MACERADO DE PISCO CON

FRUTAS
SUXTA PERÚ S.A.C.
Curso : Contabilidad Financiera
Profesor: Yzaguirre Ruiz, Marco Antonio
Integrantes :

- DAVILA TORRES, Jhoselyn Angela

- MEDINA AGUILAR, María Jimena
- NORABUENA PRECIADO, Angely

Lima – Perú

2018
LA EMPRESA O IDEA DE NEGOCIO
La empresa esta dedicada a la producción y comercialización de
pisco macerado, es un producto nuevo en el mercado, yaqué es
una idea innovadora por la combinación de frutas más el
producto de licor bandera como es el Pisco Peruano.
 
Por tanto, se encontró una oportunidad para poder crear un
producto que es potencialmente rentable para un sector que
gusta consumir bebidas alcohólicas de sabor artesanal.

El principal objetivo con esta idea de negocio es dar un estilo

diferente al consumo de macerados de frutas llevándolo al
mercado en presentaciones distintas para poder consumirlo de
manera personal o con la familia y amistades.
¿CÓMO FORMAMOS NUESTRA EMPRESA?
SUXTA PERÚ S.A.C. FRUPISCO (LICORES MACERADOS)

1. SUNARP (formulario de solicitud de reserva de nombre).

2. SUNARP (solicitud de inscripción de titulo-reserva de nombre).
3. Elaboración de la minuta de constitución(realizado por un abogado).
4. SUNAT «2119»(solicitar la inscripción del RUC).
5. SUNAT «2054» ( representaste legales).
6. SUNARP (Inscripción en registros públicos-constitución de la sociedad).
7. SUNARP (solicitud de publicidad registral- vigencia de poder)
8. SUNAT «2054» (domicilio de los representantes legales).
9. Declaración jurada de la representante legal y otra donde explica
básicamente que la empresa esta inscrita en registros públicos.
10. INDECOPI (solicitud de registro de marca).
11. APERTURO UNA CUENTA EN EL BANCO (persona jurídica).
12. Solicitud de licencia de funcionamiento (municipalidad del distrito).
13. CONTRATO DE TRABAJO (empleados).
14. AFILIACIÓN A ESSALUD (Todos los trabajadores- por parte de la empresa).

15. Se le señala al trabajador para que este en ONP o AFP.

16. BOLETAS DE PAGO.
17. SOLICITUD DE DECLARACIÓN JURADA PARA LA LEGALIZACIÓN DE
LIBROS PERSONA JURÍDICA.
ANÁLISIS DEL ENTORNO
Factores Socio-Culturales: Factores Medioambientales:
Tamaño de mercado
El consumo será sostenido en el
El mayor consumo se encuentra en las edades de los 25
a 40 años del Sector A – B, sin embargo el sector C – D tiempo, para el sembrío
aumento el consumo de pisco. inmediato de nuestras materias
primas y de esta manera cuidar la
Nivel cultura
Los peruanos prefieren el pisco que otros licores de pronta recuperación de estas
importación como el Whisky y Vodka, etc. Ya que no frutas que no solo serán
tiene nada que envidiar, se proyecta cada año se utilizados a favor de la empresa
consuma más y no solo en el Perú sino en el extranjero.
sino para el consumo masivo de
Se está articulando esfuerzos con Conapisco y el
viceministerio de Mype e Industria para alentar la la ciudad.
venta del pisco fuera de nuestras frontera  
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
SUXTA PERÚ S.A.C.

REPRESENTANTE LEGAL Y
GERENTE GENERAL

JHOSELYN DAVILA

ÁREA ÁREA VENTAS

CONTABLE Y TESORERÍA
JIMENA MEDINA ANGELY NORABUENA
 Plaza (Distribución):
El macerado de frutas será distribuido en el segmento B y C del norte de lima
metropolitana y para esto se contará con personal calificado para su distribución, el cual
se encargará de realizar los despachos a los bares, licorerías, ferias artesanales y usuarios
finales.
 
Para esto se asegura que los productos sean trasladados a tiempo y en óptimas
condiciones a su destino final.

