OYE TU EMPRESARIO

CONOCES LAS SIGUIENTES

NORMAS NIA 265 NTC ISO
19011?
INGRID TATIANA ESPINEL HIGUERA
DECIMO SEMRESTRE
ADMINISTRACION EN SALUD OCUPACIONAL
 TABLA DE CONTENIDO
 Principales características NIA 265 …………………………………………………… 3 pág.
 Requerimientos NIA 265 …………………………………………………………………4 pág.
 Principales Características De La Norma Técnica Colombiana

NTC- Iso 19011 ………………………………………………………………………………5 pág.

 Principios De Auditoria Iso 19011 Y Principios De Auditoria…………....................6 Pág.
 Proceso Para Desarrollar Auditorias Internas……………………………...................7 pág.
 Proceso para desarrollar auditorias internas ………………………..........................8 pág.
 Características De La Empresa …………………………………………………………..9 pág.
 Identifique Las Situaciones O Momentos En Los Que Se Aplica La NIA 265 Y La NTC-ISO 19011en
La Empresa ………………………………………………................................,10 -11- 12 pág.
 Identifique Las Situaciones O Momentos En Los Que Se Aplica La NIA 265 Y La NTC-ISO 19011en
La Empresa Y Defina Las Características De Cada Situación
…………………………………………………………………………………………………14 pág.
 Bibliografía …………………………………………………………………........ …………15 pág.
 PRINCIPALES CARACTERÍSTICAS NIA 265

La responsabilidad que tiene el Esta NIA no impide que el

auditor de comunicar auditor comunique a los
adecuadamente, a los responsables del gobierno de la
responsables del gobierno de la entidad y a la dirección cualquier
entidad y a la dirección, las otra cuestión sobre el control
deficiencias en el control interno interno que el auditor haya
identificadas durante la identificado durante la
realización de la auditoría de los realización de la auditoría.
estados financieros.
El auditor puede identificar realizar la identificación y
deficiencias en el control interno valoración del riesgo de
no sólo durante el proceso de incorrección material el auditor
valoración del riesgo, sino debe obtener conocimiento del
también en cualquier otra fase control interno relevante para la
de la auditoría. auditoría.
 REQUERIMIENTOS NIA 265
El auditor determinará si, El auditor comunicará El auditor incluirá en la
según la auditoría si ha oportunamente, las comunicación escrita
identificado una o más deficiencias descripción de las
deficiencias en el control significativas deficiencias y una explicación
interno. encontradas en el de sus posibles efectos.
control interno.
CONSIDERACIONES ESPECÍFICAS PARA ENTIDADES DE PEQUEÑA
DIMENSIÓN

suelen tener menos empleados, lo que puede limitar la

posibilidad de segregación de funciones. La dimensión
dirigida por un propietario-gerente, éste puede llegar a
ejercer una supervisión más eficaz que en una entidad de
gran dimensión.
PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LA NORMA
TECNICA COLOMBIANA NTC- ISO 19011

La iso 19011 provee una guía sobre el manejo de un programa de

auditoria sobre la planeación y realización de una auditoria de los
sistemas de gestión, incluyendo los principios de la auditoría,
orientación sobre la evaluación de la competencia los auditores.

Orienta la realización Proporciona Orientación de las

de auditoria en orientación sobre los competencia del
gestión de la calidad principios de auditor de gestión de
y ambiental. auditoria, la gestión la calidad y
de programas de ambiental.
Establece los auditorias. Esta norma no
principios éticos del establece requisitos
auditor. proporciona
orientación de un
programa de
auditoria.
PRINCIPIOS DE AUDITORIA ISO 19011

Integridad, presentación Confidencialidad, independencia,

imparcial, debido cuidado enfoque basado en la evidencia y
profesional. en el riesgo.

TIPOS DE AUDITORIA
conjunta Interna externa combinada
 PROCESO PARA DESARROLLAR
AUDITORIAS INTERNAS
1. Definición del plan anual de 2. Elaboración del programa de
auditorias internas: determinando auditoria: estableciendo
alcance, procesos, programas y objetivos, alcance, criterios.
actividades a auditar Riesgos roles y recursos
3. Planificación de la auditoria: el necesarios.
4. Ejecución del plan de auditoria
auditor recopila la información
interna de acuerdo al plan de
necesaria de acuerdo a los criterios
auditoria.
establecidos en el programa.
 PROCESO PARA DESARROLLAR
AUDITORIAS INTERNAS
5. Selección del equipo auditor 6. Preparación y distribución del
según su competencia. informe de auditoria para
presentarlo a la alta dirección.

