CÓDIGO

CTA
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 DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
MERCADERÍAS
Mercaderías
Mercaderías
Costo
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y equipo de explotación
Unidades de transporte
Vehículos motorizados
Vehículos no motorizados
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Enseres
Costo
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Equipo de medio ambiente
Otros equipos
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Unidades de reemplazo
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Instalaciones
Mejoras en locales arrendados
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas
Unidades de reemplazo
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
IGV – Cuenta propia
IGV – Régimen de retenciones
IGV
40115– IGV
Servicios prestados por no domiciliados
– Importaciones
IGV – Régimen de percepciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
Impuesto selectivo al consumo
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Otros derechos arancelarios
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otras retenciones
Otros impuestos y contraprestaciones
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Impuesto temporal a los activos netos
Otros impuestos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Administradoras de fondos de pensiones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por
CUENTAS PORpagar
PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
DIRECTORES
Accionistas ( socios, partícipes)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Participación de terceros en acuerdos conjuntos
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas por pagar
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestacionesde
Seguro complementario detrabajo
salud de riesgo, accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales
Seguro de vida
Contribuciones al SENATI
Retribuciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Participación en las utilidades
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Otros gastos de viaje
Asesoría y consultoría
Administrativa
Legal y tributaria
Auditoría y contable
Mercadotecnia
Medioambiental
Investigación y desarrollo
Producción
Otros
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Propiedad de inversión
Activos por derecho de uso
Financiero
Operativo
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Publicidad
Publicaciones
Relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto predial
Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
Impuesto al patrimonio vehicular
Licencia de funcionamiento
Otros
Otros gastos por tributos
Contribución al SENCICO
Otros
Gastos en deuda tributaria
Intereses
intereses - fraccionamiento
Multas
Costas y otros
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalías
Suscripciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos
Emisión y de arrendamiento
colocación financiero representativos de deuda y
de instrumentos
patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Obligaciones comerciales
Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
Plantas productoras
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Gastos por desvalorización de inventarios al costo
Mercaderías
Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Productos en proceso
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Inventarios por recibir
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - venta local
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Venta de exportación
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Venta local
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Plantas productoras
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Unidades de transporte
Equipos diversos
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones mobiliarias
Propiedades de inversión
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Propiedad, planta y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
Reclamos al seguro
Donaciones
Devoluciones tributarias
Otros ingresos de gestión
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Inversiones mantenidas para negociación
Otras inversiones
Otras
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
 LIBRO DIARIO
N° CTA SUBCTA
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6 10
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1212

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691
 20
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9 63
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6364
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941
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951
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791

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421
10
104

12 62
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62
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6271
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4032
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13 94
941
95
951
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411
 10
104

15 40
4011
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104

16 40
4017
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104

17 40
4031
4032
10
104
 LIBRO DIARIO
DESCRIPCION
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CAPITAL
Capital social
POR EL APORTE DE CAPITAL
COMPRAS
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES Y DE
Impuesto general SALUD
a las ventasPOR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
POR LA COMPRA DE MERCADERIAS
MERCADERÍAS
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACÉN
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
POR EL PAGO DE LA FACTURA DE COMPRA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Emitidas
TRIBUTOS,en cartera
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES Y DE
Impuesto general SALUD
a las ventasPOR PAGAR
VENTAS
Mercaderías
POR LA VENTA DE MERCADERIA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Emitidas en cartera
POR EL COBRO DE LA FACTURA DE VENTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes operativas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
POR EL DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
POR EL COSTO DE VENTA DE MERCADERIA
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Servicios básicos
Teléfono
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES Y DE
Impuesto general SALUD
a las ventasPOR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
POR EL GASTO DEL SERVICIO DE TELEFONO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
POR EL DESTINO DEL GASTO DE TELEFONO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO DE LA FACTURA DEL GASTO DE TELEFONO
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones 850.00
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 76.50
Régimen
TRIBUTOS,de prestaciones de salud
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES
ESSALUD Y DE SALUD POR PAGAR S/. 76.50
ONP S/. 110.50
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
POR EL GASTO DE LA PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL MES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
POR EL DESTINO DEL GASTO DE LA PLANILLA
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO
TRIBUTOS, DE LA PLANILLA
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES Y DE
Impuesto general SALUD
a las ventasPOR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO
TRIBUTOS, DEL IGV
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES
Impuesto a la Y DE SALUD POR PAGAR
renta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO
TRIBUTOS, DEL IMPUESTO A LA RENTA
CONTRAPRESTACIONES DEL MES
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO
DE
PENSIONES
ESSALUD Y DE SALUD POR PAGAR S/. 76.50
ONP S/. 110.50
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL PAGO DE ESSALUD Y ONP
DEBE HABER
S/. 5,000.00

S/. 5,000.00

S/. 3,000.00 FACTURA DE COMPRA

CANTIDAD C/U IMPORTE
S/. 540.00 300 S/. 10.00 S/. 3,000.00
VALOR DE COMPRA S/. 3,000.00
S/. 3,540.00 IGV 18% S/. 540.00
PRECIO DE COMPRA S/. 3,540.00

S/. 3,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,540.00

S/. 3,540.00

S/. 5,522.40
FACTURA DE VENTA
S/. 842.40 CANTIDAD C/U IMPORTE
260 S/. 18.00 S/. 4,680.00
S/. 4,680.00 VALOR DE VENTA S/. 4,680.00
IGV 18% S/. 842.40
PRECIO DE VENTA S/. 5,522.40
S/. 5,522.40