Precio
S/. 40.00 sin IGV

Forma de pago:
Al Contado
 PLAN FINANCIERO
CUENTA
REGISTRO DE COMPRAS: 602 MATERIAS PRIMAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: oct-18
RUC: 204131
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

A D Q U IS IC IO N ES G R A V A D A S D E S TIN A D A S A
C O M P R O B A N TE D E P A GO IN F O R M A C IÓ N D E L
O P ER A C IO N ES

N Ú M ER O F E C HA D E O D O C U M EN TO P R OV E E D O R G R A V A D A S Y / O D E E X P O R T A C IÓ N

E M IS IÓ N
S E R IE O AÑ O DE D O C U M E N T O D E ID E N T ID A D A P E LLID OS IM P O R T E
C OR R E LA TIV O D EL
D EL C Ó D IG O D E E M IS IÓN
C OM P R OB A N T T IP O Y N OM B R ES , BASE TOTA L
R EG IS T R O O LA DE
E
C ÓD IG O
D E P A GO ( T A B LA 10 ) LA D U A T IP O N Ú M ER O D E N O M IN A C IÓ N IM P O N IB LE IG V
U N IC O D E P E N D EN C IA
D E LA O
O DSI ( T A B LA 2 ) O R A ZÓ N
O P E R A C IÓ N D OC U M EN TO A D U A N ER A

( T A B LA 11) S O C IA L

1 03-sep 01 001 5953 6 20154788785 frutas ricas s.a.c 225.00 40.50 265.50
2 03-sep 01 001 5263 6 20036598741 Licor´s 500 90 590
3 03-oct 01 001 4851 6 21254569871 viplastic s.a.c 150 27 177
4 08-sep 01 001 2645 6 20225588465 Rico`s frutos 262.5 47.25 309.75
5 08-sep 01 001 5362 6 21472562233 Licolocu 750 135 885
6 08-sep 01 001 2365 6 21254569871 viplastic s.a.c 225 40.5 265.5
7 20-sep 01 001 8523 6 21211456987 mayorista s.a.c 80 14.4 94.4
8 20-sep 01 001 5486 6 20036598741 licor´s 200 36 236
20-sep 01 001 6955 6 21254569871 viplastic s.a.c 60 10.8 70.8
31-sep 01 001 2844 6 20458756632 frutaris 171 30.78 201.78
31-sep 01 001 3658 6 20036598741 licor`s 450 81 531
31-sep 01 001 6598 6 21254569871 viplastic s.a.c 135 24.3 159.3
31-sep 14 031 2356 electrolimon 150 27 177
31/sep 14 061 2655 sedapalo 85 15.3 100.3
TOTALES 3443.50 619.83 4063.33
 REGISTRO DE VENTAS:
CUENTA
701
MERCADERÍA
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL O DOCUMENTO IMPONIBLE TOTAL
N° SERIE APELLIDOS Y
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DOCUMENTO DE IDENTIDAD DE LA IGV Y/O IPM DEL
O NOMBRES,
N° DE SERIE
CÓDIGO UNICO DE PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO OPERACIÓN COMPROBANTE
DE LA DENOMINACIÓN
DE LA MAQUINA O RAZÓN
O DOCUMENTO (TABLA 10) (TABLA 2) GRAVADA DE PAGO
OPERACIÓN REGISTRADORA SOCIAL
1 15-sep 01 001 001 6 20154895322 Rumbava"s 1200 216 1416
2 18-sep 03 0001 002 1 10254866 Sr. Yzaguirre 600 108 708
3 27-sep 01 001 003 6 20365445559 La casita de M 2400 432 2832
4 30-sep 01 001 004 6 21548786665 Borrachi"s 1280 230.4 1510.4

