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ANÁLISIS

FINANCIEROS
Julian Florez Morales
Verónica Botero Bermúdez
Empresa colombiana experta en la representación y distribución de materias primas para
las industrias de plásticos, tintas, pinturas, productos para la Construcción, e insumos para
alimentos y biodiesel.

Fue fundada en 1982 como distribuidora de Dow Química de Colombia para las resinas de
Poliestireno, producidas en su planta de Cartagena. Sus oficinas principales y bodega
nacieron en Medellín, y se han trasladado a Envigado, ciudad vecina a Medellín, y cuenta
además con bodegas y oficinas en Bogotá -capital de Colombia-, y en Cota, municipio a 20
minutos de Bogotá, para la atención de todos los despachos al territorio colombiano.

En los 38 años de funcionamiento de Quimicoplásticos nos hemos ganado la confianza de


empresas multinacionales, líderes en cada una de sus ramas, las cuales nos han entregado la
representación, distribución o venta de sus productos para Colombia.
NUESTRO EQUIPO
ENVIGADO
COTA
COMPAÑIAS QUE REPRESENTAMOS
 2017
 Activos $71.102.786 100%
 Corrientes $42.987.817 60%
 No Corrientes $28.114.969 40%
 2018
 Activos $85.481.658 100%
 Corrientes $57.351.610 67%
 No Corrientes $28.130.048 33%
Comp del Activo Corriente 2018 % 2017 %
Inventarios $ 24.744.447 29% $ 17.497.073 25%
Clientes $ 24.820.962 29% $ 17.852.823 25%
Otros activos intengibles $ 80.117 0% $ 125.811 0%
Otras cuentas por cobrar $ 4.858.324 6% $ 3.025.724 4%
Otros activos corrientes $ 87.682 0% $ 73.262 0%
Efectivo y equivalentes $ 2.760.078 3% $ 4.413.124 6%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 85.481.658 100% $ 71.102.786 60%
Comp del Activo No Corriente 2018 % 2017 %
Propiedades, planta y equipo $ 20.625.541 24% $ 20.941.372 29%
Impuesto diferido activo $ 4.126.789 5% $ 3.850.531 5%
Cuentas por cobrar $ 757.260 1% $ 702.608 1%
Propiedades de inversión $ 2.620.458 3% $ 2.620.458 4%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 85.481.658 100% $ 71.102.786 60%
patrimonio 2018 % 2017 %
Capital en acciones $ 7.596.000 23% $ 7.596.000 25%
Ganancias acumuladas $ 12.082.755 37% $ 10.200.826 34%
Resultados del ejercicio $ 2.030.513 6% $ 2.034.152 7%
Otros componentes del patrimonio $ 10.698.012 33% $ 10.545.789 35%
$ 32.407.280 $ 30.376.767
pasivos No corrientes 2018 % 2017 %
Préstamos a largo plazo $ 11.914.072 22% $ 2.975.869 7%
Leasing de infraestructura $ 4.321.035 8% $ 4.928.878 12%
Préstamos a accionistas $ 1.324.631 2% $ 993.405 2%
Impuesto diferido pasivo $ 7.713.592 15% $ 7.902.962 19%
Beneficios a empleados LP $ 81.065 0% $ 71.775 0%
$ 53.074.377 $ 40.726.017
QUIMICOS Y PLASTICOS INDUSTRIALES S.A.S.
NIT 890.929.647-2
Estado de Cambios en el Patrimonio
Expresado en miles de pesos colombianos

Prima en colocación de Revalorizacìón del Utilidades de ejercicios


Capital suscrito y pagado Reservas obligatorias Utilidad del ejercicio Superávit por valorizaciones
acciones patrimonio anteriores

Saldo al
01 de
enero de
2017 $ 7.596.000 $ 7.080.000 $ 449.606 $ - $ 9.623.160 $ - $ -

Incrementos 2017 $ - $ - $ 312.136 $ - $ 1.626.853 $ 2.034.152 $ 2.254.860

Disminucio
nes 2017 $ - $ - $ - $ - $ 600.000 $ - $ -

Saldo al
31 de
Diciembr
e de 2017
$ 7.596.000 $ 7.080.000 $ 761.742 $ - $ 10.650.013 $ 2.034.152 $ 2.254.860

Incrementos 2018 $ - $ - $ 152.223 $ - $ 2.034.152 $ 2.030.513

Disminucio
nes 2018 $ - $ - $ - $ - $ 152.223 $ 2.034.152 $ -

Saldo al
31 de
Diciembr
e de 2018
$ 7.596.000 $ 7.080.000 $ 913.965 $ - $ 12.531.942 $ 2.030.513 $ 2.254.860
Fecha: Rango
Indicadores de Rentabilidad Semáforo 31/12/2018 31/12/2017

