Curso:

Inspeccion y Evaluacion de Riesgos

ALARYS-ASES

Expositor: Ing. Javier Mirabal

San Salvador, 3 y 4 de Septiembre del 2004

Inspeccion y Evaluacion de Riesgos

Contenido
1. Introduccin 2. La Exposicion a Perdidas 3. La Inspeccion de Riesgos

4. La Evaluacin de Riesgos
5. Diferentes Usos de los Informes de Inspeccin y Evaluacin de Riesgos 6. Conclusiones

INTRODUCCION

Que es Riesgo?

La Real Academia Espaola define al riesgo como:

contingencia o proximidad de un dao

La International Organization for Standarization (ISO) define al riesgo como:

combinacin de la probabilidad de un evento y su consecuencia

ISO aclara que el trmino riesgo es generalmente usado siempre y cuando exista la posibilidad de prdidas (resultado negativo)

El The Institute of Internal Auditors (The IIA) define al riesgo como:

La Posibilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos. El riesgo se mide en terminos de impacto y probabilidad

Segun el Diccionario Mapfre de Seguros

En la termiologia aseguradora se emplea este concepto para expresar indistintamente dos ideas diferentes:

De un lado, riesgo como objeto asegurado;

de otro, riesgo como posible ocurrencia por azar de un acontecimiento que produce una necesidad economica y cuya aparicion real o existencia se previene y garantiza en la poliza y obliga al asegurador a efectuar la indemnizacion que le corresponde

Riesgo (E) = Probabilidad (E) x Consecuencia (E)

EVENTO Todo hecho, situacin, acontecimiento, accin o condicin que es capaz de generar una perdida

PERDIDA Todo resultado negativo o no deseado producto de la materializacin u ocurrencia de un evento

Clasificacin del Evento

(Criterio: Por el tipo de resultado)

Genera Solo Perdidas

2. Genera Perdidas o Ganancias

Cuando una persona u organizacin tiene la posibilidad de ser afectada por un tipo de evento en particular el cual le puede producir una potencial perdida se dice que dicha persona u organizacin tiene una Exposicin a Perdida de ese tipo de evento

Las personas o organizaciones no tienen riesgos, tienen exposiciones a perdidas generado por los eventos asociados a los mismos

El riesgo es una caracterstica exclusiva de la exposicin a perdida, el cual se calcula a partir del evento que lo genera :
Riesgo (E) = Probabilidad (E) x Consecuencia (E)

Tipos de Riesgo
Riesgo de Accidentes o Puro (Asociado a eventos que generan solo perdidas)

2. Riesgo de Incertidumbre o Especulativo (el evento puede generar perdidas o ganancias)

Que es la Administracion de Riesgos?

Se define al proceso de administracin de riesgos como al proceso de toma de decisiones y el aseguramiento de que estas decisiones son puestas a funcionar, en relacin a la MITIGACION de los efectos adversos que en la organizacin pudiera tener la materializacin de eventos a los cuales la organizacin esta expuesto y que por lo tanto, pudieran comprometer el cumplimiento de sus objetivos.

La Administracin de Riesgos como un Proceso de Toma de Decisiones

Consideraciones Previas: - Objetivos - Diagnostico - Criterios - Polticas - Recursos - Alternativas Identificacin de las Exposiciones a Perdidas: - Elementos Expuestos - Peligros - Valores Expuestos Evaluacin de las Exposiciones a Perdidas: - Calidad - Frecuencia / Probabilidad - Seguridad / Consecuencia Seleccin de las Tcnicas de Control de Riesgos: - Eliminacin - Prevencin - Reduccin -Segregacin -Transferencia

Seleccin de las Tcnicas de Financiamiento de Riesgos: - Retencion - Transferencia

Estructuracin del Programa de Administracin de Riesgos

Implementacin del Programa de Administracin de Riesgos

Monitoreo y Mejora del Programa de Administracin de Riesgos

La Exposicion a Perdidas

Exposicin a Perdida

la posibilidad de ser afectada (persona u organizacin) por un tipo de evento en particular el cual le puede producir un resultado negativo o no deseado

Componentes de las Exposiciones a Perdidas El elemento expuesto El peligro El valor expuesto

