Gerencia de Proyectos

Informáticos

PRESUPUESTO

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 QUÉ ES PRESUPUESTAR ?

Es el proceso de calcular en forma anticipada a

cuánto ascenderán los ingresos y gastos de una
empresa (proyecto) durante un período
determinado.

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 PRESUPUESTO

Toda empresa necesita conocer su futuro

inmediato y poder anticipar lo que habrá de
ocurrir en los próximos meses.

El empresario (Gerente) puede ayudar a

determinar ese futuro, planeando las
actividades de su empresa.

Un valioso instrumento de planeación ..

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Tipos de Presupuesto:

1.De Ingresos

2.De Gastos

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 Presupuesto de ingresos ?

Se prepara con la información proveniente del

presupuesto de ventas del producto final
En el se debe incluir, mes a mes, tanto el número
de unidades de productos a vender, como los
montos de dinero que recibirá por dicha venta.

Previamente se habrán fijado los precios de venta

de cada uno de los productos, para los próximos
tres meses, seis o doce meses.
5
•.
*

Presupuesto de Ingresos
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Artículos Un Pre Un Pre Un Pre Un Pre Un Pre Un Pre

“A” 50 20 55 20 60 22 60 22 65 25 65 25

“B” 30 25 40 25 40 28 45 28 45 30 50 30

“C” 80 15 70 15 80 18 80 18 85 20 85 20

“D” 40 30 45 30 50 32 50 32 55 35 60 35

“E” 60 15 60 15 65 18 65 18 70 20 70 20

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 Presupuesto de ventas ?

Pronóstico de ventas (plan de ventas

producto final)

Es fijarse metas de ventas y hacer todo el

esfuerzo posible para lograrlas.

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 PRESUPUESTO INGRESOS
El Presupuesto de Ingresos debe ser elaborado en forma
realista, sin exceso de entusiasmo, pero constituye todo un
reto a nuestra creatividad, imaginación y dinámica. Para
encontrar los totales de ventas de cada mes bastarán con:

a. Multiplicar el número de unidades que usted ha

previsto vender de cada artículo, por su precio unitario.

b. Repetir esta operación mes por mes.

c. Sumar los totales hallados por mes y para el período

presupuestado
8
•.
*

Presupuesto de Ingresos
ART ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

“A” 1000 1100 1320 1320 1625 1625 7,990

“B” 750 1000 1120 1260 1350 1500 6,980

“C” 1200 1050 1440 1440 1700 1700 8,530

“D” 1200 1350 1600 1600 1925 2100 9,775

“E” 900 900 1170 1170 1400 1400 6,940

TOTAL 5050 5400 6650 6790 8000 8325 40,215

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 QUÉ ES PRESUPUESTAR ?
Presupuesto de Gastos

El presupuesto de gastos corresponde al

total de egresos de dinero que tendrá la
empresa o proyecto durante el mismo
período del presupuesto de ingresos
calculado.

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 Presupuesto de Gastos
Rubros Presupuestales

Muchas veces es difícil darse cuenta cuáles serán

los costos presupuestados de un proyecto.

La preparación de los costos detallados del

proyecto se inicia en la Planificación, y se asume
que se tienen las cotizaciones entregadas por
proveedores y suministros externos. Los costos del
proyecto se dividen en varios rubros:
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 Presupuesto de Gastos
Rubros Presupuestales
1. MANO DE OBRA:

Comprende el costo del trabajo de las personas

(Gerente, profesionales, técnicos, operarios, etc.) que
estarán vinculados al proyecto.

Los empleados devengarán un salario, que estará

asociado con la unidad de tiempo pactado
contractualmente.

Se debe tener en cuenta el sueldo bruto más las cargas

sociales e impuestos a cargo del empleador.
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 Presupuesto de Gastos
Rubros Presupuestales
2. MATERIALES:
Comprende los materiales que se necesitan
comprar para el proyecto. Se llaman materiales
pero pueden ser tangibles o intangibles:
Maquinaria, dispositivos, equipamiento,
materiales, servicios de información, licencias
de software, papel, pintura, etc.

