UNIVERSIDAD TÉCNICA DEL NORTE

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS

FINANZAS PÚBLICAS

E CONTROL INTERNO PARA EL SECTOR PÚBLICO

400 (ACTIVIDADES DE CONTROL)

INTEGRANTES : Adriana Arciniegas

Evelyn Arias
CURSO: Séptimo C2
DOCENTE: MSc. Marcelo Placencia
 400 ACTIVIDADES DE
CONTROL
401 Generales
402 Administración Financiera – PRESUPUESTO
403 Administración financiera - TESORERÍA
404 Administración Financiera - DEUDA PÚBLICA
405 Administración Financiera - CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
406 Administración financiera - ADMINISTRACIÓN DE
BIENES
407 ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
408 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
409 GESTIÓN AMBIENTAL
410 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
 400 ACTIVIDADES DE CONTROL
• La máxima autoridad de la
entidad y las servidoras y
servidores responsables del
control interno de acuerdo a sus
competencias, establecerán
políticas y procedimientos para
manejar los riesgos en la
consecución de los objetivos
institucionales, proteger y
conservar los activos y establecer
los controles de acceso a los
sistemas de información.
401 Generales
La máxima autoridad y La máxima autoridad,
los directivos de cada establecerá por escrito
entidad tendrán o por medio de
cuidado al definir las sistemas electrónicos,
funciones de sus procedimientos de

401-02 Autorización y aprobación

rotación de labores

de transacciones y operaciones
401-01 Separación de funciones y

servidoras y servidores autorización que

y de procurar la aseguren la ejecución
rotación de las tareas, de los procesos y el
de manera que exista control de las
independencia, operaciones
separación de administrativas y
funciones financieras, a fin de
incompatibles y garantizar que sólo se
reducción del riesgo de efectúen operaciones y
errores o acciones actos administrativos
irregulares. válidos
 401-03
Supervisión
Los directivos de la entidad,
establecerán procedimientos
de supervisión de los
procesos y operaciones, para
asegurar que cumplan con las
normas y regulaciones y
medir la eficacia y eficiencia
de los objetivos
institucionales, sin perjuicio
del seguimiento posterior del
control interno.
402 Administración Financiera – PRESUPUESTO
402-01
Responsabilidad
del control
La máxima autoridad de una entidad,
dispondrá el diseño de los controles que se
aplicarán para asegurar el cumplimiento de
las fases del ciclo presupuestario en base de
las disposiciones legales y políticas
gubernamentales.
En la formulación del presupuesto de las entidades
del sector público observarán los principios
presupuestarios de: universalidad, unidad,
programación, equilibrio y estabilidad,
plurianualidad, eficiencia, eficacia, transparencia,
flexibilidad y especificación, para que el presupuesto
cuente con atributos que vinculen los objetivos del
plan con la administración de recursos, tanto en el
aspecto financiero, como en las metas fiscales.
402-02 Control
previo al
compromiso
En el control previo a la autorización para la
ejecución de un gasto, verificarán previamente
que:
1. La operación financiera esté directamente
relacionada con la misión de la entidad y con los
programas, proyectos y actividades aprobados en
los planes operativos anuales y presupuestos.
2. La operación financiera reúna los requisitos legales
pertinentes y necesarios para llevarla a cabo, que no
existan restricciones legales sobre la misma.
3. Exista la partida presupuestaria con la
disponibilidad suficiente de fondos no
comprometidos a fin de evitar desviaciones
financieras y presupuestarias

402-03 Control previo al devengado
• Previa a la aceptación de una
obligación, las servidoras y servidores
encargados del control verificarán:
• Que la obligación o deuda sea veraz y
sea una transacción financiera con
todos los requisitos exigidos en la fase
del control previo.
• Que los bienes o servicios recibidos
guarden con la calidad y cantidad
descritas en la factura o en el contrato.
• Que la transacción no varíe con
respecto a la propiedad, legalidad y
conformidad con el presupuesto.
402-04 Control de la evaluación en la
ejecución del presupuesto por
resultados
• El propósito de la evaluación presupuestaria
es proporcionar información a los niveles
responsables del financiamiento,
autorización y ejecución de los programas,
proyectos y actividades, sobre su rendimiento
en comparación con lo planificado, además,
debe identificar y precisar las variaciones en
el presupuesto, para su corrección oportuna.
 403 Administración financiera -
TESORERIA
403-05 Medidas de
403-04 Verificación de 403-06 Cuentas
protección de las
los ingresos corrientes bancarias
recaudaciones
• Las instituciones que • La máxima autoridad • A la Cuenta Corriente
dispongan de cajas de cada entidad Única del Tesoro
recaudadoras, pública y el servidor Nacional ingresarán
efectuarán una encargado de la todos los recursos
verificación diaria, administración de los provenientes de
con la finalidad de recursos, adoptarán cualquier fuente que
comprobar que los las medidas para alimenta el
depósitos realizados resguardar los fondos Presupuesto General
en el banco que se recauden del Estado
corresponsal sean directamente,
iguales a los valores mientras
recibidos, a fin de permanezcan en
controlar que éstos poder de la entidad y
sean transferidos al en tránsito para
depositario oficial. depósito en los bancos
corresponsales.
403-07 Conciliaciones bancarias

• La conciliación bancaria es un proceso que se ocupa de asegurar que

tanto el saldo según los registros contables como el saldo según el
banco sean los correctos. Se la realiza en forma regular y
periódicamente por lo menos una vez al mes.

403-09 Pagos a beneficiarios

• El sistema de Tesorería, prevé el pago oportuno de las obligaciones de

las entidades y organismos del sector público y utiliza los recursos de
acuerdo con los planes institucionales y los respectivos presupuestos
aprobados.
 403-11 Utilización del flujo
403-10 Cumplimiento de caja en la programación 403-12 Control y
de obligaciones financiera custodia de garantías
Se establecerá un índice Para la correcta En los contratos que
de vencimientos que utilización de los
permita que sean
celebren las
recursos financieros, entidades del sector
pagadas
oportunamente para
elaborarán la público, para
evitar recargos, programación de caja, asegurar el
intereses y multas. en la que se
cumplimiento de los
establecerá la
previsión mismos, se exigirá a
Los gastos adicionales
que se originen por calendarizada de las los oferentes o
concepto de intereses o disponibilidades contratistas la
multas por mora efectivas de fondos y presentación de las
injustificada en el pago su adecuada garantías en las
de las obligaciones con utilización, condiciones y
retraso, será de
responsabilidad
permitiendo montos señalados en
compatibilizar la la ley.
personal y pecuniaria
de quien o quienes los ejecución
hayan ocasionado, por presupuestaria anual
acción u omisión. en función de las
disponibilidades.
403-13 Transferencia 403-14 Inversiones
de fondos por financieras,
medios electrónicos adquisición y venta

Toda transferencia de fondos por Las entidades y organismos del

medios electrónicos, estará sector público, podrán invertir los
sustentada en documentos que excedentes temporales de caja en
aseguren su validez y el mercado nacional o
confiabilidad. internacional, para lo cual se
considerará la mejor opción para el
Estado y las indicadas entidades.

Es importante implementar controles

adecuados a esta forma de operar,
enfatizando los mecanismos de seguridad
en el uso de claves, cuyo acceso será
restringido y permitido solamente a las
personas autorizadas. Nadie más conocerá
la serie completa de claves utilizadas en
una entidad
404 Administración Financiera - DEUDA PÚBLICA
• Las máximas autoridades encargadas de la gestión
de la deuda pública deberán establecer y mantener
un ambiente de control que fomente: los valores
404-01 Gestión éticos, las políticas de talento humano que apoyen
los objetivos de gestión de la deuda pública, una

de la deuda estructura organizacional con claras líneas de

responsabilidad y comunicación y sistemas de
información computarizados que incluyan controles
de seguridad adecuados.

• El ente rector del sistema de crédito

público, a través de un comité de deuda
404-03 Políticas y financiamiento, definirá las políticas y
y manuales de directrices de endeudamiento y
vigilará que exista consistencia en las
procedimientos estrategias y en el proceso de
endeudamiento público
 • Las entidades y organismos del sector
404-04 Contratación de público para la contratación de créditos o la
concesión de garantías de créditos externos
créditos y límites de por parte de la República del Ecuador,
observarán las disposiciones, restricciones,
endeudamiento requisitos y procedimientos establecidos en
el ordenamiento jurídico

404-05 Evaluación del • La máxima autoridad del ente rector de la

deuda pública establecerá un plan de
riesgo relacionado con riesgos para la identificación de las
circunstancias y eventos susceptibles de
operaciones de la impedir que se alcancen los objetivos de
gestión de la deuda pública y la medición
deuda pública del grado de probabilidad de que ocurran.

