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Material de apoyo
(Trimestre julio-septiembre 2018)
Unidad tres, Semana tres
.
Intermediarios Financieros:
Instituciones Bancarias y otras
Entidades Supervisadas Afines
Contenido de la Unidad tres
• El contenido de la unidad tres, incluido en el
presente material es similar al de texto del
curso, basado en la versión vigente del
programa del curso “Mercados de Capital”.
Descripción del Sistema Financiero
(Gráfica incluida en material de la unidad uno)
Intermediarios Financieros-
Instituciones Financieras
• A las instituciones que conforman la mayor cantidad de intermediarios
financieros y que integran el mayor monto en volumen de operaciones, se
les denomina Instituciones Financieras que son aquellas que facilitan
servicios financieros a sus clientes o miembros. La mayoría están
reguladas por el Estado.
• En esta unidad describiremos las principales instituciones que conforman
los intermediarios financieros regulados o supervisados, siendo éstas:
Instituciones Bancarias, Sociedades Financieras, Almacenes Generales de
Depósito y Compañías Aseguradoras.
Instituciones Financieras
Reguladas: instituciones bancarias, sociedades
financieras (banca de inversión), compañías de
seguros, almacenes generales de depósito y
otras menos relevantes.
No reguladas: Cooperativas de Ahorro y
Crédito, Sociedades de Inversión, Fondos
Mutuos, Fondos de Pensión, etc.
Función de las Instituciones Financieras
• Proveen servicios de intermediación entre oferentes
y demandantes de recursos.
• Son las responsables de la transferencia de recursos
recibidos de los oferentes hacia los demandantes de
dichos recursos.
• Facilitan el flujo de recursos a través de la economía,
pues permiten que los ahorros de los oferentes se
utilicen para financiar las actividades de inversión de
los demandantes.
Operaciones Activas y Pasivas que llevan a cabo
las Instituciones Financieras
• Los recursos que captan las instituciones financieras de los oferentes se
registran como Pasivo y usualmente pagan intereses por su uso.
• Los bancos, las sociedades financieras, los bancos de ahorro y préstamo para la vivienda
familiar, los grupos financieros, y las empresas que conforman a estos últimos, y las oficinas
de representación de bancos extranjeros se rigen, en su orden, por sus leyes específicas, por
la Ley de Bancos y Grupos Financieros, por las disposiciones emitidas por la Junta Monetaria
y, en lo que fuere aplicable, por la Ley Orgánica del Banco de Guatemala, la Ley Monetaria y
la Ley de Supervisión Financiera. (Artículos: 1, 3, 4, 5, Ley de Bancos y Grupos
Financieros).
Instituciones Bancarias-Integración
de su Capital
• El capital social de las instituciones bancarias
se divide y representa por acciones
nominativas.
• El monto mínimo de capital pagado inicial es
establecido periódicamente por la
Superintendencia de Bancos dentro de los
mecanismos aprobados por la Junta
Monetaria.
Instituciones Financieras-Grupo
Financiero
• Grupo Financiero: Agrupación de dos o más
personas jurídicas que realizan actividades de
naturaleza financiera, de las cuales una de
ellas debe ser banco, bajo un control común.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS CONTABLES, DE INFORMACIÓN Y AUDITORIA
EXTERNA POR PARTE DE LAS INSTITUCIONES BANCARIAS
Operaciones activas
1. Otorgar créditos.
2. Realizar descuento de documentos.
3. Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crédito.
4. Conceder anticipos para exportación.
5. Emitir y operar tarjeta de crédito.
6. Realizar arrendamiento financiero.
7. Realizar factoraje.
8. Invertir en títulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, porlos bancos
autorizados de conformidad con la ley respectiva o por entidades privadas.
9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que
sean para su uso.
10. Constituir depósitos en otros bancos del país y en bancos extranjeros.
11. Realizar operaciones de reporto como reportador.
Operaciones de confianza
Pasivos contingentes
a. Otorgar garantías.
b. Prestar avales.
c. Otorgar fianzas.
d. Emitir o confirmar cartas de crédito.
Servicios
(Resolución Junta Monetaria, JM 93-2005 Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito).
