ELEMENTOS DE DERECHO COMERCIAL

CATEDRA: LUIS MARIANO GENOVESI

COMISIÓN: SEBASTIÁN SÁNCHEZ CANNAVÓ
TARJETAS DE CRÉDITO
LEY 25.065

Sebastián Sánchez Cannavó

ORIGEN Y EVOLUCIÓN DE LA TARJETA
DE CRÉDITO

 En 1949 nace en EEUU la primera empresa

emisora de tarjetas de crédito (Diners Club)

 Década del 60´su uso se masificó y se

incorporaron al sistema los bancos

 En Argentina el sistema se desarrolló en la

década del 70´
FUNCIONAMIENTO DEL SISTEMA
Entidad especializada emite un documento (tarjeta de crédito)
a favor de personas determinadas

Mediante la exhibición del documento en los comercios

adheridos los usuarios pueden adquirir productos y servicios

El comercio adherido recibe el pago de parte de la emisora

(previo descuento de una comisión)

La emisora cobra el importe del titular de la tarjeta

CARACTERIZACIÓN JURÍDICA
Negocio jurídico complejo por el que una parte
(emisor) concede crédito a otra (usuario titular)

Para que este obtenga prestaciones en comercios

adheridos, a cuyo pago queda obligado el emisor

El saldo de cuentas o liquidación entre el emisor y el

titular tiene lugar en un momento posterior, en el
marco de cuentas presentadas periódicamente
 CARACTERIZACIÓN JURÍDICA

No se trata de un solo contrato

Es un negocio jurídico complejo

Hay una serie de varias relaciones jurídicas integradas e

interactuantes

Contratos individuales y bilaterales, conexos por su

finalidad
 FUNCIÓN ECONÓMICA
 Forma parte de la evolución de los medios de
pago en las transacciones y en el desarrollo de la
socedad de consumo (trueque, moneda, cheque)

 Tiene por finalidad otorgar crédito para el

consumo

 En la actualidad es el medio de pago más

importante y exclusivo para operaciones por
internet y telefónicas
FUNCIONES JURÍDICAS
Habilita crédito al titular para
De crédito adquirir bienes y servicios
En los establecimientos adheridos

Al proveedor adherido le
garantiza el cobro
De garantía Y lo releva de contar con un
sistema de crédito propio

Instrumento de pago En la relación entre el titular y el

comerciante
 CONTRATOS CONEXOS
CELEBRADOS
 1) Entre emisor y usuario

◦ El títular asume la obligación de abonar los

consumos al vencimiento del plazo

◦ La emisora concede un plazo o crédito para pagar

el resumen o liquidación de operaciones
 CONTRATOS CONEXOS CELEBRADOS
 2) Entre emisor y comercios adheridos

◦ Tiene por finalidad que el comerciante forme parte

del sistema y acepte que los clientes abonen las
compras o servicios
◦ La emisora se compromete a cancelarle las
operaciones en cierto lapso
◦ Como contraprestación la emisora percibe una
comisión del comerciante
 CONTRATOS CONEXOS
CELEBRADOS
 3) Entre proveedor y usuario

◦ A diferencia de los anteriores que son contratos en

masa y por adhesión
◦ En este caso son contratos individuales sobre
bienes y servicios en que la tarjeta opera como
forma de pago
 CONTRATOS CONEXOS
CELEBRADOS
 4) Entre emisor y entidad financiera

◦ Eventualmente pude incorporarse a la operatoria una

entidad financiera
◦ Banco celebra con el usuario el contrato de emisión de
la tarjeta
◦ Actúa como un agente con representación de la
entidad emisora
◦ Comercializa las tarjetas con los clientes, asociadas a
un paquete de servicios
◦ Liquidan y compensan las operaciones con sus clientes
 CONTRATOS CONEXOS
CELEBRADOS
 4) Entre emisor y entidad financiera

◦ La emisora y administradora del sistema se reserva

la propiedad de la marca
◦ Emite la tarjeta
◦ Centraliza las operaciones y las liquida
◦ Actualiza frente a comercios los listados de usarios
(altas y bajas)
◦ Emite autorizaciones por sistemas electrónicos
 CONTRATOS CONEXOS
CELEBRADOS
 4) Entre emisor y entidad financiera

