1 BUDGET DELLE VENDITE

PRODOTTI QUANTITA’ P. UNITARIO TOTALE

A 120.000 73 8.760.000
B 75.000 85 6.375.000

A1 15.135.000

2 BUDGET DELLE SCORTE DI PRODOTTI FINITI

PRODOTTI ESIS. INIZ. RIMAN. FINALI

A 18.000 26.000
B 27.000 20.000

3 BUDGET DELLA PRODUZIONE PROGRAMMATA

DESCRIZIONE A B
VENDITA 120.000 75.000
+ R.F. 26.000 20.000
- E.I. -18.000 - 27.000
QUANT. DA PROD. 128.000 68.000

4 BUDGET DEI CONSUMI DI MATERIE PRIME

A B TOTALE
MAT. STAND. VAL. FAB. DI M. P. MAT. STAND. VAL.PROD. FABB. DI M.
PRIME UNIT. PROD. PRIME UNIT. P.
ALFA 5 128.000 640.000 ALFA 10,00 68.000 680.000 1.320.000
BETA 10 128.000 1.280.000 BETA - 68.000 - 1.280.000
GAMMA GAMMA
12,5 128.000 1.600.000 20,00 68.000 1.360.000 2.960.000
 5 BUDGET DELLE SCORTE DELLE MATERIE PRIME
MATERIA ESIS. INIZ. RIMAN. FINALI
ALFA 215.000 240.000
BETA 120.000 150.000
GAMMA 250.000 300.000

6 BUDGET DEGLI APPROVVIGIONAMENTI

DESCRIZIONE ALFA BETA GAMMA
FABBISOGNO 1.320.000 1.280.000 2.960.000
+ R.F. 240.000 150.000 300.000
- E.I. - 215.000 - 120.000 - 250.000
QUANT. DA ACQ. 1.345.000 1.310.000 3.010.000
COSTO UNITARIO 3 ( euro) 1,50 1
COSTO TOTALE 4.035.000 1.965.000 3.010.000
TOTALE (A. +B. + G.) B6 9.010.000

7 BUDGET DELLA MANODOPERA DIRETTA

PRODOTTI VAL.PROD. STAND. FABBISOGNO COSTO. UNIT. COSTO
UNIT IN MINUTI in euro TOTALE.
A 128.000 42’ 5.376.000 18 /h (0,30/min) 1.612.800
68.000 33’ 2.244.000 18/h (0,30/min) 673.200
B
TOTALE 2.286.000

8 BUDGET DEL COSTO DELLE MATERIE PRIME

A B
DESCRIZIONE CONSUMI PREZ. TOTALE CONSUMI PREZ. TOTALE
UN. UN.
ALFA 640.000 3 1.920.000 680.000 3 2.040.000
BETA 1.280.000 1,50 1.920.000 - - -
GAMMA 1.600.000 1 1.600.000 1.360.000 1 1.360.000
TOTALE 5.440.000 3.400.000

9 BUDGET DELLA PRODUZIONE

DESCRIZIONE A B
MATERIE PRIME 5.440.000 3.400.000
MDP DIRETTA 1.612.800 673.200
COSTO PRIMO 7.052.800 4.073.200
COSTI INDIRETTI 310.323 184.677
QUANTITA’ DA 128.000 68.000
PRODURRE
COSTO INDIRETTO 57,52 62,62
UNITARIO
10 BUDGET DELLE RIMANENZE
MATERIE PRIME
ESISTENZE INIZIALI RIMANENZE FINALI

DESCRIZIONE QUANTITA’ PREZ. UNIT. E.I. TOT. QUANTITA’ PREZ. UNIT. R.F. TOT.

ALFA 215.000 3 645.000 240.000 3 72.000

BETA 120.000 1,50 180.000 150.000 1,5 225.000

GAMMA 250.000 1 250.000 300.000 1 300.000

TOT 1.075.000 1.245.000

E.I. - R.F. B11 -170.000

PRODOTTI
ESISTENZE INIZIALI RIMANENZE FINALI

DESCRIZIONE QUANTITA’ PREZ. UNIT. E.I. TOT. QUANTITA’ PREZ. UNIT. R.F. TOT.

A 18.000 59 1.062.000 26.000 57,52 1.495.520

B 27.000 61,50 1.660.500 20.000 62,62 1.252.400

TOT. 2.722.500 2.747.920

E.I. - R.F. A2 25.420

SEMILAVORATI

ESISTENZE INIZIALI RIMANENZE FINALI

DESCRIZIONE QUANTITA’ PREZ. UNIT. E.I. TOT. QUANTITA’ PREZ. UNIT. R.F. TOT.

SEMI A 3.000 28 84.000 2.500 32 80.000

SEMI B 3.500 22 77.000 2.300 30 69.000

TOT. 161.000 149.000

E.I. - R.F. A2 - 12.000

11 BUDGET DEI COSTI AMMINISTRATIVI E GENERALI

A Valore della produzione presunta

- ricavi delle vendite 15.135.000
- variazione rimanenze prodotti finiti e semilavorati 13.420

TOTALE A 15.148.420

B Costi della produzione presunta

- per materie prime 8.840.000
- per il personale 2.286.000
- costi amministrativi
474.800
- costi commerciali
299.200
- variazione di materie prime - 170.000
TOTALE B 11.730.000

RISULTATO OPERATIVO (DIFFERENZA A - B) 3.418.420