MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

EL PROCESO PRESUPUESTARIO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES

Direccin Nacional del Presupuesto Pblico

PROCESO PRESUPESTARIO DE LOS GOBIERNOS REGIONALES

Temas
1.

El Sistema de Gestin Presupuestaria

2.

Programacin y formulacin en los Gobiernos

Regionales

3.

Ejecucin presupuestaria
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EL SISTEMA DE GESTION PRESUPUESTARIA

LEY MARCO DE LA ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO Los fondos pblicos se asignan en el presupuesto de acuerdo con objetivos y prioridades de gasto determinados en el Plan Estratgico de Desarrollo Nacional, en los planes estratgicos de las entidades

del Sector Pblico y la disponibilidad de ingresos programada.

Los principios que enmarcan la Administracin Financiera del Estado

son los de transparencia, legalidad, eficiencia y eficacia.

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EL SISTEMA DE GESTION PRESUPUESTARIA

OBJETIVOS

Lograr un equilibrio entre los ingresos y los gastos pblicos que permita la sostenibilidad de las finanzas pblicas. Asignar los recursos de acuerdo con las disponibilidades de ingresos y las prioridades de gasto.
Utilizar eficientemente los recursos en un contexto de transparencia.
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ORGANIZACIN DEL SISTEMA DE GESTIN PRESUPUESTARIA EN EL PER

Principios Normas Procedimientos PROCESO
PRESUPUESTARIO

SISTEMA DE
GESTIN PRESUPUESTARIA ENTIDADES DEL SECTOR PBLICO

Mtodos

Tcnicas

ADMINISTRACIN FINANCIERA DEL ESTADO

LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA EL ESTADO LEYES ANUALES DE PRESUPUESTO, ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO FINANCIERO REGLAMENTOS DIRECTIVAS 5

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

PROGRA MACION

FORMU LACIN

APROBA CION

EJECUCION

EVALUA CIN

RETROALIMENTACIN

FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

AO FISCAL

PROGRAMACION, FORMULACIN Y APROBACION

MAY-DIC (Ao anterior)

EJECUCIN

EVALUACIN I SEM - Agosto

SEGUIMIENTO 01.ENE-31 DIC.

ANUAL Abril Mayo

(Ao posterior)

RETROALIMENTACIN

DINAMICA OPERATIVA DEL PRESUPUESTO

2 niveles
NIVEL INSTITUCIONAL
PLIEGOS UNIDADES EJECUTORAS

Asignacin Presupuesto

en

el

NIVEL FUNCIONAL PROGRAMTICO

FUNCIN

Mxima agregacin de las acciones del Estado (Misin y Propsitos) Acciones para el cumplimiento de los propsitos de la entidad

categoras presupuestarias

PROGRAMA

SUBPROGRAMAS

Acciones Parciales para el logro de un programa

ACTIVIDADES Y PROYECTOS

Tareas para la produccin de bienes y servicios de la entidad de acuerdo a sus funciones 8

PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO EN LOS GOBIERNOS REGIONALES

FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

OBJETIVOS

Consolidar el Presupuesto Institucional como un eficaz instrumento de la gestin econmica y financiera, que sirva para la toma de decisiones en materia de las Finanzas Pblicas. Establecer normas de carcter tcnico y operativo que permitan a los pliegos presupuestarios programar y formular sus Presupuestos Institucionales. Vincular las propuestas de gastos institucionales con los lineamientos del Plan de Desarrollo Regional Concertado (PDRC) y el Plan Estratgico Institucional (PEI) Respetar las reglas fiscales dentro del marco de la Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal Ley N 27245 y modificatorias, a fin que las propuestas de gastos resulten acordes con la Asignacin Presupuestaria Total o techo presupuestario. Permitir que la programacin y formulacin presupuestal de los Gobiernos Regionales reflejen los resultados del Presupuesto Participativo.
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CONCATENAMIENTO DE OBJETIVOS EN EL SISTEMA DE PLANEAMIENTO REGIONAL

