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CURSO:

PLAN ESTRATÉGICO EVALUACION ESTRATEGICA DE


PROYECTOS EMPRESARIALES

AL 2020 PARA LA ALUMNOS:


ALVAREZ FLOREZ GREYMAR

EMPRESA FÁBRICA
MILAGROS
CASTRO CHOQUE VERONICA
MILAGROS

DE TEJIDOS CCAHUAYA MORON CARMEN


YULISA

ALGODONERA FERNANDEZ PAZO SANDRO


RODRIGO

LIMEÑA S.A.”
RAMOS QUISPE ISAAC ESDRAS
ROJAS PEÑA MARIA DE LOS
ANGELES
1.1 Antecedentes
 La empresa PAQUPERU S.A.C se dedica a la
fabricación de PASHMINAS de fibra de
Alpaca en el Perú, el cual tuvo un importante
crecimiento en sus resultados durante los años
CAPÍTULO I: LA 2009 al 2011 a pesar de no haber
EMPRESA implementado estrategias que hubiesen
permitido la mejora continua en sus procesos.
 Sin embargo, a partir del año 2011 la empresa
sufre una continua caída en las utilidades
netas, llegando en el año 2014 a una reducción
del 98.82% con respecto al año 2011.
Esta situación fue causada principalmente por lo 1.2 Determinación del problema u
siguiente:
oportunidad
 Caída en las ventas, en el año 2014 se tuvo una
reducción de los ingresos del 30.18% con implementar un plan estratégico que permita seguir
respecto al año 2011, presentándose esta
reducción del 43% en el mercado local y un 3% operando en el corto plazo, pero orientando los
en el mercado internacional. recursos y capacidades en el mediano y largo plazo;
 Altos costos, ocasionado por un proceso además es necesario que el personal desarrolle las
productivo ineficiente, regularmente se entregan
los pedidos con 15 días posteriores al plazo competencias que permitan operar en un mercado
pactado de 30 días y con un alto nivel de cambiante y globalizado., la formación de alianzas
reprocesos (14%).
estratégicas que permitan obtener precios atractivos,
 Gastos Financieros, la empresa mantiene una
deuda bancaria de S/17.6 MM ocasionado por calidad y tiempos de entrega favorables;
créditos a corto plazo lo cual afecta la liquidez y adicionalmente recibir una retroalimentación sobre
ocasiona un elevado gasto financiero que
contribuye a la disminución de la utilidad neta. las tendencias del mercado.
1.3 Objetivos generales y
específicos • Realizar un análisis externo y de la industria, que
permita identificar oportunidades y amenazas para la
General empresa.
Elaborar un plan estratégico para la empresa • Realizar un análisis interno, determinando las ventajas
PAQUPERU para un horizonte de 5 años, el cual competitivas, las fortalezas y debilidades de la empresa.
sirva como instrumento técnico que contribuya • Identificar y determinar las estrategias que nos
en su crecimiento y posicionamiento en el conduzcan al logro de los objetivos planteados por la
mercado empresa y las mejores acciones que deben llevarse a cabo
para alcanzarlas.
Específicos
• Efectuar diagnóstico inicial de los • Implantar las estrategias seleccionadas, definiendo
resultados de la empresa, generando indicadores indicadores, metas, iniciativas, responsables, presupuesto y
que permitan medir el desempeño de sus cronograma.
actividades.
• Evaluar la factibilidad económica y financiera
• Analizar y formular propuesta de visión, utilizando las herramientas de evaluación de proyectos
misión y valores de la empresa.
ETAPAS DEL PROCESO PRODUCTIVO
CICLO DE VIDA DEL NEGOCIO

Evolucion de ventas segun mercado


45000

40000

35000

30000

25000

20000

15000

10000

5000

0
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Exportaciones Mercado Local


