Esercizio n.

3 (2021) – CONTO CORRENTE

L’impresa Alpha intrattiene con la banca YY un c/c sul quale è attiva una linea di credito pari a
5.000,00 euro da utilizzare come scoperto di conto. La banca liquida annualmente le competenze a
valere sul c/c. All’inizio dell’anno il c/c presenta un saldo a credito dell’impresa pari a 4.000,00
euro e nel corso dello stesso si registrano le seguenti operazioni:

10/01 – la cliente dispone un bonifico online per 7.000 euro;

12/01 - la banca estingue un assegno bancario di 3.000,00 euro emesso in data 05/01;
28/01 – si accredita un bonifico di 5.000 euro;
11/02 – la cliente versa un assegno circolare emesso da altro istituto per 2.000 euro;
18/02 – la cliente versa un assegno bancario di altra banca per 1.000 euro;
25/02 – la cliente effettua prelevamento di 500 euro presso sportello bancomat di altro istituto;
01/03 – la banca addebita 250 euro quali interessi debitori dell’anno precedente;
28/03 – la cliente chiude il conto corrente.

Sapendo che i rapporti intrattenuti fra l’impresa e la banca sono regolati dalle seguenti condizioni:
- Spese di tenuta conto 1 euro a registrazione;
- Tasso creditore sul c/c 2%
- Tasso debitore sul c/c 11%
- Spese prelievi bancomat: presso stessa banca 0 euro; presso banche terze 2 euro;
- Spese di invio documentazione 1 euro;
- Commissioni sull’accordato 0,50% a trimestre;
- Commissione di istruttoria urgente: 0 fino a 100,00 euro; 12 euro da 100,01 euro fino a
3.000,00 euro; 100,00 euro da 3.000,01; max 100,00 euro a trimestre

Si presenti al 28/3:
- l’estratto conto
- lo scalare per valuta;
- il prospetto di riepilogo delle competenze e spese.