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 PRESUPUESTOS DE GASTOS
Rubros Presupuestales
3. PROVEEDORES, CONSULTORES Y
ASESORES:

Cuando el equipo del proyecto no puede realizar

todo el trabajo, porque no tiene las habilidades
necesarias o porque no estará disponible, se
contratarán servicios profesionales externos. En
este rubro figuran todos los honorarios de estos
colaboradores.
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 PRESUPUESTO DE GASTOS
Rubros Presupuestales

4. Alquiler de equipos e instalaciones:

Además de comprar materiales se requiere

alquilar equipos, maquinarias o instalaciones
para uso del proyecto.

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 PRESUPUESTO DE GASTOS
Rubros Presupuestales
5. VIAJES, ALOJAMIENTO,TRANSPORTE:

Si el equipo del proyecto debe incurrir en este tipo

de gastos, esto es parte del costo del proyecto. Las
propuestas comerciales de proveedores, consultores
y asesores externos pueden o no incluir viajes,
alojamiento y alimentos. Estos costos debe ser
sumados a los costos del equipo del proyecto
cuando corresponda.
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 PRESUPUESTO DE GASTOS
Otros Rubros Presupuestales
5. Maquinaria, equipo, vehiculos
6. Servicios públicos
7. Seguros
8. Publicaciones
9. Papelería
10. Licencias software

Muchos otros de acuerdo al tipo de

empresa o proyecto…..
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 Presupuesto de gastos
Rubros Presupuestales
Estos rubros de costos deben ser asociados a
entregables del proyecto y asignados a
módulos, ramas o paquetes de trabajo del
WBS.

De esta forma se construirá una Línea de Base

de Costos para el proyecto, que será usada
para comparar costos presupuestados vs.
costos reales durante la ejecución.
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 Presupuesto de Gastos

Para calcular este presupuesto debemos determinar:

Tipos, cantidades y precios de los materiales a utilizar.
Cantidades de Recurso Humnao y el total de salarios y
beneficios a pagar mes a mes.
Servicios externos a contratar; la cantidad y el precio
aproximado de los mismos.
Los gastos de administración del negocio: sueldo del
administrador y otros de personal de oficina, renta del
local, consumo de energía, la luz, agua,
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 QUÉ ES PRESUPUESTAR ?
Presupuesto de Gastos
Para calcular este presupuesto debemos determinar:

•Gastos de movilidad, papelería, correo, teléfono,

mantenimiento de instalaciones y máquinas.
•Pago por pólizas de seguros.
•Depreciaciones.
•Comisiones a pagar a vendedores y/o comisionistas.
•Gastos promocionales (folletos, volantes, afiches) y
publicidad (cuñas en radio, avisos en periódicos, etc).
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 Presupuesto de Gastos
ENE FEB MAR ABR MAY JUN TOTAL
PARTIDAS
I . GASTOS FIJOS
Sueldo Gerente 1491 1601 1995 2039 2420 2522 12.068
Sueldo Empleados
Alquiler local
Electricidad, Agua etc.
Movilidad
Mantenimiento
Papelería
Depreciación 100 100 100 100 100 100 600
1.591 1701 2.095 2.139 2.520 2.622 1.2668
II. GASTOS VAR.

Materiales 778 832 1024 1046 1232 1282 6.194

Mano de Obra
1.166 1.247 1.536 1.568 1.848 1.923 9.288
1.944 2.076 2560 2.614 3.080 3.205 15.482
GASTOS DE VENTA 505 540 665 679 800 833 40.22
2.449 2.619 3.225 3.293 3.880 4.038 19.504
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Total de Gastos 4.040 4.320 5.320 5.432 6.400 6.660 32.172
 PRESUPUESTOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
RESUMEN

PARTIDAS ENE FEB MAR ABR MAY UN TOTAL

INGRESOS 5.050 5.400 6.650 6.790 8.000 8.325 40.215

GASTOS 4.040 4.320 5.320 5.432 6.400 6.660 32.172

DÉFICIT / 1.010 1.080 1.330 1.358 1.600 1.665 8.043

SUPERAVIT

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 EJERCICIO

Desarrollar al ejercicio CASO _NULE los

procesos de:

-Costos
-Presupuesto de ingresos
-Presupuesto de gastos
-Determinar déficit / superávit

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