CENTRO DE BACHILLERATO TECNOLÓGICO

INDUSTRIAL Y DE SERVICIOS N° 105

“ING. ALEJANDRO PRIETO QUINTERO”
CUENTAS
MÉTODOS DE ANÁLISIS FINANCIERO Y TÉCNICAS PARA APLICAR CRÉDITO Y
COBRANZA
Calvo Ayala Rosario Elizabeth
08 de mayo del 2020
INTRODUCCIÓN

A continuación se dará a conocer lo que son los métodos de análisis financiero, así también cuales son sus
objetivos dirigidos a un diagnóstico que permita que los agentes económicos interesados o relacionados
con la organización, tomen las decisiones más acertadas. También se presenta los tipos de métodos de
análisis financiero y la forma en que se realizan, todo esto presentado de manera grafica.
Se presentarán las técnicas que se aplican en los créditos y cobranzas de manera precisa.
 DESARROLLO
Métodos de análisis financiero
ES

El estudio e interpretación de la información contable de una empresa u organización con el fin de

diagnosticar su situación actual y proyectar su desenvolvimiento futuro .
EXISTE
N
DEBE
SU
S Dos tipos de métodos
Existir tres conceptos
Objetivos básicos de los que te
debes informar EL
SON
COMO LO SON
Vertical Horizontal

Internos Externas Rentabilidad Solvencia SE SE

Liquidez
SON SE SE analizan los estudian los
SON
Estados Estados
Observan las cuentas la capacidad de hacer Financieros de Financieros de
refiere a su capacidad
Los administradores de la Los agentes externos frente a sus
relacionadas con de cumplir con las un solo más de un
empresa utilizan el análisis utilizan el análisis necesidades de
ingresos, costos y deudas de largo plazo período período y/o más
financiero con el fin de mejorar financiero para recursos y de cumplir y también poder
resultados. Se trata de una empresa.
la gestión de la empresa, conocer la situación con sus deudas de invertir para crecer en
de determinar no sólo
corregir desequilibrios, actual de la empresa corto plazo. Acá se el futuro. En este caso
su valor sino que
prevenir riesgos o aprovechar y su posible observan variables observamos variables
también su
oportunidades. Un buen tendencia futura. como: endeudamiento, como: endeudamiento
composición, calidad, a largo plazo,
análisis financiero es clave evolución y activo circulante,
patrimonio, fuentes de
para poder planificar, corregir proyección. periodo de maduración,
financiación, etc.
y gestionar. rotación, etc.
 Tipos de Análisis Financiero
Por la clase de Métodos Verticales Aplicados a la información referente a una sola
fecha o a un solo período de tiempo
información
que se aplica Métodos Horizontales Aplicados a la información relacionada con dos o
más fechas diversas o dos o más períodos de
tiempo.
Aplicado a la distinción y separación de factores
Análisis factorial que concurren en el resultado de una empresa.

Por la clase de Métodos Estáticos Cuando la información sobre la que se aplica el

método de análisis se refiere a una fecha
información que determinada.
maneja Métodos Dinámicos Cuando la información sobre la que se aplica el
método de análisis se refiere a un período de
tiempo dado.

Métodos Combinados Cuando los estados financieros sobre los que se

aplica, contienen tanto información a una sola
fecha como referente a un período de tiempo
dado. Pudiendo ser estático- dinámico y
dinámico-estático.
 MÉTODO COMBINADO

Por la clase de Por la clase de

información información que
que se aplica maneja
TÉCNICAS DE CRÉDITO
Comienzo

Cobranza Promoción

Desembolso Evaluación

Aprobación
 El producto no responde a las necesidades reales de los clientes; falta una
clara definición del cliente objetivo; el destino del crédito difiere del destino pretendido
Promoción con el producto; no se promociona “la relación crediticia a largo plazo” sobre la base del
pago oportuno de las cuotas del crédito; falta de capacitación del asesor de crédito,
vendedor, etc.

Fallas en la aplicación correcta de la metodología de crédito como: El

monto del crédito sobrepasa la capacidad del negocio o los clientes presentan
Evaluación sobreendeudamiento; cliente tiene malas referencias o actitud negativa hacia el pago
puntual

Decisiones son influenciadas por la presión de alcanzar metas; se toman de

Aprobación manera subjetiva, basadas en la confianza o experiencia del asesor de crédito sin el
debido análisis de crédito.