CAPÍTULO II: FORMULACIÓN DE VISIÓN, MISIÓN Y
VALORES DE LA EMPRESA
VISIÓN

“Ser una corporación referente en el mercado textil peruano e internacional, con calidad certificada a nivel
mundial y altos estándares de servicio e innovación”.
MISIÓN
“Nuestro propósito es producir y comercializar telas de algodón, orientados a satisfacer las necesidades y
expectativas de nuestros distribuidores y confeccionistas tanto a nivel nacional como internacional; estamos
comprometidos con el desarrollo y superación de nuestros colaboradores y sociedad, buscando crear valor para
nuestros trabajadores y sus familias, nuestra empresa y accionistas”.
VALORES
Integridad Servicio Innovación
Dedicación Respeto
MATRIZ DE
EVALUACIÓN
DE LOS
FACTORES
EXTERNOS
EFE
(oportunidades)
MATRIZ DE
EVALUACIÓN
DE LOS
FACTORES
EXTERNOS
EFE
(amenazas)
MATRIZ DEL PERFIL COMPETITIVO (MPC)
MATRIZ DE
EVALUACIÓN
DE LOS
FACTORES
INTERNOS EFI
  Fortalezas Debilidades
F1: Desarrollo de productos F2: Alianza con D1: Tiempos de entrega del producto D2: Alto costo de producción
proveedores F3: Personal calificado D3: Rotación de personal obrero D4: Retrasos en compras
F4: Disponibilidad de servicios TI F5: Satisfacción D5: Gestión empresarial
de cliente externo D6: Organización y funciones D7: Tendencia de exportaciones
D8: Plazo para selección de personal D9: Clima Laboral
D10: Accidentes de trabajo D11: %Implementación ERP D12:
Compras rechazados
D13: Posicionamiento de producto
Oportunidades Estrategias FO Estrategias DO
O1: Crecimiento de la economía y de políticas fiscales y O1, O2, O3, O9, F1, F3, F4, F5: Desarrollo de mercados O1, O2, O3, D1, D2, D5, D6, D7, D8, D9, D10,
tributarias para la reactivación económica. D11: Programa de mejora continua
O5, O8, F2: Aumentar alianzas estratégicas con
O2: Inflación dentro de rango meta proveedores  
 O3: Incremento de centros comerciales para los siguientes O1, O2, O3, O4, F1, F2, F4, F5: Penetrar en O5, O4, O8, D2, D3, D6, D8, D9: Programa de
años. mercado local desarrollo y retención del talento O1, O3, O3, O5, D1, D2, D4, D5, D11:
O1, O2, O3, O4, F3, F5: Implementar hilandería y Implementar ERP
O4: Desarrollo social y cultural
confección O1, O5, D4, D5, D12, D13: Selección y evaluación de proveedores
 O5: Tipo de cambio presenta tendencia devaluatoria del nuevo
O6, O7, F1, F3, F5: Evaluar remplazo por maquinaria O1, O5, D4, D5, D12, D13: Aumentar alianzas estratégicas con proveedores
sol a futuro.
más productiva O1, O3, O8, D1, D2, D5, D7, D9, D13:
O6: Ley N° 30309 ofrece descuento por inversion en Innovación e
Investigación O7: Desarrollo tecnologico de maquinaria para la O9, F1: Evaluar completar la conversion de maquinas a Implementar BSC
producción de telas gas natural O1, O3, O8, D5, D6, D7, D9, D13: Cambiar
O8: Mayor conciencia ambientalista que orienta al consumidor a Gerente General
buscar productos ecológicos.  
O9: El Uso del Gas Natural como fuente de energía O1, O3, O8, D5, D6, D7, D9, D13: Reforzar
organigrama de área comercial
 
O1, O3, O3, D5, D6,D9: Actualizar manual de organización y funciones
O1, O3, O8, D2, D3, D9, D10: Implementar programa 5S
O1, O3, O8, D2, D3, D9, D10: Implementar programa de reconocimiento
O6, O7, D1, D2, D10: Evaluar remplazo por maquinaria más productiva
O9, D2: Evaluar completar la conversion de
maquinas a gas natural
Amenazas Estrategias FA Estrategias DA
A1: Incertidumbre sobre las politicas que adoptara el nuevo gobierno A1, A4, F1, F2, F3, F5: Impulsar desarrollo de mercados A2, A3, A4, D1, D2; D4: Implementar hilandería y/o confección
A2: Reducción del beneficio tributario drawback A4, D2, D5, D7, D13: Reforzar organigrama de área comercial
A2, A4, F1, F2, F3, F5: Penetración de mercado
A3: Tratado de Libre Comercio con China genera el ingreso de
A3, F1, F2, F3, F5: Posicionar industria textil peruana y A1, A2, A6, D2, D5: Reestructuración de deuda actual
productos textiles a bajos precios.
posicionar marcas de PAQUPERU A7, D3, D6: Implementar Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional
A4: Continua disminución de exportaciones peruanas.
A5: Incremento de la Inseguridad ciudadana. A6, F2: Renegociación de créditos de proveedores
A1, A4, D2, D5, D7: Cambiar Gerente General
A6: Incremento de tasa de interés nacionales y extranjeras. A7; F2: Brindar servicios de maquila  A4, A5, A7, D3, D6, D7, D8, D9, D10: Mejora en
A7: Ley y Reglamento de Seguridad y Salud en el Trabajo, la Prima  A5, F4: Implementar controles duales para que la selección, desarrollo y retención de personal
Textil y SCTR incrementan los costos de las empresas del sector pagos o decisiones importantes dependan mas de
textil. una persona
  Integración Integración Liderazgo Diferenciac Penetración de Desarrollo de Desarrollo de
Acciones Vertical Horizontal en costos i ón en mercado mercado Producto
servicio
Impulsar desarrollo de mercados           x  
Aumentar alianzas estratégicas     x       x
con proveedores
Penetrar en mercado local         x    
Implementar hilandería y x   x        
Confección
Programa de mejora continua     x x      
Programa de desarrollo y       x   x x
retención del talento
Implementar ERP     x        
Posicionar industria textil peruana              
y posicionar marcas de PAQUPERU x x

Alineación Renegociación de créditos de


Proveedores
Brindar servicios de maquila
 

 
 

x
x

x
 

 
 

 
 

 
 

de las Reforzar organigrama de área


Comercial
Reestructuración de deuda actual
 

 
 

