DIAGNOSTICO

FINANCIERO CAVALAAH
LTDA
Señores socios:

Nos permitimos presentara continuación un estudio de la situación financiera

dela empresa para el año 2018. Año en el cual el comportamiento sectorial y
comportamiento de los agentes económicos fueron las principales
características que ha venido viendo nuestro país y que permitió un
crecimiento en los índices de confianza al consumidor e industrial pero que
además demuestra un crecimiento en dinero.
Con el objeto de lograr una mejor información para la toma de decisiones al
interior de la compañía, damos a conocer el diagnóstico de la situación
financiera de la empresa tomando en cuenta cada una delas variables que
afectaron de forma positiva o negativa el resultado general dela empresa, así
como también comparamos su desempeño con los resultados de crecimiento
obtenido por el sector y la economía en general.

Cordialmente:

Nathalia Mora
Gerente general
Durante el año 2018 el crecimiento se hizo evidente en la expansión del
sector textil, dicha área aumento 5,8% con relación al año 2017, se
esperaba que la industria textil aumentara considerablemente ya que las
necesidades de vestir se vuelven más rigurosas en toda la población pero
que se evidencia más en los jóvenes.

El mercado nacional textil paso de $ 52.752.000.000.000 en el año 2017 a

56 billones en el año 2018 esto quiere decir que tuvo un crecimiento del
5,8%.
El crecimiento en sector textil quiere decir que existe mayor oportunidad de
rentabilidad y crecimiento para dicho sector ya que es importante optimizar
la estructura de la empresa y los diferentes procesos para sacar el mayor
beneficio de esta situación.
 2017 2018
$ 52.752.000.000.000 $ 56.000.000.000.000
Aumento 5,8%

AUMENTO MERCADO TEXTIL

1.2

0.8

0.6

0.4

0.2

0
La empresa cavalaah es una sociedad limitada establecida de acuerdo con las leyes
colombianas el 02 de mayo del 2018; inicio operaciones el dia 05 de mayo de 2018 y
tiene por objeto social fabricación y comercio al por mayor y menor en camisas
elegantes para caballero. El domicilio principal de la compañía se encuentra en la
ciudad de Bogotá y su termino de duración expira el dia 02 de mayo del 2033.

El dia 02 de mayo del 2018 , la compañía recibió los aportes delos tres socios que
fue dividido en 3 partes iguales que corresponde al total de $ 240.000.000
queriendo decir que cada socio aporto $ 80.000.000.
La empresa Cavalaah Ltda. tiene como enfoque satisfacer las necesidades del buen
vestir de las personas, brindándoles precios asequibles a cualquier tipo de
consumidor, además de esto brindar una excelente atención al cliente con personal
capacitado para cualquier tipo de situación que se llegue a presentar.

Para el año 2020 la empresa cavalaah ltda implementara nueva gama de

productos que satisfagan la necesidad del buen vestir de los clientes, además de
esto se posicionara en el mercado a nivel nacional e internacional ganando mayor
reconocimiento en el sector textil obteniendo grandes beneficios económicos.
La empresa Cavalaah Ltda. se caracteriza por la formación ética y cultural de cada
miembro que conforma la compañía, dentro de los cuales se destacan cualidades o
atributos como :

• Buena atención al cliente: Escuchar y atender al cliente con gran dedicación

buscando dar una buena impresión de la empresa.
• Disposición al cambio: Cavalaah Ltda. estará abierta a nuevas propuestas para
el mejoramiento en localidad de los productos y servicios.
• Excelencia: Cavalaah Ltda. debe estar enmarcada en el orden y disciplina con el
que se diseña y cumple los procedimientos y con la exigencia que impone en
pensar siempre en forma proactiva para alcanzar los mejores resultados.
• Lealtad: Cavalaah Ltda. generara y mantendrá sentimientos de fidelidad y
respeto hacia las personas con las que interactúa, de igual manera las ideas con
las que se identifica.
• Respeto: Cavalaah Ltda. brindara atención a cualquier inconformidad o duda que
presente un cliente.
• Puntualidad: Cavalaah Ltda. atenderá y responderá de manera oportuna
cualquier solicitud realizada por los clientes.
• Honestidad: Cavalaah Ltda. es una empresa trasparente que busca ofrecer un
excelente producto y servicio.
• Compromiso: Cavalaah Ltda. cumplirá con cada compromiso establecido con los
clientes.
• Calidad: Cavalaah Ltda. ofrecerá materiales y productos de excelente clase.
Evaluar la situación financiera de la compañía Cavalaah Ltda. , a través del análisis de
los estados financieros de los años 2017 a 2018.

• Realizar el análisis financiero de los informes suministrados por la compañía.

• Comparar la situación financiera de los periodos a evaluar.
• Elaborar el diagnostico de la situación financiera de la empresa.
• Determinar las posibles causas que generaron dicha situación.
• Plantear recomendaciones orientadas a mejorar la situación de la compañía.
1. La empresa rotaba cartera de cada 130 a 147 días queriendo decir que de las
ventas a crédito se recibía dinero muy pocas veces a el año.
2. La empresa cuenta con una cantidad superior a $ 5.000.000 en caja
queriendo decir que este dinero esta sin moverse ni dar beneficio a la
empresa ya que se podría invertir en mercancía.
3. El nivel de endeudamiento que tiene la empresa con entidades financieras es
de un 3% considerando los periodos anteriores.
4. El 69% del patrimonio esta comprometido en cubrir las deudas a corto plazo.
5. Alta concentración en activos fijos genera mayores costos por la
subutilización de los mismos.
1. Durante el desarrollo de las actividades de la empresa se a observado un aumento
significativo en las ventas, lo cual indica que la empresa ha tomado posicionamiento
el mercado manufacturero. Las ventas aumentaron en un 1345,84% .

