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Rendiconto finanziario PARTE I

Flusso generato dalla gestione red


Alienazione di immobilizzazioni
Aumento debiti a medio lungo termine
Aumento a pagamento di capitale sociale
Rimborsi di crediti a m/l termine
Accensioni di passività consolidate
TOTALE FONTI di risor fin
Acquisto di immobilizzazioni
Rimborso di debiti a m/l termine
Rimborso prestito obbligazioni
Pagamento TFR a dipendenti pensio
Concessioni a terzi di crediti a m/l termine
Rimborso di passività consolidate
Rimborso capitale proprio
Pagamento utili a soci
Acquisto e annullamento azioni proprie
Rendiconto finanzario PARTE I
Flusso generato dalla gestione red
Alienazione di immobilizzazioni
Aumento debiti a medio lungo termine
Pagamento utili a soci acquisto e annul azion proprie
TOTALE IMPIEGH di riso fin
TOTALE FONTI di ris fin
TOTALE IMPIEGHI di ris fin
VARIZIONE DELCCN

Gestione reddituale
Utile dell’esercizio n
COSTI NON MOMETARI:
Flusso generato dalla gestione red
Alienazione di immobilizzazioni
Ammortamenti
Accantonamento
Debiti per TFR
Aumento Debiti a medio..
Aumento
A pagamento di capitale sociale
Svalutazioni di immobilizzazioni
Minusvalenze da alienazione cespiti
Fondo svalutazione partecipazioni
Rimborso di crediti a m/l termine
Accensioni di passività consolidate
Fondo svalutazioni impianti
Proventi complementari e finanziari
Incrementi rimanenze di magazzino
Sopravvenienze attive
TOTALE FONTI
RICAVI NON MONETARI:
Ricavi delle vendite
Acquisto di immobilizzazioni
Variazione prodotti
Rimborso debiti a medio lungo termine
Rimborso prestito obbligazioni
Rimborso capitale proprio
Acquisto e annullamento azion prop
Tutti i proventi
Sopravvenienze attive
Dividendi
Incrementi
Plusvalenze da alienazione cespiti
Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni
Pagamento Tfr a dip pensionato
TOTALE IMPIEGHI
TOTALE FONTI di risorse fin
TOTALE IMPIEGHI di risorse fin
VARIAZIONE DEL CCN
Schema variazione
((Disponibilità liquide=
Titoli di vasto mercato
Crediti v/clienti
Ratei e risconti attivi
Disponibilità finanziarie=
((Rimanenze
TOTALE ATTIVO CIRCOL=
Tutti i debiti
Altri debiti
Ratei e risconti passivi
Fondi rischi e oneri
TOTALE Passivo corrente=
Capitale circolante nett=
(fare tot att-tott passiv)

PROCEDIMENTO INDIRIRETTO
Utile d’esercizio
Ammortamento immobilizzazioni
TFR
Oneri diversi di gestione
TOTALE COSTI NN MONETARI
Minusvalenze da alienazioni di imm
Meno plusvalenze da alleazioni di imm
Accantonamenti dei fondi rischi e oneri
TFR che ha incrementato i Debiti di TFR
Variazione netta nel TFR e nei fondi rischi e on
Variazioni nelle rimanenze, nei crediti a breve,
nei ratei e risconti.
TOTALE COSTI NON MONETARI =
Increm imm per lav inter
Altri ricavi e proventi
TOTALE RICAVI NON MONETARI
FLUSSO DI RISORSE GENER DELLA GEST RED=
Plusvalenze
Meno Aumento (più dim) delle rim in mag
TOTALE RICAVI NON MONETARI
FLUSSO DI RISORSE DELLA GEST RED=

PARTE II
Disponibilità liquide
Crediti v/clienti
Ratei e risconti attivi
Rimanenze
Totale variazioni Attive
Debiti v/banche
Debiti tributari
Tutti i debiti
Ratei e risconti passivi
Totale variazioni passività correnti
Totale variazioni attività
Totale variazioni passività
VARIAZIONI DEL CCN