-CALIFICACIÓN DE RIESGO: Por medio de calificadoras reconocidas
-ADECUACIÓN DEL CAPITAL Y RESERVAS DE CAPITAL: Patrimonio Requerido (-) Patrimonio
Computable= Posición Patrimonial
-ENCAJE BANCARIO: Encaje Requerido (-) Encaje Computable = Posición de Encaje (Depósito
legal)
Fondo para la Protección del Ahorro (FOPA)
Creación y objeto. La ley de Bancos y Grupos Financieros dio origen al Fondo para la
Protección del Ahorro, con el objeto de garantizar al depositante en el sistema bancario la
recuperación de sus depósitos.
Las fuentes de financiamiento del Fondo para la Protección del Ahorro estarán constituidas
por:
INSTITUCIONES BANCARIAS
(Fuente: Portal SIB)
Inicio
Nombre de la Entidad Empleados Página Web Operaciones
www.gytcontinental.co
FINANCIERA G & T CONTINENTAL, S. A. m.gt 01/03/2005
Bonos de Prenda. Los Bonos de Prenda representan el contrato de mutuo celebrado entre
el dueño de las mercancías o productos y el prestamista, con la consiguiente garantía de
los artículos depositados. Dichos bonos confieren, por sí mismos, los derechos y privilegios
de un crédito prendario, en los términos de la ley. (Artículo 8, Ley de Almacenes Generales
de Depósito).
COMPAÑIAS ALMACENADORAS
• . (Fuente: Portal SIB)
Nombre de la Entidad Página Web Inicio de Operaciones
ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO
HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA www.chn.com.gt 30/06/1937
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. www.almaguate.com 14/08/1969
ALMACENES GENERALES, S. A. en construccion 16/02/1970
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. www.integrda.com.gt 04/06/1971
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. www.cealsa.com.gt 02/10/1972
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. www.centralsa.com.gt 01/04/1980
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. www.alpasa.com.gt 19/09/1980
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. www.alminter.com.gt 22/05/1981
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. www.alsersa.com.gt 01/10/1981
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. www.alcorsa.com.gt 26/09/1994
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. no tiene 04/11/1994
ALMACENES Y SILOS, S. A. www.almasilos.com 21/01/1997
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. www.almatecunfreezone.com 06/01/2000
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. en construcción 11/10/2000
COMPAÑÍAS DE SEGUROS (ASEGURADORAS)
Naturaleza y Objeto. Son intermediarios financieros cuya función principal es la de
aceptar riesgos específicos de las personas y empresas, mediante la emisión de contratos
denominados “Pólizas de Seguros”. Por la prestación de estos servicios cobran a sus
clientes “primas”, las que se establecen en función del tipo de bien, tipo de riesgo, monto,
etc.
Las Aseguradoras invierten los montos cobrados por primas, en títulos financieros, bienes
raíces, etc. Cuando se presentan los siniestros por los riesgos que las compañías
aseguradoras han aceptado, las mismas deben reconocer a sus clientes los montos
comprometidos. (Ley de la Actividad Aseguradora, Decreto 25-2010 del Congreso de la
República).
COMPAÑIAS DE SEGUROS (ASEGURADORAS)
Contratos de Reaseguro. Las coberturas de reaseguro únicamente podrán ser
contratadas con reaseguradores o con aseguradoras que se encuentren registradas en la
Superintendencia de Bancos. Los contratos de reaseguro, excepto los facultativos, deben
ser enviados al ente supervisor, igual que los programas anuales de reaseguro que tendrán
la fecha límite del 31 de enero de cada año para su presentación. Las entidades
establecerán sus límites o plenos de retención en función del mejor de los riesgos y en
relación con su capacidad económica. Los contratos en idioma extranjero deberán ser
traducidos al idioma español y los facultativos mantenerse documentados.
Delito de intermediación de seguros. Comete este delito quien vende o coloca seguros
en Guatemala de aseguradoras no autorizadas para operar en el país, sea persona
individual o jurídica. La sanción es de uno (1) a tres (3) años de prisión y una multa no
menor de cinco mil (5,000) ni mayor de cincuenta mil (50,000) unidades equivalentes a un
dólar de los Estados Unidos de N. A.. , impuestas por tribunal de orden penal.
COMPAÑIAS DE SEGUROS
(Fuente portal SIB)
Inicio de
Nombre de la Entidad Página Web Operaciones