1- El Elemento Expuesto

Propiedades Personas Responsabilidades Beneficio Bruto (Cash Flow)

Propiedades 1- Tangibles:
Bienes Inmuebles Bienes Muebles Bienes Monetarios

2- Intangibles

Bienes Inmuebles

La Tierra Edificaciones e instalaciones permanentes

Bienes Muebles
Maquinaria y Equipos Mobiliario, material y equipos de oficina Equipos Mviles Inventarios de materia prima, productos en proceso y productos terminados. Hardware, software, y medios de almacenamiento de datos. Documentos, libros y papeles de valor en general Joyas y obras de arte Otros

Bienes Monetarios
Dinero Cheques, pagares, letras, etc. Bonos, acciones, ttulos valores, etc. Documentos financieros al portador

Intangibles
Marcas Derechos y permisos de uso Concesiones de explotacin Otros

Personas 1- Las Organizaciones (Empleados)

2- La Familia (los individuos)

Las Organizaciones

Dueos, directores y gerentes Empleados claves El empleado individual Grupo de empleados

La Familia

Los generadores de ingresos Los otros miembros del grupo familiar

Responsabilidades
Penales (sociedad) Civiles (Individuos): Contractuales
Extracontractuales (legales)

Beneficio bruto (Cash Flow)

Ingresos Proyectados (Revenues)

Egresos Proyectados (Expenses)

2- El Peligro

Propiedades
Peligros por causas de la naturaleza (terremoto, inundacion, huracan, etc.) Peligros por causas humanas (robo, homicidio, vandalismo, deshonestidad, negligencia, etc.) Peligros por causas operacionales (incendio, explosion, falla mecanica e electrica, desgaste, etc.) Peligros por causas socio-politicas (guerras, huelgas, boycot, etc.)

Personas
Muerte Enfermedad Maternidad Incapacidad (total-parcial/temporal-permanente) Jubilacion Renuncia Despido

Responsabilidades

Demanda Judicial

Beneficio bruto
Peligros que afectan a las propiedades controladas por la organizacion y a la capacidad de produccion. Peligros que afectan a las propiedades controladas por terceros y la capacidad de produccion. Peligros asociados a las responsabilidades y que afectan a la capacidad de produccion. Peligros asociados al personal y que afectan a la capacidad de produccion.

El Valor Expuesto
Propiedades Personas Responsabilidad Beneficio bruto

Valor Expuesto de las Propiedades

Criterios Valuatorios

Costo Histrico Costo de Reposicin a Nuevo Valor Actual (Real, Mercado) Valor en Libros Valor Convenido Otros

Valor Actual (VA)

Valor de Reposicin a Nuevo (VRN) menos depreciacin

VA= VRN - Depreciacin

DEPRECIACION

Es la perdida que sufre un bien de su capacidad de producir utilidad cualquiera que sea la causa

Factores Capaces de Producir Depreciacin

1-De Naturaleza Fsica (deterioro, desgaste,etc.) 2- De Naturaleza Funcional (obsolecencia, etc.)

Valor Expuesto de las Personas

Valor Expuesto de las Responsabilidades

Valor Expuesto del Beneficio Bruto

Flujo de Caja (Cash Flow) Ingresos (Volumen del Negocio) Costos Variables (gastos de Explotacion) Costos Fijos Utilidad

Beneficio Bruto

Por Beneficio bruto se entiende al importe en que el valor del volumen del negocio (Ingresos) sobrepasa los gastos de explotacion (gastos variables)

Beneficio Bruto: Ingresos Gastos Variables

Beneficio Bruto: Gastos Fijos + Utilidad

La Inspeccion de Riesgos

Inspeccin de Riesgos
Conjunto de Actividades que son Realizadas con el fin de identificar todos los componentes de la(s) exposicion(es) a perdidas objeto del anlisis de riesgos Que origina la inspeccin.

Componentes de la Exposicin a Perdidas

1- Elementos Expuestos 2- Peligros 3- Valores Expuestos

Las Matrices de Riesgos

Matriz de Riesgo
Herramienta que permite relacionar dos o Mas componentes de una exposicin a perdida

Matriz de Riesgo
Es de facil manejo ya que presenta caracteristicas de visualizacion que otras herramientas no poseen
Es de facil adaptabilidad para los grupos de exposiciones de cada empresa especifica

Matriz de Riesgo
(CONT..)

Permite ser manipulada por herramientas computacionales, lo que la hace muy popular en organizaciones con exposiciones a perdidas multiples y muy variables

Tipos de Matrices de Riesgos

1- Matrices Cualitativas 2- Matrices Cuantitativas

Matrices Cualitativas

Elementos Expuestos vs. Peligros

Elementos expuestos peligro

peligro (1) X

peligro (2)

peligro (3) X

peligro (4) X

peligro (5) X

peligro (6)

peligro (M)

Elemento expuesto (1) Elemento expuesto (2) Elemento expuesto (3) Elemento expuesto (N)

Matrices Cuantitativas

Elementos Expuestos vs. Valores Expuestos

Elementos Valores expuestosexpuestos

Valor expuesto Criterio 1

Valor expuesto Criterio 2

Valor expuesto Criterio M

Elemento (1)
Elemento (2) Elemento (3) Elemento (N)

expuesto

Valor expuesto 1-1

Valor expuesto 2-1 Valor expuesto 3-1 Valor expuesto N-1

Valor expuesto 1-2

Valor expuesto 2-2 Valor expuesto 3-2 Valor expuesto N-2

Valor expuesto 1-M

Valor expuesto 2-M Valor expuesto 3-M Valor expuesto N-M

expuesto

expuesto

expuesto

Elementos-Valores Expuestos vs. Peligros

Elementos expuestos peligro

peligro (1)
Valor expuesto a perdida 1-1 Valor expuesto a perdida 2-1

peligro (2)
0,..

peligro (3)
Valor expuesto a perdida 1-3 0,..

peligro (4)
Valor expuesto a perdida 1-4 0,..

peligro (5)
Valor expuesto a perdida 1-5 0,..

peligro (6)
0,..

peligro (M)
0,..

Elemento expuesto (1)

Elemento expuesto (2)

Valor expuesto a perdida 2-2

Valor expuesto a perdida 2-6

Valor expuesto a perdida 2-M

Elemento expuesto (3)

0,..

0,..

0,..

0,..

0,..

0,..

0,..

Elemento expuesto (N)

Valor expuesto a perdida N-1

0,..

0,..

0,..

0,..

0,..

Valor expuesto a perdida N-M

Conjunto de Actividades = Proceso

Proceso de Inspeccin de Riesgos

12345Fijacin de Objetivos Notificacin y Arreglos Preliminares Solicitud Preliminar de Informacin La Visita de Inspeccin Solicitud Adicional de Informacin

Proceso de Inspeccin de Riesgos (Cont)

6- Reuniones 7- Elaboracin de las Matrices de Riesgos 8- Solicitud Preliminar de Informacin 9- Elaboracin del Informe de inspeccin 10- Actualizacin Continua

Herramientas Tecnicas Utilizadas en la Identificacion de los diferentes Componentes de los diferentes tipos de Exposiciones a Perdidas

 Metodos especificos de identificacion (HAZOP, What if?, etc.) Historico siniestral (propio y de terceros) Estados financieros (actuales y proyectados) Flujo de fondos-Cash Flow- (actuales y proyectados) Listas de verificacion de riesgos (check list) Diagramas de instalaciones

Diagramas de flujos e procesos

Avaluos

Politica de beneficios para empleados

Auditorias ambientales Contractos y responsabilidades asociadas Legislacion del pais sobre las actividades civiles Normas tecnicas de cumplimento obrigatorio

 Legislacion que rije las relaciones empleador-empleado Legislacion sobre seguridad social Auditorias de salud e higiene ocupacional Charlas, seminarios, workshops, cursos, libros

publicaciones, convenciones
Cualquier otra informacion pertinente

La Evaluacion de Riesgos

Evaluacin de Riesgos
Conjunto de actividades que son realizadas con el fin de determinar (medir) cualitativa y/o cuantitativamente los componentes del Riesgo asociado a una exposicin a perdidas en particular

