El Proceso del Credito

•  ¿Qué es el Crédito?

• El crédito es una operación financiera en la que un entidad bancaria o

similar pone a nuestra disposición una cantidad de dinero hasta un
limite especificado y durante un período de tiempo determinado.
•  Costo del Crédito
• Al solicitar un crédito, hay tres términos principales con los que
necesitamos estar familiarizados: Capital: La cantidad de dinero que
usted está pidiendo prestada.Tasa de Interés: Lo que el prestamista le
cobra por permitirle usar su dinero. Es un porcentaje del capital
(cobrado por año, mes, o semana).Costos Asociados: Dentro de estos
costos está lo que debe gastar la entidad para revisar su solicitud de
crédito, para darle servicio a su cuenta (costos de mantenimiento de
cuenta, cargos por servicios dados), los seguros, cobros por retrasos,
entre otros.Costo EfectivoEn ese sentido, se ha desarrollado el
concepto de Costo Efectivo como aquél que incorpora de manera
efectiva, la totalidad de conceptos que un usuario del sistema
financiero debe pagar por el uso del capital.
•  Modalidades de Tasa de Interés
Tasa de Interés SimpleEl interés simple, es pagado sobre el capital
primitivo que permanece invariable. En consecuencia, el interés
obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el mismo. Esto
significa que la retribución económica causada y pagada no es
reinvertida. VF= VI*(1+n*i)VI= Valor inicialVF = Valor finali = interésN =
períodos de tiempoTasa de Interés CompuestoCon la aplicación del
interés compuesto obtenemos intereses sobre intereses, esto es la
capitalización del dinero en el tiempo. Calculamos el monto del
interés sobre la base inicial más todos los intereses acumulados en
períodos anteriores; es decir, los intereses recibidos son reinvertidos y
pasan a convertirse en nuevo capital.VF= VI*(1+i)^nVF= Valor finali =
interésn = períodos de tiempo
• Tipos de Tasas de Interés
Tasa de Interés ActivaEs el porcentaje que las instituciones bancarias,
de acuerdo con las condiciones de mercado y las disposiciones del
banco central, cobran por los diferentes tipos de servicios de crédito a
los usuarios de los mismos. Son activas porque son recursos a favor
de la banca.Tasa de Interés PasivaEs el porcentaje que paga una
institución bancaria a quien deposita dinero mediante cualquiera de
los instrumentos que para tal efecto existen.
• Comisiones y GastosComisionesLas comisiones constituyen retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o
complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios o clientes, que hayan sido previamente acordados y
efectivamente prestados por la empresa.GastosLos gastos son aquellos costos debidamente acreditados, en que incurre
la empresa con terceros por cuenta del cliente para brindar servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones
contratadas que, de acuerdo a lo pactado, serán trasladados al cliente.Resolución SBS

• Cargos y Comisiones que no se adecuan al Reglamento de Transparencia de Información para el Sistema

