Archidata
Sistema dei
“ La tematica della programmazione e controllo
nelle istituzioni pubbliche è oggi più che mai all’ordine
del giorno, in un contesto che si caratterizza per alcuni
specifici elementi distintivi, che si possono così sintetiz-
zare:
1. criticità dell’attuale ruolo delle P.A., che si trovano
ad affrontare nuovi compiti, caratterizzati da supe-
riore complessità, a fronte di risorse scarse;
2. visione di più ampio respiro, dopo il compimento
delle fasi di integrazione economica e monetaria
europea, percorso avviato negli anni ’50, con pro-
gressivi sviluppi, particolarmente marcati, negli anni
’90;
3. necessità di reperire nuove fonti e nuovi canali di
finanziamento, legando la ricerca di risorse ad una
più elaborata ed efficace progettazione di interventi
sul territorio;
4. rivalutazione, in seguito a riforme istituzionali e ad
una diversa concezione dei rapporti centro-perife-
ria, della posizione e del ruolo dell’Ente Regione.
Le Pubbliche Amministrazioni, ed in particolare gli Enti
di governo locali, sono pertanto costretti a ripensare il
proprio posizionamento strategico ed il proprio ruolo, o
quantomeno a confrontarsi con una maggiore auto-
nomia decisionale ed un più ampio margine
di gestione a livello economico-finanziario.
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controlli
Con il termine “sistema dei controlli” ci si riferisce a
processi e attività anche assai diversi fra loro (per
oggetto, normativa di riferimento, obiettivi, procedure,
collocazione, etc.) ma tutti finalizzati a favorire una
gestione più efficace ed efficiente delle risorse umane,
finanziarie e strumentali dell’azienda, attraverso la
verifica continua dei programmi attuativi, dei processi,
delle attività e dell’organizzazione. Ciò (e sempre più) in
una logica di accountability sia interna che esterna, per
meglio "rendere conto" delle proprie attività in termini di
trasparenza comportamentale, amministrativa,
gestionale, strategica ed economica.
Da un punto di vista operativo, il sistema dei controlli si basa su
un continuo confronto tra obiettivi e risultati di un’attività, di un
progetto o di un programma, individuando i fattori di rischio del
processo analizzato e agendo in un’ottica multidimensionale
(prevenzione, revisione, rimozione) al fine di favorire una
gestione più efficace ed efficiente delle risorse attraverso la
verifica continua delle politiche aziendali, dei programmi
attuativi, dei processi e delle attività.
.
1
 Tipologie e dimensioni
dei controlli

Tipologie ‣ Supportare le scelte dei decisori (amministrazione, manage-

‣ Controllo strategico: supporta l’attività di programmazione ment)
strategica e di indirizzo politico amministrativo dell’azienda ‣ Accrescere l’accountability interna ed esterna
‣ Controllo di gestione: supporta l’attività di programmazione
operativa e di verifica del raggiungimento degli obiettivi del ma- Attività
nagement aziendale
‣ Definizione degli ambiti di controllo
‣ Controllo di regolarità amministrativo-contabile: è fondato ‣ Definizione degli strumenti e indicatori di controllo
sul tradizionale obiettivo di garantire la legittimità, la correttezza
‣ Rilevazione dei risultati e gap analisys
e la regolarità dell’azione amministrativa
‣ Diffusione dei risultati ai decisori

Oggetto
I controlli nei Fondi strutturali
‣ Controllo delle politiche: quando si verifica il grado di realiz-
Per quanto riguarda i Fondi strutturali, si distinguono solitamente:
zazione delle politiche e l’impatto sul contesto socio-ecomico di
riferimento, si misurano gli ‣Attività di controllo ordinario o
scostamenti e si indivi- di primo livello, costituita da un
duano le scelte per rio- Gestione insieme di controlli sistematici ed
rientare le strategie analitici, espletati in concomitanza
‣ Controllo de risultati: con la gestione ordinaria degli inter-
Analisi dei Controllo di 1°
quando si verifica il grado rischi livello venti e finalizzata a:
di raggiungimento degli •accertare la regolare utilizzazione

obiettivi programmati, dei fondi pubblici;