◦ La emisora delega en el banco la relación con los

usuarios
◦ Y se reserva la titularidad de la marca, así como la
administración centralizada del sistema
 LEY APLICABLE
 Ley 25.065

 Supletoriamente
◦ CCCN
◦ Ley 24240 de Defensa del Consumidor

 Hay relación de consumo

◦ Entre un profesional (emisor)
◦ Y un consumidor final
 LEY 25.065 (1999)
 Antes de su sanción el sistema de tarjetas
operó como una contratación atípica
 Se registraban abusos en relación a los

intereses aplicados
 Se critica la regulación por su excesivo

reglamentarismo
 Se sostiene que sería más util regular con

pautas más generales el aspecto más amplio

vinculado al “crédito para el consumo”
 LEY 25.065 (1999)
 Aspectos positivos

◦ Regulación de un régimen particular de

impugnación de los resumenes
◦ Limitación de los intereses y prohibición de su
capitalización
◦ Generación de una vía de cobro expeditiva, que no
exige presentar los cupones de compra
SISTEMA DE TARJETA DE CRÉDITO
(ART. 1º)

Conjunto complejo y sistematizado de

contratos individuales

Posibilitar al usuario efectuar
operaciones en los
comercios adheridos
Finalidades
Abonar a los proveedores los
Diferir el pago o financiarlo
consumos del usuario
TARJETA DE CRÉDITO (ART. 4º)
 Instrumento material de identificación del usuario

 Emergente de una relación contractual entre el

titular y el emisor

 Elemento indentificatorio y habilitante de la

operatoria

 Es nominativa e instransferible

 Requisitos identificación (art. 5º)

 DEFINICIONES (ART. 2º)

• Entidad financiera, comercial o bancaria

Emisor • Que emite tarjetas de crédito
• O hace efectivo el pago

Títular de • Aqué que está habilitado para el uso de

la tarjeta
la tarjeta • Quién se hace responsable de los cargos
de crédito y consumos
 DEFINICIONES (ART. 2º)
 Usuario, adicional o beneficiario de
extensiones
◦ Autorizado por el titular para realizar operaciones

 Tarjeta de compra
◦ Aquella que las instituciones comerciales entregan
a sus clientes
◦ Para realizar compras exclusivas en sus
establecimientos
 DEFINICIONES (ART. 2º)
 Tarjeta de débito
◦ Aquella que las instituciones bancarias entregan a sus
clientes
◦ Para que, al efectuar compras o locaciones, los
importes sean debitados directamente de una cuenta

 Proveedor o comercio adherido

◦ Aquel que en virtud del contrato celebrado con el
emisor
◦ Proporciona bienes, obras o servicios al usuario
◦ Y acepta percibir el importe mediante el sistema de
tarjeta de crédito
CONTRATO DE EMISIÓN

Contrato de carácter formal

Contenido estandarizado (por adhesión a

cláusulas generales predispuestas por emisora)

Información para que usuario conozca alcances

de sus obligaciones
 CONTRATO DE EMISIÓN
 Contenido (art. 6º)

◦ Plazo vigencia
◦ Plazo pago obligaciones
◦ Montos míminos de pago
◦ Montos máximos de operaciones
◦ Tasas de interés (compensatorios y punitorios)
◦ Fecha cierre contable operaciones
 CONTRATO DE EMISIÓN
 Contenido (art. 6º)

◦ Cargos administrativos y demás gastos

 De emisión, renovación, envío y confección de
resumenes
 Por tarjetas adicionales
 Costos de financiación

◦ Procedimiento y responsabilidades por pérdida o

sustracción de tarjetas
 CONTRATO DE EMISIÓN
 Redacción (art. 7º)

◦ Expedición de ejemplares para cada parte

◦ Clara y con tipología legible
◦ Caracteres destacados para cláusulas que generen
responsabilidad del titular
◦ Aprobación Secretaría Comercio Interior
 CONTRATO DE EMISIÓN
 Perfeccionamiento relación contractual (art.
8º)

◦ Con la firma del contrato

◦ Emisión de la tarjeta
◦ Recepción por el titular
 CONTRATO DE EMISIÓN
 Solicitud (art. 9º)