FinancieroCargos por cuentas de ahorro que no registren movimientos, adicionales al concepto de mantenimiento o
administración de cuentas activas o inactivas.Cargos por concepto de emisión y envío de estados de cuenta de los
productos de tarjeta de crédito y cuenta corriente, cuando se haya pactado que no se emitirá o no se enviará a la
dirección domiciliaría del clienteCargos que se cobren a la persona a favor de quien se gira el cheque por concepto de
devolución de aquél cuando haya sido mal girado o no cuente con provisión de fondos, siempre que se trate de cheques
correspondientes a cuentas de la misma empresa del sistema financiero.Cargos por concepto de desembolso de
crédito.Cargos por concepto de pago de obligaciones en fecha posterior al vencimiento, adicionales al cobro de intereses
moratorios o penalidades por dicho concepto. Estos cargos no incluyen las comisiones asociadas a acciones
efectivamente realizadas o costos incurridos para la recuperación de acreencias.Cargos por evaluación crediticiaCargos
por consultas realizadas a centrales de riesgo, como parte de la evaluación crediticia del cliente.Cargos por tramitación
de reclamos y por reclamos declarados improcedentes o infundados (desestimados)Cargos por la emisión y entrega de
la primera constancia de no adeudo por la cancelación del crédito, para productos crediticios que operan mediante el
sistema de cuotas.Cargos por la elaboración y entrega de cláusula adicional para el levantamiento de garantía.Cargos
por la emisión y entrega de la constancia de la situación crediticia del deudor , cuando la empresa hubiera efectuado un
reporte erróneo a la central de riesgos.
• Tasa de Costo Efectivo Anual
Desde el 15 de enero de 2007, la SBS brinda a través de su Portal
Web, las Tasas de Costo Efectivo que cada institución (bancos,
financieras, CMAC, etc.) ofrece respecto de sus principales productos
crediticios (préstamos para capital de trabajo, para tarjetas de crédito,
préstamos personales, hipotecarios, vehiculares).Asimismo, el 09 de
febrero de 2007, la SBS publicó la Resolución S.B.S. Nº , sobre el uso
de la TCE en los folletos informativos de sus productos bancarios.El
uso generalizado de la Tasa de Costo Efectivo o Tasa Anual Equivalente
en la publicidad bancaria, tuvo por finalidad brindar a los
consumidores información unificada que les permita comparar con
claridad las alternativas que les ofrece el mercado.
• El Sistema Financiero Nacional
Rol de COFIDECOFIDE capta recursos financieros de los organismos multilaterales y
agencias de gobiernos, bancos comerciales y del mercado de capitales local, en
condiciones de costo y plazo muy ventajosas, los cuales son trasladados a los
intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero Nacional.En ese sentido
COFIDE no financia directamente al empresario, debido a que por mandato de la Ley
actúa exclusivamente como un banco de segundo piso, canalizando los recursos que
administra a través de los intermediarios financieros calificados del Sistema Financiero
Nacional.IFI (Institución financiera intermediaria)IFI es toda institución financiera
supervisada por la Superintendencia de Banca y Seguros que puede canalizar al mercado
los recursos financieros de COFIDE, tales como: Bancos, Financieras, Empresas de
Arrendamiento, Cajas Rurales, Cajas Municipales, Cooperativas y Edpymes.IFM
(Instituciones Financieras de Microfinanzas)En el Perú más de la mitad de nuestra
población trabajadora se desempeña en unidades económicas muy pequeñas: las
microempresas. Sin embargo estas generan cerca del 20% del PBI del país.Para
fortalecerlas se requiere garantizar que sus negocios sean viables, y ello va más allá de
simplemente darles crédito o incluso proveerles servicios financieros ad-hoc.Las
instituciones de microfinanzas son una opción pero de ningún modo garantizan
expansión en la escala o la productividad de las microempresas.
• Tipos de Crédito Créditos Corporativos
Para clientes cuyas ventas anuales mayores a S/. 200MMCréditos a
grandes empresasPara clientes cuyas vVentas anuales mayores a S/. 20
MM pero no mayores a S/. 200 MM ó que emiten deuda en el mercado de
capitales)Créditos a medianas empresasPara empresas con
endeudamiento total en el sistema financiero superior a S/. 300M y ventas
