP PRIVATA PER PROVINCIA

 

Numero soggetti

composizione %

Altre

regioni

Belluno

Vicenza

1,7%

3,5%

16,7% Venezia 15,7%
16,7%
Venezia
15,7%

Verona

19,1%

Treviso Padova 19,8% Rovigo 5,5% 18,0%
Treviso Padova 19,8% Rovigo 5,5% 18,0%

Treviso

Padova

19,8%

Rovigo

5,5%

18,0%

 

Base imponibile

composizione %

Altre

Belluno

regioni

Venezia 16,6% Padova 11,9% 3,3%
Venezia
16,6%
Padova
11,9%
3,3%

Treviso

Rovigo

16,3%

2,6%

15,3% 17,4%
15,3%
17,4%

Verona

Vicenza

16,7%

Il 15,3% della base imponibile totale è prodotta da soggetti che producono in Veneto ed hanno domicilio fiscale in altre regioni. Rappresentano solo l’1,7% dei contribuenti in Veneto, ma sono caratterizzate da una dimensione media elevata. Le province più rilevanti in termini di base imponibile IRAP sono Verona (17,4%), Vicenza (16,7%), Padova (16,6%), Treviso (16,3%).