◦ Solicitud de emisión de tarjeta

◦ No genera responsabilidad del solicitante
◦ Ni perfecciona relación contractual
 CONTRATO DE EMISIÓN
Típico (Ley 25065)

Bilateral (obligaciones recíprocas)

Oneroso

Real (no basta consentimiento-requiere entrega y recepción de la tarjeta)

De cumplimiento continuado

Sujeto a condiciones generales

Formal
ESTRUCTURA CONTRACTUAL
Contrato predispuesto y estandarizado por entidad emisora

Condiciones generales impuestas por emisora

Normativa obliga a incorporar información para lograr conocimiento

adecuado por parte del usuario

De los alcances de sus obligaciones

Carácter formal del contrato

 LA TARJETA ADICIONAL
 Pluralidad de tarjetas emitidas sobre la
misma cuenta
◦ Tarjetas corporativas de empresas
◦ Tarjetas adionales de familia

 Acuerdo de extensión del uso del crédito a un

tercer beneficiario

 Titular asume la responsabilidad de pago de

los consumos (beneficiario no es deudor)
CARÁCTER FORMAL DEL CONTRATO
(ART. 13)
Celebración contratos de emisión de tarjetas
debe sujetarse a las prescripciones de la ley

Son de orden público

Incumplimiento de los aspectos formales

genera nulidad del contrato
 CLÁUSULAS NULAS (ART. 14)
 Las que importe renuncia del titular a los
derechos que otorga la ley
 Las que faculten al emisor a modificar

unilateralmente el contrato
 Las que impongan un monto fijo por atrasos

en el pago
 Las que impongan costos por informar la

pérdida o sustracción de la tarjeta

 CLÁUSULAS NULAS (ART. 14)
 Las adicionales no autorizadas por la
autoridad de aplicación
 Las que autoricen al emisor a la rescisión

unilateral incausada
 Las que permitan la habilitación directa de la

vía ejecutiva por cobro de deudas

 Las que importen prórroga de la jurisdicción
 Las adhesiones tácitas a sistemas anexos
 COMISIONES (ART. 15)
 El emisor no puede fijar aranceles
diferenciados en concepto de comisiones u
otros cargos
 Entre comercios que pertenezcan a un mismo

rubro
 Prohibición de aplicar cargos superiores al 3

% sobre las liquidaciones

 Para las tarjetas de débito el porcentaje

máximo es del 1,5 %

 INTERESES
 Compensatorio

◦ Compensa al acreedor la imposibilidad de usar el capital

 Moratorio
◦ Indemnización que el deudor debe al acreedor por el retraso en
el cumplimiento de la obligación
◦ Siempre corresponde su pago en caso de incumplimiento,
aunque no estén pactados

 Punitorio
◦ Es el interés moratorio cuando está pactado convencionalmente
PROHIBICIÓN CAPITALIZACIÓN (ART.
770 CCCN). EXCEPCIONES
Cláusula expresa (periodicidad no inferior a 6 meses)

La obligación se demandare judicialmente (desde

notificación demanda)

La obligación se liquide judicialmente

Otras disposiciones legales que prevean la

acumulación
 FACULTADES JUDICIALES (ART. 771
CCCN)
Jueces puede reducir intereses

Cuando tasa fijada o resultado que provoque la

capitalización

Excede sin justificación y

desproporcionadamente el costo medio del
dinero
Para deudores y operaciones similares en el lugar
donde se contrajo la obligación
INTERÉS COMPENSATORIO
FINANCIERO (ART. 16)
El límite de los intereses compensatorios o financieros que el emisor
aplique al titular

No podrá superar en más del 25 % a la tasa que el emisor aplique a las

operaciones de préstamos personales en moneda corriente para clientes

En caso de emisores no bancarios el límite no podrá ser del 25 % al

promedio de tasas del sistema para operaciones de préstamos personales

Emisora debe exhibir al público la tasa financiera aplicable a las tarjetas

de crédito
INTERÉS PUNITORIO (ART. 18)
El límite de los intereses punitorios que el emisor aplique
al titular

No podrá superar en más del 50 % a la efectivamente

aplicada por la institución financiera o bancaria emisora
en concepto de interés compesatorio o financiero