totales no mayores a S/. 20MMSe incluyen también en esta categoría los
créditos otorgados a personas naturales que posean un endeudamiento
total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios) superior a
S/. 300M.Créditos a pequeñas empresasPara personas naturales o
jurídicas que deseen financiar actividades de producción, comercialización
o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir créditos hipotecarios) es superior a S/. 20M pero no
mayor a S/. 300M.Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y
Exigencia de Provisiones - Resolución SBS N°
• Tipos de Crédito Créditos hipotecarios para vivienda
Créditos a microempresasPara personas naturales o jurídicas que deseen financiar actividades de
producción, comercialización o prestación de servicios, cuyo endeudamiento total en el sistema
financiero (sin incluir créditos hipotecarios) sea no superior a S/. 20MCréditos de consumo
revolventePara personas naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir
créditos hipotecarios), sea no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito se permite que los saldos
pendientes fluctúen en función de las propias decisiones del deudor.Se consideran dentro de este
tipo de crédito los productos que permiten reutilizaciones parciales, es decir, que tienen un
componente revolvente y otro no revolvente.Créditos de consumo no revolventePara personas
naturales, cuyo endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir créditos hipotecarios), sea
no mayor a S/. 300M. En este tipo de crédito NO se permite que los saldos pendientes fluctúen en
función de las propias decisiones del deudor.Se consideran dentro de este tipo de crédito los
créditos otorgados a las personas naturales reembolsables por cuotas, siempre que los montos
pagados no puedan ser reutilizables por el deudor.Créditos hipotecarios para viviendaSon aquellos
créditos otorgados a personas naturales para la adquisición, construcción, refacción, remodelación,
ampliación, mejoramiento y subdivisión de vivienda propia, siempre que tales créditos se otorguen
amparados con hipotecas debidamente inscritas; sea que estos créditos se otorguen por el sistema
convencional de préstamo hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de
similares características.Fuente: Reglamento de Clasificación del Deudor y Exigencia de Provisiones
- Resolución SBS 
• Tipos de Crédito Créditos Directos Préstamos personales
Sobregiros o avances en cuenta corrienteLínea para capital de
trabajoLeasing y Lease backLínea para la exportación o importación
de mercaderíaLíneas de crédito SepymexCréditos indirectosCarta
fianzaLínea para emisión de cartas fianzaCarta de créditoLínea para
emisión de cartas de crédito
•  Evaluación Crediticia
LEY DE BANCOS Artículo 222º.- EVALUACIÓN DE LAS OPERACIONES QUE INTEGRAN LA CARTERA
CREDITICIA. Con relación a las operaciones que integran la cartera crediticia, deberá tenerse presente
que para su evaluación se tomará en cuenta los flujos de caja del deudor, sus ingresos y capacidad de
servicio de la deuda, situación financiera, patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes
para determinar la capacidad del servicio y pago de deuda del deudor. El criterio básico es la capacidad
de pago del deudor. Las garantías tienen carácter subsidiario. CRITERIOS DE EVALUACIÓNY
CLASIFICACIÓN CREDITICIA DEL DEUDOR. Resolución SBS El otorgamiento del crédito está determinado
por la capacidad de pago del solicitante que, a su vez, está definida fundamentalmente por su flujo de
caja y sus antecedentes crediticios. En el caso de deudores no minoristas se debe considerar además, su
entorno económico, la capacidad de hacer frente a sus obligaciones ante variaciones cambiarias o de su
entorno comercial, político o regulatorio, el tipo de garantías que respalda el crédito, la calidad de la
dirección de la empresa y las clasificaciones asignadas por las demás empresas del sistema financiero.
Para evaluar a deudores minoristas, se analizará la capacidad de pago en base a los ingresos del
solicitante, su patrimonio neto, el importe de sus diversas obligaciones, y el monto de las cuotas
asumidas para con la empresa; así como las clasificaciones crediticias asignadas por las otras empresas