 
 

x
 

   
x

 
x  

Acciones vs Implementar Sistema de Gestión


de Seguridad y Salud Ocupacional
    x        

Selección y evaluación de     x x   x x

Estrategia Proveedores
Implementar BSC     x x x x  
Cambiar Gerente General     x x   x x
Actualizar manual de organización     x x   x x
y funciones
Implementar programa 5S     x x      
Implementar programa de     x x x x x
Reconocimiento
Mejora en la selección, desarrollo     x x x x x
y retención de personal
Evaluar remplazo por maquinaria     x     x x
más productiva
Evaluar completar la conversion     x        
de maquinas a gas natural
Implementar controles duales para que pagos o              
decisiones importantes dependan mas de    
una persona x x
  1 1 18 9 6 11 9
Matriz de la posición
estratégica y evaluación de la
acción (PEYEA)
MATRIZ INTERNA EXTERNA
MATRIZ BOSTON CONSULTING GROUP
MATRIZ DE LA ESTRATEGIA PRINCIPAL
MATRIZ DE PLANEACIÓN ESTRATÉGICA CUANTITATIVA (MPEC)
P e n e tr a c ió n d e Desarrollo de Desarrollo de I n t e g r a c i ó n h a c i a D ife r e n c ia c ió n
Peso mercado mercado productos adelante en servicio
PA CA PA CA PA CA PA CA PA CA

es una técnica que indica objetivamente que estrategia


Oportunidades
O1: Crecimiento de la economía y de
políticas fiscales y tributarias para la 0.04 4 0.14 1 0.04 1 0.04 3 0.11 1 0.04

alternativa es mejor. En la MPEC se utilizó los datos de la etapa


reactivación económica.
O2: Inflación dentro de rango meta 0.02 3 0.05 2 0.04 3 0.05 2 0.04 2 0.04
O3: Incremento de centros comerciales
0.04 3 0.11 3 0.11 3 0.11 3 0.11 - 0.00

entrada (EFE, EFI) y estrategias alternativas obtenidas en la


para los siguientes años
O4: Desarrollo social y cultural 0.01 2 0.03 3 0.04 2 0.03 1 0.01 - 0.00
O5: Incremento del tipo de cambio 0.04 3 0.13 3 0.13 3 0.13 2 0.09 - 0.00
O6: Ley N° 30309: Descuento por
inversion en Innovación e Investigación
O7: Desarrollo tecnologico de
0.03 2 0.05 2 0.05 3 0.08 3 0.08 2 0.05
etapa de conciliación (Océano Azul, FODA, PEYEA, BCG, IE,
Gran Estrategia).
0.04 2 0.07 2 0.07 3 0.11 2 0.07 2 0.07
maquinaria para la producción de telas
O8: Mayor conciencia ambientalista que
o r ie n ta a l c o n s u m id o r a b u s c a r p r o d u c t o s 0.04 2 0.09 4 0.18 4 0.18 3 0.13 3 0.13
ecológicos
O9: El Uso del Gas Natural como fuente
0.03 2 0.05 2 0.05 1 0.03 2 0.05 - 0.00
de energía
A m en azas
A1: Incertidumbre sobre las politicas que
adoptara el nuevo gobierno
0.04 1 0.04 2 0.07 2 0.07 3 0.11 2 0.07
Los pesos y puntajes asignados a esta matriz, obteniendo como
A2: Reducción del beneficio tributario
drawback
A 3 : T ra ta d o d e L ib r e C o m e r c io c o n C h in a
0.04 3 0.11 4 0.14 3 0.11 2 0.07 1 0.04
estrategia resultante de la aplicación de este método:
genera el ingreso de productos textiles a
bajos precios
A 4 : C o n t in u a d is m in u c ió n d e e x p o r t a c io n e s
0.04 1 0.04 - 0.00 1 0.04 2 0.09 2 0.09
“Desarrollo de Mercado”, con un puntaje de 2.59.
0.04 2 0.09 4 0.18 3 0.13 3 0.13 3 0.13
peruanas
A5: Incremento de la Inseguridad
0.02 1 0.02 2 0.04 2 0.04 1 0.02 1 0.02
ciudadana.

la cual se refiere a buscar la introducción de los productos


A5: Incremento de tasa de interés
0.04 - 0.00 3 0.12 2 0.08 2 0.08 1 0.04
nacionales y extranjeras
A6: Ley y Reglamento de SST, la Prima

actuales en nuevas áreas geográficas y/o atender nuevos


T e x til y S C T R in c r e m e n ta n lo s c o s t o s d e la s 0.04 1 0.04 1 0.04 1 0.04 1 0.04 1 0.04
empresas del sector texitl
Fortalezas

segmentos de áreas geográficas actuales. Ello motivado


F1: Desarrollo de productos 0.04 2 0.09 4 0.18 4 0.18 3 0.13 4 0.18
F2: Personal calificado 0.02 2 0.04 4 0.09 4 0.09 3 0.07 4 0.09
F3: Alianza con proveedores 0.02 2 0.04 4 0.09 4 0.09 2 0.04 3 0.07
F4: Satisfacción de cliente externo
principalmente por la capacidad de la organización de brindar
0.02 3 0.05 4 0.07 4 0.07 2 0.04 3 0.05
F5: Disponibilidad de servicios TI 0.01 2 0.03 2 0.03 2 0.03 2 0.03 2 0.03
Debilidades