Margen Bruto en Ventas


Utilidad Bruta < 13% 12.268.305 13,0% 11.911.758 14,3%
Ventas Netas 13% a 14% 94.087.500 83.061.420
> 14%

Utilidad Operativa < 5% 4.047.972 4.228.474


Margen Operacional 4,3% 5,1%
Ventas Netas 5% a 6% 94.087.500 83.061.420
> 6%

Utilidad Neta < 1% 4.756.859 3.491.695


Rentabilidad de las Ventas 5,1% 4,2%
Ventas Netas 1% a 4% 94.087.500 83.061.420
> 4%

Utilidad Neta < 1% 4.756.859 3.491.695


Rentabilidad del Activo 5,6% 4,9%
Activo Total 1% a 2% 85.481.658 71.102.786
> 2%

Utilidad Operativa < 2% 4.047.972 4.228.474


Rentabilidad Operativa del Activo 4,7% 5,9%
Activo Total 2% a 3% 85.481.658 71.102.786
> 3%

Utilidad Neta < 3% 4.756.859 3.491.695


Rentabilidad del Patrimonio 14,7% 11,5%
Patrimonio 3% a 4% 32.407.280 30.376.767
> 4%

Rentabilidad Operativa + Contribución Contrib. 14,7% Contrib. 11,5%


Rentabilidad del Patrimonio
del Activo Financiera Fciera -5,6%
9,1% Fciera -4,9%
6,6%

Rentab.Oper. - Costo de * Pasivo Total Costo Rent.Oper.Activo - Costo Rent.Oper.Activo -


Contribución Financiera
del Activo la Deuda Patrimonio Deuda C.F.* Patr/Pasivo
#¡REF! Deuda C.F.* Patr/Pasivo
#¡REF!
Análisis de Dupont

Utilidad Neta * Ventas Netas * Activo Total


Rentabilidad del Patrimonio #¡REF! 1,10 2,64 0,04 1,17 2,34
Ventas Netas * Activo Total * Patrimonio

Rent.Ventas x Rotación Activos x Apalancamiento #¡REF! 11,5%

Indicadores de Actividad y Eficiencia (cómo se usan los activos)

Ventas Netas 94.087.500 83.061.420


Rotación de Activos Totales 1,10 1,17
Activo Total 85.481.658 71.102.786

Ventas Netas 94.087.500 83.061.420


Rotación del Capital de Trabajo 3,18 4,34
Activo Corriente - Pasivo Corriente 29.631.628 19.134.689

Gastos Administratidos y Laborales 2.770.975 2.856.702


Indicador de Eficiencia 0,03 0,04
Activos Totales 85.481.658 71.102.786

Gastos Operacionales 5.449.358 4.826.582


Indicador de Eficiencia
Ingresos Operacionales 94.087.500
0,06 83.061.420
0,06

Indicador de Eficiencia Ventas Netas 94.087.500 83.061.420


Laboral # de empleados 74
1.271.453 62
1.339.700

Indicador de Eficiencia Laboral Gastos operacionales 5.449.358 4.826.582


Operacional # de empleados 74
73.640 62
77.848

Indicador de Eficiencia Gastos Totales (oper.+fcieros) 4.200.594 4.807.942


Laboral total # de empleados 74
56.765 62
77.547

Indicador de Eficiencia Laboral Margen bruto 12.268.305 11.911.758


# de empleados 74
165.788 62
192.125

Ventas Netas 94.087.500 83.061.420


Rotación de Cartera 3,79 4,65
Cartera 24.820.962 17.852.823

Cartera x 365 días > 90 días 9.059.651.130 6.516.280.395


Rotación de Cartera (días) 96 78
Ventas Netas 75 a 90 94.087.500 83.061.420
< 75 días
Costo de Ventas 81.819.195 83.061.420
Rotación de Inventarios 3,31 4,75
Inventarios 24.744.447 17.497.073

Inventarios x 365 días > 90 días 9.031.723.155 6.386.431.645


Rotación de Inventarios (días) 110 77
Costo de Ventas 70 a 90 81.819.195 83.061.420
< 70 días

Rotación de Inventarios > 180 días 110 77


Ciclo Operacional (días) 207 155
+ Rotación de Cartera 145 a 180 96 78
< 145 días

