KOPERASI PRIMA JAYA

AJP
31-Dec-08
TGL
1

PERKIRAAN

REF

DEBET

KAS
BEBAN UMUM SEBA/I
PENDAPATAN BUNGA
PIUTANG

Rp
Rp

900,000
25,000

BEBAN HPS PIUTANG TAK TERTAGIH

PENYISIHAN PIUTANG TAK TERTAGIH

Rp

715,025

BEBAN PERLENGKAPAN KNTOR

PERLENGKAPAN KANTOR

Rp

5,250,000

BEBAN PENY. PERALATAN KTR

PERALATAN KNTOR

Rp

300,000

BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG

AK. PENY. GEDUNG

Rp

2,100,000

BEBAN ANGKUT PENJUALAN

BIAYA UMUM SEBBA/I

Rp

250,000

PAJAK PENGHASILAN
UTANG PAJAK

Rp

450,000

Rp

9,990,025

JUMLAH

KREDIT

Rp
Rp

125,000
800,000

###

###

###

###

###

Rp

###
9,990,025

NERACA LAJUR
KOPERASI PRIMA JAYA
31-Dec-08
Perkiraan
KAS
PIUTANG
PENYISIH PIUTANG TAK TRTGIH
PERLENGKAPAN KANTOR
PERALATAN
AK. PENY.PERALATAN KANTOR
GEDUNG
AK. PENY. GEDUNG
TANAH
UTANG
PAJAK PENGHASILAN PSL.21
SIMPANAN POKOK
SIMPANAN WAJIB
SIMP. SUKARELA
PENDAPATAN JASA
BEBAN RAT
BEBAN HR PENGURUS& KARYAWAN
BEBAN KENDARAAN
BEBAN TELEPON
BEBAN UMUM SEBA/ I
PAJAK PENGHASILAN
JUMLAH
PENDAPATAN BUNGA
BEBAN HPS PIUTANG TAK TERTAGIH
BEBAN PERLENGKAPAN KNTOR
BEBAN PENY. PERALATAN KTR
BEBAN ANGKUT PENJUALAN
BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
UTANG PAJAK
JUMLAH

Neraca Saldo
Debit
Kredit
9,850,000
14,750,000
1,250,000
5,350,000
1,800,000
450,000
22,500,000
3,200,000
25,500,000
8,450,000
120,000
40,000,000
10,000,000
5,000,000
27,005,000
3,800,000
6,250,000
2,250,000
975,000
650,000
1,800,000
95,475,000
95,475,000

Jurnal penyesuaian
Debit
Kredit
900,000
800,000
715,025
5,250,000
300,000
2,100,000

25,000
450,000

250,000

Neraca Setelah Disesuaikan

Debit
Kredit
10,750,000
13,950,000
1,965,025
100,000
1,800,000
750,000
22,500,000
5,300,000
25,500,000
8,450,000
120,000
40,000,000
10,000,000
5,000,000
27,005,000
3,800,000
6,250,000
2,250,000
975,000
425,000
2,250,000

125,000
715,025
5,250,000
300,000
250,000
2,100,000
9,990,025

27,005,000
3,800,000
6,250,000
2,250,000
975,000
425,000
2,250,000

125,000
715,025
5,250,000
300,000
250,000
2,100,000

450,000
9,990,025

Rugi/Laba
Debit
Kredit

99,165,025

125,000
715,025
5,250,000
300,000
250,000
2,100,000

450,000
99,165,025

24,565,025 27,130,000

LABA BERSIH

2,564,975
27,130,000

27,130,000

Necara
Debit
10,750,000
13,950,000

Kredit

1,965,025
100,000
1,800,000
750,000
22,500,000
5,300,000
25,500,000
8,450,000
120,000
40,000,000
10,000,000
5,000,000

74,600,000

450,000
72,035,025

74,600,000

2,564,975
74,600,000

PT.PRIMA ROSYFI
LAPORAN RUGI/LABA
31-Dec-08
Penghasilan
Pendapatan usaha
Pendapatan diluar usaha
Biaya-Biaya
BEBAN RAT
BEBAN HR PENGURUS& KARYAWAN
BEBAN KENDARAAN
BEBAN TELEPON
BEBAN UMUM SEBA/ I
PAJAK PENGHASILAN
PENDAPATAN BUNGA
BEBAN HPS PIUTANG TAK TERTAGIH
BEBAN PERLENGKAPAN KNTOR
BEBAN PENY. PERALATAN KTR
BEBAN ANGKUT PENJUALAN
BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
JUMLAH
LABA

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

3,800,000
6,250,000
2,250,000
975,000
425,000
2,250,000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

715,025
5,250,000
300,000
250,000
2,100,000

Rp

24,565,025

Rp

27,005,000

Rp

125,000

Rp
Rp

27,130,000
2,564,975

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KAS
PIUTANG
PENYISIH PIUTANG TAK TRTGIH
PERLENGKAPAN KANTOR
JML AKTIVA LANCAR

Rp
Rp

KOPERASI PRIMA JAYA

LAPORAN LABA RUGI
12/31/2008
PASIVA
KEWAJIBAN LANCAR
Rp 10,750,000
13,950,000
HUTANG JANGKA PENDEK
UTANG KOPERASI
1,965,025 Rp 11,984,975 PAJAK PENGHASILAN PSL. 21
Rp
100,000 SIMPANAN SUKARELA
Rp 22,834,975 UTANG PAJAK KOPERASI
JML UTANG JP

AKTIVA TETAP
PERALATAN
AK. PENY.PERALATAN KANTOR
GEDUNG
AK. PENY. GEDUNG
TANAH
JML AKTIVA TETAP

Rp
Rp

1,800,000
750,000

Rp
Rp

22,500,000
5,300,000

Rp

Rp
Rp
Rp

MODAL
SIM. POKOK
1,050,000 SIM. WAJIB
SHU TAHUN 2008
JUMLAH MODAL
17,200,000
25,500,000
43,750,000
### JML PASIVA

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

8,450,000
120,000
5,000,000
450,000
14,020,000

Rp
Rp
Rp
Rp

40,000,000
10,000,000
2,564,975
52,564,975

Rp

66,584,975

Page 11
PEMBAGIAN SHU KOPERASI
SISA HASIL USAHA
DIBAGIKAN UNTUK
A. CADANGAN
B. JASA MODAL
C. JASA ANGGOTA
D. PENGURUS
E. DANA PENDIDIKAN
F. PEMBANGUNAN
G. DANA SOSIAL
MODAL KOPERASI
SIMPANAN POKOK
SIMPANAN WAJIB
JURNAL PENUTUP
SISA HASIL USAHA
CADANGAN
JASA MODAL
JASA ANGGOTA
PENGURUS
DANA PENDIDIKAN
DANA SOSIAL

20% X
20% X
25% X
15% X
10% X
5% X
5% X

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp 40,000,000
Rp 10,000,000

Rp

2,564,975
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

512,995
512,995
641,244
384,746
256,498
128,249

2,564,975
2,564,975
2,564,975
2,564,975
2,564,975
2,564,975
2,564,975

Page 12

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

512,995
512,995
641,244
384,746
256,498
128,249
128,249

Rp2,564,975