productos innovadores de alta calidad y atractivos para el


D1: Tiempos de entrega del producto 0.04 - 0.00 1 0.04 2 0.09 2 0.09 2 0.09
D2: Alto costo de producción 0.04 - 0.00 1 0.04 2 0.09 3 0.13 1 0.04
D3: Rotación de personal operativo 0.02 1 0.02 1 0.02 2 0.04 1 0.02 1 0.02
D4: Retrasos en compras 0.03 1 0.03 1 0.03 1 0.03 2 0.05 1 0.03
D5: Gestión empresarial
D6: Organización y funciones
0.04
0.03
3
3
0.11
0.09
4
4
0.14
0.12
3
3
0.11
0.09
3
3
0.11
0.09
3
3
0.11
0.09
mercado internacional, exceso de capacidad de producción y
D7: Tendencia de exportaciones 0.04 1 0.04 4 0.14 3 0.11 2 0.07 2 0.07
D8: Plazo para selección de personal
D9: Clima Laboral
0.01
0.03
1
1
0.01
0.03
1
3
0.01
0.09
2
3
0.03
0.09
2
2
0.03
0.06
2
2
0.03
0.06
porque la industria textil tiene un alcance global.
D10: Accidentes de trabajo 0.01 1 0.01 1 0.01 3 0.04 2 0.03 3 0.04
D11: %Implementación ERP 0.02 2 0.04 4 0.07 3 0.05 3 0.05 3 0.05
D12: Compras rechazados 0.02 3 0.07 4 0.09 3 0.07 2 0.04 3 0.07
D13: Posicionamiento de producto 0.01 2 0.03 3 0.04 4 0.05 2 0.03 3 0.04
1 1.78 2.59 2.58 2.32 1.89
MAPA DE LA ESTRATEGIA
Perspectiva Objetivo estratégico Indicador Situación Me ta 2020 M e ta 2021 Me ta 2022 Me ta 2023 M e ta 2024 Iniciativa
Incrementar margen neto Margen Neto 0.10% 4.50% 5.60% 5.80% 6.10% 6.60%

Ventas S/. 35.1MM S/.37.2MM S/.39.3MM S/.41.1MM S/. 43.1MM S/.46.1MM Gestión de marketing y ventas
Incrementar ventas Ventas mercado local S/.25.6MM S/.26.8MM S/.27.8MM S/.27.8MM S/. 27.8MM S/.27.8MM Gestión de marketing y ventas
Exportaciones S/. 9.5MM S/.10.4MM S/.11.5MM S/.13.3MM S/. 15.2MM S/.18.3MM Gestión de marketing y ventas
Financiera
Mejora de PCP
Costo Kg tela S/.23.26 S/.21.94 S/.21.00 S/.20.60 S/.20.30 S/.19.92 Mejora de calidad de proceso y
Reducir costos y gastos
producto
%Carga financiera 3.70% 3.10% 2.90% 2.20% 1.90% 1.30% Gestión financiera
Incrementar satisfacción de Satisfacción de cliente externo 70% 75% 80% 80% 85% 85% General

Mejorar tiempo de entrega Tiempo de entrega de productos 45 días 40 días 35 días 30 días 30 días 30 días Mejora de PCP
Mejorar calidad de Mejora de calidad de proceso y
%Devoluciones 2% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
producto producto
Mejora de PCP
Lograr precio de venta
Cliente Precio Promedio Mejora de calidad de proceso y
competitivo S/.28.00 S/.26.94 S/.26.22 S/.25.53 S/.25.07 S/.24.58
producto
Desarrollar nuevos
Nuevos productos desarrollados 12 13 16 19 >24 >24 Desarrollo de productos
productos
Incrementar canales de
Cumplimiento de plan de trabajo 0% 70% 100% Gestión de marketing y ventas
venta y distribución
Satisfacción de asesoría a
Mejorar asesoría al cliente 70% 75% 80% 80% 85% 85% Desarrollo de productos
cliente
Mejorar eficiencia de
Eficiencia de producción 70% 80% 80% 80% 85% 85% Mejora de PCP
producción
Mejorar calidad de Mejora de calidad de proceso y
% Reprocesos 14% 12% 10% 9% 8% 8%
producto y proceso producto
Procesos
Mejorar desarrollo de Tiempo de desarrollo de 30 días 30 días 25 días 25 días 25 días 25 días Desarrollo de productos
nuevos productos productos
Cerrar acuerdos con N°brokers y/o distribuidores por 0.7 1 Gestión de marketing y ventas
brokers y distribuidores país
Tiempo de incorporación 30 días 25 días 20 días 20 días 20 días 20 días Gestión RR.HH.
Aprender a gestionar
Rotación de personal operativo 25% 25% 20% 20% 20% 20% Gestión RR.HH.
personal
Percepción de competencia de
Aprendizaje y 80% 80% 85% 90% 90% 90% Gestión RR.HH.
personal
Desarrollo
Mejorar Clima Laboral Clima Laboral 65% 70% 75% 80% 80% 80% Gestión RR.HH.
Entender necesidades del
Aceptacion de propuesta Desarrollo de productos
cliente 40% 40% 40% 40% 40% 40%

Conocer mercado exterior Cumplimiento de plan de trabajo 0% 70% 100% Gestión de marketing y ventas
EVALUACIÓN FINANCIERA