LINEAMIENTOS SECTORIALES

PLAN DE DESARROLLO REGIONAL CONCERTADO

VISION REGIONAL

OBJETIVOS ESTRATEGICOS CONCERTADOS

NIVEL REGIONAL

PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL

MISION

OBJETIVOS ESPECIFICOS

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VINCULACION DE PLANES Y PRESUPUESTO

PDRC
OBJETIVOS INSTITUCIONALES

PRESUPUESTO

PROGRAMAS

PEI

ACTIVIDADES

GOBIERNO REGIONAL

RESPONSABLES
PROYECTOS

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

PROYECCIONES MACROECONMICAS
(Modelo Macro Economtrico del MEF)
Indicadores macroeconmicos globales; PBI, Oferta y Demanda global; Inflacin y Tipo de cambio (BCRP); Exportaciones, Importaciones y Balanza Comercial. 1. 2. 3. 4.

SITUACIN MACROECONMICA INICIAL

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LAS RESTRICCIONES MACROECONMICAS Y FISCALES

Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal MMM Como parte de la Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal (LPTF), el Ministerio de Economa y Finanzas elabora cada ao el Marco Macroeconmico Multianual (MMM), el cual incluye las proyecciones macroeconmicas, que cubren tres aos: el ao para el cual se est elaborando el presupuesto y los dos aos siguientes.

El Programa Econmico del Gobierno

Objetivo principal

Lograr un crecimiento econmico alto y sostenido, que contribuya a reducir el desempleo y la pobreza, junto con bajas tasas de inflacin y un nivel de reservas internacionales que garantice la sostenibilidad de las cuentas externas

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

PROYECCIN INGRESOS DE

META DE DFICIT FISCAL

NIVEL MAXIMO DE GASTO PBLICO

PRESUPUESTO PBLICO
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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

COMISIN DE PROGRAMACIN Y FORMULACIN

Elabora las propuestas de gasto a nivel institucional para la programacin y formulacin del proyecto de presupuesto institucional de ingresos y gastos. Inicia sus tareas a los dos das calendario de la entrada en vigencia de la Directiva y culmina con la presentacin del Resumen Ejecutivo. El Resumen Ejecutivo contiene los resultados de las acciones realizadas y sirve para iniciar los trabajos de programacin y formulacin presupuestaria.
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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

FASE DE PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA

Determinar la institucionales.

escala

de

prioridades

de

los

objetivos

Determinar la demanda global de gasto y las metas presupuestarias a conseguir compatibles con los objetivos institucionales y funciones que desarrolla el pliego. Desarrollar los procesos para la estimacin de los fondos pblicos, con el objeto de determinar el monto de la Asignacin Presupuestaria Pliego. Definir la estructura del financiamiento de la demanda global de gasto en funcin de la estimacin de los fondos pblicos.
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1. OBJETIVOS INSTITUCIONALES 2. ESTIMACION DE INGRESOS DIFERENTES A RROO 3. DEMANDA GLOBAL

DNPP
TECHOS PRESUPUESTALES RROO

PLIEGO PRESUPUESTARIO
RECURSOS PUBLICOS

Optimizar la prestacin de servicios a la poblacin

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

DEMANDA GLOBAL DE GASTOS

Constituye la previsin de gastos del pliego. Para su determinacin se requiere recabar, evaluar y consolidar la informacin relativa a la magnitud de los gastos que el Pliego debe asumir para el mantenimiento y operatividad de las funciones que desarrolla y dentro del marco de los Objetivos Institucionales.