Independientemente de los dispuesto por las leyes de

fondo, los intereses punitorios no serán capitalizables
IMPROCEDENCIA DE LOS PUNITORIOS
(ART. 19)

No procederá la aplicación de intereses punitorios

Si se hubieran efectuado los pagos mínimos

indicados en el resumen en la fecha
correspondiente
 CÓMPUTO INTERESES
COMPENSATORIOS (ART. 20)

Se computan sobre los saldos financiados entre la fecha de

vencimiento del resumen mensual actual y la del primer
resumen anterior donde surgiera el saldo adeudado

Desde las fechas pactadas para la cancelación del crédito

hasta el efectivo pago
CÓMPUTO INTERESES PUNITORIOS
(ART. 21)

Procederán cuando no se abone el pago

mínimo del resumen

Y sobre el monto exigible

RESUMEN MENSUAL DE
OPERACIONES (ART. 22)

El emisor deberá confeccionar y enviar

mensualmente

Un resumen detallado de las operaciones

realizadas por el titular o sus autorizados
NATURALEZA DEL RESUMEN

El resumen instrumenta la rendición de cuentas

Debe incluir detalle de las operaciones y estar

respaldado documentalemente (cupones de los
débitos)
CONTENIDO DEL RESUMEN (ART. 23)
Identificación del emisor y de la entidad bancaria

Identificación del titular y de los adicionales

Fecha de cierre contable del resumen actual y del posterior

Fecha en que se realizó cada operación

Identificación de la constancia con que se instrumentó la operación

CONTENIDO DEL RESUMEN (ART. 23)
Identificación del proveedor

Importe de cada operación

Fecha de vencimiento de pago actual, anterior y posterior

Límite de compra otorgado al títular

Monto hasta el cual el emisor otorga crédito

CONTENIDO DEL RESUMEN (ART. 23)

Tasa de interés compensatorio o financiero que se

aplica al crédito y fecha a partir de la cual se aplica

Tasa de interés punitorio sobre saldos impagos y

fecha desde la cual se aplica

Monto del pago mínimo que excluye la aplicación

de intereses punitorios
CONTENIDO DEL RESUMEN (ART. 23)

Monto adeudado por períodos anteriores, con

especificación de intereses (prohibición de
capitalización)

Plazo para cuestionar el resumen

Monto y detalle de todos los gastos

DOMICILIO DE ENVIO DEL RESUMEN
(ART. 24)

El emisor deberá enviar el resumen al domiciio

o a la dirección de correo electrónico

Que indique el titular en el contrato o el que

con posteriorida se fije
TIEMPO DE RECEPCIÓN (ART. 25)
El resumen deberá ser recibido por el titular con una
anticipación mínima de 5 días anteriores a su
obligación de pago

En el supuesto de no recepción debe disponerse de un

canal de comunicación para obtener el saldo de cuenta
y el pago mínimo

Copia del resumen debe encontrarse en la sucursal

emisora
DEBER DE COLABORACIÓN DEL
USUARIO
Anticipación en el conocimiento de los débitos hace
al derecho de información del usuario

Incumplimiento de los plazos por la emisora carece

de sanción específica

Titular debe requerir información por otras vías

Falta de recepción del resumen no releva de la mora

y faculta a no pagar
IMPUGNACIÓN DEL RESUMEN (ART.
26)
El titular puede cuestionar la liquidación dentro
de los 30 días de recibida

Detallando claramente el error atribuido y

aportando todo dato que sirva para esclarecerlo

Por nota simple girada al emisor

RECEPCIÓN DE IMPUGNACIONES
(ART. 27)
El emisor debe acusar recibo de la impugnación dentro de los 7 días
de recibida

Y dentro de los 15 días siguientes deberá corregir el error (si lo

hubiere)

O explicar claramente la exactitud de la liquidación, aportando copia

de los comprobantes o fundamentos que avalen la situación

El plazo de corrección se ampliará a 60 dñias en las operaciones

realizadas en el exterior
 CONSECUENCIAS DE LA
IMPUGNACIÓN (ART. 28)

