Prevención, Evaluación,

Gestión y Control de
Riesgos Financieros
Leidy Johanna Moreno Guevara
 Diana Carolina Pineda Florez

Fundación Universitaria del Área Andina

Especialización en Gerencia Financiera.
Decisiones Financieras Bajo Riesgo e Incertidumbre
Mayo de 2020
 Introducción
La gestión del riesgo es un componente inmerso en la estrategia
organizacional de toda empresa que busca no solo crecer sino
permanecer vigente en el transcurrir de los años, porque ha adquirido la
habilidad de transformarse en la medida que lo exige el entorno, las
corrientes de la oferta y demanda así como las normas legales.
Las buenas practicas impulsadas desde la Alta Dirección, logra que se
gestione los resultados a través de los puntos de control, evaluando los
cambios, analizando las variaciones de los escenarios y aprendiendo de
ello para ser mejores.
En su proceso de madurez, la empresa escruta cada uno de los riesgos a
los que está expuesta, de tal manera que no baja la guardia ante las
amenazas, ni pierde de vista las oportunidades, ensaya alternativas de
tipo financiero, operativo, administrativo o marketing. Todo ello, en
conjunto para gestionar, evaluar, controlar y replantear las estrategias y
hacer de la compañía una entidad estable y con propósito.
1. Importancia de determinar el riesgo financiero

R. R. R.
Mercado Crédito Liquidez Identificar amenazas a
1
Fluctuación de tasas Incumplimiento de Débil administración de tiempo
de interés pagos ingresos y gastos
TIPOS DE RIESGO FINANCIERO

Modificaciones Estudiar los escenarios

Fluctuación de precios regulatorias en Incapacidad de transformar
2
créditos los activos en dinero
y los riesgos

Fluctuación de tasas Políticas débiles de Incumplimiento ante

de cambio de divisas cobranza obligaciones Estrategias y planes de
3
mitigación
Fluctuación de Débiles estudios de Políticas débiles de
inversiones crédito financiamiento

Priorización de la
4
Fluctuación de
tendencias de Aumento de la cartera Practicas inapropiadas para gestión del riesgo
endeudamiento
consumo

Monitoreo y control
5
 2. Factores para calcular el riesgo

Rendimiento

Acciones comunes especulativas

Rendimiento Acciones comunes de alta calidad
Exigido Bonos corporativos de baja calidad
Acciones preferentes de alta calidad
Bonos corporativos de alta calidad
Bonos del gobierno a largo plazo
Tasa libre de
Valores libres de riesgo (certificados)
riesgo
Rendimiento libre de riesgo
Riesgo

El rendimiento corresponde al valor que registra en un periodo

respecto al valor inicial
 3. Cómo la selección de un mercado
financiero afecta el nivel de riesgo
Diversificación es una manera de reducir el riesgo en las inversiones, mediante
la combinación de los activos e instrumentos

Variación en el
rendimiento, por R.

R.
factores del mercado y Sistemático
externos a la empresa

Tota
Inherente a la empresa
e independiente de
factores económicos,
R. No
Sistemático
l
políticos
Conclusión