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

ESTIMACIN DE LOS INGRESOS

La Asignacin Presupuestaria - Pliego, conjuntamente con la Asignacin Presupuestaria - MEF, financia el gasto a cargo del pliego Recursos Ordinarios, Canon, Sobrecanon, Regalas y Participaciones, Participacin en Rentas de Aduanas, Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Externo y Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito Interno, esta a cargo del MEF, en el marco de la Ley N 27245, Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal, modificada por la Ley N 27958, y el Marco Macroeconmico Multianual Recursos Directamente Recaudados, su proyeccin debe efectuarse sobre la base de la Ejecucin Financiera de Ingresos informada para efectos de la elaboracin de la Cuenta General de la Repblica, al 31 de diciembre de 2005, de los comportamientos registrados hasta junio del presente ao y de sus proyecciones al cierre del ao fiscal 2006.
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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

LA FASE DE FORMULACIN PRESUPUESTARIA

Definen la Estructura Funcional Programtica del Presupuesto Institucional del Pliego, consistente con los objetivos institucionales, a partir de la seleccin de las Categoras Presupuestarias. Seleccionan las Metas Presupuestarias propuestas durante la Fase de Programacin. Consignan las cadenas de gasto, los montos para comprometer gastos (crditos presupuestarios) y las respectivas fuentes de financiamiento.
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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

PROYECTOS DE INVERSION

Los presupuestos de inversin se elaboran y ejecutan en funcin a los planes de desarrollo y programas de inversiones debidamente concertados Se sustentan y rigen por presupuestos participativos anuales se formulan y ejecutan en concordancia con los planes de desarrollo concertados. Su ejecucin se sujeta a las normas tcnicas del Sistema Nacional de Inversin Pblica.
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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
LEY DE BASES DE LA DESCENTRALIZACIN LEY ORGNICA DE GOBIERNOS REGIONALES LEY ORGNICA DE MUNICIPALIDADES LEY MARCO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Y SU REGLAMENTO

EL PRESUPUESTO ANUAL DE LA REPBLICA ES DESCENTRALIZADO Y PARTICIPATIVO Art. 20

GESTIN DEL GR SE RIGE POR EL PDDRC Y EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO Art. 32

PDDLC Y PRESUPUESTOS PARTICIPATIVOS PDDRC

LINEAMIENTOS GENERALES PARA EL PROCESO

INSTRUCTIVO N 001-2005-EF/76.01 INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO AO FISCAL 2006

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO

La informacin de avances y resultados del Proceso del Presupuesto Participativo debe estar contenida en el Aplicativo para el Proceso Participativo del Presupuesto para el Ao Fiscal 2007. Los Gobiernos Regionales deben presentar hasta el 13 de octubre de 2006 a la Direccin Nacional del Presupuesto Pblico los resultados finales del Proceso de Presupuesto Participativo, el mismo que estar constituido por la siguiente informacin:

Proyectos priorizados en la Programacin Participativa del Presupuesto de los Gobiernos Regionales Ao Fiscal 2007

Ficha Descriptiva del Proyecto

Los resultados del Proceso del Presupuesto Participativo, registrados en el Aplicativo para el Proceso Participativo del Presupuesto para el Ao Fiscal 2007, que se accede a travs de la pgina web del Ministerio de Economa y Finanzas, mediante el cono Presupuesto Participativo.

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FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION DEL PRESUPUESTO

FASE DE APROBACION PRESUPUESTARIA

En el marco de lo dispuesto en el artculo 192 de la Constitucin Poltica del Per y el artculo 35 de la Ley N 27783 - Ley de Bases de la Descentralizacin, los Gobiernos Regionales tienen como competencia exclusiva el de aprobar su Presupuesto Institucional, conforme a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto y a las Leyes Anuales de Presupuesto. La aprobacin de los Presupuestos Institucionales 2007 de los Gobiernos Regionales, se efecta mediante Acuerdo del Consejo Regional y es promulgado por el Presidente Regional a travs de la Resolucin Ejecutiva Regional, de acuerdo al Modelo N 01/GR Modelo de Resolucin para la Promulgacin del Presupuesto Institucional de Apertura en los Gobiernos Regionales, en un plazo que no excede del 31 de diciembre del 2006, bajo responsabilidad del Titular del Pliego y del Consejo Regional.
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FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

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FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

I PROGRAMACION

II FORMULACION

VI EVALUACION

SE CONCRETA EL FLUJO DE INGRESOS Y EGRESOS PREVISTOS EN EL PRESUPUESTO ANUAL DENTRO DEL MARCO DE LA ASIGNACION TRIMESTRAL DE GASTO, LOS CALENDARIOS DE COMPROMISOS Y LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS APROBADAS

III APROBACION

V CONTROL

IV EJECUCION

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FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

PROGRAMACION ANUAL MENSUALIZADA DE INGRESOS Y GASTOS

COMPROMISO

PROGRAMACION TRIMESTRAL MENSUALIZADA DE INGRESOS Y GASTOS

DEVENGADO

GIRO
CALENDARIO DE COMPROMISOS

PAGO

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FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

Ley Marco de la Administracin Financiera Del Sector Pblico (En materia presupuestal todo lo relacionado al Ttulo III Sistema Nacional de Presupuesto) Ley N 28112 Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Ley N 28411 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006 - Ley N 28652 Ley de Equilibrio Financiero del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006 Ley N 28653 Ley de Endeudamiento del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2006 Ley N 28654 Directiva para la Ejecucin del Proceso Presupuestario de los Gobiernos Regionales Directiva N 002-2006-EF/76.01
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FASE DE EJECUCION PRESUPUESTARIA

LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PUBLICA

LEY DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES DEL ESTADO

EJECUCION PRESUPUESTARIA

NORMAS DE RACIONALIDAD Y AUSTERIDAD

NORMAS DE PERSONAL

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NORMAS QUE RECOGE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

EJECUCION PRESUPUESTARIA

Los crditos presupuestarios tienen carcter limitativo; constituye el lmite mximo para comprometer y devengar gastos, conforme a los calendarios de compromisos. Los calendarios de compromisos son autorizados por el Titular de la Entidad a nivel de Pliego, Unidad Ejecutora, Grupo Genrico de Gasto y Fuente de Financiamiento.
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NORMAS QUE RECOGE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO EJECUCION PRESUPUESTARIA
Tratamiento de compromisos y devengados al culminar ao fiscal

Los gastos comprometidos y no devengados al 31 de diciembre de cada ao fiscal pueden afectarse al Presupuesto Institucional del ao siguiente, previa anulacin del registro presupuestario. Los gastos devengados y no pagados al 31 de diciembre de cada ao fiscal, se cancelan durante el primer trimestre del ao siguiente.
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NORMAS QUE RECOGE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO

EJECUCION PRESUPUESTARIA

No se podrn autorizar habilitaciones para gastos corrientes con cargo a anulaciones presupuestarias, vinculadas a gastos de inversin.

Los intereses por fuentes distintas a recursos ordinarios y crdito externo se incorporan en las fuentes de financiamiento que las gener.

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NORMAS QUE RECOGE LA LEY DE PPTO DEL SECTOR PUBLICO

ACCIONES PRESUPUESTALES
Transferencias Financieras

Las transferencia financieras de los Gobiernos Regionales se aprueban mediante Acuerdo de Consejo, previo informe favorable de la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial. Las transferencias financieras que reciban los Gobiernos Regionales se incorporan en la Fuente de Financiamiento Donaciones y Transferencias y se destinan para los fines a que fueron transferidos
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NORMAS QUE RECOGE LA LEY DE PPTO DEL SECTOR PUBLICO

OTRAS ACCIONES

Los Gobiernos Regionales estn facultados a utilizar hasta el 20% de los recursos provenientes de los canon y de las regalas mineras para el mantenimiento de la infraestructura generada por los proyectos de impacto regional as como para los gastos del proceso de seleccin de los proyectos de inversin.