Mientras dure el procedimiento de impugnación el

emidor no podrá impedir ni dificultar el uso de la
tarjeta

Podrá exigir el pago mínimo pactado por los

rubros no cuestionados de la liquidación
ACEPTACIÓN DE EXPLICACIONES
(ART. 29)
Dadas las explicaciones por el emisor, el titular debe manifestar si le satisfacen
o no (en el plazo de 7 días de recibidas)

Vencido ese plazo sin que el titular se expida, se entenderán tácitamente

aceptadas las explicaciones

Si el titular observara las explicaciones otorgadas por el emisor, este último

deberá resolver la cuestión en forma fundada (en el plazo de 10 días hábiles)

Vencido ese plazo queda expedita la acción judicial para ambas partes
ACEPTACIÓN NO PRESUMIDA (ART.
30)

El pago del mínimo que figura en el resúmen antes

del plazo de impugnacion o mientras se sustancia
el mismo

No implica la aceptación del resumen practicado

por el emisor
 RELACIÓN ENTRE EMISOR Y
PROVEEDOR
 El acuerdo entre la entidad emisora y el
proveedor se basa en un convenio de pago de
los consumos que efectuan los usuarios de
tarjetas

 El proveedor recibe la garantía y la

responsabilidad de pago de parte de la emisora

 Ello da la ventaja de prescindir de la propia

financiación de sus ventas
OBLIGACIONES DEL PROVEEDOR
(ART. 37)
Aceptar las tarjetas de crédito que cumplan con las
disposiciones de la ley

Verificar siempre la identidad del portador de la

tarjeta de crédito

No efectuar diferencias de precio entre operaciones

al contado y con tarjeta

Solicitar autorización en todos los casos

CONTRATO ENTRE EMISOR Y
PROVEEDOR
Contenido mínimo y aprobación de la
autoridad de aplicación (art. 38)

Contrato estandarizado y de adhesión

Contenido mínimo
CONTENIDO MÍNIMO DEL CONTRATO
ENTRE EMISOR Y PROVEEDOR
Plazo de vigencia

Topes máximos por operación

Tipo y monto de las comisiones, intereses y cargos administrativos

Plazo y requisitos para la presentación de las liquidaciones

Tipo de comprobantes a presentar de las operaciones

Obligación del proveedor de consulta previa sobre vigencia de tarjeta

COBRO DE LAS LIQUIDACIONES
 Antes de la sanción de la ley era un tema
conflictivo

◦ Quienes entendían que era procedente la vía

ejecutiva preparada con el reconocimiento de los
cupones con los consumos

◦ Quienes consideraban que debía recurrirse al juicio

de conocimiento
COBRO DE LAS LIQUIDACIONES
Emisoras recurrían a
• Pactos de ejecutabilidad contenidos en los contratos
• Autorizaicón de apertura de una cuenta corriente
(instantánea o no operativa) para debitar saldo y
expedir certificado saldo deudor
• Nombramiento de un tercero representante para
reconocer los saldos

Jurisprudencia lo rechazó
PREPARACIÓN DE LA VÍA EJECUTIVA
(ART. 39)

El emisor podrá preparar la vía ejecutiva contra el

titular

El contrato de emisión de
Pidiendo el reconocimiento tarjeta de crédito
judicial de El resumen de cuenta
PREPARACIÓN DE LA VÍA EJECUTIVA
(ART. 39)
 El emisor debe acompañar declaración jurada

◦ Sobre la inexistencia de denuncia de extravío o

sustracción de la tarjeta

◦ Sobre inexistencia de cuestionamiento de los

resumenes
PREPARACIÓN DE LA VÍA EJECUTIVA
(ART. 39)
Contrato
Instrumento plural de Resumenes
ejecución Declaración jurada

No se exige acompañar cupones de

consumos

No obsta la posiblidad de iniciar juicio de

conocimiento por cobro (ordinario)
 PREPARACIÓN DE LA VÍA EJECUTIVA DEL
PROVEEDOR CONTRA EL EMISOR (ART. 40)

El proveedor podrá preparar la vía ejecutiva contra

el emisor

El contrato con el emisor para operar

Pidiendo el reconocimiento
judicial de
en el sistem
Las constancias de la presentación de
las operaciones que dan origen al
saldo acreedor
Copia de la liquidación presentada al
emisor con constancia de recepción
PÉRDIDA DE LA PREPARACIÓN DE LA
VÍA EJECUTIVA (ART. 41)