• Se dispondrá de un adecuado sistema de

contabilidad gubernamental que
404-06 Contabilidad de proporcione información gerencial de la
deuda pública y que permita el registro de
la deuda pública las operaciones de endeudamiento,
asegurando la preparación de información
financiera detallada, confiable y oportuna.
 El organismo responsable de
404-11 Control administrar la deuda pública,
y seguimiento establecerá controles
periódicos de las operaciones

para evaluar la
eficacia de las
actividades
regulares de
supervisión y
monitoreo
realizadas por
personal de la
entidad
405 Administración Financiera - CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL

405-01 Aplicación de los

principios y Normas Técnicas de
Contabilidad Gubernamental
La Contabilidad Gubernamental se basará en
principios y normas técnicas emitidas sobre la
materia, para el registro de las operaciones y la
preparación y presentación de información
financiera, para la toma de decisiones
• La función de la contabilidad es
proporcionar información • La máxima autoridad, deberá
financiera válida, confiable y implantar y aplicar políticas y
oportuna, para la toma de procedimientos de archivo para
decisiones de las servidoras y la conservación y
servidores que administran mantenimiento de archivos
fondos públicos. físicos y magnéticos, con base
en las disposiciones técnicas y
jurídicas vigentes.
405-03 Integración
405-04
contable de las
Documentación de
operaciones
respaldo y su archivo
financieras
405-08 Anticipos de fondos
Son recursos financieros
a) Anticipos a b) Anticipo a
entregados en calidad de servidoras y servidores contratistas de obras de
anticipos destinados a públicos infraestructura
cubrir gastos específicos
d) Caja chica
c) Fondos de reposición institucional y
Por efectos del cierre del ejercicio proyectos programados
fiscal, los fondos serán liquidados y
su diferencia depositada a través de e) Fondo rotativo:
la cuenta rotativa de ingresos de institucional, proyectos f) Fondos a rendir
cada entidad, hasta el 28 de cuentas
y programas
diciembre de cada año, excepto los
anticipos a servidoras y servidores
 • Los valores en efectivo, incluyendo los que se encuentran en poder
de los recaudadores de la entidad, estarán sujetos a verificaciones
mediante arqueos periódicos y sorpresivos con la finalidad de
405-09 Arqueos determinar su existencia física y comprobar su igualdad con los
sorpresivos de los
valores en efectivo saldos contables.

• El análisis permitirá comprobar que los anticipos y cuentas por

cobrar estén debidamente registrados y que los saldos
405-10 Análisis y correspondan a transacciones efectivamente realizadas.
confirmación de
saldos
 406 Administración financiera - ADMINISTRACIÓN DE BIENES

406-01 Unidad de • Toda entidad u organismo del sector público, cuando

el caso lo amerite, estructurará una unidad
Administración de encargada de la administración de bienes.

Bienes

• Las entidades y organismos del sector público, para el

406-02 cumplimiento de los objetivos y necesidades
institucionales, formularán el Plan Anual de
Planificación Contratación con el presupuesto correspondiente

• Las entidades y organismos del sector público

realizarán las contrataciones para adquisición o
406-03 Contratación arrendamiento de bienes, ejecución de obras y
prestación de servicios incluidos los de consultoría, a
través del Sistema Nacional de Contratación Pública.
 406-04 • Ingresarán físicamente a través de almacén o bodega,
antes de ser utilizados, su ubicación directa en el lugar o
Almacenamiento y dependencia que lo solicita, lo cual ayudará a mantener un
control eficiente de los bienes adquiridos.
distribución

• La custodia permanente de los bienes, permite

salvaguardar adecuadamente los recursos de la entidad,
406-07 Custodia fortaleciendo los controles internos de esta área

406-08 Uso de los • En cada entidad pública los bienes de larga duración se
utilizarán únicamente en las labores institucionales y por
bienes de larga ningún motivo para actividades particulares.

duración
 • Están destinados exclusivamente para uso oficial, es decir, para el
406-09 Control de desempeño de funciones públicas, en los días y horas laborables.
vehículos oficiales • Las personas que tienen a su cargo el manejo de vehículos oficiales,
tendrán la obligación del cuidado y conservación del mismo

406-11 Baja de bienes • Los bienes que por diversas causas han perdido utilidad para la
por obsolescencia, entidad o hayan sido motivo de pérdida, robo o hurto, serán dados
de baja de manera oportuna.
pérdida, robo o hurto

• Al organizar la junta de remates y demás procedimientos previos

406-12 Venta de para autorizar las enajenaciones, los avalúos de ventas y adjudicar
los bienes, cumplirán sus funciones resguardando los intereses
bienes y servicios institucionales y en concordancia con las disposiciones
reglamentarias.
 406-14 Bienes procedentes de
406-13 Mantenimiento de bienes regalos o presentes de tipo
de larga duración institucional

• El área administrativa de cada • La máxima autoridad debe

entidad, elaborará los establecer el correspondiente
procedimientos que permitan sistema de control interno para
implantar los programas de la administración de los bienes
mantenimiento de los bienes provenientes de regalos o
presentes de tipo institucional
de manera que se garantice su
ingreso al patrimonio
institucional de forma inmediata
 407 ADMINISTRACIÓN DEL TALENTO HUMANO
407-01 407-02
Plan de Manual de La entidad contará con
talento clasificación
humano de puestos
un manual que contenga
la descripción de las
Los planes de talento tareas,
humano se sustentarán responsabilidades, el
en el análisis de la análisis de las
capacidad operativa de competencias y
las diferentes unidades requisitos de todos los
puestos de su estructura
administrativas, en el y documento será
diagnóstico del revisado y actualizado
personal existente y en periódicamente y servirá
las necesidades de de base para la aplicación
operación de los organizativa. El
institucionales. procesos de
reclutamiento, selección
y evaluación del
personal.
 • El ingreso de personal a la entidad se efectuará previa la
407-03 Incorporación convocatoria, evaluación y selección que permitan identificar
a quienes por su conocimiento y experiencia garantizan su
de personal idoneidad y competencia y ofrecen mayores posibilidades
para la gestión institucional.

• La máxima autoridad de la entidad en coordinación con la

407-04 Evaluación del Unidad de Administración de Talento Humano, emitirán y
difundirán las políticas y procedimientos para la evaluación
desempeño del desempeño, en función de los cuales se evaluará
periódicamente al personal de la institución

• Se produce mediante promoción al nivel inmediato superior

407-05 Promociones de su respectivo grupo ocupacional, previo el concurso de
méritos y oposición.
y ascensos
407-06 Capacitación y entrenamiento continuo
• Los directivos de la entidad promoverán en forma constante y progresiva la
capacitación, entrenamiento y desarrollo profesional de las servidoras y servidores en
todos los niveles de la entidad, a fin de actualizar sus conocimientos, obtener un
mayor rendimiento y elevar la calidad de su trabajo.
407-07 Rotación de personal
• La rotación de personal debe ser racionalizada dentro de períodos preestablecidos, en
base a criterios técnicos y en áreas similares para no afectar la operatividad interna de
la entidad, y evitar la existencia de personal indispensable

407-08 Actuación y honestidad de las servidoras y servidores

• La máxima autoridad, los directivos y demás personal de la entidad, cumplirán y
harán cumplir las disposiciones legales que rijan las actividades institucionales,
observando los códigos de ética, normas y procedimientos relacionados con su
profesión y puesto de trabajo.
 407-09 • La administración de personal de la entidad
Asistencia y establecerá procedimientos y mecanismos
apropiados que permitan controlar la asistencia y
permanencia permanencia de sus servidoras y servidores en el
lugar de trabajo.
del personal

407-10 • Los expedientes del personal deben contener la

Información documentación general, laboral y profesional de
cada una de las servidoras y servidores; la
actualizada del información relacionada con su ingreso,
evaluaciones, ascensos, promociones y su retiro.
personal
 408 ADMINISTRACIÓN DE PROYECTOS
• Se entiende por proyecto el conjunto de antecedentes, estudios y evaluaciones financieras y
408.01
socioeconómicas que permiten tomar la decisión de realizar o no una inversión para la producción de
obras, bienes o servicios destinados a satisfacer una determinada necesidad colectiva
PROYECTOS

• los proyectos de obra pública deben estar respaldados por los estudios de pre inversión, el procedimiento
408-02 que se emplee para efectuarlos, el grado de profundidad y los criterios de evaluación que se utilizarán para
Estudios de pre seleccionar los más ventajosos, dependerán de la naturaleza, complejidad y monto de la inversión.
inversión de los
proyectos

