CARTILLA DE CONTROL INTERNO SOBRE LA

NORMATIVIDAD ISO NIA 2065 – ISO 19011

Presentado Por :
Duban Palomeque Flórez
Jainer Andrés Velásquez
Laura Vanessa Henao sosa
Angélica Parra

Modulo :
Auditoria Y Control Interno

Administración En Salud
Ocupación

10 ° Semestre
 Auditoria
procedimientos
sistemático independiente
que permite la validación
de un sistema de calidad
Control interno
Proceso que ejecuta la
administración para
evaluar operaciones
especificas
• Norma internacional de la auditoria NIA 265

Esta normal se describe la responsabilidad que tiene el audito de

comunica de forma oportuna y apropiadamente el gobierno
corporativo y administrativo sobre la deficiencia encontradas en
el control interno.
Principales características

• Es responsabilidad del auditor comunicar

adecuadamente las deficiencias que se presenten
durante la auditoria.
• Durante la identificación y valoración del riesgo dl
auditor debe tener concomimiento interno de la
entidad.
• Comunicar el nivel de responsabilidad de la
administración en el proceso del control.
 • Norma técnica colombiana NTC ISO 19011

Proporciona la correspondientes directrices para las

auditorias de primera, segunda, y tercera parte, al
momento de auditar los sistemas de gestión de calidad y
los sistemas de gestión ambientales
Características NTC ISO 19011

• Se debe establecer un programa de auditoria el cual contribuya

a la determinación de la efectividad del sistema de gestión
auditado
• incluir la información recursos necesario para organizar y
conducir las auditorias de manera eficiente dentro de los
tiempo especificados
• Establecer roles y funcionas para llevar a cabo la auditoria
• Se deben realizar revisiones en intervalo apropiados para
evaluar si se ha logrado el cumplimiento de los objetivos y de
este forma identificar las oportunidades de mejora en los
procesos
• Aplicación De Una Auditoria Y Control Interno
Caracterización De La Empresa :
La Empresa ESTIBAS GEO S.A.S.
Nit 900889588-9.
Objetivo Socia : Empresa Dedicada A La Fabricación Y
Mantenimiento De Estibas En Madera Para UNIBAN, Cuenta
Con Dos Centros De Trabajo Uno En El Corregimiento El
Reposo De Apartadó, Y Otro Centro De Trabajo Ubicado En Las
Instalaciones De Un Iban Zungo Embarcadero. Arl POSITIVA,
Representante Legal Georlin Henao.
Tel: 321 583 44 06
Dirección Carr 100 N° 95
• Identificaciones de las situaciones o momentos en los que
se aplica la NIA 265 y la NTC – ISO 19011

NIA 265
Durante la intervención de la auditoria se verifican todos los
procesos. Inicialmente cuando se hallan deficiencias
significativas en el control interno a la alta gerencia, para tomar
las medidas correctivas y cumplir con la mejora continua que
tiene como propósito la empresa.
• NTC – ISO 19011
La empresa periódicamente trabaja en la mejora continua ruante
la implementación de nuevos productos o accesoria, en la calidad
de los mismo y en el mantenimiento y reparación de los equipo
guiados por los estándares del sistema de gestión y a si
determina financieros que se necesita para la planeación y
desarrollo del sistema de gestión calidad ya que se enfoque es
proporcional al cliente mejor servicios y productos de calidad
• Análisis de situaciones o momentos en los que se aplica la
NIA 265 Y La NTC – ISO 19011 en la empresa

• Se descubrieron deficiencia de las que no se tenían presentes

Llevar un registro de las actividades financieras
• No tienen un registro de los proveedores
• Se debe mejorar el almacenarían y organización de la
información de la empresa
• Implementar métodos para archivas las facturas, recibos orden
de servicio y los extractos bancarios
• La empresa de acuerdo a la norma debe implementar un
programa de auditoria ya que no se cuenta con ello
• Durante la evaluación se generaron propuesta de mejora
continua para optimizar los costos y uso de recursos
• Tienen implementado métodos para archivar las facturas,
recibos orden de servicio y los extractos bancarios
• Tienen implementado las políticas, roles y responsabilidades
dando cumplimiento a los requisitos de la empresa
• Cuenta con un liderazgo y compromiso del personal, su lema
es trabajo en equipo