El 5% de dicho monto puede ser destinado a la elaboracin de perfiles. No es de aplicacin para los Pliegos que destinan dichos recursos a Gastos Corrientes.
Para la creacin de Unidades Ejecutoras deben contar con un monto no inferior a S/. 8 millones por toda fuente de financiamiento.
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NORMAS QUE RECOGE LA LEY DE PPTO DEL SECTOR PUBLICO

ARTCULO 5 DE LA LEY N 28562 20% para gastos corrientes

Canon, Sobrecanon, Regalas y Participaciones

Mantenimiento de infraestructura Procesos de seleccin proyectos Elaboracin de perfiles Acciones de preservacin del medio ambiente.

El 5% de dicho monto puede ser destinado a la elaboracin de perfiles.

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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

OBJETO DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

Establece las normas de carcter tcnico y operativo

Descentraliza la gestin presupuestaria Dispone pautas necesarias a aplicar por la GRPPAT Establece la aplicacin de normas administrativas de incidencia presupuestaria recogidas en la Ley General y la Ley de Presupuesto
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

PRECISIONES GENERALES

Toda informacin de las Unidades Ejecutoras deben ser canalizadas a travs de la GRPPAT. Cuando por efecto de la norma legal correspondiente, se requiera informe favorable de la DNPP, las solicitudes para opinin sern presentadas por el Pliego, a ms tardar 5 das calendarios antes del lmite fijado, con el informe previo de la GRPPAT. El presupuesto institucional no constituye por s slo, sustento suficiente para la ejecucin de gasto pblico, debindose observar los requisitos esenciales y las formalidades impuestas por las normas legales.

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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

PRECISIONES GENERALES

Las codificaciones de nuevas partidas de Ingresos, proyectos, actividades, componentes, finalidades, entre otros, estn a cargo de la DNPP. Los nuevos Proyectos, previo a su ejecucin, deben provenir del proceso de presupuesto participativo y contar con la respectiva declaracin de viabilidad otorgada en el marco del Sistema Nacional de Inversin Pblica, de conformidad con la Ley N 27293, bajo responsabilidad de la Gerencia Regional de Planeamiento, Presupuesto y Acondicionamiento Territorial o la que haga sus veces en los Pliegos (artculo 5.5).
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

PROGRAMACION DE INGRESOS Y GASTOS

La programacin de ingresos y gastos debe ser actualizada peridicamente, dado que el 15 del mes anterior al inicio del trimestre la DNPP lo procesa para determinar la Asignacin Trimestral por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios. Los aguinaldo o gratificaciones de fiestas patrias y navidad y la bonificacin de escolaridad se programan conjuntamente con la planilla de julio, diciembre y febrero, respectivamente. El Programa No Escolarizado de Educacin Inicial PRONOEI se programan a partir del mes de abril.
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

EJECUCION DE GASTOS

Asignacin Trimestral

La Asignacin Trimestral por la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios es elaborada por la DNPP a travs del cual se determina los montos mensuales a ser ejecutados por los Gobiernos Regionales. Dicha Asignacin es aprobada a nivel Pliego, Categora de Gasto y Fuente de Financiamiento. Los saldos de las asignaciones trimestrales por menores compromisos forman parte del marco de gastos a considerar en los siguientes trimestres, en el que se debe tomar en cuenta: - En el segundo trimestre se reprograma el saldo del primer trimestre. - El tercer trimestre se reprograma hasta el saldo acumulado al segundo trimestre. - El cuarto trimestre se reprograma hasta el saldo acumulado al tercer trimestre.
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

EJECUCION DE GASTOS
Calendario Trimestral Mensualizado

Es aprobado por el Titular del Pliego a propuesta de la GRPPAT, a nivel de Pliego, Unidad Ejecutora, Grupo Genrico de Gasto y Fuente de Financiamiento El calendario de la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios se aprueba dentro de la Asignacin Trimestral

Los calendarios de compromisos no utilizados de un determinado mes del trimestre pueden ser reprogramados en el trimestre o en los trimestres posteriores
Los calendarios de compromisos deben aprobarse tomando en cuenta el marco presupuestal por cada Unidad Ejecutora.
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

