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AREA DE PLANIFICACION
AREA DE GESTION EN DIVISAS
AREA DE PAGOS Y CONTROL DE CONDICIONES
BANCARIAS
AREA DE CREDIT MANAGEMENTE (FLUJO DE
COBROS)
GESTION OPTIMA DE LA TESORERIA
PALNIFICACION FINANCIERA, NEGOCIAR CON
ANTELACION LOS RECURSOS FINANCIEROS
MAYOR CAPACIDAD DE PREVISION Y ANTICIPACION
EL SISTEMA NOS APORTA MAYOR INFORMACION
PARA LA TOMA DE DECISIONES
OPTIMIZAR LOS RECURSOS DISPONIBLES
REDUCCION DE GASTOS FINANCIEROS
INCREMENTO DE LA EFICIENCIA
TESORERIA NETA
• TESORERIA NETA=
Fondo de maniobra – Necesidades de fondo de
maniobra
• TESORERIA NETA =
Cuentas de tesorería del activo – Cuentas de
tesorería del pasivo
• TESORERIA NETA=
Recursos – Necesidades.
FONDO DE MANIOBRA
• CONOCIDO COMO:FONDO DE ROTACION O
WORKING CAPITAL
• CAPITALES PERMANENTES QUE NO DESTINAMOS
A FINANCIAR ACTIVOS FIJOS, SOLO FINANCIAN
ACTIVOS CIRCULANTE
• LAS NECESIDADES DEL FONDO DE MANIOBRA ES
LA DIFERENCIACION ENTRE EL ACTIVO
CIRCULANTE Y EL PASIVO CIRCULANTE
• FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIA ENRE
LOS CAPITALES PERMANENTES Y EL ACTIVO
FONDO DE MANIOBRA
COMPONENTES DEL FONDO DE
MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE
ACTIVO PASIVO CIRCULANTE/
CIRCULANTE/NECESIDADES RECURSO CICLICO
CICLICAS
CUENTAS DE TESORERIA DE CUENTAS DE TESORERIA DE
ACTIVO PASIVO
DEUDORES PROVEEDORES
ACTIVO PASIVO
INVERSIONES FINANCIERAS
TEMPORALES
OBJETIVOS DE UNA EMPRESA
LIQUIDEZ
ADECUADO EQUILIBRIO ENTRE:
INVERSIONES Y SU FINANCIACION
ES LA SOLVENCIA DE LA POSICION
FINANCIERA GENERAL DE LA EMPRESA, ES
DECIR LA FACILIDAD CON LA QUE PAGA SUS
FACTURAS
CAPITAL DE TRABAJO NETO
• EN REALIDAD NO ES UNA RAZON, ES UNA
MEDIDA COMUN DE LA LIQUIDEZ DE UNA
EMPRESA
RAZON CIRCULANTE=
ACTIVO CIRCULANTE/ PASIVO CIRCULANTE
OPTIMO ES 2
MENOR DE 1 NOS DA UN INDICIO QUE LA EMPRESA
TIENE PROBLEMAS EN SU LIQUIDEZ
RAZON RAPIDA (PRUEBA ACIDA)
SE EXCLUYE EL INVENTARIO SON MENOS
LIQUIDOS DE LOS ACTIVOS CIRCULANTES.
FACTORES:
A) MUCHOS TIPOS DE INVENTARIOS NO SE
VENDEN CON FACILIDAD.
B)EL INVENTARIO SE VENDE NORMALMENTE A
CREDITO, LO QUE SIGNIFICA QUE SE
TRANSFORMA EN UNA CTA. POR COBRAR ANTES
DE CONVERTIRE EN DINERO
RAZON RAPIDA (PRUEBA ACIDA)
• PRUEBA ACIDA
(ACIVO CIRCULANTE- INVENTARIO)/ PASIVO
CORRIENTE