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SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: CIBERCAFE

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. VAN, TIR, B/C
INDICE CIBERCAFE
PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD


ACTIVO FIJO
Copiadora Multifuncional Impresora y Escaner 6322 Samsung equipo 1
Módulos Cibercafé Petit Nvd, escritorio para PC Piezas 12
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISTAL INTEL CELERO equipo 12
IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASER equipo 1
SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADOR Y PERIFERICOS equipo 1
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA Pieza 12
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA COMPUTADORA Pieza 12
SWITCH MULTIPLE PARA DISTRIBUIR LA SEÑAL DE INTERNET D equipo 1
CABLEADO DE RED PARA 13 COMPUTADORAS lote 1
Presupuesto
Acondicionamiento del local 1

ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y Asistencia Tecnica PRESUPUES 1

CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos Presupuesto 1

Mano de obra Presupuesto 1

Servicios y otros Presupuesto 1

TOTAL
ERCAFE
O DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

18,840.00 $ 18,840.00 $ 18,840.00 $ 18,840.00


1,787.00 $ 21,444.00 $ 21,444.00 $ 21,444.00
8,300.00 $ 99,600.00 $ 99,600.00 $ 99,600.00
4,872.00 $ 4,872.00 $ 4,872.00 $ 4,872.00
10,180.00 $ 10,180.00 $ 10,180.00 $ 10,180.00
970.00 $ 11,640.00 $ 11,640.00 $ 11,640.00
722.00 $ 8,664.00 $ 8,664.00 $ 8,664.00
812.00 $ 812.00 $ 812.00 $ 812.00
3,948.00 $ 3,948.00 $ 3,948.00 $ 3,948.00

8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 3,460.07
$ 3,460.07 $ 3,460.07 $ 3,460.07
$ 700.00
$ 700.00 $ 700.00 $ 700.00
$ 10,190.00
$ 10,190.00 $ 10,190.00 $ 10,190.00

$ 220,350.07 $ 198,000.00 $ 22,350.07 $ 220,350.07


INDICE

CIBERCAFE

Concepto EN

INGRESOS 10,100.00
Copias 100.00
impresiones a color 400.00
Captura de Texto 1,500.00
Venta de USB 2G 1,800.00
Renta de internet 4,500.00
Impresiones B/N 1,000.00
Grabado de CD´s 500.00
Venta de Cd´s 300.00

TOTAL DE EGRESOS 13,967.00


Costos Variables
HOJAS BLANCAS 81.00
THONER DE IMPRESORA A COLOR 115.00
THONER B/N 107.00
CD´S 24.00
USB 1,440.00
THONER DE MULTIFUNCIONAL 60.00

SUBTOTAL 1,827.00
Costos Fijos
Administracion 2,880.00
Mantenimiento 700.00
Mano de obra 5,760.00
Renta de local 1,200.00
Pago de luz 350.00
Pago de Telefono e internet 800.00
Material de limpieza 450.00
SUBTOTAL 12,140.00

FLUJO DE EFECTIVO - 3,867.00


FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO- 3,867.00
PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO
CONCEPTO UNIDAD DE
MEDIDO
RENTA DE INTERNET HORA
IMPRESIONES A COLOR HOJA
IMPRESIONES A B/N HOJA
VENTA DE CD´S PIEZA
VENTA DE USB PIEZA
CAPTURA DE TEXTO HOJA
SERVICIO DE FOTOCOPIADO HOJA
GRABADO DE CDS PIEZA

PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO UNIDAD
HOJAS BLANCAS PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLOR
PIEZA
THONER B/N PIEZA
CD´S PAQUETE 100 PIEZAS
USB PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA

Calculo de Costos Fijos


Concepto U. de Medida
Administracion Salario
Mantenimiento Servicio
Mano de obra Salario
Renta de local Servicio
Pago de luz Servicio
Pago de Telefono e internet Servicio
Material de limpieza Lote
CIBERCAFE
MEMORIAS DE CALCULO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos

FEB MARZO ABRIL MAY JUN

10,100.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00 10,100.00


100.00 700.00 700.00 700.00 100.00
400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 400.00
1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00
1,800.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 1,800.00
4,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 4,500.00
1,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 1,000.00
500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 500.00
300.00 850.00 850.00 850.00 300.00

13,967.00 17,109.40 17,109.40 17,109.40 13,967.00

81.00 491.40 491.40 491.40 81.00


115.00 575.00 575.00 575.00 115.00
107.00 535.00 535.00 535.00 107.00
24.00 68.00 68.00 68.00 24.00
1,440.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,440.00
60.00 300.00 300.00 300.00 60.00