Estado de Resultado con situación actual


EN MILES DE NUEVOS SOLES S/. 31-dic-18 % 31-dic-19 % 31-dic-20 % 31-dic-21 % 31-dic-22 % 31-dic-23 % 31-dic-24 %
Ventas Brutas 37,482 100.00% 35,147 100.00% 35,147 100.00% 35,147 100.00% 35,147 100.00% 35,147 100.00% 35,147 100.00%
COS TO DE VENTAS -31,143 -83.10% -29,203 -83.10% -29,203 -83.10% -29,203 -83.10% -29,203 -83.10% -29,203 -83.10% -29,203 -83.10%
MARGEN BRUTO 6,339 16.90% 5,944 16.90% 5,944 16.90% 5,944 16.90% 5,944 16.90% 5,944 16.90% 5,944 16.90%
Gastos Administrativos -4,884 -13.00% -4,569 -13.00% -4,569 -13.00% -4,569 -13.00% -4,569 -13.00% -4,569 -13.00% -4,569 -13.00%
Gastos de Ventas -1,338 -3.60% -1,265 -3.60% -1,265 -3.60% -1,265 -3.60% -1,265 -3.60% -1,265 -3.60% -1,265 -3.60%
UTILIDAD OPERATIVA 117 0.30% 110 0.30% 110 0.30% 110 0.30% 110 0.30% 110 0.30% 110 0.30%
INGRES OS /GAS TOS FINANCIEROS -1,300 -3.50% -1,254 -3.60% -1,254 -3.60% -1,254 -3.60% -1,254 -3.60% -1,254 -3.60% -1,254 -3.60%
Ingresos Financieros 319 0.90% 299 0.90% 299 0.90% 299 0.90% 299 0.90% 299 0.90% 299 0.90%
Cargas Financieras -1,396 -3.70% -1,309 -3.70% -1,309 -3.70% -1,309 -3.70% -1,309 -3.70% -1,309 -3.70% -1,309 -3.70%
Diferencia de cambio neto -223 -0.60% -244 -0.70% -244 -0.70% -244 -0.70% -244 -0.70% -244 -0.70% -244 -0.60%
OTROS INGRES OS /GAS TOS
1,248 3.30% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40%
EXCEPCIONALES
Ingresos Varios 1,248 3.30% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.40% 1,206 3.30%
RES ULTADO ANTES DE
66 0.20% 61 0.20% 61 0.20% 61 0.20% 61 0.20% 61 0.20% 61 0.20%
PARTICIPACIONES
Participacion de los Trabajadores -6 0.00% -6 0.00% -6 0.00% -6 0.00% -6 0.00% -6 0.00% -6 0.00%
UTILIDAD ANTES DE IMPUES TOS 60 0.20% 55 0.20% 55 0.20% 55 0.20% 55 0.20% 55 0.20% 55 0.20%
IM PUESTO A LA RENTA -16 0.00% -15 0.00% -15 0.00% -15 0.00% -15 0.00% -14 0.00% -14 0.00%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 43 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 41 0.10% 41 0.10%
Estado de Resultado con Nueva Estrategia

EN MILES DE NUEVOS SOLES S/. 31-dic-20 % 31-dic-21 % 31-dic-22 % 31-dic-23 % 31-dic-24 %


