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GUBERNAMENTALES
INTEGRANTES:
Asientos
Asiento de contables de Cierre de
apertura partida ejercicio
doble
OBJETIVO
TENER INFORMACIÓN EN
MEDIOS MAGNÉTICOS
REGISTRADA POR LAS
ENTIDADES A NIVEL NACIONAL
TANTO, MENSUAL, TRIMESTRAL,
SEMESTRAL Y AL CIERRE DEL
EJERCICIO PARA INTEGRARLA
AL SISTEMA DE LA CUENTA
GENERAL DE LA REPÚBLICA.
CASO PRACTICO
Fase Clasificador de gasto Contabilidad Contabilidad Patrimonial Cuentas de Orden Documento Fuente Responsable
Presupuestal
GC 23.22.22 8301.0101/ — 9101.09/ O/S Jefe de Logística
8401.0101 9102.09 Administrador
GD 23.22.22 8401.0101/ 5302.020202/ 9102.09/ O/S Administrador
8601.0101 2103.010102 9101.09
SIAF 1206.01/4402
GG 23.22.22 2103.010102/ 9103.08/ Comprobante de Pago Tesorería
1206.01 9104.08
COMPROMISO --------------------x------------------
COMPROMISO
8301.0201 Presupuesto de Gastos RDR S/. 1,000.00
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
Por el registro del devengado presupuestario
.
--------------------x------------------
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas
DEVENGADO
8401.0201 Asignaciones Comprometidas RDR S/. 1,000.00
8601.0201 Ejecución de Gastos RDR S/. 1,000.00
--------------------x------------------
5302.020202 Servicio de Telefonía Fija S/. 1,000.00
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
Por el devengado del servicio utilizado
--------------------x------------------
9102.09 Ordenes de Servicio por Ejecutar S/. 1,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio Aprobadas S/. 1,000.00
Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas
--------------------x------------------
GIRADO
2103.010102 Cuentas por Pagar – Servicios S/. 1,000.00
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
--------------------x------------------
9103.08 Cheques Girados S/. 1,000.00
9104.08 Cheques Girados por Entregar S/. 1,000.00
Por el giro del cheque
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INGRESO
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
4301.09 Venta de Otros Bienes S/. 1,000.00
Según Recibo ING DETERMINADO
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1101.01 Caja S/. 1,000.00
1201 Cuentas por Cobrar S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
1101.01 Caja S/. 1,000.00
--------------------x------------------
1101.1201 Recursos Directamente Recaudados – CUT S/. 1,000.00
1101.040101 Recursos Directamente Recaudados S/. 1,000.00
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LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Según papeleta Deposito
ING RECAUDADO
RECOMENDACIONES