1,827.00 4,969.40 4,969.40 4,969.40 1,827.00

2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00


700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
12,140.00 12,140.00 12,140.00 12,140.00 12,140.00

- 3,867.00 11,390.60 11,390.60 11,390.60 - 3,867.00


- 7,734.00 3,656.60 15,047.20 26,437.80 22,570.80
PRECIO
UNITARIO Temporada alta Temporada baja
10.00 1250 450
8.00 150 50
2.00 3000 500
10.00 85 30
150.00 25 12
5.00 450 300
0.50 1400 200
25.00 50 20

Necesidades consumibles por mes


Temporada alta Temporada baja
PRECIO
54.00 9.1 1.5
575.00 1 0.2
535.00 1 0.2
80.00 0.85 0.3
120.00 25 12
600.00 0.5 0.1

Cantidad Costo UnitariFrecuencia Costo Mensual


2 60 24 2880
1 700 1 700
4 60 24 5760
1 1200 1 1200
1 700 0.5 350
1 800 1 800
1 450 1 450
JUL AGOST SEP OCT NOV DIC

10,100.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00 28,500.00 10,100.00


100.00 700.00 700.00 700.00 700.00 100.00
400.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 400.00
1,500.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00 1,500.00
1,800.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 1,800.00
4,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 12,500.00 4,500.00
1,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 1,000.00
500.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00 500.00
300.00 850.00 850.00 850.00 850.00 300.00

13,967.00 17,109.40 17,109.40 17,109.40 17,109.40 13,967.00

81.00 491.40 491.40 491.40 491.40 81.00


115.00 575.00 575.00 575.00 575.00 115.00
107.00 535.00 535.00 535.00 535.00 107.00
24.00 68.00 68.00 68.00 68.00 24.00
1,440.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 1,440.00
60.00 300.00 300.00 300.00 300.00 60.00

1,827.00 4,969.40 4,969.40 4,969.40 4,969.40 1,827.00

2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00 2,880.00


700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00 5,760.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
450.00 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
12,140.00 12,140.00 12,140.00 12,140.00 12,140.00 12,140.00

- 3,867.00 11,390.60 11,390.60 11,390.60 11,390.60 - 3,867.00


18,703.80 30,094.40 41,485.00 52,875.60 64,266.20 60,399.20
mporada baja

mporada baja
Total

250,000.00
5,400.00
10,400.00
23,250.00
35,250.00
110,000.00
47,000.00
11,250.00
7,450.00

3,844.80
4,600.00
4,280.00
596.00
28,200.00

34,560.00
8,400.00
69,120.00
14,400.00
4,200.00
9,600.00
5,400.00
145,680.00
INDICE CIBERCAFE
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2
HOJAS BLANCAS $ 320.40 $ 3,844.80 $ 4,037.04
THONER DE IMPRESORA A
COLOR $ 383.33 $ 4,600.00 $ 4,830.00
THONER B/N $ 356.67 $ 4,280.00 $ 4,494.00
CD´S $ 49.67 $ 596.00 $ 625.80
USB $ 2,350.00 $ 28,200.00 $ 29,610.00
THONER DE $ - $ - $ -
MULTIFUNCIONAL
Costos Fijos $ - $ - $ -
Administracion $ 2,880.00 $ 34,560.00 $ 36,288.00
Mantenimiento $ 700.00 $ 8,400.00 $ 8,820.00
Mano de obra $ 5,760.00 $ 69,120.00 $ 72,576.00
Renta de local $ 1,200.00 $ 14,400.00 $ 15,120.00
Pago de luz $ 350.00 $ 4,200.00 $ 4,410.00
Pago de Telefono e internet $ 800.00 $ 9,600.00 $ 10,080.00
TOTAL $ 181,800.80 $ 190,890.84
OSTOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 4,238.89 $ 4,450.84 $ 4,673.38

$ 5,071.50 $ 5,325.08 $ 5,591.33


$ 4,718.70 $ 4,954.64 $ 5,202.37
$ 657.09 $ 689.94 $ 724.44
$ 31,090.50 $ 32,645.03 $ 34,277.28
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 9,261.00 $ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 76,204.80 $ 80,015.04 $ 84,015.79
$ 15,876.00 $ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 4,630.50 $ 4,862.03 $ 5,105.13
$ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
INDICE CIBERCAFE
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Costos Fijos $ - $ - $ -
Administracion $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40
Mantenimiento $ 8,400.00 $ 8,820.00 $ 9,261.00
Mano de obra $ 69,120.00 $ 72,576.00 $ 76,204.80
Renta de local $ 14,400.00 $ 15,120.00 $ 15,876.00
Pago de luz $ 4,200.00 $ 4,410.00 $ 4,630.50
Pago de Telefono e internet $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00
TOTAL $ 140,280.00 $ 147,294.00 $ 154,658.70