Ventas Brutas 37,250 100.00% 39,340 100.00% 41,183 100.00% 43,142 100.00% 46,106 100.00%
CO S TO DE VENTAS -30,342 -81.50% -31,505 -80.10% -33,238 -80.70% -34,928 -81.00% -37,352 -81.00%
MARGEN BRUTO 6,908 18.50% 7,835 19.90% 7,945 19.30% 8,214 19.00% 8,754 19.00%
Gastos Administrativos -2,901 -7.80% -3,017 -7.70% -3,140 -7.60% -3,270 -7.60% -3,406 -7.40%
Gastos de Ventas -2,288 -6.10% -2,342 -6.00% -2,398 -5.80% -2,457 -5.70% -2,518 -5.50%
UTILIDAD O PERATIVA 1,720 4.60% 2,476 6.30% 2,406 5.80% 2,486 5.80% 2,830 6.10%
INGRES O S /GAS TO S FINANCIERO S -661 -1.80% -616 -1.60% -316 -0.80% -166 -0.40% 83 0.20%
Ingresos Financieros 734 2.00% 799 2.00% 865 2.10% 928 2.20% 1,005 2.20%
Cargas Financieras -1,142 -3.10% -1,147 -2.90% -901 -2.20% -800 -1.90% -609 -1.30%
Diferencia de cambio neto -253 -0.70% -268 -0.70% -280 -0.70% -293 -0.70% -314 -0.70%
O TRO S INGRES O S /GAS TO S EXCEPCIO NALES 1,500 4.00% 1,500 3.80% 1,550 3.80% 1,600 3.70% 1,650 3.60%
Ingresos Varios 1,500 4.00% 1,500 3.80% 1,550 3.80% 1,600 3.70% 1,650 3.60%
RES ULTADO ANTES DE PARTICIPACIO NES 2,558 6.90% 3,360 8.50% 3,640 8.80% 3,921 9.10% 4,562 9.90%
Participacion de los T rabajadores -256 -0.70% -336 -0.90% -364 -0.90% -392 -0.90% -456 -1.00%
UTILIDAD ANTES DE IMPUES TO S 2,302 6.20% 3,024 7.70% 3,276 8.00% 3,529 8.20% 4,106 8.90%
IM PUEST O A LA RENT A -645 -1.70% -816 -2.10% -885 -2.10% -917 -2.10% -1,068 -2.30%
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1,658 4.50% 2,208 5.60% 2,391 5.80% 2,611 6.10% 3,039 6.60%
BALANCE GENERAL CON SITUACIÓN ACTUAL
EN MILES DE NUEVOS SOLES S/. 31-Dic-18 % 31-Dic-19 % 1-Ene-19 % 1-Ene-20 % 2-Ene-19 % 2-Ene-20 % 3-Ene-19 %
ACTIVO CORRIENTE 40,423 67.40% 35,320 67.00% 39,497 72.70% 41,568 75.90% 43,004 78.00% 44,218 79.70% 45,335 81.30%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,176 2.00% 1,215 2.30% 1,154 2.10% 1,192 2.20% 1,231 2.20% 1,270 2.30% 1,309 2.30%
CUENTAS POR COBRAR COM ERCIALES 15,412 25.70% 14,038 26.60% 14,671 27.00% 15,937 29.10% 16,753 30.40% 17,499 31.60% 18,020 32.30%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 522 0.90% 683 1.30% 699 1.30% 714 1.30% 731 1.30% 748 1.30% 865 1.60%
M ERCADERIAS 45 0.10% 52 0.10% 60 0.10% 69 0.10% 79 0.10% 91 0.20% 105 0.20%
PRODUCTOS TERM INADOS 4,669 7.80% 3,919 7.40% 4,703 8.70% 4,844 8.80% 4,941 9.00% 5,040 9.10% 5,091 9.10%
PRODUCTOS EN PROCESO 8,798 14.70% 7,346 13.90% 8,815 16.20% 9,079 16.60% 9,261 16.80% 9,353 16.90% 9,447 16.90%
M ATERIAS PRIM AS Y AUXILIARES 4,596 7.70% 3,783 7.20% 4,540 8.40% 4,676 8.50% 4,769 8.60% 4,817 8.70% 4,865 8.70%
SUM INISTROS DIVERSOS 1,631 2.70% 1,302 2.50% 1,562 2.90% 1,609 2.90% 1,641 3.00% 1,658 3.00% 1,674 3.00%
EM BALAJES 7 0.00% 3 0.00% 4 0.00% 5 0.00% 6 0.00% 8 0.00% 10 0.00%
EXISTENCIAS POR RECIBIR 1,309 2.20% 1,010 1.90% 1,212 2.20% 1,249 2.30% 1,274 2.30% 1,286 2.30% 1,299 2.30%
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS 4 0.00% 218 0.40% 239 0.40% 263 0.50% 290 0.50% 319 0.60% 351 0.60%
OTROS ACTIVOS 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00%
CREDITO FISCAL 1,378 2.30% 1,037 2.00% 1,089 2.00% 1,143 2.10% 1,200 2.20% 1,260 2.30% 1,386 2.50%
IM PUESTO A LA RENTA 778 1.30% 600 1.10% 624 1.10% 649 1.20% 675 1.20% 702 1.30% 731 1.30%
ITAN 95 0.20% 111 0.20% 122 0.20% 134 0.20% 147 0.30% 162 0.30% 178 0.30%
ACTIVO NO CORRIENTE 19,531 32.60% 17,392 33.00% 14,845 27.30% 13,221 24.10% 12,161 22.00% 11,238 20.30% 10,422 18.70%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7,400 12.30% 7,400 14.00% 7,400 13.60% 7,400 13.50% 7,400 13.40% 7,400 13.30% 7,400 13.30%
INM UEBLES,M AQUINARIA Y EQUIPO 29,255 48.80% 29,271 55.50% 29,271 53.90% 29,271 53.40% 29,271 53.10% 29,571 53.30% 30,071 53.90%
DEPRECIACION ACUM ULADA -17,384 -29.00% -19,539 -37.10% -22,085 -40.60% -23,710 -43.30% -24,770 -44.90% -25,993 -46.90% -27,309 -49.00%
INTANGIBLES 260 0.40% 260 0.50% 260 0.50% 260 0.50% 260 0.50% 260 0.50% 260 0.50%
TOTAL ACTIVO 59,954 100.00% 52,712 100.00% 54,342 100.00% 54,789 100.00% 55,165 100.00% 55,456 100.00% 55,757 100.00%
PAS IVO CORRIENTE 31,042 51.80% 24,047 45.60% 25,589 47.10% 25,954 47.40% 26,242 47.60% 26,446 47.70% 26,661 47.80%
SOBREGIRO BANCARIO 436 0.70% 200 0.40% 216 0.40% 233 0.40% 251 0.50% 270 0.50% 292 0.50%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,676 34.50% 15,962 30.30% 16,042 29.50% 16,122 29.40% 16,203 29.40% 16,284 29.40% 16,365 29.40%
CUENTAS POR PAGAR COM ERCIALES 9,267 15.50% 7,154 13.60% 8,585 15.80% 8,843 16.10% 9,019 16.30% 9,110 16.40% 9,201 16.50%
TRIBUTOS POR PAGAR 228 0.40% 250 0.50% 253 0.50% 255 0.50% 258 0.50% 261 0.50% 263 0.50%
REM UNERACIONES POR PAGAR 419 0.70% 461 0.90% 470 0.90% 472 0.90% 477 0.90% 482 0.90% 491 0.90%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 16 0.00% 19 0.00% 23 0.00% 28 0.10% 34 0.10% 40 0.10% 48 0.10%