Accredita! Controllo •accertare il rispetto della normativa
delle risorse utilizzate, si mento ispettivo
comunitaria e nazionale;
misurano gli scostamenti •accertare la coerenza con il proget-
e individuano le azioni Controllo di 2° to approvato;
Monitoraggio
correttive per riorientare la livello
•prevenire e perseguire le irregolarità
gestione amministrative;
•recuperare i finanziamenti pubblici
‣ Controllo delle norme: Sistema
informativo
in caso di abusi;
quando si verifica il rispet-
•fornire elementi conoscitivi ed in-
to dei precetti contenuti in
formativi sulle azioni.
norme di disciplina di de-
terminati ambiti e/o settori, si rileva la non conformità, si defini- ‣ Attività ispettiva volta essenzialmente al controllo della regola-
scono le azioni per garantirne l’ottemperanza rità, legalità e legittimità formale degli interventi, a tutela di speci-
fici interessi pubblici, con attenzione prioritaria al rispetto delle
Responsabilità normative ed al corretto utilizzo dei fondi pubblici
‣ Ruolo del controller: presidio delle attività di controllo, verifica ‣ Attività di controllo di secondo livello, consistente nel verifi-
dei risultati, sensibilizzazione dei decisori care, con criteri di selettività e sulla base dell’analisi dei rischi, le
‣ Ruolo dei decisori: utilizzo dei risultati del controllo per riorien- dichiarazioni di spesa presentate ai vari livelli, nonché l’efficacia
tare strategie, programmi, attività, organizzazione interna complessiva dei sistemi di gestione e controllo

‣ Analisi dei rischi, consente di individuare e di valutare tutti i

Obiettivi specifici fattori che possono compromettere il raggiungimento degli
‣ Verificare lo stato di attuazione di politiche, programmi, attività obiettivi dell’intervento
‣ Evidenziare scostamenti e individuare azioni correttive

Archidata 2
 Esempi e casi d’uso

Testi e manuali di
controllo realizzati
da Archidata in nu-
merose esperienze
di assistenza tecni-
ca alla PA

Flussi procedurali e
piste di controllo

Chek list e strumenti

operativi di controllo

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 Cosa offre Archidata

Modelli di procedure e piste di controllo messi a punto da Archidata in numerose esperien-

ze di assistenza tecnica. Strumenti operativi di controllo (check list, verbali di verifica, verbali
di sintesi, schede dei controlli), progettati da Archidata in relazione agli ambiti e tipologie di
controllo.

Dossier di modelli, best practices e casi di eccellenza in materia di sistemi di controllo,

selezionati da Archidata a livello regionale, nazionale ed europeo o direttamente messi a
punto in alcune esperienze significative.

Reporting dedicato. Vengono costruiti report di rilevazione e controllo in base ai fabbiso-

gni informativi della Committenza ai fine della gestione efficace e trasparente di progetti,
processi, verifiche, e casi concreti e modelli sperimentati dei migliori sistemi di reporting e
supporti decisionali.

Metodologie, tecniche di campionamento, mappatura dei processi e dei controlli, analisi

dei rischi, gap analisys. Vengono forniti modelli teorici e sperimentati di metodologie, stru-
menti di rilevazione e analisi dei processi e delle attività.

Sistemi informativi chiavi in mano per la gestione e il controllo dei principali pro-
cessi di gestione. I prodotti forniti da Archidata sono di tre tipi: modello base (con applica-
tivo stand alone o su rete locale), modello intermedio (con applicativo client server), modello
avanzato (su web).

Consulenza specialistica e approfondimenti giuridici a supporto della risoluzione di casi di

particolare complessità emersi a seguito di accertamenti/ispezioni/controlli.

Formazione del management e dei soggetti preposti al controllo, con trasferimento di

competenze, simulazione di attività e di casi d'uso. Affiancamento sul campo per la speri-
mentazione e l’affinamento degli strumenti di verifica e per lo svolgimento dei controlli.

Un gruppo di esperti qualificati e con una consolidata esperienza nel campo dei sistemi
di gestione e controllo dei programmi e dei progetti della Pubblica Amministrazione.

Archidata srl
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