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


HOJAS BLANCAS $ 3,844.80 $ 4,037.04 $ 4,238.89
THONER DE IMPRESORA A COLOR $ 4,600.00 $ 4,830.00 $ 5,071.50
THONER B/N $ 4,280.00 $ 4,494.00 $ 4,718.70
CD´S $ 596.00 $ 625.80 $ 657.09
USB $ 28,200.00 $ 29,610.00 $ 31,090.50
THONER DE MULTIFUNCIONAL $ - $ - $ -

TOTAL $ 41,520.80 $ 43,596.84 $ 45,776.68

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3


COSTOS FIJOS $ 140,280.00 $ 147,294.00 $ 154,658.70
COSTOS VARIABLES $ 41,520.80 $ 43,596.84 $ 45,776.68
COSTOS TOTALES $ 181,800.80 $ 190,890.84 $ 200,435.38
AÑO 4 AÑO 5
$ - $ -
$ 40,007.52 $ 42,007.90
$ 9,724.05 $ 10,210.25
$ 80,015.04 $ 84,015.79
$ 16,669.80 $ 17,503.29
$ 4,862.03 $ 5,105.13
$ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 162,391.64 $ 170,511.22

AÑO 4 AÑO 5
$ 4,450.84 $ 4,673.38
$ 5,325.08 $ 5,591.33
$ 4,954.64 $ 5,202.37
$ 689.94 $ 724.44
$ 32,645.03 $ 34,277.28
$ - $ -

$ 48,065.52 $ 50,468.79

AÑO 4 AÑO 5
$ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 210,457.15 $ 220,980.01
INDICE
CIBERCAFE
Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Copias 5,400.00 5,670.00 5,953.50 6,251.18 6,563.73
impresiones a color 10,400.00 10,920.00 11,466.00 12,039.30 12,641.27
Captura de Texto 23,250.00 24,412.50 25,633.13 26,914.78 28,260.52
Venta de USB 2G 35,250.00 37,012.50 38,863.13 40,806.28 42,846.60
Renta de internet 110,000.00 115,500.00 121,275.00 127,338.75 133,705.69
Impresiones B/N 47,000.00 49,350.00 51,817.50 54,408.38 57,128.79
Grabado de CD´s 11,250.00 11,812.50 12,403.13 13,023.28 13,674.45
Venta de Cd´s 7,450.00 7,822.50 8,213.63 8,624.31 9,055.52

Total de Ingresos 250,000.00 262,500.00 275,625.00 289,406.25 303,876.56


INDICE CIBERCAFE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1
( + ) VENTAS $ 250,000.00
COSTOS FIJOS $ 140,280.00
COSTOS VARIABLES $ 41,520.80
( - ) COSTOS TOTALES $ 181,800.80
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 68,199.20
( - ) DEPRECIACION $ 28,780.17
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 39,419.03
( - ) IMPUESTOS $ 3,941.90
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,477.13

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL
Copiadora Multifuncional Impresora y Escaner 6322 Samsung $ 18,840.00
Módulos Cibercafé Petit Nvd, escritorio para PC $ 21,444.00
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISTAL INTEL CELERON $ 99,600.00
DUAL 2.6 GHZ, DISCO DURO DE 500 BG SATA. MEMORIA RAM 4 GB
DDR3, QUEMADOR DVD, PANTALLA DE 15.6" HACER GRAFICOS
INTEL X4500, AUDIO 6 CANALES, TECLADO, MOUSE Y DIADEMA
CON MICROFONO

IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASER $ 4,872.00


SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADOR Y PERIFERICOS $ 10,180.00
MULTIPLES, PANTALLA DE LCD
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA $ 11,640.00
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA COMPUTADORA $ 8,664.00
SWITCH MULTIPLE PARA DISTRIBUIR LA SEÑAL DE INTERNET DEL $ 812.00
SERVIDOR A 7 COMPUTADORAS
CABLEADO DE RED PARA 13 COMPUTADORAS $ 3,948.00