PAS IVO NO CORRIENTE 339 0.60% 7 0.00% 10 0.00% 5 0.00% 5 0.00% 3 0.00% - 0.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 7 0.00% 7 0.00% 10 0.00% 5 0.00% 5 0.00% 3 0.00% - 0.00%
TOTAL PAS IVO 31,381 52.30% 24,054 45.60% 25,599 47.10% 25,959 47.40% 26,247 47.60% 26,449 47.70% 26,661 47.80%
PATRIMONIO 28,574 47.70% 28,658 54.40% 28,743 52.90% 28,830 52.60% 28,918 52.40% 29,007 52.30% 29,096 52.20%
CAPITAL SOCIAL 19,832 33.10% 19,832 37.60% 19,832 36.50% 19,832 36.20% 19,832 36.00% 19,832 35.80% 19,832 35.60%
RESERVA LEGAL 2,437 4.10% 2,481 4.70% 2,527 4.60% 2,573 4.70% 2,620 4.70% 2,668 4.80% 2,717 4.90%
RESULTADOS ACUM ULADOS 6,262 10.40% 6,305 12.00% 6,345 11.70% 6,385 11.70% 6,425 11.60% 6,465 11.70% 6,506 11.70%
RESULTADO DEL EJERCICIO 43 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 40 0.10% 41 0.10% 41 0.10%
TOTAL PAS IVO Y PATRIMONIO 59,954 100.00% 52,712 100.00% 54,342 100.00% 54,789 100.00% 55,165 100.00% 55,456 100.00% 55,757 100.00%
Balance General con Nueva Estrategia
EN MILES DE NUEVOS S OLES S/. 31-Dic-20 % 31-Dic-21 % 1-Ene-22 % 1-Ene-23 % 2-Ene-24 %
ACTIVO CORRIENTE 40,423 67.40% 35,320 67.00% 39,497 72.70% 41,568 75.90% 43,004 78.00%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 444 0.80% 692 1.30% 1,406 2.50% 2,216 3.90% 4,268 7.50%
CUENTAS POR COBRAR COM ERCIALES 9,258 16.90% 9,759 17.80% 10,303 18.30% 11,325 20.00% 11,678 20.50%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 699 1.30% 714 1.30% 1,084 1.90% 1,098 1.90% 1,115 2.00%
M ERCADERIAS 61 0.10% 70 0.10% 81 0.10% 93 0.20% 107 0.20%
PRODUCTOS TERM INADOS 4,797 8.70% 5,550 10.10% 5,640 10.00% 6,004 10.60% 6,155 10.80%
PRODUCTOS EN PROCESO 7,502 13.70% 7,961 14.50% 7,566 13.40% 7,540 13.30% 7,636 13.40%
M ATERIAS PRIM AS Y AUXILIARES 4,630 8.40% 4,900 8.90% 5,665 10.10% 4,913 8.70% 4,962 8.70%
SUM INISTROS DIVERSOS 1,593 2.90% 1,641 3.00% 1,974 3.50% 2,041 3.60% 2,058 3.60%
EM BALAJES 4 0.00% 5 0.00% 6 0.00% 8 0.00% 10 0.00%
EXISTENCIAS POR RECIBIR 4,737 8.60% 4,988 9.10% 5,258 9.30% 5,464 9.60% 5,593 9.80%
GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS 3,697 6.70% 2,672 4.90% 2,397 4.30% 2,083 3.70% 542 1.00%
OTROS ACTIVOS 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00% 4 0.00%
CREDITO FISCAL 1,110 2.00% 1,166 2.10% 1,224 2.20% 1,285 2.30% 1,414 2.50%
IM PUESTO A LA RENTA 637 1.20% 662 1.20% 689 1.20% 717 1.30% 745 1.30%
ITAN 124 0.20% 137 0.20% 150 0.30% 165 0.30% 182 0.30%
ACTIVO NO CORRIENTE 15,593 28.40% 13,968 25.40% 12,908 22.90% 11,685 20.60% 10,369 18.20%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7,400 13.50% 7,400 13.50% 7,400 13.10% 7,400 13.10% 7,400 13.00%
INM UEBLES,M AQUINARIA Y EQUIPO 29,856 54.40% 29,856 54.40% 29,856 53.00% 29,856 52.70% 29,856 52.50%
DEPRECIACION ACUM ULADA -22,085 -40.20% -23,710 -43.20% -24,770 -44.00% -25,993 -45.90% -27,309 -48.00%
INTANGIBLES 422 0.80% 422 0.80% 422 0.70% 422 0.70% 422 0.70%
TOTAL ACTIVO 54,890 100.00% 54,890 100.00% 56,355 100.00% 56,641 100.00% 56,840 100.00%
PAS IVO CORRIENTE 9,194 16.70% 8,817 16.10% 9,828 17.40% 9,552 16.90% 9,621 16.90%
SOBREGIRO BANCARIO - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 4,060 7.40% 4,280 7.80% 4,280 7.60% 4,280 7.60% 4,280 7.50%
CUENTAS POR PAGAR COM ERCIALES 4,200 7.70% 3,525 6.40% 4,450 7.90% 4,073 7.20% 4,022 7.10%
TRIBUTOS POR PAGAR 307 0.60% 368 0.70% 441 0.80% 530 0.90% 636 1.10%
REM UNERACIONES POR PAGAR 603 1.10% 615 1.10% 621 1.10% 627 1.10% 634 1.10%
OTRAS CUENTAS POR PAGA R 24 0.00% 29 0.10% 35 0.10% 41 0.10% 49 0.10%
PAS IVO NO CORRIENTE 15,285 27.80% 13,406 24.40% 11,421 20.30% 9,323 16.50% 6,364 11.20%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15,285 27.80% 13,406 24.40% 11,421 20.30% 9,323 16.50% 6,364 11.20%
TOTAL PAS IVO 24,478 44.60% 22,223 40.50% 21,249 37.70% 18,874 33.30% 15,985 28.10%
PATRIMONIO 30,412 55.40% 32,667 59.50% 35,106 62.30% 37,766 66.70% 40,855 71.90%
CAPITAL SOCIAL 19,832 36.10% 19,832 36.10% 19,832 35.20% 19,832 35.00% 19,832 34.90%
RESERVA LEGAL 2,577 4.70% 2,625 4.80% 2,673 4.70% 2,722 4.80% 2,771 4.90%
RESULTADOS ACUM ULADOS 6,345 11.60% 8,003 14.60% 10,210 18.10% 12,602 22.20% 15,213 26.80%
RESULTADO DEL EJERCICIO 1,658 3.00% 2,208 4.00% 2,391 4.20% 2,611 4.60% 3,039 5.30%
TOTAL PAS IVO Y PATRIMONIO 54,890 100.00% 54,890 100.00% 56,355 100.00% 56,641 100.00% 56,840 100.00%
PROYECCIÓN DE FLUJOS CON SITUACIÓN ACTUAL
0 1 2 3 4 5
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 35,147 35,147 35,147 35,147 35,147
Ingresos diversos 1,206 1,206 1,206 1,206 1,206
Ingresos Totales 36,353 36,353 36,353 36,353 36,353
Costos fijos y variables 33,751 34,673 35,237 35,075 34,982
Depreciación y amortización 2,546 1,624 1,060 1,223 1,316
Egresos Totales 36,297 36,297 36,297 36,297 36,297
Utilidad antes Imp. 55 55 55 55 55
Impuestos 15 15 15 14 14 INDICADO RES ECO NÓ MICO S