S/. 5,522.40

S/. 5,522.40

S/. 5,522.40

S/. 2,600.00 COSTO DE VENTA

CANTIDAD C/U IMPORTE
 S/. 2,600.00 260 S/. 10.00 S/. 2,600.00

S/. 300.00

S/. 54.00

S/. 354.00

S/. 150.00

S/. 150.00

S/. 300.00

S/. 354.00

S/. 354.00

S/. 926.50 PLANILLA DE REMUNERACIONES

DESCUENTO NETO A APORTES
REMUNERACIO
ONP 13% PAGAR ESSALUD
S/. 850.00 S/. 110.50 S/. 739.50 S/. 76.50

S/. 187.00

S/. 739.50

S/. 463.25

S/. 463.25

S/. 926.50

S/. 739.50
 S/. 739.50

S/. 302.40 LIQUIDACION DEL IGV

DEBITO FISCAL S/. 842.40
S/. 302.40 CREDITO FISCA S/. (540)
IGV A PAGAR S/. 302.40

S/. 70.20
PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA
S/. 70.20 INGRESOS NETOS DEL MES S/. 4,680.00
1.5% DE LOS INGRESOS N. S/. 70.20

S/. 187.00

S/. 187.00

S/. 38,407.30 S/. 38,407.30

S
APORTES
9%
S/. 76.50
 10 12 20
S/. 5,000.00 S/. 3,540.00 S/. 5,522.40 S/. 5,522.40 S/. 3,000.00
S/. 5,522.40 S/. 5,522.40
S/. 5,522.40 S/. 354.00
S/. 739.50
S/. 302.40
S/. 70.20
S/. 187.00
S/. 16,044.80 S/. 10,715.50 S/. 5,522.40 S/. 5,522.40 S/. 3,000.00

42 50 60
S/. 3,540.00 S/. 3,540.00 S/. 5,000.00 S/. 3,000.00
S/. 354.00 S/. 354.00

S/. 3,894.00 S/. 3,894.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 3,000.00

63 69 70
S/. 300.00 S/. 2,600.00

S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 2,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00

95
S/. 150.00
S/. 463.25

S/. 613.25 S/. 0.00

20 40 41
S/. 2,600.00 S/. 540.00 S/. 842.40 S/. 739.50 S/. 739.50
S/. 54.00 S/. 187.00
S/. 302.40
S/. 70.20
S/. 187.00

S/. 2,600.00 S/. 1,153.60 S/. 1,029.40 S/. 739.50 S/. 739.50

60 61 62
S/. 3,000.00 S/. 926.50

S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 926.50 S/. 0.00

70 79 94
S/. 4,680.00 S/. 300.00 S/. 150.00
S/. 926.50 S/. 463.25

S/. 4,680.00 S/. 0.00 S/. 1,226.50 S/. 613.25 S/. 0.00
 HOJA DE TRABAJO
SUMAS DEL MAYOR SALDOS ESTADO DE SITUACION F RESULTADO POR FUNCION AJUSTES Y ELIMINACIONES
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO P PERDIDA GANANCIA DEBE
10 S/. 16,044.80 S/. 10,715.50 S/. 5,329.30 S/. 5,329.30
12 S/. 5,522.40 S/. 5,522.40
20 S/. 3,000.00 S/. 2,600.00 S/. 400.00 S/. 400.00
40 S/. 1,153.60 S/. 1,029.40 S/. 124.20 S/. 124.20
41 S/. 739.50 S/. 739.50
42 S/. 3,894.00 S/. 3,894.00
50 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
60 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
61 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 2,600.00
62 S/. 926.50 S/. 926.50
63 S/. 300.00 S/. 300.00
69 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 2,600.00
70 S/. 0.00 S/. 4,680.00 S/. 4,680.00 S/. 4,680.00
79 S/. 0.00 S/. 1,226.50 S/. 1,226.50 S/. 1,226.50
94 S/. 613.25 S/. 613.25 S/. 613.25
95 S/. 613.25 S/. 613.25 S/. 613.25
S/. 38,407.30 S/. 38,407.30 S/. 13,906.50 S/. 13,906.50 S/. 5,853.50 S/. 5,000.00 S/. 3,826.50 S/. 4,680.00 S/. 3,826.50
S/. 853.50 S/. 853.50
S/. 4,680.00
AJUSTES Y ELIMINACIONES RESULTADO POR NATURALEZA
HABER PERDIDA GANANCIA

S/. 3,000.00
S/. 400.00
S/. 926.50
S/. 300.00
S/. 2,600.00
S/. 4,680.00

S/. 613.25
S/. 613.25
S/. 3,826.50 S/. 4,226.50 S/. 5,080.00
S/. 853.50
S/. 5,080.00
 FORMATO 3.1: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

Ejercicio :
RUC:
Denominación:

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 5,329.30
Valores Negociables
Cuentas por cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar 124.20
Existencias 400.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,729.30

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)

Activos a la Renta y Particip. Diferidos Activo

Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO 5,729.30

NVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagares Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar Vinculadas
Otras Cuentas por pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE -

PASIVO NO CORRIENTE
obligaciones financieras
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la renta y Participaciones Diferidos
Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO -

Contingencias

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
utilidad de ejercicio
Interés minoritario
TOTAL PATRIMONIO NETO -
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO -
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12 (1)

Ejercicio:
RUC:
Denominación:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERÍODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio