1.

1 Coninutul i definirea riscurilor bancare

Cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea
ca ntr-o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar
s apar o pierdere.
Sintetiznd putem spune c riscul bancar reprezint
n primul rnd un complex de evenimente cu consecine
adverse pentru banc, iar mai apoi un eveniment incert,
posibil i viitor care poate afecta ntreaga activitate a unei
bnci.
n general, asumarea riscurilor este legat de funcia
de baz pe care o au bncile n economie, i anume funcia
de investiie.
Perioada actual este denumit era
managementului de risc n domeniul bancar, iar
managementul riscului constituie o sarcina extrem de

Literatura de specialitate clasific riscurile specifice

activitii bancare n trei categorii:

Riscuri financiare - sunt riscuri specifice operaiunilor de

creditare.
Formele sub care se manifest sunt urmtoarele:
Riscul de credit;
Riscul ratei dobnzii;
Riscul de lichiditate;
Riscul de schimb valutar;
Riscul insolvabilitii.
Riscuri comerciale - sunt riscuri generate de inadaptabilitatea
bncii la noile servicii i produse ca urmare a unui slab serviciu de
marketing i lipsa de talent managerial pentru noile piee.
Formele sub care se manifest sunt urmtoarele:
Riscul de produs / serviciu
Riscul de pia
Riscul de imagine comercial

Riscuri de mediu - sunt riscuri asupra crora banca fie nu are

control, fie are un control limitat.
Formele sub care se manifest sunt urmtoarele:
Riscul de reglementare
Riscul competiional
Riscul de deficit
Riscul economic

1.2 Clasificarea riscurilor bancare

n funcie de caracteristica bancar:
1) riscuri financiare - pot fi considerate drept cel mai important grup
de riscuri bancare, dat fiind c proasta lor gestiune produce cele
mai multe falimente bancare.
riscul de creditare, denumit i risc de insolvabilitate a debitorilor,
risc de nerambursare sau risc al deteriorrii calitii activelor
bancare ;
riscul de lichiditate sau riscul de finanare exprim
probabilitatea finanrii efective a operaiilor bancare;
riscul de pia sau de variaie a valorii activelor financiare apare
ca risc de variaie a ratei dobnzii, risc valutar i risc de variaie a
cursului activelor financiare.

riscul

de faliment, riscul de capital sau riscul de ndatorare

exprim probabilitatea ca fondurile proprii ale bncii s fie
insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea
curent .
2) riscuri de prestare - sunt asociate operaiilor din sfera
serviciilor financiare.
riscul operaional
riscul tehnologic
riscul produsului nou
riscul strategic
3) riscuri ambientale - cuprinde o clas de riscuri cu un
puternic potenial de impact asupra performanei bancare, dar
asupra crora banca are, n cel mai bun caz, un control limitat.
riscul de fraud este un risc de ordin intern;
riscul economic este asociat evoluiei mediului economic n
care acioneaz banca i clienii acesteia;
riscul concurenial exprim probabilitatea reducerii profitului
n condiiile modificrii raporturilor de pia n defavoarea bncii;
riscul legal reflect faptul c bncile trebuie s opereze n
contextul stabilit de reglementrile legale n vigoare, chiar dac
acestea le creeaz un dezavantaj competitiv fa de alte instituii
financiare concurente.

1.3 Gestionarea global a riscurilor bancare

Etapele procesului de gestiune global a riscurilor bancare pot fi
regsite i n gestiunea riscurilor individuale, doar c la nivel global
toate au un caracter obligatoriu. n succesiunea lor logic aceste
etape sunt urmtoarele:
Identificarea i evaluarea riscurilor
Pentru a integra identificarea i evaluarea riscurilor bancare n
procesul de planificare, banca trebuie s-i identifice mai nti
principalele linii de activitate.
O linie de activitate include uniti i proceduri.
Unitile cuprinse ntr-o linie de activitate au un set integrat de
sisteme de livrare a produselor i piee consacrate.
Procedurile includ att ansamblul sarcinilor asociate livrrii
produselor pe pia ct i sarcinile asociate activitilor auxiliare.
Pentru a identifica i evalua nivelul de risc al unei game de produse
bancare sau al unei activiti bancare, managerii trebuie s identifice
toate situaiile semnificative care pot genera o pierdere financiar.
Controlul riscurilor
Obiectivul controlului riscurilor este de a minimiza cheltuielile
asociate riscurilor pentru toate expunerile care au fost identificate,
dar nu evitate sau eliminate.

Pentru a controla riscul de pia, o banc poate avea n vedere mai

multe tehnici de gestiune a bilanului sau de diversificare a
portofolului. ntre modalitile de a gestiona riscul de lichiditate se
nscriu i titularizarea unor credite sau creterea frecvenei
negocierilor.
Eliminarea / evitarea riscurilor
Este dificil de eliminat sau evitat un risc dac el nu a fost
identificat i cuantificat corespunztor.
Riscul poate fi eliminat prin ndeprtarea cauzei care l produce. n
general, managerii pot face acest lucru prin reproiectarea
activitilor asociate i a fluxurilor de operaii.
Eliminarea i evitarea riscurilor poate avea efect asupra reducerii
costurilor totale ale bncii, costuri asociate riscurilor dac banca a
apreciat corect cheltuielile asociate riscurilor i veniturile ajustate
n funcie de risc asociate fiecrei game de produse sau activiti.
Finanarea riscurilor
Din punctul de vedere al gestiunii riscurilor bancare, finanarea
riscurilor bancare presupune att acoperirea riscurilor (prin rezerve
generale sau specifice), ct i transferul riscurilor (prin asigurare
sau operaii cu instrumente derivate).

Acoperirea riscurilor funcioneaz cel mai bine n cazul unor riscuri a

cror frecven i amplitudine a expunerii sunt foarte previzibile sau
atunci cnd nu exist asigurri pe pia.
Transferul riscului este mai adecvat atunci cnd expunerea nu este
foarte previzibil sau atunci cnd gravitatea potenial a pagubelor
este catastrofal.

Capitolul 2 Modaliti de gestionare a riscurilor

bancare
2.1 Managementul riscului de creditare
presupune necesitatea analizei atente a modului n care evolueaz n
timp calitatea portofoliului de credite
Doi indicatori de referinta pentru estimarea riscului de creditare se
determina pe baza ponderii activelor de calitate slab, care ntrzie
sau nu permit realizarea veniturilor anticipate, respectiv:
voiumul creditelor restante/total credite x 100;
voiumul creditelor neperformante/total credite x 100.
Este de dorit ca cele dou rapoarte s aib valori minimale (tinznd spre 0
n primul caz i situate n jur de 1 n al doilea caz).
o

Ali indicatori ai riscului de creditare utilizeaz n formula de calcul

rezervele i provizioanele pe care bncile i le constituie pentru
acoperirea eventualelor pierderi, cum ar fi:
rezerve pentru pierderi din credite/total credite x 100 exprim
ateptrile managerilor privind evoluia calitaii portofoliului de
mprumuturi;
provizioane pentru pierderi din credite/pierderi netex 100 - raport
care reflect nivelul de pruden adoptat de banca n politica sa de
creditare;
profitul brut/provizioane pentru pierderi din credite x100 - respectiv
costul acoperirii riscului de creditare asumat de banc.
Coeficienii care corespund nivelului riscului de credit:

2.2 Managementul riscului ratei dobnzii

Riscul ratei dobnzii reprezint riscul bncilor de a-i vedea rezultatele
afectate defavorabil de ctre evoluia dobnzilor
o Acest tip de risc i are originea n deinerea de active i pasive cu rat a
dobnzii fix care, n plus, difer n ceea ce privete scadena i
condiiile de remunerare
o Bncile finaneaz active pe termen lung pe seama pasivelor pe termen
scurt, obinnd un ctig din diferena dintre dobnda mai mare la
activele pe termen lung i dobnda mai mic la pasivele pe termen
scurt, ns micrile ratei dobnzii pot s conduc la pierderi i chiar la
insolvabilitatea bncii.
Indicatorii riscului ratei dobnzii utilizai n practica bancar sunt urmtorii:
Riscul ratei dobnzii se calculeaz ca raport ntre activele productive i
pasivele purttoare de dobnzi;
Marja net a dobnzii bancare (Net Interest Margin NIM) exprim n
uniti monetare diferena dintre veniturile din dobnzi aferente activelor
valorificabile i cheltuielile cu dobnzile corespunztoare:
Marja procentual brut a dobnzii bancare (spread) se calculeaz prin
raportarea marjei nete a dobnzii la total active generatoare de venituri
(de la care se ncaseaz dobnzi).
o

Marja procentual net a dobnzii bancare se calculeaz ca

raport ntre nivelul mediu al ratei dobnzii active i nivelul mediu
al ratei dobnzii pasive;
Indicatorul GAP (ecartul) se calculeaz ca diferen ntre
activele sensibile la dobnd (instrumente de credit cu dobnzi
variabile) i pasivele sensibile la dobnd (depozite cu dobnzi
variabile, mprumuturi de pe pia sau de la Banca Central);
Rata GAP relativ = GAP / Total active;
Indicele de sensibilitate a bncii la variaia ratei dobnzii de pe
pia = Active sensibile / Pasive sensibile.