2. La utilidad operacional aumento un 1988,85% lo que significa que los costos y gastos
operacionales se han logrado disminuir, generando un margen de rentabilidad mayor.

3. La empresa indico que tiene la capacidad de cubrir todas sus obligaciones a corto
plazo (pasivos corrientes) de acuerdo con los indicadores financieros de liquidez
(Razón corriente y prueba acida)

4. La carga financiera de la empresa sigue constante en un 1% lo cual indica que las

incidencias financieras siguieron igual en los dos periodos, esto significa que la
compañía puede responder por deudas y aun así queda dinero el cual se puede utilizar
en pagar los intereses después de cubrir todos los gastos.
Analizando los resultados del primer periodo de operaciones (2 de mayo al 31 de
agosto) de la empresa y comparándolos con los del segundo periodo ( 2 de mayo al 31
de diciembre) llego a la siguiente conclusión:

Los ingresos operacionales pasaron de $ 253.571.828 a $ 527.727.499 para un total de

$781.299.327 con un incremento del 208,12% debido al aumento significativo de ventas
durante el segundo periodo.
El efectivo disponible en bancos aumento en el 2 periodo un 321,96% en comparación
con el periodo anterior que fue de 1593,90% esto significa que la empresa obtuvo
mayor aumento de liquidez en el 1 periodo.
El total de los activos aumento de $18.858.773 a $81.687.809 en el segundo periodo
aumentando en un 100% el aumento se realizo principalmente por las cuentas por
cobrar a clientes que corresponde a $ 259.756.857 ; el efectivo disponible en el banco
que corresponde a $263.001.274 y los anticipos de impuestos o saldos a favor que
corresponde a $27.788.714 .

Los pasivos de la entidad aumentaron significativamente su aumento fue de el

42,00% debido a que se registro un numero mayor de ventas por consiguiente el valor
al impuesto agregado (IVA) 3,65%, al efectuar un mayor numero de ventas se genera
un mayor numero de ingreso por lo tanto el impuesto de renta y complementarios
(impuesto a las ganancias) aumento 35,06% dando lugar a los pasivos con mayor
representación y aumento durante el periodo.

El patrimonio de la empresa paso de $251.811.132 en el primer periodo a $568.855.783

presentando una variación del 700% originando el incremento de la utilidad del
ejercicio en un-125,91% y el incremento de la reserva legal en un 767,89%
 INDICADORES 2018 VALOR
P.I.B 2,80%
TASA DE DESEMPLEO 9,80%
INFLACIÓN 3,31%
CRECIMIENTO DEL SECTOR -1,30%

D.T.F 4,54%
observando y analizando los indicadores podemos ver que el ultimo año 2018 la tasa
de desempleo tuvo un incremento del 9,80% comparado con el mismo periodo del año
2017 la cual estuvo con un 9,4%, pasando a la fabricación de productos textiles en
Colombia sufrió un crecimiento del sector de un -1,30% comparando al periodo del año
2017

La empresa Cavalaah Ltda. se encuentra en una buena posición frente al mercado,

cuenta con la capacidad de pagar todos sus pasivos a corto plazo según el indicador de
liquidez, razón corriente y prueba acida, al comparar los resultados obtenidos con la
situación del sector se observo que la empresa obtuvo un crecimiento superior que al
de la competencia

La empresa obtuvo una rentabilidad en el patrimonio del 68,00% lo que indica que
aumento un 58% conforme al periodo anterior y la tasa de rentabilidad de los activos
del 50% lo que indica que aumento un 48% mas que el periodo anterior, supera la tasa
del; D.T.F, lo que indica que la empresa esta trabajando con una tasa mayor al costo de
oportunidad del mercado financiero.
Indicador de solidez: La empresa cuenta con una capacidad mayor para cubrir todas
sus obligaciones financieras

Indicador de razón corriente y prueba acida: Aumento ya que cuenta con la

capacidad de cubrir sus obligaciones sin tener que acudir a los ingresos adquiridos en
las ventas, es decir que aumentamos nuestro saldo en efectivo, también nuestras
cuentas por cobrar e inversiones, sin tocar la parte del inventario.

indicador de capital de trabajo: El capital de trabajo aumento en un 90% comparando

los diferentes periodos, por lo tanto cuenta con un margen mayor para efectuar las
actividades cotidianas y ordinarias de la empresa

Indicador de rotación de inventario: La rotación de inventario aumento de 153 veces

a 0 veces, debido a que en el segundo periodo no se aumento el numero de ventas,
ya que no hubo rotación de inventario.

Indicador de rotación de cartera: durante los dos periodos la empresa aumento la

rotación de 1 a 2 veces, lo cual no es muy significativo ya que no aumento lo suficiente
y la empresa puede verse afectada ya que podría ser interrumpido un ciclo de
operaciones por falta de liquidez.
Mantener en constante control los costos y gastos de la empresa, para así no
reducir margen de rentabilidad.

controlar o reestructurar el método de cobro de cartera, ya que es un factor un

tanto negativo y puede afectar significativamente la empresa en la salud económica
de la empresa.

Aumentar la rotación de inventario para así evitar que la mercancía quede

estancada en una sola bodega si no que tenga un constante movimiento.

Tener un constante control en el comportamiento de los pasivos que puedan

generar interés o algún impuesto por pagar

Tener en cuenta el crecimiento del sector colocando mayores unidades en el

mercado, y así mejorar cada vez mas el posicionamiento de la empresa.