COMPROMISOS DE GASTOS
El compromiso, no puede exceder los montos de los crditos presupuestarios aprobados a los Pliegos en las Asignaciones Trimestrales ni los autorizados en los respectivos Calendarios de Compromisos, quedando prohibido que los actos administrativos condicionen su aplicacin a crditos presupuestarios mayores o adicionales a los establecidos en los Presupuestos, bajo sancin de nulidad de pleno derecho de dichos actos.
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

SALDOS DE CALENDARIO DE COMPROMISOS

Los saldos de Calendario de Compromisos que se produzca en el grupo genrico del gasto 1 "Personal y Obligaciones Sociales", puede ser ejecutado slo en gastos vinculados directamente con el mismo grupo genrico de gasto y siempre que cuente con el sustento legal correspondiente.

Los Pliegos no deben aplicar los saldos a gastos que por su carcter continuo puedan quedar desfinanciados cuando no se presenten los mencionados saldos.

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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

Instrumentos de asignacin gradual

No constituyen sustento legal para aprobacin de resoluciones de modificaciones pptarias.

Constituye monto mximo para la ejecucin de gastos

No generar gastos que impliquen un futuro desfinanciamiento del presupuesto

Calendario de Compromiso s Trimestral Mensualizad o

Es aprobado por el Titular del Pliego mediante Resolucin Presidencial

No concentrar en los primeros meses del trimestre la asignacin de los fondos pblicos

Se modifican mediante Ampliacin y son aprobados por resolucin del Titular del Pliego

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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

EJECUCION DE GASTOS
Modificaciones Presupuestarias

Modificaciones Presupuestarias en el nivel Institucional - Crditos Suplementarios - Aprobados por Ley y Acuerdo de Consejo (Recursos Ordinarios y Endeudamiento) promulga el Titular - Aprobados por el Titular del Pliego (Otras Fuentes de Financiamiento)

- Transferencia de Partidas por Ley y Acuerdo Regional y promulga el Titular

Modificaciones Presupuestarias en el Nivel Funcional Programtico - Entre Unidades Ejecutoras (se realiza mediante una resolucin del Titular del Pliego en el momento que se requiera)

- Dentro de la Unidad Ejecutora (Las Notas de modificaciones se formalizan mensualmente por resolucin del Titular del Pliego)
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

FONDO DE FONCOR

COMPENSACION

REGIONAL-

Los Fondos Pblicos que corresponden a cada

Gobierno Regional por la Fuente de Financiamiento

de Recursos Ordinarios, comprenden los recursos por concepto del Fondo de Compensacin Regional que comunica el Consejo Nacional de
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Descentralizacin.

DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

Los Pliegos presupuestarios de los Gobiernos Regionales identifican los proyectos que se ejecutan con cargo a los recursos provenientes del Fondo de Compensacin Regional e informan a los organismos competentes.

Los recursos financieros no utilizados al 31 de diciembre de 2005 provenientes de la Fuente de Financiamiento Fondo de Compensacin Regional, constituyen saldos de balance y se

registran excepcionalmente, como ingresos en la Fuente de

Financiamiento Donaciones y Transferencias.

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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

DEMANDAS ADICIONALES Las demandas adicionales de gasto en el Pliego no previstas en la Ley de Presupuesto y sus modificaciones, se sujetan a lo establecido en la Tercera Disposicin Final de la Ley General El Pliego debe evaluar la posibilidad de atender la demanda adicional de gasto, efectuando la adecuacin de las prioridades de gasto de la entidad, procediendo posteriormente a la realizacin de las modificaciones presupuestarias que se requieran de acuerdo a la normatividad presupuestaria vigente, con cargo a su Presupuesto Institucional. La adecuacin de prioridades es responsabilidad exclusiva de Titular del Pliego
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DISPOSICIONES A TOMARSE EN CUENTA DE LA DIRECTIVA DE EJECUCION

INFORMACION PRESUPUESTARIO RELATIVA AL PROCESO

La informacin sobre la ejecucin de ingresos y gastos registrada en el

SIAF-SP se remite, en los plazos sealados en la Directiva a la DNPP.