TOTALES 5480 986.4 6466.4

 REGISTRO DE KARDEX:
CUENTA CUENTA
601 701
COMPRAS (mercadería) VENTAS (mercadería)
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DETIPO DE
PAGO, ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDADCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
03-sep 01 001 2654 02 50 17.50 875.00 50 17.50 875.00
08-sep 01 001 1258 02 75 16.50 1,237.50 125 16.90 2,112.50
15-sep 01 001 101 01 30 16.90 507.00 95 16.90 1,605.50
18-sep 01 001 102 01 15 16.90 253.50 80 16.90 1,352.00
20-sep 01 001 648 02 20 17.00 340.00 100 19.4550 1,945.50
27-sep 01 001 102 01 60 19.4550 1,167.30 40 19.4550 778.20
30-sep 01 001 103 02 32 19.4550 622.56 8 19.4550 155.64
01-oct 01 001 6325 01 45 16.80 756.00 53 17.2008 911.64

TOTALES
190 3,208.50 122 2,296.86 53.00 17.2008 911.64
REGISTRO DE CAJA :
NÚMERO CORRELATIVO CUENTA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y M OVIMIENTOS

DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO DE LA
OPERACIÓN
LA OPERACIÓN 421 LA OPERACIÓN

DENOM INACIÓN
CÓDIGO DEUDOR ACREEDOR
CUENTAS POR PAGAR
1 01/09/2018 saldo inicial
13400
2
03/09/2018 por el pago de la factura de frutas ricas s.a.c 421 cuentas por pagar 265.5
3
03/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 590
4
03/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 177
5
08/09/2018 por el pago de la factura de rico"s frutos 421 cuentas por pagar 309.75
6
08/09/2018 por el pago de la factura de licolocu 421 cuentas por pagar 885
7
08/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 265.5
8
20/09/2018 por el pago de la factura de mayorista 421 cuentas por pagar 94.4
9
20/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 236
10
20/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 70.8
11
31/09/2018 por el pago de la factura de frutaris 421 cuentas por pagar 201.78
OTRAS
12 CUENTAS DIVERSAS POR PAGAR
31/09/2018 por el pago de la factura de licor"s 421 cuentas por pagar 531
13
31/09/2018 por el pago de la factura de viplastic s.a.c 421 cuentas por pagar 159.3
14
CUENTA4 31/09/2018 por el pago de recibo de luz 469 cuentas por pagar 177

69
15
31/09/2018 por el pago de recibo de agua 469 cuentas por pagar 100.3

TOTALES 13400 4063.33

9336.67
REGISTRO DE BANCO :
NÚMERO CUENTA
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO

DEL REGISTRO
FECHA DE
121
MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE
APELLIDOS Y
O CÓDIGO NOMBRES,

CUENTAS POR COBRAR

ÚNICO DE LA DENOMINACIÓN O
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN
OPERACIÓN RAZÓN SOCIAL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1 saldo inicial 10500

2 15/09/2018 007 cobro de la factura Rumbava"s 121 cuentas por cobrar 1416

3 18/09/2018 007 cobro de la factura Sr. Yzaguirre 121 cuentas por cobrar 708

4 27/09/2018 007 cobro de la factura La casita de M 121 cuentas por cobrar 2832

R PAGAR
5 30/09/2018
007 cobro de la factura Borrachi"s 121 cuentas por cobrar 1510.4

E R AC IO N E S P O
REMUN 6 31/09/2018 007 pago de sueldo con CH/001angely norabuena 411 remuneracion por pagar 1044

7 CUENTA
31/09/2018 007 pago de sueldo con CH/002jimena medina 411 remuneracion por pagar 1044

8 31/09/2018
411007 pago de sueldo con CH/003jhoselyn davila 411 remuneracion por pagar 1385.91

TOTALES 16966.4 3473.91

13492.49
 REGISTRO DE PLANILLA:

CUENTA 4111 CUENTA 4031

CUENTA
95 Sueldos y salarios por pagar EsSalud

Gasto de ventas
DATOS DEL TRABAJADOR BASE DE CÁLCULO DESCUENTOS AL TRABAJADOR
ASIG. bo nific TOTAL NETO A APORT. DEL EMPL.
CTA. GASTO REMUNER. ASIG. HORAS acio n AFP
Nº APELLIDOS Y NOMBRES FAMILIA AFIL TOTAL REMUN. ONP ADELANTO PRESTAMO DSCTOS PAGAR
COSTO BRUTA FAMILIAR EXTRA
A/OBL. SEG. COM. V. ESSALUD SCTR
R
1 angely norabuena 95 PRIMA 1,200.00 1,200.00 120.00 16.20 19.80 156.00 1,044.00 108.00
2 jimena medina 94 PRIMA 1,200.00 1,200.00 120.00 16.20 19.80 156.00 1,044.00 108.00
3 jhoselyn davila 94 SI PRIMA 1,500.00 93.00 1,593.00 159.30 21.51 26.28 207.09 1,385.91 143.37

CUENTA
94

Gastos administrativos
3,900.00 93.00 - 3,993.00 - 399.30 53.91 65.88 - - 519.09 3,473.91 359.37 -

CUENTA
CUENTA 407
CUENTA
6211 Administradores de fondos y pensiones (AFP) 627
SUELDOS Y SALARIOS DEL PERSONAL Seguridad, prevención social y
otras contribuciones
 LIBRO DIARIO:
NÚMERO
CORRELATIVO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO
O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO
DE LA
OPERACIÓN
1 01/09/2018 Por la apertura del balance general 101 caja 23000
2 al inicio de empresa 331 terrenos 10000
3 335 muebles y enseres 1000
4 501 capital 34000
5 31/09/2018 por la centralizacion del registro 602 materias primas 3443.5
6 de compras del mes 4011 igv 619.83
7 421 cuentas por pagar 4063.33
8 31/09/2018 por el destino de mercaderia 211 productos manufacturados 3443.5
9 611 materias primas 3443.5
10 31/09/2018 por la centralizacion del registro 121 cuentas por cobrar 6466.4
11 de ventas del mes 4011 igv 986.4
12 701 mercaderias ventas 5480
13 31/09/2018 por al centralizacion del registro de 601 mercaderias compras 3,208.50
14 compras promedio 4011 igv 577.53
15 421 cuentas por pagar 3,786.03
16 201 mercaderia manufacturadas 3,208.50
17 611 variacion de existencia 3,208.50
18 31/09/2018 por al centralizacion del registro de 121 cuentas por cobrar 6466.4
19 ventas promedio 4011 igv 986.4
20 701 mercaderias ventas 5480
21 691 costo de ventas 2296.86
22 201 mercaderia manufacturadas 2296.86
23 31/09/2018 por el egreso de libro caja 101 caja 4063.33
24 421 cuentas por pagar 3786.03
25 469 otras cuentas por pagar 277.3
26 31/09/2018 por el ingreso según libro banco 104 cta cte 6466.4
27 121 cuentas por cobrar 6466.4
28 31/09/2018 por el egreso de libro banco 411 remuneraciones por pagar 3473.91
29 104 cta cte 3473.91
30 31/09/2018 por el registro de planillas 6211 3993
31 627 359.37
32 4031 359.37
33 407 519.09
34 4111 3473.91
35 31/09/2018 por el destino de planilla 941 3,044.37
36 951 1308
37 791 4,352.37
TOTALES 86439.4 86439.4
 LIBRO DIARIO:

23 31/09/2018 por el egreso de libro caja 101 caja 4063.33

24 421 cuentas por pagar 3786.03
25 469 otras cuentas por pagar 277.3
26 31/09/2018 por el ingreso según libro banco 104 cta cte 6466.4
27 121 cuentas por cobrar 6466.4
28 31/09/2018 por el egreso de libro banco 411 remuneraciones por pagar 3473.91
29 104 cta cte 3473.91
30 31/09/2018 por el registro de planillas 6211 suledos y salarios 3993
31 627 seguridad y prevencion social 359.37
32 4031 EsSalud 359.37
33 407 AFP 519.09
34 4111 Suldos y salarios por pagar 3473.91
35 31/09/2018 por el destino de planilla 941 gasto de ventas 3,044.37
36 951 gastos administrativos 1308
37 cargas
791 imputables a cuentas de costos y. gastos 4,352.37
TOTALES 86439.4 86439.4
 SUXTA PERÚ S.A.C.

GRACIAS
POR SU ATENCIÓN