del sistema financiero. En el caso de los créditos a pequeñas empresas y a microempresas, se podrá
prescindir de algunos de los requisitos documentarios exigidos por la SBS, pudiéndose elaborar
conjuntamente entre cliente y empresa indicadores mínimos, a satisfacción de la SBS, que permitan
determinar la capacidad de pago para el cumplimiento en el pago del crédito.
• Requisitos Generales de la Evaluación Crediticia
Personas NaturalesBoletas de ingresos (si es 5ta categoría),Recibos por
honorarios (si es 4ta. Categoría)Sustento de otros créditos con el sistema
financiero,Recibos de luz o aguaDocumentos del cónyuge (de ser
casado)Pequeña y Micro empresaLos ingresos del negocio, acreditados con
boletas o facturas,Estados financieros, (EGGPP, Flujo de Caja, Balance
General)Los gastos del negocio y familiaresEl flujo de cajaDeclaración anual
de impuestos para el caso del régimen general del IR y mensual para el RUS
y RERComercialesProyección de ventas y gastosOtros rubros principales del
presupuestoAnálisis y evaluación del Flujo de cajaAnálisis de sensibilidad y
simulaciónDeterminación de la capacidad de pagoDeclaraciones anuales de
impuestos (IR, IGV)
• Categorías de clasificación crediticia para créditos corporativos, de grandes empresas y de
medianas empresasDeficiente:Situación financiera débilFlujo de caja que no permite
cubrir el pago de capital e interesesLa proyección en el flujo de caja no muestra mejora en
el tiempo y alta sensibilidad a modificaciones menores y previsiblesAtrasos mayores a 60
días y que no excedan los 120Dudoso: Flujo de caja manifiestamente insuficienteNo
alcanza a cubrir el pago de capital ni intereses situación financiera crítica y alto
endeudamientoObligado a vender activos importantesAtrasos mayores a 120 días que no
excedan de 365Pérdida:Flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costosSe encuentra en
suspensión de pagos siendo presumible que incumplirá acuerdos de reestructuraciónEstá
en estado de insolvencia decretada o está obligado a vender activos de
importanciaAtrasos mayores a 365 díasNormal:Posee situación financiera líquidaBajo
nivel de endeudamiento patrimonialFlujo de caja no susceptible de empeoramiento ante
variaciones de su sector o mercadoCumple puntualmente con el pago de sus
créditosProblemas Potenciales:Buena situación financiera y de rentabilidadModerado
endeudamiento patrimonialAdecuado flujo de caja para pago de capital e interesesEl flujo
de caja, en los próximos 12 meses, podría debilitarse dado que es sensible a las
variaciones del entorno económico, comercial, políticoAtrasos ocasionales y reducidos en
e pago que no excedan los 60 díasNota: Los días son calendario
• Categorías de clasificación crediticia para créditos a pequeñas
empresas, microempresas, de consumo revolvente y consumo no
revolvente:Normal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 8
díasProblemas Potenciales: Quienes registran atraso en pago de 9
días y hasta 30Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 31 días
y hasta 60Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 61 días y
hasta 120Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 121
díasNota: Los días son Calendario
• Nota: Los días son Calendario
Categorías de clasificación crediticia para créditos hipotecarios para
viviendaNormal: Quienes registran atraso en el pago por hasta 30
díasProblemas Potenciales: Quienes registran atrasos en pagos de 31
días y hasta 60Deficiente: Quienes registran atraso en pago de 61 días
hasta 120Dudoso: Quienes registran atraso en pago de 121 días y
hasta 365Pérdida: Quienes registran atraso en pago por más de 365
díasNota: Los días son Calendario
• La entidad financiera tiene la potestad de verificar periódicamente:
Control de las GarantíasCuando no se controla una garantía, aumenta
el riesgo de que, al ejecutarla:OJO:La entidad financiera tiene la
potestad de verificar periódicamente:En algunos casos resulta difícil
controlar la integridad del patrimonio afectadoLa existencia de los
bienesSu buen estado físico y valor económicoSi los pagos del seguro
están al día.Su valor sea significativamente menor.El costo de
localizarla sea excesivo.Los bienes tengan otro poseedor o no
existanInventarios en garantíaInsolvencia del deudor, etc
•  Familias de Garantías

