PRESENTACIÓN DEL

DEPARTAMENTO DE

AUDITORÍA
INTERNA
“La Calidad comienza con LA EDUCACIÓN y termina con LA EDUCACIÓN”
Kaoru Ishikawa
Agenda

Definición Objetivo general

Estructura Org. Alcance

Perfil del cargo Problemática

Misión Fase de la Auditoría

Bases Legales
Visión
Video ISO
Valores
 La Auditoría Interna

Es una actividad administrativa de evaluación, dentro de la organización, cuya finalidad es el

examen y evaluación de los procesos contables, financieros, administrativos y operativos de
ingeniería, donde los resultados constituyen la base para la toma de decisiones en los mas altos
niveles de organización.
La Auditoría ayudara a la empresa a cumplir sus objetivos evaluando y mejorando la eficacia
de sus procesos.
Estructura Organizativa

GERENCIA GENERAL

SUB-GERENCIA GENERAL

DPTO. AUDITORÍA
INTERNA

ASISTENTE DE AUDITORÍA

AUDITOR
AUDITOR DE OBRAS AUDITOR LEGAL
ADMINISTRATIVO
CIVILES
 Perfiles

Profesionales con alta

preparación, dominio
y experiencia en
materias
interdisciplinarias,
enlazadas con un
componente ético
Ingenieros Licenciados Asistente
Inspectores o Admón..,
supervisores Contaduría; Adminstr
de Obras Abog. ativo..
 Misión

Somos un Departamento dedicado a ofrecer soluciones a las

necesidades de nuestra Empresa, basados en la calidad de nuestro
servicios en auditoría de obras civiles y administrativas, con un
talento humano capacitado y con experiencia en la aplicación de
las mejores prácticas en lo que auditoría se refiere.
 Visión

Ser un Departamento de alto estándar en calidad, oportunidad y variedad

en los servicios, buscamos la excelencia en toda nuestra actividades de
Auditoría brindando satisfacción a nuestra Empresa para incursionar en
nuevos mercados, apoyados en la formación técnica profesional,
innovaciones tecnológicas y la identificación de nuevos servicios de
auditoría.
 Valores
Objetividad, responsabilidad, integridad, confidencialidad, compromiso,
equilibrio, honestidad, iniciativa, imparcialidad, discreción, todo esto
basado en el buen desarrollo de los elementos fundamentales de una
Auditoria Interna: La Condición, El Criterio, La Causa y el Efecto, con el fin
que se pueda presentar un informe bien detallado y sustentado, con
recomendaciones oportunas, para la toma de decisiones.
 Objetivo General

La puesta en marcha del departamento de Auditoria Interna como

una dependencia que se encargará de velar que todos los controles
internos y de gestión se lleven a cabo actualizados y eficientemente,
para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la empresa.
 Alcance

Proteger sus activos… 1

Minimizar los riesgos… 2

Revisar y evaluar todos los procesos… 3

4
Comprobar que se actúa dentro de los términos
legales
Problemática

SEGUIMIENTO Y ROL
CONTROL PREVENTIVO

RIESGOS
RESPONSABILIDADES
CRÍTICOS
 Primera fase de Auditoría

Como parte de la metodología, se efectuará un diagnóstico y

levantamiento de información, del sistema de control interno y de
gestión, implementado por los departamentos, para que su operación
y análisis, que sirvan de base para las observaciones, conclusiones y
recomendaciones:
• Revisión de manuales de procedimientos.
• Control interno.
• Control de gestión.
• Revisión de los expedientes de los contratos
(y sus anexos).
 Basamento Legal
• DECRETO CON RANGO, VALOR Y FUERZA DE LEY DE
CONTRATACIONES PÚBLICAS (gaceta extraordinaria N°6.154 del
19 de noviembre de 2014)

• CONDICIONES GENERALES DE CONTRATACIÓN PARA LA

EJECUCIÓN DE OBRAS. (CGCEO)
Decreto N° 1.417 16 de Septiembre de 1.996
N° 5.096 Extraordinario

• REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES PÚBLICAS

(aprobado según Decreto N° 6.708 de fecha 19 de mayo de 2009)
 GACETA OFICIAL
DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
Decreto N° 1.417, mediante el cual se dicta la Reforma del Decreto N° 1.821, de fecha 30-08-91, contentivo de las
Condiciones Generales de Contratación para la Ejecución de Obras.

TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES

CAPITULO I
EL CONTRATO Y SUS ANEXOS

Artículo 1°: Las Condiciones Generales de Contratación para la Ejecución de Obras a que se refiere este
Decreto regirán con carácter de obligatoriedad, para aquellos contratos que celebre la República a través de los
Ministros y demás órganos de la Administración Central.
 GACETA OFICIAL
DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
Decreto N° 1.417, mediante el cual se dicta la Reforma del Decreto N° 1.821, de fecha 30-08-91, contentivo de las
Condiciones Generales de Contratación para la Ejecución de Obras.

TULO II
CESIONES Y SUBCONTRATOS
Artículo 5°: El Contratista no podrá ceder ni traspasar el contrato en ninguna forma, ni en todo ni en parte, sin la
previa autorización del Ente Contratante. El Ente Contratante no reconocerá ningún pacto o convenio que celebre el
Contratista para la cesión total o parcial del contrato sin que éste hubiese obtenido previamente la indicada
autorización, y lo considerará nulo sin perjuicio del derecho que lo asiste de rescindir unilateralmente el contrato, de
acuerdo con lo previsto en el literal “c” del artículo 116 de este Decreto.
CAPITULO II
POR FALTAS DEL CONTRATISTA
Artículo 116°: El ente contratante podrá rescindir unilateralmente el contrato en cualquier momento, cuando el
contratista:

c) Ceda o traspase el contrato, sin la previa autorización del ente contratante, dada por escrito.
e) Interrumpa los trabajos por más de cinco (5) días hábiles sin causa justificada.
 GACETA OFICIAL
DE LA REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
Decreto N° 1.417, mediante el cual se dicta la Reforma del Decreto N° 1.821, de fecha 30-08-91, contentivo de las
Condiciones Generales de Contratación para la Ejecución de Obras.

CAPITULO II
VALUACIONES

Artículo 56°: El contratista elaborará en los formularios que al efecto indique el ente contratante, previa medición de la
obra ejecutada de acuerdo con el ingeniero inspector, las valuaciones correspondientes a los trabajos realizados, a los
fines del pago de la obra ejecutada. Estas valuaciones deberán ser firmadas por el Contratista y por el ingeniero residente
de la obra.
• El contratista deberá presentar las valuaciones al ingeniero inspector en forma sucesiva, de modo que los lapsos entre
una y otra no sean menores de quince (15) días calendarios ni mayores de sesenta (60) días calendarios.

• El ingeniero inspector indicará al contratista los reparos que tenga que hacer a las valuaciones, dentro de un lapso de
ocho (8) días calendario siguientes a la fecha que le fueren presentadas.

• Si el ingeniero inspector no tuviere reparos que hacer a las valuaciones, las firmará en señal de conformidad.
 Gracias por su atención !!

“No es interesante competir con nadie, lo importante es

que todos lo logremos”
German Schneider
Video ISO 9001