METODOLOGIA

CREDITICIA
 METODOLOGIA CREDITICIA
La Evaluación de la Voluntad de Pago
 Conocido también como evaluación no financiera, definido
como la capacidad moral del solicitante, medido por las
condiciones de honestidad y responsabilidad personal, por
lo tanto no es cuantificable en forma objetiva, siendo por
ello una información cualitativa.

 La evaluación adecuada de la voluntad de pago depende

fundamentalmente de la capacidad del Oficial de Créditos
para apreciar la personalidad del cliente, el entorno del
negocio y su ambiente familiar.
Esta evaluación tiene 3 componentes:

 Evaluar el carácter del cliente.

 Análisis de la gestión del negocio.

 Análisis de la situación familiar.

CARÁCTER DEL CLIENTE:

 Revisión en Centrales Internas-Archivo Negativo

 Revisión en Centrales de Riesgo Externas.

 La evaluación de las referencias personales y comerciales.

 La predisposición del cliente para brindar información

veraz y oportuna, el cual es demostrado mediante la
cooperación dentro del proceso de evaluación.
Gestión del negocio:

 Propiedad del mismo y quién toma las decisiones.

 Experiencia en el giro.

 Existencia de registros.

 Condición y seguridad del local.

 Requisitos sanitarios, DIGEMID, OSINERG y Licencia de

funcionamiento, Defensa Civil, etc.
Análisis de la Situación Familiar:

 Propiedad de la vivienda y domicilio familiar.

 Estabilidad de los “otros ingresos”

 Las responsabilidades económicas dentro de la familia,

esto puede influir en su comportamiento cuando se trata de
asignar prioridades en su cumplimiento de obligaciones con
terceros.

 De la relación de pareja y su real estado civil.

 Aspectos relacionados a la salud de la familia, fallecimiento

de personas muy cercanas al núcleo familiar, “embarazo”.
Evaluación de la Capacidad de Pago

 Muy conocido como Evaluación Financiera; el objetivo es de

minimizar el Riesgo Crediticio y determinar concretamente si
el negocio genera o no excedente para asumir una nueva
obligación.

 En este análisis también nos interesa conocer cual sería el

efecto que tendrá el financiamiento en el negocio.

 Para el caso de activos fijos determinar el beneficio

cuantificable en términos de ahorro, ganancia adicional,
mayor productividad, etc.
MOVIMIENTO COMERCIAL:

 Se analiza el porcentaje de las ventas y compras al crédito

y la frecuencia que deben guardar en relación con el saldo
de las cuentas por cobrar y pagar que figura en el …… asi
mismo analizar el numero de clientes en los cuales estan
concentrados dichas operaciones.

 En este aspecto si es posible tener mayor exactitud en

cuanto a las cifras dado que existen registros
(normalmente es una libreta) obteniendo la suma de los
saldos pendientes a la fecha.

 FCE = PPI + PPC - PPP

Se divide en tres partes:

 Movimiento comercial

 EEPPGG

 Balance General
 Estado de Ganancias y Perdidas
 Denominado también Estado de Resultados y nos permite
conocer la Situación Económica de la Empresa en un
periodo determinado.

 Reseña de manera detallada, los ingresos costos y gastos

incurridos en la empresa en un periodo determinado. Nos
permite conocer las causas que originaron las utilidades o
pérdidas habidas en la empresa.

 El análisis de la situación económica, consiste en saber si la

empresa genera utilidades que justifiquen la inversión de
capital.
 BALANCE GENERAL
 El BG o Estado de Posición Financiera, muestra la situación
financiera de la empresa a una fecha determinada.

 Muestra el equilibrio entre los activos (recursos) y los

pasivos y patrimonio (fuentes de financiamiento) de la
empresa.

 Las transacciones de la entidad de negocios deben

separarse de las transacciones personales de sus
propietarios.
 TECNICAS DE ANALISIS FINANCIER0

Análisis vertical Análisis Horizontal Análisis de Ratios

EEPPGG BG Liquidez

Modificado por periodos Solvencia

Como % de las ventas Como % de los activos basados en %.

Gestión

Rentabilidad
 Calculo del Margen de Ventas
 Actividades Económica de Comercio y servicios:
Margen de ventas = 1- (Suma total costos/Suma total de
ventas).

 Actividad Económica de Producción

Consideraciones: La muestra tomada de los productos (ventas

y costo) deben tener relación con el volumen de ventas y
con el movimiento comercial del mes. Como mínimo la
muestra tomada debe considerar el 60% de las ventas
totales.
 Calce de plazos en AF
 El activo debe de financiarse al tiempo estimado de su
recuperación.

Valor del Activo Fijo ………. S/. 3000

Utilidad Mensual del Activo .……. S/. 150

Rentabilidad del activo …….. S/.

Periodo de Recuperación …….. S/.

 Calce de monedas
 Calzar monedas para evitar el Riesgo Cambiario.

 Determinar que porcentaje de mis activos están en soles

para luego definir si me endeudo en soles o en dólares.
MOROSIDAD POR TIPO DE CREDITO
Morosidad por Tipo de Crédito
(En porcentaje)
11
10
9
8
7
6
5
4
3
2
1
-
Sep-03

Sep-04

Sep-05
Ene-06

Sep-06

Ene-07

Sep-07

Ene-08
Ene-04

Ene-05
May-03

May-08
May-04

May-05

May-06

May-07
Comerciales MES Consumo Hipotecarios
 Ratios de Morosidad según días de incumplimiento por Empresa Bancaria
Al 30 de junio de 2008

TOTAL BANCA Porcentaje de 0.98

1.19
1.58
MÚLTIPLE      
créditos con Morosidad
según
Empresas Más de criterio
Más de Más de
12 contable
60 90
Más de 30 días 0 SBS**
día día
día
s s
s

B. Continental 1.06 0.96 0.91 0.88 1.02

B. de Comercio 1.97 1.58 1.38 1.29 1.59
B. de Crédito del Perú (con sucursales en
0.80 0.56 0.44 0.36 0.66
el exterior)
B. del Trabajo 5.89 4.28 3.20 2.24 4.52
B. Financiero 4.13 2.86 1.79 1.55 2.16
B. Interamericano de Finanzas 1.39 1.07 0.88 0.84 0.92
Scotiabank Perú 2.02 1.72 1.52 1.25 1.77
Citibank 3.38 2.59 1.99 1.47 2.14
Interbank 1.85 1.19 0.96 0.75 1.05
Mibanco 2.48 1.73 1.23 0.93 2.07
HSBC Bank Perú 0.19 0.10 0.07 0.05 0.19
B. Falabella Perú 6.65 4.19 3.19 2.65 3.83
B. Santander Perú 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. Ripley 5.93 3.39 2.02 1.28 3.11
B. Azteca Perú 8.12 3.55 1.34 0.41 2.01
 Utilidad (pérdida) Neta
a Junio 2008
BCP 660,915

Banco Continental 366,154

Scotiabank Perú 286,230
Interbank 149,119
Mibanco 39,501
Banco Financiero 18,344
Banco de Comercio 8,313

Banco del Trabajo 3,065

En miles de nuevos soles.

Fuente SBS