2.3 Managementul riscului de lichididate

Riscul lichiditii surprinde dificultile la care se expune i pe
care trebuie s le nving o banc pentru a procura resursele
necesare spre a face fa propriilor angajamente la un moment
dat.
Pentru estimarea riscului de lichiditate sunt folosii urmtorii
indicatori:
poziia lichiditii - se calculeaz pe zile, sptmni i luni i a
crui optimizare const n echilibrarea activelor lichide cu
pasivele imediate.
o

Optimizarea poziiei lichiditii bancare presupune echilibrarea celor dou

elemente principale: activele lichide i pasivele imediate, i deci
obinerea unei poziii nule.
pasivele nete, respectiv diferena ntre pasive i active clasificate dup
scaden, un indicator care se calculeaz pentru a semnala perioada de
maxim nevoie de lichiditate;
rata lichiditii exprim evoluia gradului de ndatorare a bncii fa de
piaa monetar.
Rata lichiditii = total credite acordate/total depozite
Valoarea 1 a acestei rate exprim o situaie normal. O rat sczut sub
1 exprim un exces de lichiditate i un profit diminuat. Dimpotriv, o rat
mai mare dect 1, implic riscuri sporite pentru banc.
oBncile au posibilitatea ca prin folosirea unor tehnici specifice s elimine
pn la reducere riscul de lichiditate. Tehnicile care vizeaz resursele
bncii sunt urmtoarele:
1) Atragerea depozitelor de la populaie
oAcordarea de credite de ctre bnci presupune alocarea unor sume pe
care acestea le au sub forma de depozite atrase. Riscul de lichiditate
apare atunci cnd beneficiarii de credite nu ramburseaz creditele la
termenele prevzute n contract.
oPentru a-i asigura continuitatea, banca trebuie s-i reconstituie
depozitele, s gseasc noi resurse care s acopere nerambursrile.

2. Cutarea unor depozite stabile;

3. Creterea fondurilor proprii;
4. Refinanarea;
o Const n cedarea, gajarea sau concesioanrea unor titluri de creane pe
care banca le are n portofoliul ei, n schimbul lichiditilor de care are
nevoie urgent sau apelarea la credite de refinanare de la Banca
Naional.

2.4 Managementul riscului de capital

o
o

arat ct din valoarea fondurilor proprii ale bncii poate decdea nainte
ca poziia creditorilor ei s fie pus n pericol.
Conform Acordului Basel II, indicatorul de solvabilitate (rata de adecvare
a capitalului) se calculeaz pe baza principalelor riscuri ce se pot acoperi
din capitalul (fondurile proprii) de care dispune banca, astfel:

Rata de adecvare a capitalului= Capital total/ Risc de credit+Risc

de pia+Risc operaional mai mare sau egal cu 8%
o Potrivit reglementrilor Acordului de la Basel, bncile trebuie s aib
capitalul de rang I raportat la activele ponderate cu riscul de minimum
4%, iar cel de rang II de minimum 8%. n prezent, majoritatea bncilor
din rile dezvoltate au indicele de adecvare a capitalului de cel puin
10%, cele mai bine capitalizate ajungnd la 12%

2.5 Managementul riscului valutar

Deinerea pasivelor n devize face ca banca s fie expus riscului de
schimb, ca urmare a variaiei cursului de schimb valutar.
Managementul riscului valutar trebuie abordat dintr-o dubl perspectiv:
din punctul de vedere al gestionrii adecvate a poziiilor sale scurte i
lungi ntr-o anumit valut, adic al expunerilor globale sau individuale;
din punctul de vedere al ofertei de produse pentru acoperirea riscului
valutar al clienilor bncii.
Aprecierea riscului valutar utilizeaz urmtorii indicatori:
poziia valutar individual, calculat pentru fiecare valut, prin
compararea valorii activelor i pasivelor exprimate n acea valut,
avnd n acest sens:
poziie valutar scurt: A<P
Poziie valutar lung: A>P
poziia valutar global se definete ca fiind soldul net al creanelor
n valut, ambele convertite n moned naional.
Riscul valutar poate fi gestionat n dou moduri:
imunizarea bncii, adic ajustarea periodic a poziiilor valutare
pentru a neutraliza poziiile scurte sau lungi;
acoperirea riscului valutar, utilizat pe scar larg, implicnd
asumarea unor riscuri rezonabile, chiar dac presupune riscuri
semnificative
o