Riesgo (E) = Probabilidad (E) x Consecuencia (E)

Componentes del Riesgo

1- Evento (Peligro) 2- Probabilidad (Frecuencia) 3- Consecuencia (Severidad)

Componentes de la Exposicin a Perdidas

1- Elementos Expuestos 2- Peligros (Eventos) 3- Valores Expuestos

Tipos de Evaluacin de Riesgos

1- Evaluacin Cualitativa de Riesgos 2- Evaluacin Cuantitativa de Riesgos 3- Evaluacin Semi-cuantitativa de Riesgos

1- Evaluacin Cualitativa de Riesgos

Evaluacin Cualitativa de Riesgos

Tipo de Evaluacion de Riesgos que determina tanto la calidad de los elementos expuestos de una exposicion a perdida como la vulnerabilidad de dichos elementos expuestos a un peligro (evento) en particular

Calidad
Grado de desviacin que cualquier elemento Tiene al ser comparado con un patrn (estndar)

predeterminado

Grados de la Calidad
1- Muy bueno: Mayor que el estndar

2- Bueno:
3- Regular:

Igual que el estndar

Ligeramente inferior al estndar

4- Malo:

Inferior al estndar

5- Muy Malo: Muy inferior al estndar

Vulnerabilidad
Grado de Propensin que cualquier elemento tiene de ser afectado negativamente por un Peligro (evento) en particular

Grados de la Vulnerabilidad
1- Muy Vulnerable: Muy propenso a ser daado

2- Vulnerable: Esta propenso a ser daado

3- Invulnerable: No esta propenso a ser daado

2- Evaluacin Cuantitativa de Riesgos

Evaluacin Cuantitativa de Riesgos

Tipo de Evaluacion de Riesgos que determina (mide) tanto la probabilidad (frecuencia) como de consecuencia (severidad) del Riesgo asociado a una exposicin a perdidas en particular

Probabilidad

Probabilidad
Es una medida que expresa la relativa Frecuencia con la cual se espera que un evento ocurra en el futuro en un ambiente estable

Probabilidad
Concepcion Frecuentista Concepcion Clasica

CONSECUENCIA
(Severidad)

Consecuencia
(Severidad) Resultado de la materializacin de un evento (perdida) medido en una unidad determinada (dinero, personas afectadas, etc.) bajo condiciones determinadas

Parametros Maximos de Perdidas

Maximas consecuencias calculadas bajo diferentes condiciones predeterminadas

Parametros Maximos de Perdidas

Perdida Maxima Posible (PMP) Perdida Maxima Probable (PML) Perdida Maxima Esperada (PME)

Perdida Maxima Posible (PMP)

Maxima consecuencia calculada bajo la condicion de que ninguno de los sistemas de prevencion o reduccion de riesgos (mitigacion) funcionarian al momento de la materializacion del evento

Perdida Maxima Probable (PML)

Maxima consecuencia calculada bajo la condicion de que todos los sistemas de prevencion o reduccion de riesgos (mitigacion) funcionarian al momento de la materializacion del evento

Perdida Maxima Esperada (PME)

Mxima consecuencia calculada en base a un anlisis de probabilidades o a un anlisis de tendencias

3- Evaluacin Semi-Cuantitativa de Riesgos

Evaluacin Semi-Cuantitativa de Riesgos

Tipo de Evaluacion de Riesgos que determina (mide) solo o la probabilidad (frecuencia) o la consecuencia (severidad) del Riesgo asociado a una exposicin a perdidas en Particular (por lo general es medida solo la severidad)

Medicion Cualitativa de la Probabilidad y La Consecuencia

Medicion Cualitativa de la Probabilidad:

A B C D E Frecuente: Moderado: Escaso: Remoto: Improbable: sucede regularmente sucede ocasionalmente ha sucedido no ha sucedido pero pudiera suceder es extremadamente improbable que suceda

Medicion Cualitativa de la Consecuencia:

I Insignificante: II Leve: III Critico: IV Catastrofico: no produce ningun tipo de impacto el impacto puede ser manejado con recursos propios el impacto no puede ser manejado solo con recursos propios el impacto compromete la supervivencia de la organizacion