• Garantías Reales Garantías Mobiliarias: Dineraria Vehicular

Sobre stocks de InventariosSobre Créditos por cobrar (letras, facturas)Sobre
Maquinarias

• Garantías Reales Garantías Inmobiliarias: Hipoteca sobre predios

Hipoteca sobre unidad de producciónHipoteca sobre concesiones

• Garantías Patrimoniales
Garantías PersonalesFianza solidariaAvalFideicomisosFideicomisos de flujos
dinerarios en garantíaFideicomisos inmobiliarios
• EJECUCION DE GARANTÍAS
El objetivo de la ejecución de una garantía es recuperar el importe de
la deuda mediante su venta (realización) o adjudicación.La garantía
deberá ser de fácil realización:Si el tiempo pasa y el bien no se vende,
la deuda crece.Es importante la simplicidad de los trámites
procesales.En tal sentido, las garantías dinerarias son las preferidas
por las entidades financieras.El Banco buscará asegurarse que su
derecho de ejecución sobre el bien sea preferente o pari passu, en
caso de un concurso de acreedores.
El Riesgo Bancario
 
• El concepto de riesgo bancario se refiere a todos los distintos tipos de
riesgos que enfrentan las instituciones bancarias cuando llevan a cabo sus
actividades. Normalmente, éste varía dependiendo del tipo de negocios que
desarrolle dicha institución.Un banco es un tipo especial de empresa, que
capta dinero del público, estos recursos externos, conjuntamente con los
recursos propios de la entidad son transferidos en forma de préstamos, a
terceros, que pagan intereses por el uso del dinero.Así, usualmente los
recursos con los que un banco genera sus ingresos son, en parte propios
(patrimonio o capital), y mayoritariamente ajenos (depósitos del público).
Por ello, dado que la mayoría del dinero que un banco administra no le
pertenece, la gestión bancaria requiere un proceso constante de evaluación
y medición de los riesgos a los que se exponen los recursos de los
depositantes en las operaciones de la entidad.
• El Riesgo Bancario. Principales Modalidades
Riesgo operativoEs la pérdida potencial por pérdida o fallas en los sistemas
de información, en los controles internos, o por errores en el
procesamiento de las operaciones.Riesgo LegalEl riesgo legal surge de
violaciones e incumplimientos con las leyes, reglas y prácticas, o cuando
los derechos y obligaciones legales de las partes respecto a una
transacción no están bien establecidos. Por ejemplo, se verifica en las
aplicaciones de algunas reglas de protección del consumidor.Riesgo paísEl
riesgo país es el riesgo de una inversión originado en factores específicos y
comunes a un cierto país. El riesgo país se entiende que está relacionado
con la eventualidad de que un estado soberano se vea imposibilitado o
decida incumplir con sus obligaciones o las de algún agente frente a
agentes extranjeros, por razones fuera de los riesgos usuales que surgen
de cualquier relación crediticia.
• Centrales de Riesgo en el Perú
Las centrales de riesgos se dedican a la recolección y procesamiento de la
información de riesgo, que usualmente comprende a la información relacionada
a las obligaciones y antecedentes financieros, comerciales, tributarios, laborales
y de seguros de una persona natural o jurídica, que permite evaluar su
capacidad de endeudamiento y pago.En el Perú actualmente funcionan 3
Centrales de riesgos privadas Certicom, Infocorp e Informa), las cuales
desarrollan sus actividades en un marco de libre competencia de acuerdo a lo
previsto en su norma de creación, la Ley Nº 27489, publicada el 28/06/2001. En
cuanto a centrales públicas, en el Perú tenemos la Central de Riesgos de la
SBSUn dato interesante en esta norma es la protección al titular de la
información que, entre otros, tiene derecho a recabar una vez al año la
información que de él tengan las centrales de manera gratuita (artículo 14 de la
Ley) y si imprimen la información, tiene sólo un costo de impresión.
• El Riesgo Bancario. Principales Modalidades
Riesgo CrediticioEl riesgo crediticio es la posible pérdida que asume una entidad
financiera como consecuencia del incumplimiento de las obligaciones contractuales
que incumben a sus clientes.Las entidades financieras soportan este tipo de riesgo
cuando prestan dinero a sus clientes a través de productos tales como tarjetas de
crédito, préstamos hipotecarios, líneas de crédito o préstamos personales, entre
otros.La mayoría de estas entidades desarrollan modelos para asignar a sus clientes
niveles de riesgo (categorías de clasificación crediticia). Estos niveles de riesgo se
suelen utilizar tanto para determinar los límites de los préstamos y líneas de crédito
(como en tarjetas) como para exigir primas adicionales en forma de tipos de interés
más elevados.Riesgo de mercadoRiesgo de que se produzcan pérdidas o
minusvalías en una cartera como consecuencia de la fluctuación de los factores de
los que depende el valor de dicha cartera: tipos de interés, precio de las acciones,
de los bonos, tipo de cambio, variación de índices económicos, etcétera.