• Toda institución que desee desarrollar un proyecto debe elaborar un diagnóstico, donde se defina
408-03 claramente el problema por solucionar, la necesidad por satisfacer, los bienes y servicios a ofrecer, quiénes
Diagnóstico e se ven afectados, el impacto en el medio ambiente, y las alternativas de solución que se vislumbran
idea de un
proyecto

• Las entidades interesadas en desarrollar un proyecto prepararán un perfil, identificando los beneficios y
costos, así como los aspectos legales, institucionales o de cualquier otra índole que lo puedan afectar, sin
408-04 Perfil incurrir en mayores costos financieros y de personal.
del proyecto
408-05 Estudio • Comprende el estudio de las alternativas viables, cuyo objetivo
de principal es profundizar en los aspectos críticos y así obtener, con
prefactibilidad mayor precisión, los beneficios y costos identificados en el perfil.

• Para los proyectos que en la evaluación ex-ante han demostrado que

408-06
su rentabilidad es positiva, se hará un examen detallado de la
Estudio de
alternativa considerada como la más viable o más rentable, con el fin
factibilidad de determinar en forma precisa sus beneficios y costos

408-07
Evaluación • Para cada etapa del proyecto, prefactibilidad, factibilidad y diseño, se
debe realizar la evaluación financiera y socio-económica ex-ante, que se
financiera y utilizará como un elemento esencial para tomar la decisión de seguir
socio- adelante
económica
 • se elaborarán en detalle todos los documentos y planos constructivos necesarios para llevar
408-08 a cabo la construcción o ejecución y puesta en operación del proyecto, de conformidad con
Diseño lo establecido en el análisis técnico de la opción seleccionada en el estudio de factibilidad.
definitivo

• Los planos de construcción deben contener la información gráfica y escrita necesaria para la
408-09 correcta ejecución de la obra. Los planos se elaborarán de conformidad con las
Planos disposiciones reglamentarias y normativas vigentes de acuerdo al tipo de obra por ejecutar.
constructivos

• Se elaborará por unidad de obra o rubro de trabajo, es decir, para cada una de las partes que
408-11 componen el proceso de construcción, bajo la siguiente estructura: cada precio unitario se
Presupuesto de subdividirá en costos directos, costos indirectos, utilidad e imprevistos
la obra

• La Administración preparará un programa del avance físico de la obra, desglosándola en las

408-12 actividades por realizar e indicando su respectiva duración y requerimiento de insumos:
Programación materiales, mano de obra, herramientas, maquinaria y equipos.
de la obra
 408-13 Una vez finalizada la fase de diseño definitivo, y con el fin de
seleccionar la modalidad de ejecución de los trabajos, se deben
Modalidad de comparar los requerimientos de recursos para la ejecución de la
ejecución obra con los que tiene disponibles la entidad

408-14
Ejecución de la Cuando la entidad ejecute la obra con sus propios recursos
materiales y humanos, tendrá que hacerlo de conformidad con
obra por las especificaciones, el programa de trabajo, el presupuesto y
administración flujo de caja, preparados en la fase anterior.
directa

Antes de iniciar el proceso de contratación, la entidad debe

408-15 cerciorarse de contar con toda la documentación requerida y
Contratación actualizada, para que los interesados tengan claro el objeto de
la contratación y puedan participar sobre las mismas bases
 408-16 • se organizará la administración del contrato o administración de la obra según se trate de la ejecución mediante
Administración del contrato o una ejecución directa de la entidad.
contrato y
administración de
la obra

• Establecerá un sistema para asegurar la correcta ejecución de la obra, mediante el control de la

408-18 calidad, el avance físico y el avance financiero de la obra
Jefe de
Fiscalización

• - Copia del contrato de construcción. - Los planos constructivos. - Las especificaciones técnicas, generales y
específicas. - El programa de ejecución autorizado, con indicación de los recursos requeridos por actividad. - El libro
408-20
de obra. - Correspondencia cruzada entre fiscalización y contratista - Resumen del estado financiero de la obra, de
Documentos que las facturas tramitadas por avance de obra, reajustes, obras extraordinarias, etc. - Estadística del resultado de las
deben
permanecer en pruebas del laboratorio.
obra

• El Jefe de Fiscalización velará por el cumplimiento del programa de ejecución establecido. De

408-22 presentarse atrasos con respecto al programa, tomará las acciones necesarias para ajustar las
Control del avance actividades
físico
408-24 Control financiero de la obra
El Jefe de Fiscalización evaluará en forma mensual, el avance financiero de la obra en relación con lo programado. De existir
discrepancias, analizará su origen y tomará las acciones necesarias para corregir la situación

408-26 Medición de la obra ejecutada

La administración cancelará las planillas por avance de obra u otorgará desembolsos, sólo si cuenta con los
respectivos documentos de respaldo, aprobados por las servidoras y servidores autorizados.

408-27 Prórrogas de plazo

Se concederán prórrogas de plazo cuando por razones no imputables al contratista se produzcan atrasos en
actividades críticas o en actividades cuya holgura total sea sobrepasada,

408-29 Recepción de las obras

Se llevarán a cabo dos tipos de recepción: una provisional que se efectuará 15 días después de que el contratista de la
obra haya notificado por escrito la finalización de las obras de construcción y otra definitiva que no podrá realizarse
en un plazo menor a seis meses después de la fecha de la recepción provisional.

408-30 Documentos para operación y mantenimiento

El diseño definitivo será remitido a las unidades de operación y mantenimiento para que conozcan el proyecto y efectúen las
recomendaciones que estimen del caso.
 • Los planes y programas de operación deben elaborarse para que la obra
408-31 Operación
funcione de manera óptima

• Las entidades prestarán el servicio de mantenimiento a los bienes y

obras públicas a su cargo, con el fin de que éstas operen en forma
408-32
Mantenimiento óptima durante su vida útil y puedan obtenerse

• Durante la etapa de operación se efectuarán evaluaciones periódicas del

funcionamiento de la obra, esto es, comparar los ingresos y costos reales
408-33 Evaluación
ex-post con los ingresos y costos previstos en los estudios de pre inversión

• Las empresas de consultoría son empresas de servicios profesionales con

experiencia o conocimiento específico que asesoran a instituciones del
408-34 Consultoría Estado o a organizaciones en general.
 409 GESTIÓN AMBIENTAL

409-01 Es el sistema global constituido por elementos naturales y artificiales, físicos,

químicos o biológicos, socioculturales y sus interacciones, en permanente
Medio modificación por la naturaleza o la acción humana, que rige la existencia y
Ambiente desarrollo de la vida en sus diversas manifestaciones

409-02 Las entidades y organismos del sector público que manejen proyectos de
Organización inversión deben contar con una Unidad de Gestión Ambiental conformada
con especialistas en varias disciplinas, con conocimientos ambientales en el
de la Unidad área de su respectiva competencia, que aseguren la prevención de daños,
Ambiental afectaciones y riesgos ambientales y el control ambiental

409-03 Gestión Los responsables de la Unidad de Gestión Ambiental deberán aplicar las
ambiental en normas contenidas en el Texto Unificado de Legislación Ambiental Secundaria,
proyectos de al amparo de la Ley de Gestión Ambiental y del Reglamento a la Ley de Gestión
Ambiental para la Prevención de la Contaminación Ambiental
obra pública
409-04 Gestión ambiental en proyectos de saneamiento ambiental
Deberán ser vigilados y tomará partida la Unidad de Gestión en todo el proceso, esto es, en las fases de planeación, factibilidad,
licenciamiento ambiental, aprobación, contratación, ejecución, operación y mantenimiento; debiendo exigir las disposiciones y
prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad Ambiental

409-05 Gestión ambiental en la preservación del patrimonio natural

la Unidad de Gestión Ambiental, velará por prevenir daños ambientales, proteger, investigar, recuperar, restaurar el
patrimonio natural, comprendido en: ecosistemas frágiles, parques nacionales, reservas ecológicas,

409-06 Gestión ambiental en el cumplimiento de tratados internacionales para conservar el medio ambiente
Las entidades públicas responsables, a través de las unidades de gestión, emprenderán las acciones que sean necesarias a
fin de dar cumplimiento con los objetivos y compromisos establecidos en los tratados internacionales

409-07 Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, agua

La Unidad de Gestión deberá precautelar, prevenir, proteger la contaminación del recurso agua, controlando los límites
permisibles, exigiendo el cumplimiento de las disposiciones y prohibiciones de la Norma Técnica de Calidad Ambiental

409-08 Gestión ambiental en el ambiente físico o natural, aire

La Unidad de Gestión, en su accionar y en el ámbito de su competencia, propenderá a preservar la salud de las personas, la calidad
del aire ambiente, el bienestar de los ecosistemas y del ambiente en general
 La Unidad de Gestión, en su accionar
409-09 Gestión y en el ámbito de su competencia,
ambiental en el propenderá a controlar las prácticas
inadecuadas, como el manejo del
ambiente físico agua de riego, el sobre pastoreo, la
o natural, suelo eliminación o tala de árboles o
arbustos

La Unidad de Gestión deberá evitar 409-10 Gestión

la tala de bosques, proceso de ambiental en el
deforestación que ocasiona:
degradación, pérdida de ambiente físico
biodiversidad y los cambios o natural, flora
climáticos y fauna

409-11 Gestión La Unidad de Gestión en el ámbito de

ambiental en el su competencia, controlará el
ambiente físico manejo, la explotación, el uso
o natural, irracional y la eliminación de los
residuos de las minas
minerales
 410 TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN

410-02 Segregación de funciones

Las funciones y responsabilidades del personal 410-03 Plan informático estratégico de
410-01 Organización informática
de tecnología de información y de los usuarios tecnología
Las entidades y organismos del sector público
de los sistemas de información serán La Unidad de Tecnología de la Información
deben estar acopladas en un marco de trabajo
claramente definidas y formalmente elaborará e implementará un plan informático
para procesos de tecnología de información
comunicadas para permitir que los roles y estratégico para administrar y dirigir todos los
que aseguren la transparencia y el control
responsabilidades asignados se ejerzan con recursos tecnológicos
suficiente autoridad y respaldo.

410-05 Modelo de información organizacional

410-04 Políticas y procedimientos
La máxima autoridad de la entidad aprobará
las políticas y procedimientos que permitan
organizar apropiadamente el área de
tecnología de información y asignar el talento
humano calificado e infraestructura
tecnológica necesaria.
La Unidad de Tecnología de Información
definirá el modelo de información de la
organización a fin de que se facilite la creación,
uso y compartición de la misma; y se garantice
su disponibilidad, integridad, exactitud y
seguridad sobre la base de la definición e
implantación de los procesos y procedimientos
correspondientes.
 • La Unidad de Tecnología de Información definirá mecanismos que faciliten
410-06 la administración de todos los proyectos informáticos que ejecuten las
Administración d
e proyectos
diferentes áreas que conformen dicha unidad
tecnológicos

• La Unidad de Tecnología de Información regulará los procesos de desarrollo

410-07 Desarrollo y
y adquisición de software aplicativo con lineamientos, metodologías y
adquisición de
software aplicativo
procedimientos

• La Unidad de Tecnología de información definirá, justificará, implantará y

410-08 Adquisiciones de
Infraestructura
actualizará la infraestructura tecnológica de la organización
tecnológica

• La Unidad de Tecnología de Información de cada organización definirá y

410-09
Mantenimiento
regulará los procedimientos que garanticen el mantenimiento y uso
y control de la
infraestructura
adecuado de la infraestructura tecnológica de las entidades.
tecnológica
410-10 Seguridad de tecnología de información
La Unidad de Tecnología de Información, establecerá mecanismos que protejan y salvaguarden contra pérdidas y
fugas los medios físicos y la información que se procesa mediante sistemas informáticos

410-11 Plan de contingencias

Corresponde a la Unidad de Tecnología de Información la definición, aprobación e implementación de un
plan de contingencias que describa las acciones a tomar en caso de una emergencia o suspensión en el
procesamiento de la información

410-12 Administración de soporte de tecnología de información

La Unidad de Tecnología de Información definirá, aprobará y difundirá procedimientos de operación
que faciliten una adecuada administración del soporte tecnológico y garanticen la seguridad,
integridad, confiabilidad y disponibilidad de los recursos y datos

410-15 Capacitación informática

Las necesidades de capacitación serán identificadas tanto para el personal de tecnología de información
como para los usuarios que utilizan los servicios de información, las cuales constarán en un plan de
capacitación informático

410-17 Firmas electrónicas

Las entidades, organismos y dependencias del sector público, así como las personas jurídicas que actúen en virtud
de una potestad estatal, ajustarán sus procedimientos y operaciones e incorporarán los medios técnicos
necesarios, para permitir el uso de la firma electrónica