7.Generar acciones correctiva, 8. Evaluación del equipo auditor

seguimiento y cierre de no por el auditado.
conformidades
CARACTERÍSTICAS DE LA EMPRESA

Nombre: Terra Viva Proyectos y Servicios SAS

Tipo de empresa: Privada.
Objeto social: Recolección Transporte y Entrega Al Dispositor Final De
Residuos Solidos Peligroso y No Peligrosos Del Sector Industrial. Alquiler De
Unidades Sanitarias Portátiles.
 IDENTIFIQUE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LOS
QUE SE APLICA LA NIA 265 Y LA NTC-ISO 19011EN LA
EMPRESA

1. La NIA 265 se aplica en la 2. La empresa mediante la NIA 265

empresa cuando se detectan
deficiencias significativas en
su control interno.
3. Establece que el encargado de
realizar as auditorias internas
entregue os resultados en el
tiempo estipulado, cumpliendo los
lineamientos para cumplir los
objetivos.
aplica en el manejo y control para
constar que si cumple con los
parámetros establecidos como el
auditor lo solicita ejemplo: los
indicadores de gestión ausentismo
tasa de accidentalidad.
4. Se evalúan controles, se evalúan
gestión de riesgos, coordinar con
clientes internos y externos.
Mejoramiento continuo del SG-SST.
 IDENTIFIQUE LAS SITUACIONES O MOMENTOS
EN LOS QUE SE APLICA LA NTC-ISO 19011 EN
LA EMPRESA

1. ISOO 19011 aplica en la 2.Identificar loa factores

optimización y mejoramiento amenazantes, evaluación,
continuo del SG en la valoración del riesgo y
organización. determinantes de los controles.

3. Se aplica para proporcionar la 4. Se aplica en la planificación y

orientación sobre la gestión de un realización de una auditoria.
programa de auditoria.

5. La NTC-ISO 19011 aplicación

en las auditorias realizadas del
SGI calidad, medio ambiente y
seguridad y salud en el trabajo.
 Situaciones en la que el auditor
debe desarrollar habilidades y
destrezas en la aplicación de la
Resultado
NTC-ISO 19011 en los resultados
s
de:
Equipo de auditores

Mejora
Análisis de Supervisión de continua
documentos auditoria
IDENTIFIQUE LAS SITUACIONES O MOMENTOS EN LOS QUE SE APLICA LA NIA
265 Y LA NTC-ISO 19011EN LA EMPRESA Y DEFINA LAS CARACTERÍSTICAS DE
CADA SITUACIÓN

CARACTERÍSTICAS NIA 265 CARACTERISTICA NTC 19011

 Hace énfasis entre la comunidad del  Evaluación de competencias del

auditor y la alta gerencia al
momento de encontrar hallazgos.
 Permite que el auditor exprese la
opinión de todos los aspectos.
 Identificación y valoración del riesgo
para obtener conocimientos de cada
control.
 Identifica deficiencias del control
interno durante las auditorias
realizadas.
 Clasificación de hallazgos.
equipo auditor.
 Reúne información para apoyar las
actividades de auditoria.
 Incluye los principios de auditoria.
 Gestiona el programa de auditoria
y la realización de auditorias al
SGI.
 Proporciona una forma conjunta
para la realización de auditorias
de calidad.
 BIBLIOGRAFÍA
 https://aobauditores.com/nias/nia265/
 http://repositorio.cnu.edu.ni/Record/RepoUNANM7854
 https://www.isotools.org/2019/03/06/iso-19011-como-realizar-la-implement
acion-de-un-programa-de-auditoria
/
 https://
gestionemos.com/blog/como-realizar-un-programa-de-auditoria-basado-en-
iso-19011-2018
 https://actualicese.com/nia-265-comunicacion-de-deficiencias-de-control-in
terno
/
LINK PARA VISUALIZAR EN CALAMÉO:
 https://es.calameo.com/read/00605556379f5b7d471c8