Utilidad neta 40 40 40 41 41 VAN - 6,622


Depreciación y amortización 2,546 1,624 1,060 1,223 1,316 TIR - 11.7 8%
Flujo de caja generado por operaciones 2,586 1,665 1,101 1,264 1,356
Aumento/disminución de capital de trabajo -2,635 -1,706 -1,148 -1,010 -903
Flujo de caja operativo -49 -41 -47 254 453
Inversión de capital trabajo -11,273
Perpetuidad 4,753
Flujo de caja de inversiones -11,273 -49 -41 -47 254 5,207
Préstamo bancario revolvente BBVA 1,288 -
Flujo de caja financiero -9,985 -49 -41 -47 254 5,207
Flujo de Caja -9,985 -49 -41 -47 254 5,207
Proyección de Flujos con Nueva Estrategia
0 1 2 3 4 5
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos por Ventas 37,250 39,340 41,183 43,142 46,106
Ingresos diversos 1,500 1,500 1,550 1,600 1,650
Ingresos Totales 38,750 40,840 42,733 44,742 47,756
Costos fijos y variables 33,901 36,192 38,397 39,990 42,334
Depreciación y amortización 2,546 1,624 1,060 1,223 1,316
Egresos Totales 36,448 37,816 39,457 41,213 43,650
Utilidad antes Imp. 2,302 3,024 3,276 3,529 4,106
INDICADO RES ECO NÓ MICO S
Impuestos 645 816 885 917 1,068
Utilidad neta 1,658 2,208 2,391 2,611 3,039 VAN 38 ,96 6
Depreciación y amortización 2,546 1,624 1,060 1,223 1,316 TIR 51.34 %
Flujo de caja generado por operaciones 4,204 3,832 3,452 3,834 4,354
Aumento/disminución de capital de trabajo -2,746 -2,001 -1,515 -1,785 -1,446
Flujo de caja operativo 1,458 1,830 1,937 2,050 2,909
Inversión de capital trabajo -11,273
Perpetuidad 75,567
Flujo de caja de inversiones -11,273 1,458 1,830 1,937 2,050 78,476
Préstamo bancario revolvente BBVA 1,288
Pago de Dividendos
Amortización de la deuda BBVA largo plazo -1,176 -1,590 -1,591 -1,811 -2,671
Flujo de caja financiero -9,985 281 240 346 239 75,805
Flujo de Caja -9,985 281 240 346 239 75,805