Período de pago a Proveedores Proveedores x 365 días > 70 días 8.169.905.960 4.677.633.775
365 365
(días) Compras a Crédito 60 a 70 22.383.304 12.815.435
< 60 días

Indicadores de Apalancamiento (cómo se financia la empresa)

Pasivo Total > 63% 53.074.377 40.726.017


Índice de Endeudamiento 62% 57%
Activo Total 40% a 63% 85.481.658 71.102.786
< 40%

Patrimonio 32.407.280 30.376.767


Índice de Propiedad 38% 43%
Activo Total 85.481.658 71.102.786

Índice de Endeudamiento Pasivos con Bancos > 35% 19.591.633 16.796.730


21% 20%
con Bancos Ventas Netas 20% a 35% 94.087.500 83.061.420
< 20%

Índice de Endeudamiento Pasivos con Bancos 19.591.633 16.796.730


con Bancos Patrimonio 32.407.280
60% 30.376.767
55%

Activo Total 85.481.658 71.102.786


Índice de apalancamiento 2,64 2,34
Patrimonio 32.407.280 30.376.767

Patrimonio Neto Patrimonio - Valorizaciones 32.407.280 30.376.767


Valorizaciones #¡REF!
#¡REF! #¡REF!
#¡REF!

Patrimonio Neto Activos Fijos 20.625.541 20.941.372


Patrimonio 32.407.280
64% 30.376.767
69%

Impacto de la Carga de los Gastos Financieros > 9% 1.429.619 1.951.240


1,5% 2,3%
Intereses Ventas Netas 6% a 9% 94.087.500 83.061.420
< 6%

Concentración del Pasivo Corriente 27.719.982 23.853.128


Endeudamiento a Corto Plazo Pasivo Total 53.074.377
52% 40.726.017
59%
Indicadores de Liquidez (capacidad de cubrir obligaciones en el corto plazo)

Cobertura de Intereses
EBITDA <2 4.047.972 2,83 4.228.474 2,17
Gastos Financieros (Intereses) 2a4 1.429.619 1.951.240
>4

Pasivos con Bancos >2 10.469.000 7.240.000


Cobertura de Intereses 2,59 1,71
EBITDA 1a2 4.047.972 4.228.474
<1

Activo Corriente 57.351.610 42.987.817


Razón de Liquidez 2,07 1,80
Pasivo Corriente 27.719.982 23.853.128

Prueba Acida
Activo Corriente - Inventario < 0.50 32.607.163 1,18 25.490.744 1,07
Pasivo Corriente 0.50 a 1.0 27.719.982 23.853.128
> 1.0

Capital Neto de Trabajo + Cuentas x Cobrar 30.436.546 21.581.155


(KTNO) + Inventarios 24.744.447
77.564.297 17.497.073
51.893.663
- Cuentas x Pagar a Proveedores 22.383.304 12.815.435

25.670.634
Capital Neto de Trabajo > 30% 77.564.297 51.893.663
Productividad del K de Trabajo 13,7% 10,4%
Ventas Netas 25% a 30% 564.525.000 498.368.520
< 25%

Cartera 24.820.962 17.852.823


Capital de Trabajo 77.564.297
0,32 51.893.663
0,34
Incremento del K de
Trabajo Operativo
Pasivo Corriente 27.719.982 23.853.128
Inventarios 24.744.447
1,12 17.497.073
1,36

Indice de Importancia del Activo Corriente 57.351.610 42.987.817


Activo Corriente Activo Total 85.481.658
67,1% 71.102.786
60,5%

Indice de Importancia del Activos Fijos 20.625.541 20.941.372


Activo Fijo Activo Total 85.481.658
24,1% 71.102.786
29,5%
GESTIÓN DE INVENTARIOS
CÓDIGO DE BARRAS
WMS - SGV
¿QUÉ ES WMS – SGV?
Warehouse Management System (WMS)
Sistema de Administración de Inventario
Es una combinación de hardware, software y tecnología, diseñada
para manejar las principales funciones de un CEDI (centro de
distribución).
Beneficios
Ayuda a administrar adecuadamente los inventarios
Controla eficazmente los inventarios
Optimiza el almacenamiento
Aumenta la productividad del CEDI
Manejo optimo de las ubicaciones
Beneficios:

Evitar copias no
controladas
Exactitud en la
lectura del
inventario
Control fecha de
vencimiento
Control de lotes
Informes

Indicadores:

 Calidad
 Gestión Logística
 Proceso
 Eficiencia
 Servicio
 Resurtido
 Rotación

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