TOTAL $ 180,000.00
CIBERCAFE
ADO DE RESULTADOS
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 262,500.00 $ 275,625.00 $ 289,406.25 $ 303,876.56
$ 147,294.00 $ 154,658.70 $ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 43,596.84 $ 45,776.68 $ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 190,890.84 $ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
$ 71,609.16 $ 75,189.62 $ 78,949.10 $ 82,896.55
$ 30,219.18 $ 31,730.13 $ 33,316.64 $ 34,982.47
$ 41,389.99 $ 43,459.48 $ 45,632.46 $ 47,914.08
$ 4,139.00 $ 4,345.95 $ 4,563.25 $ 4,791.41
$ 37,250.99 $ 39,113.54 $ 41,069.21 $ 43,122.67

STOS DE DEPRECIACIONES
TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
25% 6.00 $ 3,140.00 $ 3,140.00
15% 8.00 $ 2,680.50 $ 8,041.50
25% 6.00

$ 16,600.00 $ 16,600.00
25% 6.00 $ 812.00 $ 812.00
25% 6.00
$ 1,696.67 $ 1,696.67
15% 8.00 $ 1,455.00 $ 4,365.00
25% 6.00 $ 1,444.00 $ 1,444.00
25% 5.00
$ 162.40 $ -
25% 5.00 $ 789.60 $ -

$ 28,780.17 $ 36,099.17
INDICE CIBERCAFE

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
( + ) VENTAS $ - $ 250,000.00 $ 262,500.00 $ 275,625.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 250,000.00 $ 262,500.00 $ 275,625.00
COSTOS FIJOS $ - $ 140,280.00 $ 147,294.00 $ 154,658.70
COSTOS VARIABLES $ - $ 41,520.80 $ 43,596.84 $ 45,776.68
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 181,800.80 $ 190,890.84 $ 200,435.38
COMPRA ACTIVO FIJO $ 188,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERID $ 18,000.00 $ - $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRAB $ 14,350.07 $ - $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 220,350.07 $ 68,199.20 $ 71,609.16 $ 75,189.62
AÑO 4 AÑO 5
$ 289,406.25 $ 303,876.56
$ - $ 36,099.17
$ 289,406.25 $ 339,975.73
$ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 210,457.15 $ 220,980.01
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 78,949.10 $ 118,995.72
INDICE CIBERCAFE

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 250,000.00 $ 262,500.00
COSTOS FIJOS $ 140,280.00 $ 147,294.00
COSTOS VARIABLES $ 41,520.80 $ 43,596.84
COSTOS TOTALES $ 181,800.80 $ 190,890.84
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 168,218.22 $ 176,629.13
PUNTO DE EQUILIBRIO % 67% 67%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO
CIBERCAFE

O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 275,625.00 $ 289,406.25 $ 303,876.56
$ 154,658.70 $ 162,391.64 $ 170,511.22
$ 45,776.68 $ 48,065.52 $ 50,468.79
$ 200,435.38 $ 210,457.15 $ 220,980.01
$ 185,460.59 $ 194,733.62 $ 204,470.30
67% 67% 67%

EALIZAR POR AÑO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR


AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS
INDICE CIBERCAFE
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA


EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 220,350.07 -$ 220,350.07 1.00000
AÑO 1 $ 250,000.00 $ 181,800.80 $ 68,199.20 0.90909
AÑO 2 $ 262,500.00 $ 190,890.84 $ 71,609.16 0.82645
AÑO 3 $ 275,625.00 $ 200,435.38 $ 75,189.62 0.75131
AÑO 4 $ 289,406.25 $ 210,457.15 $ 78,949.10 0.68301
AÑO 5 $ 339,975.73 $ 220,980.01 $ 118,995.72 0.62092
TOTAL $ 1,417,506.98 $ 1,224,914.25 $ 192,592.73

VAN $ 85,131.68
TIR 22.92%
B/C 1.09

CRITERIO DE DECISIÓN

De acuerdo a los resultados obtenidos en los indicadores financieros evaluados a 5 años con una Tasa de Actua
se determina que el proyecto es viable, ya que presenta un Valor Presente Neto mayor a cero, lo que refleja gan
haber recuperdo la inversion, de haber obtenido utilidades y ganancias. De la misma manera la B/C indica que p
invertido este se recupera y que un excedente de 0.09 pesos.
TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 220,350.07
$ 227,272.73 $ 165,273.45
$ 216,942.15 $ 157,761.02
$ 207,081.14 $ 150,590.07
$ 197,668.36 $ 143,745.07
$ 211,098.18 $ 137,211.20
$ 1,060,062.56 $ 974,930.88

a 5 años con una Tasa de Actualizacion de 10%


mayor a cero, lo que refleja ganancias extras despues de
isma manera la B/C indica que por cada peso