Dicha informacin debe guardar coherencia con la informacin

reportada de carcter contable vinculada a la materia presupuestal.

Debe ser presentada a nivel de Unidad Ejecutora, Funcin, Programa, Subprograma, ingresos.
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Actividad

Proyecto,

por

cada

Fuente

de

Financiamiento y Grupo Genrico de Gasto, as como el detalle de los

EVALUACIN PRESUPUESTARIA

I PROGRAMACION

II FORMULACION

VI EVALUACION

SE DETERMINAN LOS RESULTADOS DE LA GESTION PRESUPUESTARIA DEL PLIEGO, SOBRE LA BASE DEL ANALISIS Y MEDICION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS, GASTOS Y METAS
V CONTROL IV EJECUCION

III APROBACION

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INDICADORES DE DESEMPEO

Los pliegos formulan indicadores de desempeo relevantes que midan los productos y resultados de la gestin 2007, los cuales es necesario evaluar. Los indicadores estn asociados a los programas, actividades y proyectos a ejecutar en el ao, debiendo establecerse valores a alcanzar y medios de verificacin para su seguimiento y evaluacin.

Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales en su conjunto, los Ministerios y Organismos Constitucionalmente Autnomos definen indicadores a nivel de Resultado o Impacto para cada uno de los Programas.
Deben ser coordinados con las respectivas Direcciones Regionales para su registro, medicin y evaluacin.
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NIVEL DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES AO FISCAL 2005

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NIVEL DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES AO FISCAL 2005

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NIVEL DE GASTOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES AO FISCAL 2006

PRESUPUESTO GOBIERNOS REGIONALES AO FISCAL 2006 FTE. FTO.: 01 CANON, SOBRECANON, REGALIAS Y PARTICIPACIONES En Miles de Nuevos Soles

PLIEGOS 440. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE AMAZONAS 441. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE ANCASH 442. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE APURIMAC 443. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE AREQUIPA 444. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE AYACUCHO 445. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CAJAMARCA 446. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CUSCO 447. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE HUANCAVELICA 448. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE HUANUCO 449. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE ICA 450. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE JUNIN 451. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD 452. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE LAMBAYEQUE 453. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE LORETO 454. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE MADRE DE DIOS 455. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE MOQUEGUA 456. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE PASCO 457. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE PIURA 458. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE PUNO 459. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE SAN MARTIN 460. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE TACNA 461. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE TUMBES 462. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE UCAYALI 463. GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO DE LIMA 464. GOBIERNO REGIONAL DE LA PROVINCIA CONSTITUCIONAL DEL CALLAO 465. MUNICIPALIDAD METROPOLITANA DE LIMA TOTAL

PIM 2006 72 22,379 2,024 20,830 10,186 115,221 142,997 27,355 108 14,363 10,275 7,557 2 127,092 69 96,287 14,982 65,822 53,171 242 93,121 26,620 64,897 35,354 1,462 4,569 957,057

EJECUCION 2006 44 13,063 136 10,282 4,821 41,735 19,317 4,945 2,549 4,046 2,149 49,426 6 22,395 444 24,231 9,466 32 20,953 5,804 23,504 10,546 342 423 270,659

DIFERENCIA 29 9,316 1,888 10,547 5,365 73,485 123,680 22,410 108 11,814 6,229 5,408 2 77,666 63 73,892 14,538 41,591 43,704 210 72,168 20,817 41,393 24,809 1,120 4,146 686,398

% EJEC 60% 58% 7% 49% 47% 36% 14% 18% 0% 18% 39% 28% 0% 39% 8% 23% 3% 37% 18% 13% 23% 22% 36% 30% 23% 9%

55

28%

Gracias por su atencin

56