Sin perjuicio de quedar habilitada la vía ordinaria

La pérdida de la preparación de la vía ejecutiva se operará cuando:

Se omitan los requisitos Se omitan los requisitos para

No se reúnan los requisitos
contractuales previstos en la los resumenes establecidos
para la preparación
ley en el art. 23
 CUENTAS CORRIENTES NO
OPERATIVAS (ART. 42)

 Los saldos de tarjetas de crédito existentes

en cuentas corrientes abiertas a ese fin
exclusivo

 No serán susceptibles de cobro ejecutivo

directo

 Regirá para su cobro la preparación de la vía

ejecutiva prescripta en los arts. 38 y 39
CONTROVERSIAS ENTRE EL TITULAR
Y EL PROVEEDOR (ART. 43)

El emisor en ajeno a las controversias entre el

titular y el proveedor derivadas de la ejecución de
las prestaciones convenidas

Salvo que el emisor promoviera los productos o al

proveedor, pues garantiza con ello la calidad del
producto o servicio
INCUMPLIMIENTO DEL PROVEEDOR
CON EL TITULAR (ART. 44)

El incumplimiento de cualquiera de las

obligaciones del proveedor con el titular

Dará derecho al emisor a resolver su

vinculación contractual con el proveedor
INCUMPLIMIENTO DEL EMISOR CON
EL PROVEEDOR (ART. 45)

El titular que hubiera abonado sus cargos al emisor

Queda liberado frente al proveedor de pagar la

mercadería o servicio, aún cuando el emisor no
abonara al proveedor
CÁUSULAS DE EXONERACIÓN DE
RESPONSABILIDAD (ART. 46)

Carecerán de efecto las cláusulas que impliquen

exoneración de responsabilidad

De cualquiera de las partes que intervengan directa

o indirectamente en la relación contractual
 PRESCRIPCIÓN (ART. 47)
 Las acciones de la ley prescriben

◦ Al año la acción ejecutiva

◦ A los 3 años las acciones ordinarias
SANCIONES (ART. 48)

La autoridad de aplicación Apercibimiento

Multa de hasta 20 veces el importe de
podrá aplicar las siguientes la operación

sanciones Cancelación de la autorización para

operar

Según la gravedad de las faltas y la reincidencia en

las mismas
AUTORIDAD DE APLICACIÓN (ART.
50)

• En las cuestiones que

BCRA versen sobre aspectos
financieros

Secretaría
• En las cuestiones que se
de refieran a aspectos
Comercio comerciales
Interior
SISTEMA DE DENUNCIAS (ART. 51)
A los fines de garantizar las operaciones y minimizar
los riesgos por operaciones con tarjetas sustraidas o
perdidas

El emisor debe contar con un sistema de recepción

telefónica de denuncias que opere 24 hs del día

Identificado y registrando cada una de ellas con hora y

número, el que deberá ser comunicado en el acto al
denunciante
 OFRECIMIENTO DE PAQUETES DE
SERVICIOS FINANCIEROS (ART. 55)
En aquellos casos en que se ofrezcan paquetes con
varios servicios financieros y bancarios, incluyendo la
emisión de tarjetas de crédito

Se debe dejar en claro, bajo pena de no poder

reclamar importe alguno dentro de la promoción

El costo total que deberá abonar el titular todos los

meses en concepto de costos por los diferentes
conceptos
TARJETAS DE COMPRA EXCLUSIVAS Y
DE DÉBITO (ART. 56)
Cuando las tarjeas de compra exclusiva o de débito estén
relacionadas con la operatoria de la tarjeta de crédito

Le serán aplicables las disposiciones de la presente ley

En rigor, aunque no estén relacionadas con la operatoria de

una tarjeta (no formen parte de un paquete de servicios)

Por analogía y ante el vacío legal se aplica la ley de tarjeta de

crédito
ORDEN PÚBLICO (ART. 57)

Las disposiciones de la ley son de orden público

Ello determina la imperatividad y la imposibilidad

de que su aplicación quede sin efecto por acuerdo
de partes
 FIN
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN