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Derecho Mercantil El FACTORING Christian Miranda Lacayo 4-755-1619 Juan Sandoval Profesora: Susana Mora SABADO 14 DE ABRIL DEL

introduccin

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Factoring es una herramienta financiera cada vez ms usada, para proporcionar liquidez a su empresa, librarlo de costosos y engorrosos tramites de cobro y permitirle mayor flexibilidad en sus crditos a clientes. Consiste en una relacin contractual, en la cual el cliente transfiere al factor, sus cuentas por cobrar, convirtiendo sus ventas al crdito como si fueran de contado.

Para efectos de utilizar estos servicios son requeridos ciertos requisitos que el empresario debe cumplir. Como los objetivos de nuestro trabajo solamente

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Que es el factoring?

Es el contrato en virtud del cual una de las partes (empresa de factores o factor), adquiere todo o una porcin o una categora de crditos que la otra parte (empresa factoreada) tiene frente a sus clientes; adelanta el importe de dichas facturas y se encarga del cobro de ellas, y si se pacta, asume el riesgo de la posible insolvencia de los deudores. Tambin puede pactarse la prestacin de determinados servicios de cobranza, financieros y de asesoramiento.
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Mecanismo del Contrato de Factoring:

Por este contrato, la entidad financiera o factor, se obliga a adquirir todos los crditos que se originen en la empresa factoreada, durante un determinado lapso, asumiendo o no los riesgos de la imposibilidad de cobranza de dichos crditos, adems de comprometerse a brindar una serie de servicios adicionales (asesoramiento administrativo), a favor de la otra parte. La otra parte (empresa factoreada) se obliga a transferir a la entidad financiera o factor todos los crditos que se originen como

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Partes del contrato de factoring:

Factor:Que

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normalmente es una entidad financiera. Se compromete a adquirir todos los crditos a sus titulares, adelanta un importe, descontando su ganancia, puede asumir riesgos de la cobranza y prestar servicios, si as se ha pactado factoreada:Es la persona fsica o jurdica titular originario de los crditos deudor cedido:SE ENCUENTRA COMO TERCERO AJENO AL CONTATO. Es el deudor originario de la empresa factoreada, al cual solo se le debe informar de la existencia del contrato de factoring. NO ES PARTE DEL CONTRATO.

Empresa

El

Segn las modalidades de ejecucin el Factoring se clasifica de la siguiente manera

Factoring con Notificacin: El cual es el ms comn y en nuestro ordenamiento jurdico se cristaliza a travs de la cesin de Crditos, figura jurdica que se encuentra contemplada en el libro Cuarto, ttulo Cuarto, Captulo Sptimo de nuestro Cdigo Civil y no es ms que las ventas o cesin de la factura por parte del proveedor o cedente con notificacin al deudor de que ha habido una subrogacin en la figura del acreedor y que los pagos deben efectuarse directamente al Factor.

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El Contrato de Factoring sin Notificacin es un contrato atpico, por su naturaleza es consensual, mercantil y por ende esencialmente oneroso y sinalagmtico o sea obligatorio para las distintas partes del acto jurdico.

Es utilizado en aquellos casos en que el proveedor por razones diversas no desea que sus deudores conozcan la existencia de la relacin con el Factor. La transaccin se materializa mediante un convenio en el cual el pago se efecta en forma normal al acreedor o proveedor, el cual le entrega una copia de sus

LAS VENTAJAS Y BENEFICIOS DEL FACTORING

Es

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ms rpido y fcil que un financiamiento normal. demanda garantas adicionales. cliente de factoring recibe asesora personalizada y muy profesional. cliente puede delegar la funcin de cobros de Cuentas y concentrarse en su negocio principal. de inters competitiva. riesgo en sus cuentas por cobrar, por tener una supervisin profesional constante de factoring.

No El

El

Tasa

Menos

REQUISITOS PARA FACTORING

Persona Natural
Solicitud Licencia Copia Copia

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de Crdito.

Comercial.

de cdula. de Declaracin de Rentas. de clientes.

Listado Paz

y Salvo Nacional (Facturas de gobierno). y Salvo de la Caja de Seguro Social

Paz

REQUISITOS PARA FACTORING

Persona Jurdica
Solicitud Pacto Copia

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de Crdito

Social

de la Certificacin del Registro Pblico(vigente) de Cdula del Deudor o Rep. Legal y otros Dignatarios Comercial de clientes

Copia

Licencia Listado Copia

de Declaracin de Rentas

EL PERFIL DEL CLIENTE DE FACTORING

Las

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polticas exigen a los clientes que practiquen actividades rentables y lcitas, que tengan experiencia y buenas referencias de crdito y que las cuentas que se negocien sean exigibles a instituciones gubernamentales y empresas privadas con reconocida solvencia. el cliente de Factoring es el pequeo empresario que est iniciando su negocio o es el que ya tiene la experiencia, pero no tiene la liquidez y la capitalizacin requerida para financiarse por los medios bancarios tradicionales. clientes son empresas pequeas o personas naturales con licencia comercial o

Normalmente

Estos

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Quines aplican para factoring?

Servicios

de Transporte de materiales y mercanca de obras civiles elctricos

Contratistas Servicios

Suplidores

qumicos, elctricos, industriales, automotrices, informticos de mecnica, chapistera y pintura automotriz de tornera y soldadura de bombeo e hidrulicos

Talleres

Talleres

Imprentas Equipos

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Venta

de tiles de oficina y papelera confeccin y bordado textil

Diseo, Alquiler

de equipos mdicos, quirrgicos, agropecuarios e industriales de limpieza comercial e de insumos mdicos e industrial

Servicios

Distribuidores

industriales

Venta

e instalacin de alarmas y sistemas de control de acceso fin, todas las empresas que generen una cuenta por cobrar a 30-60-90-120 das

En

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Cmo funciona el Factoring ?

El CLIENTEvende bienes o servicio alCOMPRADOR o DEUDOR, a crdito. Se genera una cuenta por cobrar. CLIENTEacude aENTIDAD FINANCIERA y presenta los documentos a negociar para aprobacin. CLIENTEnotifica alDEUDORque realizar la cesin de pago a ENTIDAD FINANCIERA. contrato de Cesin

El

El

CLIENTEsuscribe

Tipos de Documentos Negociables

Facturas,

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con plazos de crdito de 30, 60 y

90 das.
Estados Recibos

de Cuenta.

de presentacin de cuenta: Ministerios, Instituciones Descentralizadas, Organismos Independientes, rganos del Estado. de Contratos.

Avances

Todas las Facturas debern estar con sus sellos de recibido conforme, adems debern incluir copia de la Orden de Compra o

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Conclusiones
El

Factoring se ha popularizado a nivel mundial como un mtodo aconsejable que permite al vendedor cobrar antes del vencimiento. un alto grado de eficiencia en al empresa pues en todo momento se produce un incremento de su Activo lquido. un mtodo abarcador, ya que se presentaron 14 tipos comunes de Factoring, lo que permite su utilizacin de acuerdo a las caractersticas de la empresa.

proporciona

Es

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