Crédito Ausencia de un análisis objetivo para el establecimiento de las condiciones

del crédito: monto a prestar, plazo, monto de la cuota, fecha mas oportuna para el pago
de las cuotas del crédito; falta de motivación del cliente para el pago oportuno debido a
Desembolso la carencia de educación y recordación al cliente durante el desembolso ; no existen
canales alternativos de pago como Internet, agentes y redes de pago que pueden
reducir los costos de transacción para los clientes; errores operativos en la
formalización del crédito como no identificación del titular o falta de firmas en los
contratos y documentos de crédito.

Es el conjunto de acciones coordinadas y aplicadas adecuada y

oportunamente a los clientes para lograr la recuperación de los créditos, de manera
Cobranza que los activos exigibles de la institución se conviertan en activos líquidos de la
manera más rápida y eficiente posible, manteniendo en el proceso la buena
disposición de los clientes para futuras negociaciones.
 TÉCNICAS DE COBRANZA
1.-No se muestre 2.-Desarrolle técnicas
3.-Escuche con
como una amenaza efectivas de
frente a sus clientes comunicación empatía

Al momento de cobrar La reacción común de un Una de las técnicas más

muéstrese amigable y
comprensible con sus
deudores, entendiendo la
situación por la que están
atravesando y conéctese
con ellos de forma positiva
para que no lo vean como
una amenaza, de esta forma
será más sencillo cerrar la
promesa de cobro y evitar
que se afecte la relación
entre ambas partes.
deudor es rechazar las
cobranzas, por esto es
sumamente importante poder
captar su atención y lograr que
nos escuche para proceder a
persuadirlo a través de
técnicas efectivas de
comunicación, para lo cual
debemos contar con el
personal debidamente
capacitado en el tema
efectivas es saber escuchar.
Como lo mencionamos en el
primer punto debemos
comprender la situación por las
que está atravesando el deudor,
escucharlo y dejarlo expresar
de forma abierta, siendo un
amigo, no un enemigo, para así
dialogar y llegar a un acuerdo
de pago de forma tranquila.
 4.-Distinga la 5.-Seguimiento
6.-Capacite a su
diferencia entre de la promesa de
personal
objeción y situación pago

Es te punto es clave para una No es suficiente Es indispensable capacitar y

cobranza exitosa. Todos los únicamente con aplicar las entrenar al personal de su
cobradores exitosos saben técnicas de cobranza empresa en técnicas de
diferenciar una objeción de una vistas anteriormente, ya cobranza efectivas donde no
situación. La primera (objeción), que con ellas se pueden se ponga en riesgo la relación
es una razón invalida e conseguir promesas de con los clientes.
insuficiente para justificar el pago, para confirmar y
pago, mientras que la situación, reforzar los compromisos
es una razón válida como
de los deudores.
podría ser la quiebra de una
empresa, el desempleo u otro
factor económico que le impida
a nuestro cliente pagar la
deuda.
Si usted reconoce la diferencia
entre estos dos puntos con sus
deudores, será capaz de
negociar la objeciones a través
de técnicas de negociación y
comunicación .
CONCLUSIÓN
Los métodos de análisis financiero son un estudio que te ayuda a llevar el control de la información
contable de una empresa, tiene varios objetivos pero entre los primordiales esta el llevar un conteo correcto
de los bienes con los que cuentas la empresa; existes varios tipos de métodos de análisis financiero estos
van dependiendo entre la clase de información que se maneja y la clase de información que se aplica, todo
esto con el fin de llevar un buen control contable de la empresa.
Las técnicas de crédito y cobranza son un conjunto de pasos o ideas que te llevan a tener un buen control
de las mismas para que la institución encargada no sea afectada por alguna perdida, si no más bien, que los
créditos que ofrece sean satisfactorios para la institución.
 FUENTES DE INFORMACIÓN
Paula Nicole Roldán. (mayo, 2017). Análisis financiero. 2020, de economipedia Sitio web: https://
economipedia.com/definiciones/analisis-financiero.html
GestioPolis.com Experto. (2002, junio 28). ¿Qué tipos de análisis financiero existen?. Recuperado de
https://www.gestiopolis.com/que-tipos-de-analisis-financiero-existen/
Medellín, G.. (Noviembre, 2008). Mejores Prácticas en Estrategias de Cobranza . 2020, de InShigt Sitio
web: https://www.smartcampaign.org/storage/documents/Tools_and_Resources/IS26SP.pdf
Musby, T.. (Enero 2, 2018). 6 Técnicas para una cobranza efectiva. 2020, de Consorcio Consultor en
Créditos S.A.S Sitio web: http://ccc-sa.com/2018/01/02/6-tecnicas-una-cobranza-efectiva/